31.12.2013 tarihli finansal tablolar
Transkript
31.12.2013 tarihli finansal tablolar
KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31.12.2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 6 7 10 12 11 13 14 26 31.12.2013 25.901.624 21.700.888 0 538.943 0 1.919.832 803.610 0 938.351 25.901.624 30.729.957 25.175.454 0 3.617.683 0 359.270 661.331 0 916.219 30.729.957 0 0 8.748.378 0 0 181 200.000 7.600.454 0 0 315.127 34.068 0 532.664 65.884 34.650.002 9.187.175 0 0 181 200.000 8.349.956 0 0 469.573 58.297 0 6.265 102.902 39.917.132 34 10 12 11 7 16 14 17 18 19 20 35 26 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -I- 31.12.2012 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31.12.2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR 8 9 10 11 12 21 35 22 24 26 34 8 9 10 11 12 21 22 24 35 26 27 27 27 27 27 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -II- 31.12.2013 31.12.2012 3.301.472 957.633 0 1.064.664 176.177 0 0 0 0 0 1.102.997 3.301.472 0 391.030 198.008 0 0 0 0 2.907.607 1.111.396 0 850.726 134.345 0 0 0 0 0 811.139 2.907.607 0 474.449 359.232 0 0 0 0 0 0 115.218 0 0 36.535.076 35.527.277 38.000.000 394.396 0 214.869 0 0 1.241.971 (3.626.017) (697.942) 1.007.799 39.917.132 0 193.022 0 0 30.957.500 31.277.182 38.000.000 394.396 0 280.794 0 0 1.298.118 (4.380.106) (4.316.020) (319.682) 34.650.002 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) Bağımsız Denetimden Dipnot Ref. Geçmiş 01.0131.12.2013 Geçmiş 01.0131.12.2012 28 1.710.466 4.314.817 (2.143.000) (4.079.702) (432.534) 235.115 0 0 0 0 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 28, 30 Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar) Faiz, ücret, prim, komisyon, ve diğer gelirler 28 Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) 28 Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar(zarar) BRÜT KAR/ZARAR (432.534) 235.115 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29, 30 (101.381) (70.309) Genel Yönetim Giderleri (-) 29, 30 (2.596.496) (2.336.044) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29, 30 (145.229) 0 Diğer faaliyet gelirleri 31 30.200 28.677 Diğer faaliyet giderleri (-) 31 (3.248.054) 217.380 (6.493.495) (1.925.181) FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 16 (1.244.502) (1.751.651) (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler 32 2.000.947 2.978.389 (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) 33 (366.924) (302.385) (6.103.974) (1.000.828) 526.398 6.693 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/gideri 35 Ertelenmiş vergi gelir/gideri 35 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 526.398 6.693 (5.577.575) (994.135) DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı 34 0 0 (5.577.575) (994.135) 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 0 0 Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 0 0 DÖNEM KARI/ZARARI Diğer kapsamlı gelir: Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim 36 0 0 Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim 36 0 0 Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 36 0 0 Özkaynak Yön. Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kap.Gelir. Paylar 36 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 0 0 (5.577.575) (994.135) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karı/Zararının Dağılımı 0 0 Azınlık Payları (1.261.555) (296.193) Ana Ortaklık Payları (4.316.020) (697.942) 0 0 Azınlık Payları (1.261.555) (296.193) Ana Ortaklık Payları (4.316.020) (697.942) (0,1136) (0,0184) Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0 0 Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Hisse Başına Kazanç Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -III- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) 01.01.2012Tarihi itibariyle bakiye Sermaye artırımı Nakit İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Yeniden değerleme fonu Yabancı para çevrim farkları Transfer Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dağıtılan Temettü Dönem net karı (veya zararı) 01.01.2013 Tarihi itibariyle bakiye Sermaye artırımı Nakit İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Yeniden değerleme fonu Yabancı para çevrim farkları Transfer Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dağıtılan Temettü Dönem net karı (veya zararı) 31.12.2013 Tarihi itibariyle bakiye Dipnot Referansları 27 27 27 27 27 27 27 Ödenmiş Sermaye 38.000.000 0 0 0 0 Sermaye Hisse Senedi Düzeltmesi İhraç Farkları Primleri 394.396 390.670 0 0 0 0 0 0 0 0 Değer Artış Fonları 0 0 0 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 0 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.130.903 0 0 0 0 Geçmiş Yıl Karları (veya Zararları) (3.139.028) 0 0 0 0 Net Dönem Karı (veya Zararı) (358.493) 0 0 0 0 Azınlık Payları 1.456.770 0 0 0 0 Toplam 37.875.218 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 394.396 0 0 0 0 0 0 (175.802) 0 0 0 0 214.868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 111.068 0 0 0 0 1.241.971 0 0 0 0 0 0 (486.989) 0 0 0 0 (3.626.017) 0 0 0 0 0 0 358.493 0 0 0 (697.942) (697.942) 0 0 0 0 0 0 (448.971) 0 0 0 0 1.007.799 0 0 0 0 0 0 (642.201) 0 0 0 (697.942) 36.535.076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38.000.000 0 0 0 0 0 0 0 394.396 0 0 65.925 0 0 0 0 280.794 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56.147 0 0 0 0 1.298.118 0 0 (754.089) 0 0 0 0 (4.380.106) 0 0 0 0 697.942 (1.327.481) 0 0 0 0 0 0 (4.316.020) 0 (4.316.020) (319.682) 0 0 (1.261.556) 0 0 0 (4.316.020) 30.957.500 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -IV- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş 01.01.01.01.31.12.2013 31.12.2012 Dipnot Referansları ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net Dönem Karı Amortisman ve İtfa Payları (+) Karşılıklardaki Değişiklikler (+) Ticari Alacaklardaki Artış (-) Diğer Alacaklardaki Artış (-) Finansal Yatırımlardaki Artış (-) Diğer Varlıklardaki Artış (-) Ticari Borçlardaki Artış (+) Diğer Borçlardaki Artış (+) Diğer Yükümlülükteki Artış (+) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Finansal Yatırımlardaki Azalış (+) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırımları (-) Duran Varlık Yatırımları (-) Duran Varlık Değer Düşüklüğü İptali Duran Varlık Satışı (+) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİDEN KAYNAKLANAN NAKİT Nakit Sermaye Arttırımı (+) Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit NAKİT VE BENZERİ DEĞERLERDEKİ ARTIŞ AZALIŞ DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER 27 18, 19 24, 35 10 11 7 26, 35 10 11 26 (4.316.020) 193.388 77.805 3.078.740 (1.560.562) (512.053) (653.791) 213.937 41.832 (23.129) 856.167 8 17 18, 19 31 18, 20 0 0 (14.713) 0 0 (14.713) 6 6 0 0 (3.474.567) 25.175.454 21.700.888 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -V- (994.135) 233.133 34.287 (1.386.477) (273.388) (1.156.699) 2.614.566 (77.502) 28.382 (1.017.984) (1.001.682) 0 (32.163) 0 52.076 19.913 0 0 0 (1.975.904) 27.151.359 25.175.454 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU a) İşletmenin Ticaret Unvanı : b) Merkez Adresi : c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı d) İşlem Gördüğü Borsalar e) Faaliyet Türleri : : : f) Fiili Faaliyet Konusu : KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş Dumlupınar Bulvarı No:252 (Eskişehir Yolu 9.Km) C Blok Kat:4 06530-ANKARA Şirket bir gruba ait değildir. Şirket hisseleri borsada işlem görmemektedir. Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı ve Portföy İşletmeciliği Gelişme potansiyeli yüksek KOBİ’ lere finansal kaynak yaratarak gelişmelerini sağlamak. Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket” veya “Kobi Girişim Sermayesi”) ilk olarak 08.01.1999 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 145146 no ve KOBİ YATIRIMLARINA ORTAKLIK ANONİM ŞİRKETİ unvanı ile tescil edilmiş olup 11.01.1999 tarih ve 4709 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin kuruluş sermayesi 317.800 TL dır. Şirket, 23.12.2003 tarihinde yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısında, Şirket unvanını KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ olarak değiştirmiş ve 26.12.2003 tarih ve 5955 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan ettirmiştir. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun ilgili hükümlerine uygun olarak hisse senetlerini nitelikli yatırımcıya arz etmek ve kayıtlı sermaye esaslarına geçmek amacıyla, Kobi Yatırımlarına Ortaklık A.Ş olan unvanını, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ ne dönüştürmüştür. Dönüşüm ile ilgili olarak SPK’ nun 19.12.2003 tarih ve KYD-632 sayılı izin yazısı bulunmaktadır. Şirket ana sözleşmesinde faaliyet konusu, gelişme potansiyeli yüksek olan ve kaynak ihtiyacı içinde bulunan küçük ve orta boy işletmelerin (KOBI) büyümeleri için gerekli sermaye ihtiyacını ve stratejik desteği temin ederek firmaların gelişmelerine katkıda bulunmayı sağlamaktır. Şirket 13.10.2004 tarih ve GSYO/P.İ.3/1270 numaralı Portföy İşletmeciliği Faaliyet Yetki Belgesi’ne sahiptir. g) Ortaklık yapısı ile işletmede dolaylı kontrolü bulunan ortaklar: Şirket unvan değişikliğinden önce 17.03.1999 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul toplantısında sermaye artırım kararı almış ve 22.03.1999 tarihinde karar tescil edilmiş olup, bu karar ile kuruluş sermayesi olan 317.800 TL’ sı 1.000.000 TL’ sına yükseltmiştir. İlgili değişiklik 24.03.1999 tarih ve 4758 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket, 02.12.2004 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul Toplantısında sermayesini 1.000.000 TL’sından 20.000.000 TL’ sına çıkarılmış olup 06.12.2004 tarihinde tescil ettirilmiş ve 19.01.2005 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. Şirket, 15.03.2010 tarih ve 112 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 20.000.000.TL’den 38.000.000.TL’ye çıkarılmasını kararlaştırmış olup, 28.04.2010 tarihinde tescil ettirilmiş ve 03.05.2010 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. -1- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirketin ortaklık yapısı aşağıda açıklanmıştır. Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği Türkiye Halk Bankası A.Ş. Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş. Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu Halk Finansal Kiralama A.Ş. İzmir Ticaret Odası Ankara Sanayi Odası Ege Bölgesi Sanayi Odası İstanbul Sanayi Odası Adana Ticaret Odası Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası Denizli Sanayi Odası Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası Manisa Ticaret Borsası Erzurum Ticaret Borsası Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası Balıkesir Sanayi Odası TOPLAM 31.12.2013 31.12.2012 Pay Oranı Pay Oranı (%) Pay Tutarı (%) Pay Tutarı 48,12 18.286.025 48,12 18.286.025 31,47 11.958.600 31,47 11.958.600 12,33 4.685.970 12,33 4.685.970 0,29 108.500 0,29 108.500 1,65 627.760 1,65 627.760 2,20 836.570 2,20 836.570 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 0,28 105.070 0,28 105.070 0,06 24.500 0,06 24.500 0,04 13.300 0,04 13.300 0,04 13.300 0,04 13.300 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,04 13.300 0,04 13.300 0,05 19.950 0,05 19.950 0,01 5.320 0,01 5.320 0,01 5.320 0,01 5.320 0,04 15.200 0,04 15.200 100 38.000.000 100 38.000.000 Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır. Kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL’dir. (31.12.2012: 200.000.000.-TL) 31.12.2013 tarihi itibariyle Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de çalışan personel sayısı 9 kişidir. (31.12.2012: 9 kişi) i) Grup’un bağlı ortaklıkları: BAĞLI ORTAKLIK ADI İşlem Gördüğü Borsa Faliyet türü Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş. Yok Üretim Butek Dış Ticaret Ltd.Şti. Yok Alım Satım -2- Faaliyet Konusu Saç işleme, geri dönüşüm ve işe özel makinelerin ve robot sistemlerinin imalatı. Dış Ticaret KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı) j) İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları: Şirket Adı İşlem Faaliyet Gördükleri Türleri Borsalar Esas Faaliyet Konuları Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ticaret A.Ş. Yok Üretim Her türlü makine ve bunlara ait mekanik elektromekanik, elektronik, hidrolik, pnömatik aksam ve yedek parça aksesuar ve sarf malzemelerinin tasarım, proje, imalat alım satım ihthalat ve ihracatı. İntermak Makina İmalat-İthalat San.Ve Tic. A.Ş. Yok Üretim Süt ve süt ürünleri ve her türlü üretim makinaları imalatı Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Yok Üretim Plastik çöp konteynerleri ve bunların kalıplarının imalatı. Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. Yok Hizmet Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu ve Teknoloji Geliştirme bölgeleri uygulama yönetmeliği hükümleri ve ilgili değişiklikler kapsamında teknoloji geliştirme bölgesini kurmak, yönetmek işletmek.Girişimcilere bu bölgelerde yer kiralamak ve bu girişimcilerin denetimlerini sağlamaktır. Emd Medikal Elektronik İnşaat Yazılım Dan. San.Ve Tic. A.Ş. Yok Üretim Tıbbi Cihaz Üretimi ve Pazarlaması Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti. Yok Üretim Savunma Teknolojileri Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş. Yok Üretim Led Aydınlatma Elemanları Üretimi NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık tarafından kontrol edilen işletmeler muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır. -3- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) (Kasım 2011 de TMSK kapatılmış ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’na devredilmiştir) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır. SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi 05.05.2007 tarih ve 26513 sayılı Resmi gazetede yayınlanan 04.04.2007 tarih ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan “yeni” ibareleri 01.01.2009 tarihinden itibaren kaldırılmıştır. İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. Konsolidasyona İlişkin Esaslar Bağlı Ortaklıklar : Grup’un bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Adı Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş. Butek Dış Ticaret Ltd.Şti. (Dolaylı Bağlı Ortaklık) Satınalma Tarihi 11.07.2006 Hisse Oranı (%) 71,88 70,12 Elde Etme Maliyeti 3.343.230 200.000 (*)Butek Dış Ticaret Ltd. Şti.’nin aktif toplamı 388.567 TL, Net Satışları 305.979 TL dönem net zararı -112.314 TL olup grubun toplam büyüklüğü içerisinde önemli bir etkisinin olmaması nedeniyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara yansıtılmıştır. Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları ile bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, bağlı ortaklıkta kontrol ele geçirildikten sonra kontrolü kaybedilmediği sürece sahiplik oranının azaldığı durumlar, özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıkların net aktiflerinden ana ortaklık dışı paylarına isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirtilir. Net aktiflerden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden tutarlar, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte hesaplanan kontrol gücü olmayan paylardan; ve işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda meydana gelen şayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. -4- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İştirakler : Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklıkların dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. İş ortaklıkları ise Grup’un sözleşmeye dayanan bir anlaşma ile müştereken kontrol yetkisine sahip olduğu ve stratejik, finansal ve operasyonel kararlar için oybirliği gereken işletmelerdir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: İŞTİRAK ADI Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ticaret A.Ş. İntermak Makina İmalat-İthalat San.Ve Tic. A.Ş. Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. Emd Medikal Elektr.Mekan.İnş.Yazl.Dan.San.Tic.A.Ş. Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti. Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş. SÖZLEŞME HİSSE TARİHİ ORANI (%) 05.02.2007 38,00 08.08.2007 40,00 21.01.2009 40,00 24.11.2009 10,00 10.08.2010 45,00 27.04.2011 35,00 30.12.2011 45,00 İştirak yatırımları ve iş ortaklıkları, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir ve ilk olarak maliyet değeri ile kaydedilir. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un iştirakteki önemli etkisinin veya müşterek kontrolün başladığı tarihten bittiği tarihe kadar, iştirak ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki Grup’un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların kar veya zarar ile diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir. Grup’un bir iştirakin zararlarından kendisine düşen payı, söz konusu iştirakteki toplam payına eşit veya bu payın üstünde ise, iştirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle) sıfırlanır ve Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi olmadığı durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur. Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı Şerefiye olarak kaydedilir. şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan dönem kar/zararına kaydedilir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. -5- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler: Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler: Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. 3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar: Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 4. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standartlardan, aşağıdakilerin Grup’un konsolide finansal tablolarına etkisi olması beklenmektedir: UMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS 9 “Finansal Araçlar”: 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. 5. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti: Ticari, Diğer Alacaklar ve Şüpheli Alacak Karşılığı: Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir. Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır. Şüpheli alacak karşılığı, gider olarak kayıtlara yansıtılır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. -6- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Nakit Ve Nakit Benzerleri: Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eşdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer finansal kuruluşlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satış sözleşmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Finansal Yükümlülükler Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler: Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar: Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan gelir tablosuna kaydedilir. Grup şirketlerinden biri ile Grup’un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup’un ilgili iştirakteki payı oranında elimine edilir. Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemlerdir. -7- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılır. Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve bu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular. Şirket maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır. Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme için gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda muhasebeleştirilir. Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür. Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre muhasebeleştirilmesi durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması durumu söz konusu olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir. Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler: Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal tablolara yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara yansıtılmaz. -8- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi itibariyle yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır. Hasılat: Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, ıskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir. Malların satışı Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır. - İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde bir yönetim etkinliğini sürdürmemesi Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi Hizmet sunumu Hasılat, ancak işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda finansal tablolara yansıtılır. Ancak daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır. -9- KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir: - Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları Hizmet bedeli Ödeme şekli ve koşulları. Faiz gelirleri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Borçlanma Maliyetleri: Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Varlıklarda Değer Düşüklüğü: Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir ıskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir. Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir. Hisse Başına Kazanç: Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. - 10 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri (Ertelenmiş Varlık ve Yükümlülükler Dahil): Türk Vergi Mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi hazırlanmasına izin vermediğinden, vergi karşılıklarının her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Kobi Girişim Sermayesi, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5’inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar Vergisi’nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15. Maddesi’nin 3 no’lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir. Grup’un bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olan gelir ve kurumlar vergisine tabidir. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, dönem karından farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü raporlama dönemi sonu itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergiye konu olacak geçici farklılıkların üzerinden yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her raporlama dönemi sonu itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. - 11 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, dönem kar/ zararında muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. İlişkili Taraflar: Ekteki finansal tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. Kur Değişiminin Etkileri: Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve kaynaklar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir. Nakit Akım Tablosu: Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in operasyonel faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerden elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 6. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları: Finansal tabloların UMS’ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Buna bağlı olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. - 12 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ AÇIKLAMA Kasa Bankalar* Toplam 31.12.2013 11.298 21.689.590 21.700.888 31.12.2012 3.111 25.172.344 25.175.454 (*) Kobi Girişim’in Türkiye Halk Bankası A.Ş. Balgat Şubesinde bulunan AK002558 nolu hesap üzerinde, Teminat Mektubundan kaynaklanan 1.119.274.TL’lik blokaj bulunmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38 NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR a- Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Yoktur.(31.12.2012:Yoktur) b- Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: AÇIKLAMA Butek Dış Ticaret Ltd.Şti. 31.12.2013 200.000 31.12.2012 200.000 NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR 31.12.2013 81.602 876.031 957.633 Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vad.Kredi.Ana Para,Tak.Ve Faiz. Toplam 31.12.2013 198.008 198.008 Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Toplam 31.12.2012 91.875 1.019.521 1.111.396 31.12.2012 359.232 359.232 Uzun Vadeli Finansal borçlara ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 198.007 0 198.007 1- 2 yıl arası vadeli 2- 3 yıl arası vadeli Toplam: - 13 - 31.12.2012 299.987 59.245 359.232 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 10– TİCARİ ALACAKLAR ve BORÇLAR a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar AÇIKLAMA Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Reeskontu (-) Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar* Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) Toplam: 31.12.2013 524.868 14.140 (65) 0 2.608.950 (2.608.950) 538.943 31.12.2012 1.239.656 278.575 (1.674) 2.101.126 11.623 (11.623) 3.617.683 (*)Butek’in kayıtlarındaki stoklar ile fiili stokların arasındaki fark tutarı olan ve şirket tarafından Diğer Ticari Alacaklar hesabında sınıflandırılan 2.095.651 TL’nin tahsili amacıyla, Namık Kemal Memiş, İnci Yılmaz, Ragıp Öztürk, Vedat Savaş, Ömer Çelik, Selim Çetiner, Serkan Yılmaz aleyhine 2012/68254 dosya numarası ile güveni kötüye kullanma, hırsızlık, ticari sır niteliğindeki bilgi veya belgelerin açıklanması delilleri yok etme, gizleme, değiştirme talepleriyle savcılığa suç duyurusunda bulunulmuştur. Söz konusu tutar dava konusu kişi veya kişilerden tahsil edilemeyeceği düşünüldüğünden ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. (*)Alıcılar ve Alacak Senetleri hesaplarındaki tahsili mümkün olmayan alacak tutarlar olan 501.201 TL, Şüpheli Ticari Alacaklar hesap gurubunda sınıflandırılmış ve ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. (*)Kobi Girişim’in Yüksek Teknoloji Elkt. Elktro.Mak.San.Ve Tic.A.Ş.’den 5.723 TL ve İleri Tıp Teknolojileri Dan.Hiz.Tic.San.Ltd.Şti’den 5.900.TL olmak üzere toplam 11.623.-TL tutarındaki alacağı normal vadesinde tahsil edilemediği için karşılık ayrılmıştır. Ticari Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38 b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) c) Kısa Vadeli Ticari Borçlar AÇIKLAMA Satıcılar Diğer Ticari Borçlar Toplam: 31.12.2013 1.038.171 26.492 1.064.664 31.12.2012 847.475 3.252 850.726 d) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR Diğer alacak ve borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: AÇIKLAMA Verilen Depozito Ve Teminatlar İştiraklerden Alacaklar* Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Toplam: 31.12.2013 34.387 1.799.430 0 86.015 1.919.832 - 14 - 31.12.2012 5.694 274.530 1.053 77.993 359.270 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR(Devamı) (*) Kobi Girişimin, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 141.128 TL, Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro. San. Tic. A.Ş.’ 1.658.302 TL olmak üzere toplam 1.799.430. TL alacağı bulunmaktadır. (31.12.2012: Şirketin, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 105.510 TL ve Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro. San. Tic. A.Ş.’ 169.018 TL olmak üzere iştiraklerinden toplam 274.530 TL alacağı bulunmaktadır.) b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar: 31.12.2013 181 181 Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam 31.12.2012 181 181 Diğer Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38 c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar: AÇIKLAMA Ortaklara Borçlar Personele Borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Toplam 31.12.2013 510 156.839 18.828 176.177 31.12.2012 510 107.025 26.811 134.345 d) Uzun Vadeli Diğer Borçlar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 13 – STOKLAR AÇIKLAMA İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamuller Mamuller Toplam 31.12.2013 324.343 358.455 120.812 803.610 31.12.2012 222.192 270.717 168.422 661.331 NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) - 15 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31.12.2013 İştirak İştirak Tutarı Oranı 31.12.2012 İştirak İştirak Tutarı Oranı 2.133.808 2.303.735 2.112.236 0 100.000 0 950.675 1.998.458 2.339.464 2.753.842 544.240 100.000 0 613.953 İştirakler Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş. İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş. Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş. Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti. Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş. 38,00% 40,00% 40,00% 45,00% 10,00% 35,00% 45,00% 7.600.454 8.349.956 0 0 7.600.454 8.349.956 İştirakler sermaye taahhütleri (-) Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş. İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş. Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti. Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş. Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen Yatırımlar (Net) - 16 - 38,00% 40,00% 40,00% 35,00% 10,00% 35,00% 45,00% KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR(Devamı) 31 Aralık 2013: Toplam Toplam Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar Satış Gelirleri Net Dönem Kar/(Zarar) Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş. İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş. Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.* Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti. Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş. Toplam 11.563.307 19.211.630 15.656.357 1.914.005 5.948.024 13.452.292 10.375.767 2.428.569 5.615.284 13.771.263 5.759.338 17.484.746 5.280.590 10.139.308 -514.564 1.400.089 356.183 -189.941 -1.604.011 -2.069.534 430.960 8.020.690 56.796.950 1.729.242 5.908.079 39.841.973 -1.298.281 1.047.493 2.112.611 6.511.048 16.954.977 50.353.947 -953.448 -192.229 -4.652.980 (*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2012: Toplam Toplam Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar Satış Gelirleri Net Dönem Kar/(Zarar) Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş. İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş. Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş. Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.* Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti. Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş. Toplam 10.482.534 15.834.135 15.721.026 5.900.000 5.223.434 9.920.872 8.836.422 2.709.713 5.259.101 11.624.625 5.913.263 13.524.085 6.884.604 8.083.565 3.190.286 3.175.854 477.275 353.113 233.604 142.141 2.011.473 7.190.652 57.139.820 1.481.709 5.826.313 33.998.463 529.764 1.714.726 1.364.340 5.277.972 23.141.358 43.400.827 509.387 -1.240.563 474.957 (*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara yansıtılmıştır. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Toplam Finansal varlıklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38 NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) - 17 - 31.12.2013 31.12.2012 (1.244.502) (1.751.651) (1.244.502) (1.751.651) KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR AÇIKLAMA Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Birikmiş Amortismanlar (-) Toplam 31.12.2013 824.739 315.821 543.541 (1.368.974) 315.127 31.12.2012 824.739 315.821 539.979 (1.210.967) 469.573 NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR AÇIKLAMA Haklar Özel Maliyetler Birikmiş Amortismanlar (-) Toplam 31.12.2013 60.780 213.017 (239.729) 34.068 31.12.2012 49.629 213.017 (204.349) 58.297 NOT 20 – ŞEREFİYE Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kobi Girişim Hukuksal Durum: Şirket Tarafından Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar: Şirket iştiraki EMD Medikal A.Ş. ortaklarından Mustafa Atayakulol ve Kayhan Kayan ‘ın şirket hisselerini devralmaları için Ankara 8 Asliye ticaret mahkemesine 2013/749 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) Şirket Aleyhine Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar: Şirketin eski personellerinden Okan Altınsay’ın iş akdinin sonlandırılması üzerine, kendisi tarafından Ankara 8.İş Mahkemesi’ne 2011/580 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir. (31 Aralık 2012 – Şirketin eski personellerinden Okan Altınsay’ın iş akdinin sonlandırılması üzerine, kendisi tarafından Ankara 8.İş Mahkemesi’ne 2011/580 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir.) - 18 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) Butek Makina Davalar: Davacı Davalı Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Namık Kemal MEMİŞ Dosya No Savcılık Hazırlık No : 2012/72343 Tutar Suç Uydurma,İftira Şirket Genel Kurulunun Toplantıya Çağrılması 70.484,12 (Kıdem tazminatı alacak davası) Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Dış Tic.Ltd.Şti. 2012/493 Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Namık Kemal MEMİŞ 2012/306 Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Namık Kemal MEMİŞ İnci YILMAZ Ragıp ÖZTÜRK Vedat SAVAŞ Ömer ÇELİK Selim ÇETİNER Serkan YILMAZ Savcılık Hazırlık No : 2012/68254 Karar No: 2013/4417 Güveni kötüye kullanma, hırsızlık, ticari sır niteliğindeki bilgi veya belgelerin açıklanması delilleri yok etme, gizleme, değiştirme. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Buket Kesici Takım Tek.Hır.Tic.San.Ltd.Şti 2013/633 Memur Muamelesini Şikayet 2013/130 İtirazın İptali 2012/357 2012/366 2012/382 2012/905 2012/518 2012/367 2012/366 2013/12 2013/3 İşe İade İşe İade İşe İade İşe İade 60.755,40 TL İtirazın İptali İşe İade İşe İade Tespit ( İşe İade İstemli ) 20.991,00 TL Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2012/554 28.452,40 TL İtirazın İptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2012/544 2013/8 8.923,00 TL İtirazın İptali 14.777,76 TL İtirazın İptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2012/596 9.841,20 TL İtirazın İptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Savcılık Hazırlık No : 2013/4680 Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2012/561 Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/4 Resmi ve özel evrakta sahtecilik, görevi kötüye kullanma,usülsüz tescil ve ilan, kanunlara muhalefet, haksız menfaaat etme. 15.000,00 TL İcra takibinin iptali 7.754,38 TL İtirazın iptali. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/283 3.916,72 TL İtirazın iptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2012/413 Namık Kemal MEMİŞ Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/37 Öz Volkanlar İş Makinaları Nakl.Taah.San.Tic.A.Ş Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/2 Erkin Nacak Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/538 Namık Kemal MEMİŞ Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/6 Ersin Şenyiğit Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/592 Şirketin Feshi 26.11.2012 tarihli Genel Kurul Kararının İptali Ödeme emrinde belirtilen asıl alacağa faize ve tüm fer'ilere itiraz. Alacak (İşçi ile İşveren ilişkisinden kaynaklanan) Genel Kurul Kararının İptali İstemi Alacak (İşçi ile İşveren ilişkisinden kaynaklanan) Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/198 İtirazın İptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/160 İtirazın İptali Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Ömer ÇELİK İnci YILMAZ Selim ÇETİNER Serkan YILMAZ Süleyman BOZDAĞ Ragıp ÖZTÜRK Vedat SAVAŞ Ercan MIZRAK Erkan İYİKURT Baykullar Rulman Mak.Otom.Rulman İth. İhr.San. ve Tic.Ltd.Şti. Mober Çelik San.ve Tic.Ltd.Şti. Nadriye SARITAŞ Sarp Master Aparat Mak. Kalıp San.Tic.Ltd.Şti. Namık Kemal MEMİŞ Şabablı Metal Geri Kazanım San.ve Tic.Ltd.Şti. Baraks Metal San.ve Tic.Ltd.Şti. Akademi Metalurji San. ve Tic.Ltd.Şti. Namık Kemal MEMİŞ İnert Grup Gıda Ymek San ve Tic A.Ş. Botek Elektrik Elektronik ve Otomasyon San.Tic.Ltd.Şti. Hidrosel Hidrolik ve Pnömatik Elemanları San.Tic.Ltd.Şti. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. - 19 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) Davacı Körüstan Bursa Saç-Pres San.Tic.Ltd.Şti. Davalı Dosya No Tutar Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/97 İtirazın İptali Eureko Sigorta A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Burgem Met.Mak.Nak.Geri Dönüşüm San.ve Tic.Ltd.Şti. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2009/589 E. 2011/482 K. 2011/92 E. 2012/84 K. Erkan İYİKURT Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2010/780 E. 2012/141 K. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Realtek Kauçuk Nak.Gıda Teks.İnş.Mak.Metal Mob.Plast.Elk. Ve Elekt.Kimya San.ve Tic.Ltd.Şti. 2007/656 E. 2011/124 K. BURSEL TEKNİK LTD.ŞTİ. RECEP TOKGÖZ HIRDAVAT NETMAK METAL LTD.ŞTİ. BORAKİM KİMYEVİ LTD.ŞTİ. ÖZKARDAN ŞAFT MAK.LTD.ŞTİ. CİSİM MÜH.OTOM.LTD.ŞİT. ALTINMAKAS BOYA LTD.ŞT. HALUK METAL LTD.ŞTİ. YASİN ARIĞ R.Ö ÖZTÜRK ELEKT.LTD.ŞTİ. MERPA PAZ.A.Ş. AKADEMİ RULMAN A.Ş. ATLAS MÜH.A.Ş. GEGEMAKİNA REBA METAL LTD.ŞTİ. AKSA MAGNET A.Ş. HİDROSAM HİDROPAR LTD.ŞTİ. MODERN ÇİZGİ MİMARLIK LTD.ŞTİ. EKİNCİ TEKNİK LTD.Tİ. KRC OTOMASTON Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş. 2013/10091 2013/8719 2013/21036 2013/8417 2013/13553 2013/3427 2013/12335 2013/4359 2013/8735 2014/577 2013/2734 2013/11712 2013/16912 2013/8426 2013/10902 2013/9500 2.148,07 TL 9.966,32 TL Tutar 349.006 348.842 421.425 1.119.273 Tutar 17.864 USD 15.000 TL - 20 - 11.519,17 TL 3.605,72 TL 16.835,18 TL 12.698,36 TL 5.926,29 TL 26.710,04 TL 19.778,48 TL 13.115,34 TL 2013/24686 2013/9527 2013/8900 Kobi Girişim Verilen Teminat Mektupları: Açıklama TTGV USD Kredisi İçin Teminat Mektubu İzaydaş A.Ş. 8358,01 7.026,02 TL Alınan Teminat Mektupları:Yoktur: Butek Makine Verilen Teminat Mektupları: 50.000,00 TL Tazminat 10.000,00 TL Fazla Mesai Ücreti , 1.000,00 TL Kıdem Tazminatı, 500,00 TL Ücret Alacağı , 250,00 TL Dini bayram ve genel tatil ücreti,yıllık izin ücreti 5.000,00 TL ( Maddi ) 10.000,00 TL ( Manevi ) Endüstriyel Tasarıma Tecavüzün Önlenmesi 7.479,29 TL 2.628,70 TL 6.566,10 TL 11.897,27 TL 2013/11029 NOT 23 – TAAHHÜTLER Açıklama Maltepe Vergi Dairesi (2010 Yılı Stopaj İadesi İçin) Maltepe Vergi Dairesi (2011 Yılı Stopaj İadesi İçin) Maltepe Vergi Dairesi (2012 Yılı Stopaj İadesi İçin) Toplam: 7.760,00 TL Alacak KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 31.12.2013 193.022 193.022 Kıdem Tazminat Karşılığı Toplam 31.12.2012 115.218 115.218 Türk yasalarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 31.12.2013 tarihi itibariyle 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.- TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31.12.2013 tarihi itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 7 enflasyon oranı ve % 12 iskonto oranı varsayımına göre, % 4,46 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31Aralık 2012: % 2,45 reel iskonto oranı). Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.TL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Diğer Varlıklar AÇIKLAMA Gelir Tahakkukları Verilen Sipariş Avansları Devreden K.D.V. Diğer K.D.V Peşin Ödenen Ver.Ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım Ve Tesellüm Noksanları Toplam 31.12.2013 102.049 51.434 483.943 0 280.655 20.111 0 159 938.351 31.12.2012 15.383 12.337 380.907 50.427 439.879 7.704 9.583 0 916.219 Uzun Vadeli Diğer Varlıklar 31.12.2013 65.884 65.884 Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam - 21 - 31.12.2012 102.902 102.902 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı) Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler AÇIKLAMA Alınan Sipariş Avansları Ödencek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesin. Vadesi Geç.Ert.Taks.Ver.Ve Diğ.Yü. Toplam 31.12.2013 23.700 89.984 49.911 939.403 1.102.997 31.12.2012 74.073 438.518 298.548 0 811.139 Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR Şirket’in ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda açıklanmıştır. Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği Türkiye Halk Bankası A.Ş. Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş. Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu Halk Finansal Kiralama A.Ş. İzmir Ticaret Odası Ankara Sanayi Odası Ege Bölgesi Sanayi Odası İstanbul Sanayi Odası Adana Ticaret Odası Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası Denizli Sanayi Odası Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası Manisa Ticaret Borsası Erzurum Ticaret Borsası Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası Balıkesir Sanayi Odası TOPLAM 31.12.2013 31.12.2012 Pay Oranı Pay Oranı (%) Pay Tutarı (%) Pay Tutarı 48,12 18.286.025 48,12 18.286.025 31,47 11.958.600 31,47 11.958.600 12,33 4.685.970 12,33 4.685.970 0,29 108.500 0,29 108.500 1,65 627.760 1,65 627.760 2,20 836.570 2,20 836.570 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 1,02 385.875 0,28 105.070 0,28 105.070 0,06 24.500 0,06 24.500 0,04 13.300 0,04 13.300 0,04 13.300 0,04 13.300 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,11 41.230 0,04 13.300 0,04 13.300 0,05 19.950 0,05 19.950 0,01 5.320 0,01 5.320 0,01 5.320 0,01 5.320 0,04 15.200 0,04 15.200 100 38.000.000 100 38.000.000 Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır. Şirket, 08.01.2009 tarihinde 317.800.-TL sermaye ile kurulmuş, 25.12.2003 tarihinde 1.000.000’ye, 17.01.2005 tarihinde 20.000.000.-TL’ye, 28.04.2010 tarihinde 38.000.000.TL’ye çıkartmıştır. Sermaye Düzeltmesi Farkları : 31.12.2013 394.396 394.396 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Toplam - 22 - 31.12.2012 394.396 394.396 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye Yedekleri AÇIKLAMA Hisse Senedi İhraç Primleri Toplam 31.12.2013 280.794 280.794 31.12.2012 214.869 214.869 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 31.12.2013 1.298.118 1.298.118 Yasal Yedekler Toplam 31.12.2012 1.241.971 1.241.971 Geçmiş Yıl Karları / Zararları Geçmiş yıl kar / zararlarının ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. AÇIKLAMA Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıl Karları Geçmiş Yıl Zararları(-) Toplam 31.12.2013 5.838.320 302.398 (10.520.824) (4.380.106) 31.12.2012 4.842.523 231.400 (8.699.941) (3.626.017) NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satışlar: AÇIKLAMA Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Toplam 01.01.-31.12.2013 629.219 1.055.986 25.558 (63) (234) 1.710.466 01.01.-31.12.2012 4.211.922 22.350 81.025 (481) 0 4.314.817 Satışların Maliyeti: AÇIKLAMA Satılan Mamüller Maliyeti(-) Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-) Toplam 01.01.-31.12.2013 (2.129.000) (14.000) (2.143.000) 01.01.-31.12.2012 (4.079.702) 0 (4.079.702) - 23 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ AÇIKLAMA Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Toplam 01.01.-31.12.2013 (145.229) (101.381) (2.596.496) (2.843.106) 01.01.-31.12.2012 0 (70.309) (2.336.044) (2.406.353) 01.01.-31.12.2013 79.523 0 113.865 193.388 01.01.-31.12.2012 79.242 0 133.726 212.968 NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Amortisman ve itfa payları: AÇIKLAMA Üretim maliyeti Pazarlama ve satış giderleri Genel yönetim giderleri Toplam NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Diğer Faaliyet Gelirleri: AÇIKLAMA Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar Toplam 01.01.-31.12.2013 30.200 30.200 01.01.-31.12.2012 28.677 28.677 01.01.-31.12.2013 (2.690.912) (4.085) (644) (552.413) (3.248.054) 01.01.-31.12.2012 (34.287) 345.339 (259) (93.413) 217.380 01.01.-31.12.2013 1.928.098 40.798 32.052 2.000.947 01.01.-31.12.2012 2.645.005 271.487 61.897 2.978.389 01.01.-31.12.2013 (42.281) (27.342) (297.301) (366.924) 01.01.-31.12.2012 (122.717) (31.170) (148.498) (302.385) Diğer Faaliyet Giderleri: AÇIKLAMA Karşılık Giderleri(-) Diğer Olağan Gider ve Zararlar(-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) Toplam NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER AÇIKLAMA Faiz Gelirleri Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri Toplam NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER AÇIKLAMA Kambiyo Zararları(-) Reeskont Faiz Giderleri(-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) Toplam - 24 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. (01.01.2012-31.12.2012 : Yoktur.) NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL ) Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren%20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; • Gerçek kişilere • Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, • Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde%15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu Kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi kesintilerine ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan,, kurum bünyesinde % 15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bakanlar Kurulu’nca 10.12.2003 tarih ve 2003/6577 sayılı Kararname ekinin 6-a maddesine göre Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançlarından % 0 kesinti yapılmaktadır. Kobi Girişim’in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi gereğince kurumlar vergisinden istisna olduğundan ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır. - 25 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL ) (Devamı) Bilanço tarihleri itibariyle Butek Makine’ nın vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü Toplam: 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 0 0 526.398 6.693 526.398 6.693 Ertelenen vergi: Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıklarının bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Kümülatif Ertelenmiş Kümülatif Ertelenmiş Geçici Farklar Vergi Geçici Farklar Vergi Ertelenmiş vergi varlıkları Kıdem tazminatı Alacak reeskontu Şüpheli alacak karşılıkları Toplam: Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi duran varlıkların düzeltmesi Borç reeskontu Toplam: 123.105 7.042 2.597.327 (52.058) (12.097) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 24.621 1.408 519.465 545.495 73.360 12.977 (10.412) (2.419) (12.831) (55.010) 17.267 6.265 NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ Ana Ortaklık Payına Düşen Net Dönem Karı Her biri 1 YTL Nominal Değerli Hisse Sayısı Ana Ortaklık Payına Düşen Hisse Başına Kazanç Şirket’in potansiyel hisse senedi bulunmamaktadır. NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler Genel Müdür 31.12.2013 248.651 - 26 - 31.12.2012 265.243 (11.002) (11.002) 532.664 01.01-31.12.2013 (4.316.020) 38.000.000 (0,1136) 14.672 2.595 01.01-31.12.2012 (697.942) 38.000.000 (0,0184) KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Risk Tanımlamaları: Kredi riski Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir. Likidite riski Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir. Piyasa riski Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir. - Yabancı para riski Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Faiz oranı riski Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Diğer fiyat riski Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir. Finansal Risk Yönetimi: Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirketin toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, şirketin mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır. Şirket’in Finansal Risk Tabloları ve İlgili Analizler: Şirket’in; “finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri”, “vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar”, “likidite riski tablosu”, “döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi”, “faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi” aşağıda açıklanmıştır. - 27 - KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf 0 538.943 0 1.919.832 21.700.888 7.600.454 0 31.760.117 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 0 538.943 0 1.919.832 21.700.888 0 0 24.159.663 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.600.454 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.600.454 0 0 0 0 0 0 0 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) Diğer Toplam Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır" 28 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Önceki Dönem Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf 0 3.617.683 0 359.270 25.175.454 8.349.956 0 37.502.363 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 0 3.617.683 0 359.270 25.175.454 0 0 29.152.407 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri 0 0 0 0 0 0 0 0 C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 0 0 0 0 0 0 0 0 Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.349.956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.349.956 0 0 0 0 0 0 0 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) Diğer Toplam Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır" 29 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama: Yoktur. (31.12.2012: Yoktur) Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem: Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler Türev Finansal Yükümlülükler (Net) Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları Defter Değeri 3.692.502 1.155.641 0 0 1.064.664 176.177 1.296.020 Defter Değeri 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3.692.502 3.301.472 1.155.641 957.633 0 0 0 0 1.064.664 1.064.664 176.177 176.177 1.296.020 1.102.997 Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca/ Beklenen nakit çıkışlar toplamı Defter Değeri 0 0 0 3 aydan kısa 0 0 0 30 0 0 0 3-12 ay arası (II) 0 0 0 0 0 0 0 3-12 ay arası 0 0 0 0 0 0 0 1-5 yıl arası (III) 391.030 198.008 0 0 0 0 193.022 1-5 yıl arası 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun (IV) 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Önceki Dönem: Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler Türev Finansal Yükümlülükler (Net) Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları Defter Değeri 3.382.056 1.470.628 0 0 850.726 134.345 926.357 Defter Değeri 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3.382.056 2.907.607 1.470.628 1.111.396 0 0 0 0 850.726 850.726 134.345 134.345 926.357 811.139 Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca/ Beklenen nakit çıkışlar toplamı Defter Değeri 0 0 0 3 aydan kısa 0 0 0 31 0 0 0 3-12 ay arası (II) 0 0 0 0 0 0 0 3-12 ay arası 0 0 0 0 0 0 0 1-5 yıl arası (III) 474.449 359.232 0 0 0 0 115.218 1-5 yıl arası 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun (IV) 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu: 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat 24. İthalat Cari Dönem Önceki Dönem TL Karşılığı ABD Doları Avro Yen GBP Diğer TL Karşılığı ABD Doları Avro Yen GBP Diğer 208.877 97.867 0 0 0 0 21.313 0 9.063 0 0 0 908 0 309 0 0 0 5.104 642 1.684 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.572 737 0 0 0 0 1.471 0 626 0 0 0 211.358 98.604 309 0 0 0 27.889 642 11.373 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 211.358 98.604 309 0 0 0 27.889 642 11.373 0 0 0 13.414 0 4.568 0 0 0 10.228 5.738 0 0 0 0 876.032 410.454 0 0 0 0 1.019.521 571.929 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 889.446 410.454 4.568 0 0 0 1.029.749 577.667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.461 12.600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.461 12.600 0 0 0 0 889.446 410.454 4.568 0 0 0 1.052.210 590.267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -678.089 -311.850 -4.259 0 0 0 -1.024.321 -589.625 11.373 0 0 0 -679.661 -312.587 -4.259 0 0 0 -1.025.792 -589.625 10.747 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu: Cari Dönem Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü -88.945 88.945 0 0 0 0 0 0 -88.945 88.945 0 0 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 21.136 -21.136 0 0 0 0 0 0 21.136 -21.136 0 0 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 0 0 0 0 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 -67.809 67.809 0 0 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) Önceki Dönem Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Paranın Yabancı Paranın Yabancı Paranın Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü -105.221 105.221 0 0 0 0 0 0 -105.221 105.221 0 0 2.789 0 0 0 0 0 0 -2.789 2.789 0 0 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü -2.789 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 0 0 0 0 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 0 0 0 0 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) 0 0 0 0 -108.010 108.010 0 0 TOPLAM (3+6+9) 33 KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal varlık ve yükümlülüklerin piyasa değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıda açıklanmıştır. Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net likidite pozisyonu 31.12.2013 Gerçeğe Kayıtlı Uygun Değer Değeri 21.700.888 21.700.888 200.000 200.000 538.943 538.943 1.919.832 1.919.832 24.359.663 24.359.663 1.064.664 176.177 1.102.997 2.343.838 31.12.2012 Gerçeğe Kayıtlı Uygun Değer Değeri 25.175.454 25.175.454 200.000 200.000 3.617.683 3.617.683 359.270 359.270 29.352.407 29.352.407 1.064.664 176.177 1.102.997 2.343.838 850.726 134.345 811.139 1.796.211 850.726 134.345 811.139 1.796.211 22.015.825 22.015.825 27.556.196 27.556.196 Şirket’in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal bulunmamaktadır. uygulamaları NOT 40 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Kobi Girişim, 30.09.2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlarını daha önce 31.03.2014 tarihinde raporlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 16.12.2015 tarih ve 12233903-330.99-E.13919 sayılı yazısına istinaden söz konusu dönem finansal tabloları ve dipnotları konsolide olarak yeniden hazırlanmış ve sunulmuştur. 34
Benzer belgeler
30.09.2013 tarihli finansal tablolar
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket” veya “Kobi Girişim Sermayesi”) ilk olarak
08.01.1999 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 145146 no ve KOBİ YATIRIMLARINA
ORTAKLIK ANO...