ZİRAAT HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİ

ZİRAAT HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİ TANITIM KILAVUZU
İşbu tanıtım kılavuzu sisteme ilişkin genel bir bilgilendirme içermekte olup, sisteme girmeniz halinde tarafınıza
uygulanacak esaslar ve kesintiler teklif formu ve düzenlenecek sözleşme kapsamında belirlenmektedir.
1) Emeklilik Sözleşmesi Tipleri
4) Katkı Payları ve Birikimlerin Yatırıma Yönlendirilmesi
Bireysel Emeklilik Sözleşmesi: Bireysel emeklilik planına
bağlı olarak düzenlenen ve şirket ile katılımcının taraf
olarak yer aldığı emeklilik sözleşmesidir.
Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi: Bir grup
emeklilik planına bağlı olarak düzenlenen ve şirket ile
katılımcının taraf olarak yer aldığı emeklilik sözleşmesidir.
İşveren Grup Emeklilik Sözleşmesi: Bir istihdam ilişkisine
dayalı olarak veya katılımcı lehine bir sponsor kuruluş il e
şirket arasında imzalanan ve katılımcı adına sponsor kuruluş
tarafından katkı payı ödenen emeklilik sözleşmesidir.
Katkı payı, şirket hesaplarına nakden intikalini takip eden
en geç ikinci iş gününde katılımcı veya varsa sponsor
kuruluş tarafından belirlenen fonlar için gerekli talimatlar
verilerek yatırıma yönlendirilir.
5) Fon Dağılımı Değişikliği, Plan Değişikliği ve Başka
Emeklilik Şirketine Aktarım ve Benzeri Haklar ile Bu
Hakların Kullanımı
Fon Dağılımı Değişikliği: Bireysel emeklilik hesaplarındaki
birikimlerin ve ödenen katkı paylarının fonlar arasındaki
dağılım oranları veya tutarları bir yılda azami altı kez
değiştirilebilir.
Değişiklik talebi, Şirkete yazılı olarak veya şirketin çağrı
merkezinden yahut internet sitesinde katılımcı adına
oluşturulan güvenli sayfadan yapılabilir ve talebin ulaştığı
tarihi müteakip iki iş günü içinde gerekli talimatlar verilerek
yerine getirilir.
2) Sisteme Giriş ve Cayma Hakkı
Bireysel Emeklilik Sistemine Katılabile cek Kişiler: Bireysel
emeklilik sistemine 18 yaşını doldurmuş fiil ehliyetine sahip
kişiler katılabilir.
Emeklilik Sözleşmesinin Yürürlüğü: Emeklilik sözleşmesi,
Teklifin şirket tarafından reddedilmemesi halinde, varsa
blokaj süresinin tamamlanmasını müteakip, katkı payı
olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden
intikal ettiği tarihte yürürlüğe girer.
Emeklilik Sözleşmesinin Gönderimi: Emeklilik sözleşmesi,
sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren on iş günü
içinde katılımcının veya varsa sponsor kuruluşun tercihi
doğrultusunda elektronik ortamda veya matbu halde
katılımcıya yahut varsa sponsor kuruluşa gönderi lir.
Cayma Hakkı ve Yapılan Ödemeler: Katılımcı, teklif
formunun imzalanmasını veya teklifin onaylanmasını
müteakip altmış gün içinde cayma hakkına sahiptir.
Cayma talebi, şirketin çağrı merkezi veya faks yahut posta
aracılığı ile şirkete bildirilir. Cayma bildiriminin şirkete
ulaşmasını müteakip verilen ödeme talimatları iptal ettirilir
ve yapılan tüm ödemeler, fon toplam gider kesintisi
haricinde hiçbir kesinti yapılmadan, varsa yatırım
gelirleriyle birlikte on iş günü içinde ödeyene iade edilir.
Plan Değişikliği
Emeklilik planı bir yılda azami dört kez değiştirilebilir.
Değişiklik talebi Şirkete yazılı olarak veya şirketin çağrı
merkezinden yahut internet sitesinde katılımcı adına
oluşturulan güvenli sayfadan yapılabilir.
Yeni emeklilik planına, plan değişiklik talebinin şirkete
ulaşmasını müteakip on iş günü içinde geçiş yapılır ve tadil
edilen emeklilik sözleşmesi on iş günü içerisinde yapılan
tercih esas alınarak elektronik ortamda veya matbu halde
gönderilir.
Birikimlerim Aktarımı
Bir emeklilik sözleşmesi kapsamındaki birikimin başka bir
şirkete aktarılabilmesi için sözleşmenin, yürürlük tarihinden
itibaren en az iki yıl süreyle şirkette kalması gerekir.
Başka şirketten aktarımla düzenlenmiş sözleşmenin tekrar
aktarıma konu olabilmesi için ise ilgili şirkette en az bir yıl
kalması gerekir. Aktarım, birikimin ve devlet katkısı
hesabına ilişkin tutarın tamamını kapsayacak şekilde yapılır.
Aktarım amacıyla başvuruda bulunulması durumunda
Şirket tarafından, tanımlı elektronik posta adresine veya
faksına, bunlar yoksa posta adresine beş iş günü içinde
hesap özeti, aktarım bilgi formu, aktarım talep formu
gönderilir. Bu formlar Şirketin internet sitesinde katılımcı
adına oluşturulan güvenli sayfadan da al ınabilir.
Bireysel Emeklilik Sistemine Giriş Tarihi: Katılımcının
sisteme giriş tarihi yürürlükte bulunan sözleşmeleri
arasında sisteme giriş tarihi açısından en eski sözleşmesinin
yürürlük tarihidir.
3) Katkı Paylarının Ödenmesi ve Ödemeye Ara Verilmesi
Katkı payları aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık olarak
ödenebilir. Katkı payı tutarı emeklilik planında
belirlenenden az olmamak kaydıyla değiştirilebilir. Emeklilik
sözleşmesi dönemi içerisinde katkı payı ödenmesine ara
verilebilir. Vadesinde ödenmeyen katkı payının ödeme
tarihini müteakip üç ay içerisinde, ilgili hesaba herhangi bir
ödeme yapılmaz ise, sözleşmeye ara verildiği kabul edilir.
Katılımcı hesap özetiyle birlikte aktarım yapılacak şirkete
başvurur. Aktarım yapılacak şirket talebi uygun bulması
halinde bir plan önerir ve planda öngörülen kesintilere
1
ilişkin bilgi verir. İlgili planın tercih edilmesi durumunda
aktarım için düzenlenmi ş teklif formunun imzalanması
gerekir.
yirmi beşine karşılık gelen tutar, şirketler tarafından
emeklilik gözetim merkezine iletilen bilgiler esas alınarak
Devlet katkısı olarak emeklilik gözetim merkezince
hesaplanır.
İmzalanan aktarım talep formunun faks veya posta ile
aktarım yapacak şirkete gönderilmesi gereklidir. Aktarım
talep formunun şirkete ulaştığı tarihten itibaren on iş günü
içinde birikim, devlet katkısı hesabına ilişkin tutarlarla
birlikte aktarım yapılacak şirkete aktarılır.
Bir katılımcı için bir takvim yılında ödenen ve Devlet katkısı
tutarının hesaplanmasına esas teşkil eden katkı paylarının
toplamı, ilgili takvim yılına ait hesaplamaya ilişkin dönemin
sona erdiği tarihte geçerli brüt asgari ücretin hesaplama
dönemine isabet eden toplam tutarını aşamaz.
Katılımcıya ait gerekli bilgilerin eksiksiz olarak ve uygun
şekilde aktarılmasından aktarım yapacak şirket sorumludur.
Devlet Katkısı Müsteşarlık bütçesine konulan ödenekten
karşılanır ve bu ödenekten bütç enin diğer kalemlerine
aktarım yapılamaz.
Aktarım yapılan şirketteki emeklili k sözleşmesi, birikimlerin
aktarıldığı tarihte yürürlüğe girer ve yürürlüğe girişini
müteakip on iş günü içinde katılımcıya yeni emeklilik
sözleşmesi gönderilir. Yeni emeklilik sözleşmesi için giriş
aidatı alınmaz. Bireysel emeklilik sistemine giriş tarihi nden
kaynaklanan süreye ilişkin hakları ile varsa hak kazanma
süresine ilişkin hakları aktarım yapılan şirkette aynen
korunur.
Devlet katkısı katılımcıların ilgili hesaplarına şirketler
aracılığı ile aktarılmak üzere Emeklilik Gözetim Merkezine
ödenir.
Devlet katkısı ve getirileri haczedilemez, rehnedilemez, iflas
masasına dâhil edilemez.
Hesap Birleştirme
Birden fazla emeklilik sözleşmesi bul unan katılımcı,
emeklilik hakkını elde ettiği tarih itibarıyla yürürlükte
bulunan sözleşmelerinin bulunduğu şirketlerden birine
talepte bulunarak ve diğer sözleşmelerine ilişkin hesaplarını
talepte bulunduğu şirketteki sözleşmesine ilişkin hesapları
ile birleştirmek suretiyle emeklilik hakkını kullanır. Bu
şekilde yapılan hesap birleştirme işlemlerinde aktarıma
yönelik getirilen şirkette kalma süresine ilişkin kısıtlamalar
uygulanmaz.
Yabancı uyruklular için devlet katkısı ödenmez. Ancak mavi
kart
sahibi
katılımcılar
da
devlet
katkısından
yararlanabilirler.
Devlet Katkısı ve Getirilerine Hak Kazanma Koşulları ve Oranları
Sürelerin Hesabında Emeklilik Sözleşmesi Esas Alınır.
Sistemde Kalma Süresi
Hak Ediş Oranı
En az 3 yıl
En az 6 yıl
En az 10 yıl
Emeklilik Hakkı-Vefat-Maluliyet
6) Hakların Kullanımı
Bireysel emeklilik sözleşmesinde ve gruba bağlı bireysel
emeklilik sözleşmesinde, sözleşmeden doğan haklar kural
olarak katılımcı tarafından kullanılır. Bu sözleşmelerde,
sistemden ayrılma ve emeklilik hakkı hariç; diğer hakların
katılımcı ad ve hesabına katkı payı ödeyen kişiler tarafından
kullanılması kararlaştırılabilir.
%15
%35
%60
%100
8) Vergi Teşvikleri ve Sistemdeki Uygulamalar a İlişkin
Örnek Açıklamalar
Emeklilik Yatırım Fonlarında Vergi Teşviki
Emeklilik yatırım fonları portföy işletmeciliği kazançları,
Gelir ve Kurumlar Vergisinden muaftır.
İşveren grup emeklilik sözleşmesinde, fon dağılımı
değişikliği, emeklilik planı değişikliği ve birikimin aktarımı
hakları, belirlenen hak kazanma süresi sonuna kadar kural
olarak sponsor kuruluş tarafından kullanılır. Emeklilik
sözleşmesinde belirtilmesi koşuluyla, sponsor kuruluş, fon
dağılımı değişikliği hakkının kullanımını katılımcıya
devredebilir. Katılımcının kabul etmesi durumunda, bu
fıkrada
belirtilen
haklar,
hak
kazanma
süresi
tamamlandıktan sonra da sponsor kuruluş tarafından
kullanılabilir.
Örnek Uygulama 1
Emeklilik
Yatırım Fonu
Repo Tutarı
Repo Getirisi
Gelir Vergisi
Kesintisi
Ana Para + Getiri
7) Devlet Katkısı Uygulaması
Diğer
100,00 TL
10,00 TL
100,00 TL
10,00 TL
-
-10,00 * %15 = 1,50 TL
110,00 TL
108,50 TL
Sistemden Çıkış Halinde Vergi Kesintisi Uygulamaları
İşveren tarafından ödenen katkı payları hariç katılımcı adına
bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde
Bireysel emeklilik sisteminden çıkılması halinde gelir vergisi
kesintisi yatırım gelirleri (irat) üzerinden yapılır. İrat tutarı;
2
hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye
konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş
aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet
katkısının hak edilen kısmı indirilerek hesaplanır. Vergi
uygulamalarında 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile bu
konuda çıkarılan sirkülerler ve ilgili mevzuat esas alınır.
Kanununun 40’ıncı maddesinin (1) numaralı bendi
çerçevesinde genel gider olarak her hangi bir tutar ve oran
sınırlaması olmaksızın indirim konusu yapılabilecektir.
f) Hem işveren tarafından bireysel emeklilik sistemine katkı
payı ödenmesi hem de ücretli tarafından şahıs sigortalarına
prim ödemesinin bulunması ve bunların toplam tutarının
yukarıda belirtilen sınırı aşması halinde, indirimin öncelikli
olarak ücret matrahının tespitinde mi yoksa ticari kazancın
tespitinde mi yapılacağı konusu taraflarca, mükerrer
indirime izin verilmeksizin, serbestçe belirlenebilecektir.
Sistemden Çıkış Halinde Uygulanacak Vergi Oranları
Aşağıdaki Gibidir.
Durum
Sistemde 10 yıl kalan ve 56 yaşını doldurarak
emeklilik hakkı kazananlar
Sistemden ölüm, maluliyet gibi zorunlu hallerden
dolayı ayrılanlar (Maluliyet nedeni ile ayrılma
halinde vergi uygulaması için sisteme girildiğinde
malul olunmaması gerekir)
10 yıl süreyle katkı ödeyen ancak 56 yaşını
doldurmadan sistemden ayrılanlar
Sistemde 10 yıl süreyle katkı ödemeden ayrılanlar
Gelir
vergisi
stopajı
Örnek: Ücretlinin Aylık Brüt Ücreti 2.000 TL’dir. Ücretlinin
Kasım 2013 döneminde şahıs sigortalarına yaptığı prim
ödemelerinin tutarı 200 TL'dir. Bu tutara ilave olarak ücretli
tarafından 150 TL, işveren tarafından 150 TL olmak üzere
bireysel emeklilik sistemine ödenen katkı payı tutarı 300
5%
5%
TL'dir.
10%
Ücretli tarafından bireysel emeklilik sistemine ödenen katkı
payı tutarı olan 150 TL hiçbir surette vergiye tabi ücret
matrahından indirilemeyecektir. Bu verilere göre;
15%
9) İşverenler Tarafından Ücretliler Adına Bireysel Emeklilik
Sistemine Ödenen Katkı Paylarının Ticari Kazancın
Tespitinde İndirimi
Örnek Uygulama 2
Aylık Brüt Ücret
a) İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik
sistemine ödenen katkı payları, ücretle ilişkilendirilmeksizin,
2.000 TL
Şahıs Sigortalarına Yapılan Prim Ödemesi
200 TL
Bireysel Emeklilik Sistemi Katkı Payı Ödemesi
(İşveren)
150 TL
b) Bu kapsamda indirim konusu yapılabilecek tutarın
toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin
%15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını
Önceki Dönemlerde (Ocak-Ekim 2013) İndirim
Konusu Yapılmış Toplam Tutar (varsayılan)
600 TL
Brüt Ücretin %15'i
300 TL
aşamayacaktır.
İşçi ve işveren tarafından toplam indirilecek
katkı payı tutarı
300 TL
ticari kazancın tespitinde gider olarak indirilebilir.
c) Ger ek işverenler tarafından bireysel emeklilik sistemine
ödenen katkı payları, gerekse Gelir Vergisi Kanununun 63
üncü maddesinin birinci fıkrasının (3) numaralı bendi
kapsamında indirim konusu yapılacak şahıs sigortaları prim
ödemelerinin toplam tutarı, ödemenin yapıldığı ayda elde
edilen ücretin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık
tutarını da aşamayacaktır.
İndirimde ücret matrahının tespitine öncelik verilmesi
durumunda
- Ücretli tarafından ödenen prim tutarı 200 TL Gelir Vergisi
Kanununun 63/3 üncü maddesi uyarınca, ücretin safi
tutarının tespitinde indirim konusu yapılacaktır.
- Aynı dönemde işveren tarafından ödenen katkı payı
tutarının ise sadece 100 TL'lik kısmı ücretl e
ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak
indirilecektir.
d) Gelir Vergisi Kanununun 40’ıncı maddesinin birinci
fıkrasının (9) numaralı bendi kapsamında yapılacak indirim,
işverenler tarafından hizmet erbabına yönelik olarak sadece
bireysel emeklilik sistemine ödenen katkı paylarını
içermekte olup, şahıs sigorta primlerini içermemektedir.
- İşveren tarafından ödenen ancak Gelir Vergisi Kanununun
40/9 uncu maddesi uyarınca indirilemeyen 50 TL ise ücret
olarak stopaj yoluyla vergilendirilmek suretiyle ticari
kazancın tespitinde dikkate alınabilecektir. Asgari ücretin
yıllık tutarı ayrıca dikkate alınacaktır.
e) İşverenlerce ödenen şahıs sigorta primleri, işle ilgili
olarak ticari kazancın elde edilmesi ve idame ettirilmesi için
ödenen ücret kapsamında olduğundan, Gelir Vergisi
3
10) Bireysel Emeklilik Sisteminde Kesintiler
Bir yıldan fazla ödemeye ara verme durumunda emeklilik
gözetim merkezine şirket tarafından ödenen sabit giderler
emeklilik planında belirtilmek kaydıyla birikimlerden
indirilerek tahsil edilebilir.
Giriş Aidatı: Katılımcının, bireysel emeklilik sistemine ilk
defa katılması sırasında veya farklı bir şirkette ilk defa
bireysel emeklilik hesabı açtırması halinde, katılımcıdan
veya sponsor kuruluştan, teklif formunu imzaladığı veya
mesafeli satışta teklifin onaylandığı tarihte geçerli aylık brüt
asgari ücret tutarı dikkate alınarak giriş aidatı alınabilir.
Birikimden alınacak kesintilerin hesaptaki birikimin sıfır
Türk Lirasının altına düşmesine yol açacağı durumlarda, bu
kesintinin, birikimin bu tutarın altına düşmesine yol açacak
kısmı tahsil edilmez.
Giriş aidatı, katılımcının ödediği katkı paylarından ayrı takip
ve tahsil edilir.
Fon Toplam Gider Kesintisi ve Performans Kesintisi: Fona
İlişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi
yapılabilir. Bu kapsamda yapılabilecek toplam kesinti, fon
işletim gideri kesintisi dahil Bireysel Emeklilik Sistemi
Hakkında Yönetmelik ile belirlenen azami oranları aşmamak
üzere Fon İçtüzüğünde belirlenir.
Giriş aidatı, peşin ya da aktarım veya sistemden çıkış
tarihine ertelenmiş olarak tahsil edilebilir. Giriş aidatının
peşin olarak alınan kısmı, teklifin imzalandığı veya
onaylandığı tarihte geçerli aylık brüt asgari ücretin yüzde
onunu aşamaz. Peşin ve er telenmiş olarak alınan giriş
aidatlarının toplamı teklifin imzalandığı veya onaylandığı
tarihte geçerli brüt asgari ücretin;
Fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider
kesintisi yapılabilir. Bu kapsamda, fon işletim gider kesintisi
de dahil Para Piyasası Fonları için günlük azami yüz binde
üç, Kamu/Özel Sektör/Uluslararası Borçlanma Araçları
Fonları/Kıymetli Madenler/Endeks Fonları için günlük azami
yüz binde beş virgül yirmi beş, Hisse/Diğer fonlar için günlük
azami yüz binde altı virgül yirmi beş oranında Fon Toplam
Gider Kesintisi alınabilir.
a) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren üç yıl içinde
şirketten ayrılanlar için yüzde yetmiş beşini,
b) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren üç yılını
dolduran sözleşmelerden altı yıldan önce şirketten
ayrılanlar için yüzde ellisini,
Performans Kesintisi: Şirket, Kamu/Özel Sektör/Uluslararası
Borçlanma Araçları Fonları/Kıymetli Madenler/Endeks
Fonları ile Hisse/Diğer Fon türleri için karşılaştırma
ölçütünün üzerindeki getiri üzerinden performans kesintisi
yapılabilir.
c) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren altı yılını
dolduran sözleşmelerden on yıldan önce şirketten ayrılanlar
için yüzde yirmi beşini aşamaz.
Sözleşmelerinize uygulanan tüm kesintiler Teklif Formu ve
Emeklilik Sözleşmesinde yer alır.
Katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrılması veya
başka bir şirkete aktarım talebinde bulunması durumunda
şirket, giriş aidatının ödenmemiş kısmını katılımcının
bireysel emeklilik hesabındaki birikimlerinden indirebilir.
11) Hak Kazanma (Vesting) Uygulamaları
Emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihinden itibaren onuncu
yılını dolduranlardan, ölüm veya maluliyet nedeniyle yahut
emeklilik hakkını kullanarak ayrılanlardan ertelenmiş
şekildeki giriş aidatı tahsil edilemez.
Hak kazanma süresi, sponsor kuruluş tarafından ödenen
katkı payları ile bunların getirilerinin tamamına katılımcı
tarafından hak kazanılması için işveren grup emeklilik
sözleşmesinde belirlenen süredir. Bu süre bir yıldan az yedi
yıldan fazla olamaz.
Katılımcının aynı şirkette birden fazla bireysel emeklilik
sözleşmesi veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi
bulunması halinde, bu sözleşmelerden sadece ilki için giriş
aidatı alınabilir.
İşveren grup emeklilik sözleşmesinde, birikimlerin
tamamına hak kazanılması için asgari hak kazanma oranları
aşağıdaki gibidir.
Sözleşme Yılı Sonu İtibarıyla Asgari Hak
Kazanma Oranı (%)
Yönetim Gider Kesintisi: Bireysel emeklilik hesabına yapılan
katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranında yönetim
gider kesintisi alınabilir.
1.
Sözleşmede
Belirlenen
Hak
Kazanma
Süresi
(Yıl)
Ödemeye Ara Verme Kesintisi: Ara verme halinde ara
verme süresi boyunca ara verilen her tam ay için
katılımcının birikiminden iki Türk Lirasını aşmayacak şekilde
ek yönetim gideri kesintisi alınabilir.
4
2.
3.
4.
5.
6.
1
100
2
0
100
3
0
0
100
4
0
0
75
100
5
0
0
60
80
100
6
0
0
60
70
80
100
7
0
0
50
60
70
80
7.
100
sözleşmelerine ilişkin hesaplarını talepte bulunduğu
şirketteki sözleşmesine ilişkin hesapları ile birleştirmek
suretiyle emeklilik hakkını kullanır.
Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmelik'in 18.
maddesinin üçüncü fıkrasında belirtilen sebepler haricinde
herhangi bir sebeple, işten ayrılma veya grup emeklilik
planından çıkarılma durumunda, katılımcı tarafından hak
edilmeyen tutarlar, sponsor kuruluşa ödenir.
Katılımcı, birikiminin ve devlet katkısı hesabındaki tutarların
bir program dahilinde ödenmesine, tamamının defaten
ödenmesine ya da yapacağı yıllık gelir sigorta sözleşmesi
çerçevesinde kendisine maaş bağlanmasını talep edebilir.
Katılımcının birikimlerin ödenmesini talep etmesi veya
başka bir şirket ile yıllık gelir sigorta sözleşmesi yapması
halinde şirket katılımcının hesabındaki birikimleri bildirimin
ulaşmasından itibaren on iş günü içinde katılımcıya öder
veya ilgili şirkete aktarır.
12) Sistemden Çıkış
Katılım cının Emeklilik Hakkı Kazanmadan Sistemden
Ayrılması: Katılımcı dilediği anda birikimlerini alarak
sistemden ayrılabilir. Sistemden ayrılma durumunda,
Bireysel Emeklilik Sistemine giriş tarihinden kaynaklanan
süreye ilişkin haklar kaybedilir.
14) Grup Emeklilik Sözleşmelerine İlişkin Uygulamalar
Maluliyet nedeniyle sistemden ayrıl mak için kişinin, sosyal
güvenlik mevzuatına göre maluliyet gelirine hak
kazandığına dair belgeyi veya Sosyal Güvenlik mevzuatında
belirlenen koşullara göre maluliyet halinin oluştuğunu
gösteren resmi sağlık kuruluşlarından alınmış bir belgeyi
şirkete ver mesi gerekir. Maluliyet halinin her durumda
emeklilik sözleşmesi yürürlüğe girdikten sonra oluşmuş
olması şarttır.
Grup emeklilik sözleşmesi, gruba bağlı bireysel veya işveren
grup emeklilik sözleşmesi olarak düzenlenir. Sponsor
kuruluş, bir işveren grup emeklilik sözleşmesine göre
katılımcı adına katkı payı ödeyen tüzel kişidir.
Gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi, bir grup emeklilik
planına bağlı olarak düzenlenen ve şirket ile katılımcının
taraf olarak yer aldığı emeklilik sözleşmesidir.
Sistemden ayrılmak istendiğinde, ayrılma talep formunun
imzalanarak şirkete gönderilmesi halinde, katılımcı
hesabındaki birikim ve devlet katkısı hesabındaki varsa hak
kazanılan tutarlar formun şirkete ulaştığı tarihten itibaren
yirmi iş günü içinde vergi ve varsa sözleşmeden doğan
kesintiler yapılarak katılımcının belirttiği hesaba ödenir.
İşveren grup emeklilik sözleşmesi, bir istihdam ilişkisine
dayalı olarak veya katılımcı lehine bir sponsor kuruluş ile
şirket arasında imzalanan ve katılımcı adına sponsor kuruluş
tarafından katkı payı ödenen emeklilik sözleşmesidir.
Emeklilik sözleşmesi, şirket tarafından reddedilmediği
takdirde, varsa blokaj süresinin tamamlanmasını müteakip,
katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına
nakden intikal ettiği tarihte yürürlüğe girer. Gruba sonradan
dahil olan ve daha önceden yapılmış bir emeklilik
sözleşmesi bulunmayan katılımcının sisteme giriş tarihi, ilgili
grup emeklilik planına göre katılımcı ad ve hesabına ödenen
katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına
nakden intikal ettiği tarihtir.
Katılım cının Emeklilik Hakkı Kazanarak Sistemden
Ayrılması: Katılımcı, bireysel emeklilik sistemine giriş
tarihinden itibaren en az on yıl sistemde bulunmak
koşuluyla 56 yaşını tamamladıktan sonra emekliliğe hak
kazanır.
13) Emekliliğe Hak Kazanmaya İlişkin Bilgiler ve Emeklilik
Seçenekleri
Şirket grup emeklilik sözleşmesini, emeklilik sözleşmesinin
yürürlüğe girdiği tarihten itibaren on iş günü içinde
elektronik ortamda veya matbu halde sponsor kuruluşa,
sertifikayı ise sponsor kuruluşun talebi doğrultusunda
elektronik ortamda veya matbu olarak katılımcıya
iletecektir.
On yıl sistemde bulunulması ve 56 yaşın tamamlanması
kaydıyla emeklilik hakkı kazanılır. Emekliliğe hak kazanan ve
bireysel emeklilik hesabındaki birikimini almak isteyen
katılımcı, toplu para, programlı geri ödeme ya da yıllık gelir
sigortası seçeneklerinden birini seçebilir veya hesabındaki
tutarı belirtilen seçenekler arasında paylaştırabilir.
15) Şirket Emeklilik Fonları
Şirket, emekliliğe hak kazanan ve birikimini almak için
başvuran katılımcıyı emeklilik seçenekleri hakkında
bilgilendirir ve emeklilik bil gi formunu ve hesap özetini,
katılımcının tanımlı elektronik posta adresine veya faksına,
bunlar yoksa posta adresine beş iş günü içinde gönderir.
Emeklilik bilgi formu, sistemde kalma ve emekli olma
seçeneklerine ilişkin bilgileri içerir; birden fazla emeklilik
sözleşmesi bulunan katılımcı emeklilik hakkını elde ettiği
tarih itibarıyla yürürlükte bulunan sözleşmelerinin
bulunduğu şirketlerden birine talepte bulunarak ve diğer
Bu sistemde katılımcının birikimleri, 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu tarafından
belirlenen sınırlar çerçevesinde emeklilik yatırım fonlarında
değerlendirilir. Emeklilik yatırım fonu, sizin ödediğiniz katkı
paylarının değerlendirilmesi amacıyla, emeklilik şirketi
tarafından Sermaye Piyasası mevzuatına göre kurulan
fonlardır. Katkı payları, seçtiğiniz emeklilik planının fon
dağılım oranı doğrultusunda paylaştırılır. Bu fonlar, şirketin
5
belirlemiş olduğu stratejileri doğrultusunda Ziraat Portföy
Yönetimi A.Ş. tarafından yönetilir.
Fon, portföyünün en az %80’ini devamlı olarak BIST’te işlem
gören hisse senetlerine yatıran Büyüme Amaçlı Hisse
Senetleri Emeklilik Yatırım Fonudur. Fonun stratejisi; uzun
vadede, ulusal hisse senedi piyasalarında sermaye kazancı
elde etmek amacıyla aktif yönetim tarzıyla yatırım
yapmaktır.
1. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Likit-Esnek Emeklilik
Yatırım Fonu
Devamlı olarak portföyünde vadesine en fazla 184 gün
kalmış likiditesi yüksek para ve sermaye piyasası araçları yer
alan ve portföyün ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gün
olan fondur.
7. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Altın Emeklilik Yatırım
Fonu
Fon, portföyünün en az %80’ini altın ve/veya altına dayalı
sermaye piyasası araçlarına yatırarak, altın fiyatlarına
paralel gelir elde etmeyi hedefler. Fonun yönetiminde
Yönetmelik’te belirlenmiş olan yönetim ilkelerine uyulur.
2. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu
Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Fon, portföyünün en az %80’ini ters repo dahil kamu iç
borçlanma araçlarına yatırarak faiz geliri elde etmeyi
hedefler. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye
piyasası araçları seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski
az olanlar tercih edilir. Fon portföyü istikrarlı, yüksek reel
getiri hedefi ile yönetilir.
Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçları
seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanlar tercih
edilir. Fon portföyü istikrarlı, yüksek reel getiri hedefi ile
yönetilir.
3. Zir aat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Alternatif Standart
Emeklilik Yatırım Fonu
Fon, portföyünün asgari % 60'ını Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen TL cinsinden faizsiz borçlanma
araçlarına, gelir ortaklığı senetlerine ve kira sertifikalarına
yatırarak gelir elde etmeyi hedefler. Fon, portföyünün
azami %40'ını ise TL cinsinden katılma hesabına, borsada
işlem görmesi kaydıyla bankalar veya yatırım yapılabilir
seviyede derecelendirme notuna sahip olan diğer ihraççılar
tarafından ihraç edilen faizsiz borçlanma araçlarına, Kurul
kaydında bulunan kira sertifikalarına veya Katılım
Endeksindeki ortaklık paylarına yatırılabilir. Fon portföyüne
alınacak menkul kıymet seçiminde ve sınırlamalarında
Genelge ve Yönetmelik'te belirlenmiş olan yönetim
ilkelerine uyulur.
8. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. St andart Emeklilik Yatırım
Fonu
Fon, portföyünün asgari %60’ını Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen TL cinsinden borçlanma araçlarına,
gelir ortaklığı senetlerine ve kira sertifikalarına yatırarak
gelir elde etmeyi hedefler. Fon, portföyünün azami %40’ı
ise TL cinsinden mevduata, katılma hesabına, ters repoya,
Takasbank para piyasası işlemlerine, borsada işlem görmesi
kaydıyla bankalar veya yatırım yapılabilir seviyede
derecelendirme notuna sahip olan diğer ihraççılar
tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarına, Kurul
kaydında bulunan kira sertifikalarına veya BIST 100
endeksindeki veya BIST katılım endeksindeki ortaklık
paylarına yatırılabilir. Fon yönetiminde yatırım yapılacak
sermaye piyasası araçları seçiminde nakde dönüşümü kolay
ve riski az olanlar tercih edilir. Fon portföyü istikrarlı, yüksek
reel getiri hedefi ile yönetilir.
4. Zir aat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım
Fonu
Fon, portföyünün tamamını değişen piyasa koşullarına göre
Emeklilik Yatırım Fonları Yönetmeliği’nin 5’inci maddesinde
belirtilen varlık türlerinin tamamına veya bir kısmına yatırır.
Fon, hem faiz hem de temettü geliri elde etmeyi hedefler.
Yatırım yapılacak sermaye piyasası araçla rının seçiminde
nakde dönüşümü kolay, riski az olanlar tercih edilir.
26.02.2013 tarih ve 2013/3 sayılı Emeklilik Planı Hakkında
Genelge’nin ikinci maddesine göre “Sisteme giriş
aşamasında herhangi bir fon tercihinde bulunmayan
kişilerin birikimleri, standart fonda yatırıma yönlendirilir”.
Devlet Katkısına İlişkin Fonlar
5. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Gelir Am açlı Kamu Dış
Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
Fon yönetiminde, yatırım yapılacak sermaye piyasası
araçları seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanlar
tercih edilir ve Yönetmelikte belirlenmiş olan yönetim
ilkelerine uyulur.
Fon, portföyünün en az %80’ini kamu dış borçlanma
araçlarına (Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen
Eurobondlar) yatırır, döviz cinsinden kur ve faiz geliri elde
etmeyi hedefler.
Şirket,
münhasıran
devlet
katkısının
yatırıma
yönlendirilmesi amacıyla Bireysel Emeklilik Sisteminde
Devlet Katkısı Hakkında Yönetmeliğinde belirtilen portföy
sınırlamalarına uyan, kendisi tarafından veya başka bir
emeklilik şirketince kurulmuş bir fon tanımlar. Fon
dağılımlarında ayrı bir Emeklilik Yatırım Fonu olarak
seçilemez.
1. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım
Fonu
Fon, portföyünün en az %75’ini Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma
araçları, kira sertifikası ve gelir ortaklığı senetlerine
6. Zir aat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Büyüme Am açlı Hisse
Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
6
yatırarak gelir elde etmeyi hedefler. Fon, portföyünün
azami %15’ini BIST 100 Endeksi veya BIST Katılım
Endeksindeki ortaklık paylarına yatırır. Fonun, Türk Lirası
cinsinden
katılma
ve/veya
vadeli
mevduat
hesabına, borsada işlem görmek kaydı ile bankalar
tarafından çıkarılan borçlanma araçları veya kaynak
kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç
edilen kira sertifikalarına yapacağı yatırımların toplam tutarı
ise fon portföyünün %15’ini aşamaz.
 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Tic. Sicil No: 698854
MÜŞTERİ İLETİŞİM MERKEZİ: 444 97 00
Adres: Turgut Özal Millet Cad. No:7
34096 Aksaray-Fatih/İstanbul
Mersis No: 4787-1537-9826-7206
2. Zir aat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik
Yatırım Fonu
Fon, portföyünün en az %75’ini Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden faizsiz
borçlanma araçları, kira sertifikası ve gelir ortaklığı
senetlerine yatırarak gelir elde etmeyi hedefler. Fon,
portföyünün azami %15’ini BIST 100 Endeksi veya BIST
Katılım Endeksindeki ortaklık paylarına yatırır. Fonun, Türk
Lirası cinsinden katılma hesabına, borsada işlem görmek
kaydı ile bankalar tarafından çıkarılan faizsiz borçlanma
araçlarına veya kaynak kuruluşu bankalar olan varlık
kiralama şirketlerince ihraç edilen kira sertifikalarına
yapacağı yatırımların toplam tutarı ise fon portföyünün
%15’ini aşamaz.
İşletme Merkezi: Fatih/İSTANBUL
Tel:
(0 212) 459 85 95
Faks: (0 212) 587 67 00
E-posta: [email protected]
www.ziraatemeklilik.com.tr
 www.egm.org.tr
 www.sigortacilik.gov.tr
Fonun malvarlığı emeklilik şirketinin; Kanun, emeklilik
sözleşmesi, fon içtüzüğü ve ilgili diğer mevzuattan doğan
yükümlülüklerinin yerine getirilmesi dışında hiçbir amaçla
kullanılamaz. Fon malvarlığı rehnedilemez, portföye ilişkin
olarak yapılan işlemler haricinde teminat gösterilemez,
üçüncü şahıslar tarafından haczedilemez ve iflas masasına
dahil edilemez.
 www.bireyselemeklilik.gov.tr
Fon portföyündeki varlıklar, yapılan bir sözleşme
çerçevesinde İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
nezdinde saklanır.
Katılımcılar ALO-Takas sistemini veya internet sitesini
kullanarak fon bakiye bilgilerini öğrenebilirler.
Alo Takas telefon numarası: 444 74 74
Takasbank telefon numarası: 0 212 315 25 25
Takasbank internet sitesi: www.takasbank.com.tr
Ayrıca Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin internet sitesinden
veya 444 97 00 numaralı Müşteri İletişim Merkezi’nden de
emeklilik hesaplarındaki fonlarla ilgili her türlü bilgi temin
edilebilir.
Kendi planınıza ait bilgi ler için Teklif Formunuzun Plan
Bilgileri sayfasına bakabilirsiniz.
16) Şikâyet/Bilgi Edinme Talebi Durumunda Katılımcının
veya Sponsor Kuruluşun Başvur abile ceği Mercilere
İlişkin Bilgiler
7
H000120/30.09.2014/05
3