Denetim Raporu 30092009

Transkript

Deutsche Bank Anonim ġirketi
30 Eylül 2009 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik
Anonim ġirketi
6 Kasım 2009
Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile
56 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Deutsche Bank Anonim ġirketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank Aġ‟nin (“Banka”) 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan
bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir
tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz.
Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan
kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal
tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel
olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Deutsche Bank
Aġ‟nin 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap
dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 inci
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
Ġstanbul,
6 Kasım 2009
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik
Anonim ġirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
DEUTSCHE BANK Aġ’NĠN
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209
Kat:17-18 4. Levent 34394 - ĠSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel: (0212) 317 01 00
Tel: (0212) 317 01 05
Bankanın Internet Sayfası Adresi
www.deutsche-bank.com.tr
Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Deutsche Bank Anonim ġirketi‟nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan
bölümlerden oluĢmaktadır:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKANIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek
ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Jürgen Hinrich
Fitschen
Yönetim Kurulu
BaĢkanı
Kaya Didman
Dinkar Jetley
Ersin Akyüz
Özge Ġnan
Nesrin Akyüz
Denetim
Komitesi BaĢkanı
Denetim
Komitesi
Üyesi
Genel Müdür
Operasyon
Komitesi
BaĢkanı ve
Genel Müdür
Yardımcısı
Birim Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Nesrin Akyüz
Tel No: 0 212 317 02 27
Fax No: 0 212 317 01 05
I.
II.
III.
IV.
V.
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Sayfa No:
Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu guruba iliĢkin açıklama
1
Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar
1
Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
2
Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
KoĢullu varlıklara iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
11
11
12
12
12
12
12
14
14
14
14
14
15
15
15
16
16
16
17
17
17
17
17
18
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklama
19
22
23
25
28
30
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın yurtiçi, yurtdıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iĢtirakler ile yurtdıĢı temsilciliklerine iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar
31
37
42
45
50
53
54
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka'nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
55
I.
II.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
56
56
30 Eylül 2009 Tarihi Ġtibarıyla Hazırlanan
Dokuz Aylık Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Türk Lirası)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Genel bilgiler
I.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva
eden Banka’nın tarihçesi
Deutsche Bank Anonim ġirketi‟nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı
Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiĢ, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete‟de
yayımlanmıĢ, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiĢ ve “Ana SözleĢme” 7 Nisan 1988 tarihinde
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi‟nde yayınlanmıĢtır. Banka‟nın kuruluĢunda “Türk Merchant Bank Aġ”
olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust Aġ” olarak, Bankers Trust ile Deutsche Bank‟ın
dünya çapındaki birleĢmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank Aġ” olarak
değiĢtirilmiĢtir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004 tarih ve
1381 sayılı kararı ile Banka‟ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıĢtır. Banka‟nın merkezi
Ġstanbul‟dadır ve Ģubesi yoktur.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil
olduğu gruba iliĢkin açıklama
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın ödenmiĢ sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350
milyon adetten oluĢmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin
%99.99‟una Deutsche Bank AG sahiptir.
III.
Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin
açıklamalar
Sorumluluk
Alanları
Göreve
Atanma
Tarihleri
Öğrenim Durumu
Bankacılık ve
ĠĢletmecilik
Dallarında ĠĢ
Tecrübesi
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Jürgen Hinrich
Fitschen
08.05.2001
University of Hamburg MBA
30 yıl
Yönetim Kurulu BaĢkan
Vekili
(Denetim Komitesi
BaĢkanı)
Kaya Didman
27.03.2008
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi ĠĠBF, ĠĢletme
20 yıl
Yönetim Kurulu Murahhas
Üyesi ve Genel Müdür
Ersin Akyüz
27.02.2008
Lisans: London School of Economics
Yüksek Lisans: University of Chicago
20 yıl
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ahmet Arınç
H.Sedat Eratalar
29.08.2000
02.08.2001
Lisans: College of Wooster, Ekonomi
Lisans: Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü
17 yıl
28 yıl
Denetim Komitesi Üyesi
Dinkar Jetley
25.06.2008
23 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
Özge Ġnan
Lisans: St. Xavier College Calcuta
University, Ticaret ve Muhasebe
Yüksek Lisans: Wharton School
Pennysylvania, MBA
Lisans: Ġstanbul Üniv. Ġktisadi ve Ġdari
Bilimler Fakültesi ĠĢletme Bölümü
Lisans: North Carolina University,
Makina Müh.Yüksek Lisans: ODTÜ
Makina Mühendisliği
Lisans: Ġstanbul Üniversitesi ĠĠBF, Ġktisat
Bölümü
Yülsek Lisans: London School of
Economics
Denetçiler
07.12.2001
Ali Doğrusöz
Destek birimleri
koordinasyonları
Teknoloji ve
Operasyon
Saruhan Doğan(****)
Global Piyasalar
27.06.2007
Erdal Hasan Ortaç
Sacit Akdemir
18.12.2002
27.06.2006
27.06.2006
1
Lisans: Ġstanbul Ġkt. Ġd. Ġlimler Akademisi
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil.
Fak. Kamu Yönetimi
15 yıl
20 yıl
17 yıl
36 yıl
22 yıl
DeğiĢiklikler
Ünvanı
Yıl Ġçinde Ayrılanlar
Yıl Ġçinde Atananlar
Genel Müdür Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Güzide Nartur(*)
Dalınç Arıburnu(**)
Arzu Orhon(***)
Saruhan Doğan(****)
Marie Therese Roselyne Renel(******)
Mert Haraçcı(*****)
-
(*)
Güzide Nartur, 27 ġubat 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıĢtır.
(**)
Dalınç Arıburnu 24 Ağustos 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıĢtır .
(***)
Arzu Orhon 31 Ağustos 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıĢtır.
(****)
Saruhan Doğan 30 Eylül 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıĢtır.
(*****)
Mert Haraçcı 28 Ekim 2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıĢtır.
(******)
Marie Therese Roselyne Renel 1 Ekim 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıĢtır.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu BaĢkanı, BaĢkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve
yardımcılarının Banka‟da sahip oldukları pay yoktur.
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar
Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi
sermaye grubu Deutsche Bank AG‟dir.
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
ÖdenmiĢ
Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
Deutsche Bank AG
Diğer
134,999
1
99.99
0.01
134,999
1
99.99
0.01
Toplam
135,000
100.00
135,000
100.00
Ad Soyad/Ticari Unvanı
2
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka‟nın ana sözleĢmesinde belirtilen faaliyet alanları ana baĢlıklar halinde aĢağıdaki gibidir:
Her nev‟i banka ve bankacılık iĢlemleri yapmak;
Hakiki ve hükmi Ģahıslarla Ģirketler kurmak, ortak giriĢimlerde bulunmak, mevcut ve
kurulacak ticari ve sınai iĢletmelere, bankalara, mali kuruluĢlara iĢtirak etmek ve iĢtirakleri
devir ve ferag etmek;
Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta
iĢlemlerini gerek kendi hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya
vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri
resmi müesseselere karĢı bilcümle taahhütlere giriĢmek;
Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse baĢkaları nam
ve hesabına almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri
almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya iliĢkin diğer sermaye piyasası araçlarını çıkarmak
menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve iĢletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer sermaye
piyasası iĢlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası‟nda faaliyette bulunmak;
Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müĢterileri adına vadeli iĢlemler ve türev
iĢlemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz alım satım iĢlemlerini yapmak,
ĠĢtigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta
bulunmak;
Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve
yatırım planlarının altyapısının ön koĢulu olarak mevcut faaliyet izninin dıĢında mevduat kabul etme
yetkisini BDDK‟nın 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanmasıyla almıĢtır.
Banka‟nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek,
menkul kıymet alım satımı, dövizli iĢlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karĢılığı gayrinakdi
kredi kullandırmaktır. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para
piyasaları faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit
yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamıĢ ve bu sayede müĢterilerinin tüm ihtiyaçlarına
cevap verebilecek bir yapıya kavuĢmuĢtur.
3
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiĢ
Cari dönem
30 Eylül 2009
Dipnot
(5 - I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (net)
Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan o. sınıflandırılan fv
Krediler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası para piyasasından alacaklar
ĠMKB Takasbank piyasasından alacaklar
Ters repo iĢlemlerinden alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Diğer
Takipteki krediler
Özel karĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleĢtirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iĢtirakler
Mali olmayan iĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN (Ġġ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleĢtirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akıĢ riskinden korunma amaçlılar
YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
ErtelenmiĢ vergi varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (net)
SatıĢ amaçlı
Durdurulan faaliyetlere iliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
5,328
862,550
862,550
862,550
115,403
390,079
390,079
132,690
132,690
70,505
62,185
5,682
117,904
117,904
-
13,945
1,028
1,028
1,028
3,043
21,948
21,948
21,948
-
19,273
863,578
863,578
862,550
1,028
118,446
390,079
390,079
154,638
154,638
70,505
84,133
5,682
117,904
117,904
-
14,759
245,863
245,863
245,863
148
50,021
50,021
125,423
125,423
3
125,420
7,950
128,485
128,485
-
18,431
5,755
5,755
5,755
54,545
11,718
11,718
11,718
-
33,190
251,618
251,618
245,863
5,755
54,693
50,021
50,021
137,141
137,141
3
137,138
7,950
128,485
128,485
-
8,900
31,812
40,712
5,528
14,996
20,524
1,638,536
71,776
1,710,312
578,177
105,445
683,622
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Bağımsız denetimden geçmiĢ
Önceki dönem
31 Aralık 2008
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Cari dönem
30 Eylül 2009
Dipnot
(5 - II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
(1)
MEVDUAT
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası para piyasalarından borçlar
ĠMKB Takasbank piyasasından borçlar
Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net )
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
ErtelenmiĢ finansal kiralama giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akıĢ riskinden korunma amaçlılar
YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel karĢılıklar
Yeniden yapılanma karĢılığı
ÇalıĢan hakları karĢılığı
Sigorta teknik karĢılıkları (Net)
Diğer karĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari vergi borcu
ErtelenmiĢ vergi borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ amaçlı
Durdurulan faaliyetlere iliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
ĠĢtirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıkların
birikmiĢ değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kâr yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Kâr veya zarar
GeçmiĢ yıllar kar / zararı
Dönem net kar / zararı
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASĠF TOPLAMI
Önceki dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
170,254
44,466
125,788
483,584
22,921
22,921
2,360
4,650
1,628
288
2,734
21,638
13,161
8,477
561,788
75
561,713
1,194
16,572
96
1,166
1,253
(87)
13,340
13,340
-
732,042
44,541
687,501
1,194
483,584
22,921
22,921
18,932
96
1,166
1,253
(87)
17,990
1,628
288
16,074
21,638
13,161
8,477
77,955
12,461
65,494
33,287
33,287
1,842
6,288
1,759
220
4,309
13,338
6,227
7,111
199,374
199,374
6,260
17
1,704
1,877
(173)
7,129
7,129
-
277,329
12,461
264,868
6,260
33,287
33,287
1,842
17
1,704
1,877
(173)
13,417
1,759
220
11,438
13,338
6,227
7,111
410,749
135,000
31,866
-
-
410,749
135,000
31,866
-
336,428
135,000
31,866
-
-
336,428
135,000
31,866
-
-
-
-
-
-
-
31,866
139,726
35,809
103,917
104,157
104,157
-
31,866
135,713
31,809
103,904
33,849
33,849
-
31,866
135,713
31,809
103,904
33,849
33,849
1,116,156
594,156
31,866
139,726
35,809
103,917
104,157
104,157
1,710,312
469,138
214,484
683,622
5
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
II.
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER
Cari dönem
30 Eylül 2009
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Dipnot
(5 - III)
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
DıĢ ticaret iĢlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
Ġthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer alım taahhütleri
Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri
ĠĢtir. ve bağ. ort. ser. iĢt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karĢılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
Ġhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülüğü
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine iliĢkin promosyon uyg. Taah.
Açığa menkul kıymet satıĢ taahhüt. alacaklar
Açığa menkul kıymet satıĢ taahhüt. borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı iĢlemler
Nakit akıĢ riskinden korunma amaçlı iĢlemler
YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler
Alım satım amaçlı iĢlemler
Vadeli döviz alım-satım iĢlemleri
Vadeli döviz alım iĢlemleri
Vadeli döviz satım iĢlemleri
Para ve faiz swap iĢlemleri
Swap para alım iĢlemleri
Swap para satım iĢlemleri
Swap faiz alım iĢlemleri
Swap faiz satım iĢlemleri
Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para iĢlemleri
Futures para alım iĢlemleri
Futures para satım iĢlemleri
Futures faiz alım-satım iĢlemleri
Futures faiz alım iĢlemleri
Futures faiz satım iĢlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüĢteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
Ġhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
(1)
(2)
(4)
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Önceki dönem
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
2,284,221
20,772
20,772
20,772
949,176
258,918
41,176
217,742
690,258
690,258
1,314,273
1,314,273
889,273
399,140
490,133
425,000
425,000
16,981,141
16,981,141
11,002,154
5,978,987
-
1,755,056
222,878
109,349
109,349
113,529
113,529
16,072
16,072
16,072
1,516,106
1,516,106
900,724
495,833
404,891
574,107
499,433
74,674
41,275
6,346
34,929
14,820
14,820
14,820
-
4,039,277
243,650
130,121
130,121
113,529
113,529
965,248
274,990
41,176
16,072
217,742
690,258
690,258
2,830,379
2,830,379
1,789,997
894,973
895,024
999,107
499,433
499,674
41,275
6,346
34,929
16,995,961
16,995,961
11,002,154
5,978,987
14,820
-
843,299
6,059
6,059
6,059
500,793
217
164
53
500,576
500,576
336,447
336,447
285,447
142,058
143,389
51,000
51,000
13,631,578
13,631,578
9,656,752
3,974,715
111
-
781,527
230,739
129,780
129,780
64,118
64,118
36,841
550,788
550,788
313,723
156,221
157,502
237,061
144,402
92,659
4
2
2
-
1,624,826
236,798
135,839
135,839
64,118
64,118
36,841
500,793
217
164
53
500,576
500,576
887,235
887,235
599,170
298,279
300,891
288,061
144,402
143,659
4
2
2
13,631,578
13,631,578
9,656,752
3,974,715
111
-
19,265,362
1,769,876
21,035,238
14,474,877
781,527
15,256,404
6
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN GELĠR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
III.
GELĠR TABLOSU
Dipnot
(5 - IV)
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.9
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karĢılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası iĢlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası iĢlemlerine verilen faizler
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ / GĠDERĠ [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere verilen
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye piyasası iĢlemleri karı / zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden kar / zarar
Kambiyo iĢlemleri karı / zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZĠSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI
Cari vergi karĢılığı
ErtelenmiĢ vergi karĢılığı /(Avantajı)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
ĠĢtirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iĢ ort.) satıĢ karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
ĠĢtirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iĢ ort.) satıĢ zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KAR / ZARAR (XVIII-XIV)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI
Cari vergi karĢılığı
ErtelenmiĢ vergi karĢılığı
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI (XX+XXI)
NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kar / Zarar (Tam TL)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(01/01-30/09/2009)
(01/01-30/09/2008)
(01/07-30/09/2009)
(01/07-30/09/2008)
45,882
7,600
1,653
10,075
26,281
26,281
273
31,657
9,645
9,551
12,382
79
14,225
29,427
34,624
871
33,753
5,197
5,197
139,500
144,270
(33,084)
28,314
7,803
190,955
700
58,567
131,688
131,688
27,531
26,165
1,366
104,157
104,157
77.15
72,875
15,083
118
8,264
6,113
42,786
42,786
511
63,473
21,250
21,861
20,262
100
9,402
12,902
16,747
823
15,924
3,845
3,845
45,151
47,606
(10,597)
8,142
3,662
71,117
5,258
47,712
18,147
18,147
3,972
3,920
52
14,175
14,175
10.50
17,998
1,364
483
2,805
13,267
13,267
79
9,079
2,486
2,383
4,187
23
8,919
22,198
24,560
221
24,339
2,362
2,362
44,072
48,992
(9,946)
5,026
2,634
77,823
688
19,118
58,017
58,017
11,605
11,510
95
46,412
46,412
34.38
39,669
5,054
23
2,015
2,376
29,878
29,878
323
25,309
8,019
7,285
9,975
30
14,360
6,046
6,479
269
6,210
433
433
24,178
18,350
(8,733)
14,561
1,087
45,671
4,384
15,416
25,871
25,871
5,238
3,920
1,318
20,633
20,633
15.28
7
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE OLMAYAN TABLO
(Birim - Bin TL)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ TABLOSU
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
Sınırlı bağımsız
denetimden geçmiĢ
30 Eylül 2009
denetimden geçmiĢ
30 Eylül 2008
-
-
-
-
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
104,157
104,157
14,175
14,175
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
104,157
14,175
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
8
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Birim – Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
1 Ocak 2008– 30 Eylül 2008
Dönem baĢı bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değiĢikliklerin etkisi
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değiĢimler
BirleĢmeden kaynaklanan artıĢ / azalıĢ
Nakit akıĢ riskinden korunma amaçlı
YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
ĠĢtirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (ĠĢ ort.) bedelsiz h.s.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değiĢiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değiĢiklik
ĠĢtirak özkaynağındaki değiĢikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
Ġç kaynaklardan
Hisse senedi ihracı
Hisse senedi iptal karları
ÖdenmiĢ sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
1 Ocak 2009 – 30 Eylül 2009
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değiĢimler
BirleĢmeden kaynaklanan artıĢ / azalıĢ
Nakit akıĢ riskinden korunma amaçlı
YurtdıĢındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
ĠĢtirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (ĠĢ ort.) bedelsiz h.s
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değiĢiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değiĢiklik
ĠĢtirak özkaynağındaki değiĢikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
Ġç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
ÖdenmiĢ sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
ÖdenmiĢ
sermaye
ÖdenmiĢ
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
karları
Yasal
yedek
akçeler
Olağanüstü
yedek
akçe
Statü
yedekleri
Dönem net
karı/
(zararı)
Diğer
yedekler
GeçmiĢ
dönem
karı /
(zararı)
Menkul
değer
değerleme
farkı
Ortaklık.
bedelsiz
hisse
senetleri
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık ydf
SatıĢ a. /
durdurulan f.
iliĢkin dur. v.
bir. değ. f.
Riskten
korunma
fonları
Toplam
özkaynak
135,000
135,000
31,866
31,866
-
-
26,899
26,899
-
103,904
103,904
-
40,511
40,511
-
-
-
-
-
-
338,180
338,180
135,000
31,866
-
-
-
103,904
-
14,175
(40,511)
(35,601)
(4,910)
14,175
-
4,910
4,910
31,809
-
-
-
-
-
-
-
14,175
(35,601)
(35,601)
316,754
135,000
31,866
-
-
31,809
-
103,904
-
33,849
-
-
-
-
-
-
336,428
135,000
31,866
-
-
4,000
4,000
35,809
-
13
13
103,917
-
104,157
(33,849)
(29,836)
(4,013)
104,157
-
-
-
-
-
-
104,157
(29,836)
(29,836)
410,749
-
-
9
KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
(5 - VI)
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değiĢim öncesi faaliyet kârı /
(zararı)
denetimden
geçmiĢ
denetimden
geçmiĢ
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
28,035
27,895
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleĢtirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
47,013
(31,755)
34,624
7,803
(9,216)
(16,089)
(4,345)
81,519
(64,241)
12,902
(17,345)
(6,898)
21,958
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değiĢim
368,631
170,754
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalıĢ
Gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varl. net (artıĢ) azalıĢ
Bankalar hesabındaki net (artıĢ) azalıĢ
Kredilerdeki net (artıĢ) azalıĢ
Diğer aktiflerde net (artıĢ) azalıĢ
Bankaların mevduatlarında net artıĢ (azalıĢ)
Diğer mevduatlarda net artıĢ (azalıĢ)
Alınan kredilerdeki net artıĢ (azalıĢ)
Vadesi gelmiĢ borçlarda net artıĢ (azalıĢ)
Diğer borçlarda net artıĢ (azalıĢ)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(598)
(596)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap edilen iĢtirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Elden çıkarılan iĢtirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(598)
-
(596)
-
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(29,836)
(35,601)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkıĢı
Ġhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya iliĢkin ödemeler
Diğer
(29,836)
-
(35,601)
-
IV.
Döviz kurundaki değiĢimin nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
V.
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklardaki net artıĢ
394,546
161,737
VI.
Dönem baĢındaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
119,057
20,998
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
513,603
182,735
(607,233)
4,733
(18,627)
17,599
454,811
(10,366)
483,584
44,130
(228,928)
3,976
16,533
(9,682)
24,700
351,465
12,690
396,666
198,649
28,314
10
(715)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikaları
I.
1.a
Sunum esaslarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, iliĢikteki finansal tabloları ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”(“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde,
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve
yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıĢtır. Banka,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında,
tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir.
1.b
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXIV no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma iĢlemleri,
menkul kıymet alım satımı, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karĢılığı nakdi ve gayrinakdi kredi
kullandırmaktır.
Banka‟nın ana kaynakları sermaye, mevduat, yurtiçi ve yurtdıĢı bankalardan kullanılan gecelik
kredilerdir. Plasmanlar ise yine gecelik bankalararası para piyasası iĢlemleri ve alım-satım amaçlı
menkul değerler portföyünden oluĢmaktadır.
Banka‟nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen baĢlıca
faaliyet alanı sermaye piyasası araçlarının alım satımıdır.
Bilanço dıĢı risk alanları vadeli döviz alım-satım iĢlemleri ve yurtdıĢından temin edilen nakdi krediler
karĢılığında verilen teminat mektuplarından oluĢmaktadır.
TaĢınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi
bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer
hesaplamaları ve stres testleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Banka‟nın yabancı iĢletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.
11
III.
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın iĢtirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
IV.
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçları MuhasebeleĢtirme ve ölçmeye iliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)
hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım
sözleĢmeleri ve swap iĢlemleri, alım satım amaçlı iĢlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli iĢlem
sözleĢmeleri rayiç bedelle değerlenmektedir.
Alım satım amaçlı türev iĢlemlerin rayiç değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil
edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot iĢlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda
ya da vadeli iĢlemleri ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.
Banka‟nın ana sözleĢmeden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan veya riskten korunma amaçlı türev
ürünleri yoktur.
V.
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak
muhasebeleĢtirilir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal
edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Bankacılık iĢlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer
gelir ve giderler ise tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve
giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluĢlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleĢmeler
yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiĢi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler
gerçekleĢtikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal borçlar ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Gerçeğe uygun
değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal
varlıkların değerlerinde iĢlem tarihi ile teslim tarihi arasından oluĢan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.
AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiĢtir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri
3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği
riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerleridir.
12
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul Değerler:
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar
zarara yansıtılan menkul değerler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır
finansal varlıklar. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler: Bu tür iĢlemler
belli baĢlı 2 ana baĢlık altında toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler;
esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul
değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha
doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve
gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören
menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti rayiç
değerlerine göre değerlenmiĢ tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler
değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan
faizler faiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Banka‟nın 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıkları ve satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iĢlem görmeyen
finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiĢ maliyet tutarı
üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iĢlem
gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müĢteriye
yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler TP‟da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı
krediler, YP‟de ise ihracatın finansmanında kullandırılan krediler ve iĢletme kredilerinden
oluĢmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası‟na çevrilerek Türk Parası (“TP”)
hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur
farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine iliĢkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü Ģekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karĢılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karĢılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki
Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karĢılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karĢılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan
tutarın geçmiĢ yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
13
VIII.
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne
uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına
iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü
zararı oluĢur.
IX.
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin rayiç değerlerinin defter değerinin
altında kalması durumunda karĢılık ayrılmakta, ayrılan karĢılıklar bilançoda defter değeri ile
netleĢtirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karĢılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak
karĢılıklara iliĢkin esas ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel
karĢılıklar ayrılmakta ve bu karĢılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden
düĢülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu
durumlarda netleĢtirilmektedir.
X.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar
Repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer
hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluĢ
amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiĢ bedelleri ile
değerlenmektedir. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak
yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi
altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmıĢ menkul kıymetlerin alım ve geri
satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın ters repo iĢlemi bulunmamaktadır.
XI.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla satıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
iliĢkin duran varlıkları bulunmamaktadır.
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda Ģerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004‟e kadar geçen süre dikkate
alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki giriĢler ise ilk alıĢ bedelleri dikkate alınarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Banka‟nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar haklar ve Banka‟nın
Temmuz 2007‟de satın aldığı saklama hizmetleridir (müĢteri iliĢkileri). Maddi olmayan duran
varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Haklar
ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman metoduna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.
14
XIII.
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek
enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004‟e kadar geçen süre dikkate alınıp
enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki giriĢler ise ilk alıĢ bedelleri dikkate alınarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara iliĢkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eĢit tutarlı, doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak, düzeltilmiĢ değerleri üzerinden ayrılmıĢtır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın düzeltilmiĢ net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve
gelir tablosunda diğer gelirler veya diğer giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak
olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleĢtirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir
rehin, ipotek ve diğer tedbir bulunmamaktadır.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değiĢiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aĢağıdaki gibidir;
Maddi Duran Varlık
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı (%)
4-5
3-5
20-25
20-33
Nakil Araçları
Diğer maddi duran varlıklar
XIV.
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleĢmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas
alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleĢmelerinden
kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal
kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleĢmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana
ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden,
gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleĢmesi
bulunmamaktadır.
Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
XV.
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
“KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 37)
uyarınca geçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi
durumunda karĢılık muhasebeleĢtirilmektedir. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre
hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka‟dan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koĢullu” olarak kabul
edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
15
XVI.
KoĢullu varlıklara iliĢkin açıklamalar
KoĢullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka‟ya giriĢ olasılığını doğuran, planlanmamıĢ
veya olayın ileride gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan
oluĢmaktadır. Eğer koĢullu varlıkların ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve iliĢkin geliri ilgili dönemin finansal
tablolarına yansıtılmaktadır.
XVII.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Türkiye‟deki mevcut iĢ kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle iĢten ayrılan veya istifa ve kötü
davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla
yükümlüdür.
ĠliĢikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metot kullanarak “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara
ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı‟na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karĢılığı
hesaplamıĢ ve muhasebeleĢtirmiĢtir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, hesaplamada kullanılan baĢlıca varsayımlar
aĢağıdaki gibidir:
Ġskonto oranı
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
XVIII.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
%6.26
%91
%5.71
%91
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Kurumlar vergisi
Türkiye‟de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye‟de
yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye‟de bir iĢyeri ya da
daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara
yapılanlar dıĢındaki temettü ödemeleri üzerinde %5 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kiĢilere yapılan kar dağıtımlarına iliĢkin stopaj oranlarının uygulanmasında,
ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme AnlaĢmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı
iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
16
XVIII.
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş vergiler
ErtelenmiĢ vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS
12) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap
tarihinde oluĢan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dıĢında tutulmuĢtur.
Ġlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluĢan farklar gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmiĢse, bunlarla
ilgili oluĢan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiĢ vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilmiĢtir. Ġlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluĢan farklar doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarına aktarılmıĢsa, vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi alacakları ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek
gösterilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” baĢlığı altında transfer fiyatlandırması konusu iĢlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu
konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiĢtir.
Ġlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluĢlarla (kiĢilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım iĢlemlerine
giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir Ģekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX.
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dıĢı kuruluĢlardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu iĢlemler
iĢlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiĢ bedelleri üzerinden de
değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiĢtir.
XX.
Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiĢtir.
XXI.
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, Banka‟nın herhangi bir aval ve kabul iĢlemi bulunmamaktadır.
XXII.
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, Banka‟nın herhangi bir devlet teĢviki veya yardımı iĢlemi
bulunmamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Faaliyet alanı Banka‟nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle iliĢkili bir ürün veya hizmet
grubunda bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taĢıyan ayırt
edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm VI. no‟lu dipnotta
sunulmuĢtur.
17
XXIV.
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
Sınıflamalar
30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde, “Diğer faiz giderleri” içerisinde
yer alan 20,262 TL tutarındaki para piyasası iĢlemlerine verilen faizler, “Para piyasası iĢlemlerine
verilen faizler” içerisinde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
30 Eylül 2008 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde, “Kredi ve diğer alacaklar değer
düĢüĢ karĢılığı” içerisinde yer alan 9 TL tutarındaki kıdem tazminatı gideri, “ Diğer faaliyet giderleri”
içerisinde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
18
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye iliĢkin bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
I.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, Banka‟nın sermaye yeterliliği standart oranı
sırasıyla %48.43 ve %40.68 olarak hesaplanmıĢtır.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
1.
Sermaye yeterliliği standart oranını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlemesine ĠliĢkin Yönetmelik” ile piyasa
riski hesaplamasına iliĢkin yönetmelik esaslarına göre hesaplanmaktadır. Banka piyasa riski
hesaplamasında “standart metod” kullanılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler
2.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla:
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
479,717
-
-
151,155
-
-
94,854
-
-
-
5,333
-
-
-
-
-
-
-
-
118,446
-
-
-
-
390,079
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zorunlu KarĢılıklar
13,940
-
-
-
-
-
-
70,365
-
1,326
-
82,947
-
-
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler (Net)
-
-
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
5,029
-
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları(*)
-
-
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
3,260
-
-
Diğer Aktifler
-
-
31,383
-
3,618
-
-
757,225
757,225
-
45,812
45,812
-
132,778
132,189
-
-
-
-
-
-
589
-
-
Toplam Riske Maruz Varlıklar
1,236,942
-
196,967
-
227,632
-
-
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
-
39,393
-
227,632
-
-
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Bilanço DıĢı Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
(*)
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, ilgili oldukları hesap kalemleri içerisinde gösterilmektedir.
19
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgiler
3.
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
(*)
4.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
267,025
128,013
206,640
291,369
%48.43
269,660
63,463
181,163
209,237
%40.68
Cari dönemde BDDK‟nın 7 ġubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126 01/1887 sayılı yazısına istinaden Banka‟nın
son üç yılına ait 2008, 2007 ve 2006 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanan operasyonel riske
esas tutar sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında dikkate alınmıĢtır.
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Diğer Kar Yedekleri
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan
Kısmı
Sermayeye Eklenecek ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-) (*)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (*)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (*)
Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
20
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
135,000
135,000
31,866
35,809
15,250
20,559
103,917
103,917
-
135,000
135,000
31,866
31,809
13,558
18,251
103,904
103,904
-
104,157
104,157
-
33,849
33,849
-
2,422
682
117,904
289,741
465
128,485
336,428
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre
düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan
Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Toplam Özkaynak
(*)
1,628
-
1,759
-
-
-
1,628
1,759
291,369
-
338,187
128,950
-
-
-
-
-
-
-
-
291,369
209,237
“Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik”in „Ġntibak‟ı düzenleyen Geçici 1 inci maddesi uyarınca özel
maliyet bedelleri, peĢin ödenmiĢ giderler ve maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2009 tarihine kadar „ana
sermaye‟den indirilen bir değer olarak dikkate alınmaksızın “sermayeden indirilen değerler” içerisinde
gösterilmiĢtir. Ġntibak süresinin bitimi ile birlikte „cari dönem‟ sütununda bu kalemler „ana sermaye‟den
indirilen değerler olarak gösterilmiĢtir.
21
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
II.
Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamıĢ ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıĢtır. Yönetim
Kurulu taĢıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliĢkin limitleri belirlemekte ve söz
konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun,
Banka'nın maruz kaldığı çeĢitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli
tedbirleri almalarını sağlamıĢtır.
Banka‟da, bilanço yönetimine iliĢkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG
tarafından riske maruz değer analizleri yapılmaktadır.
Banka‟da, tüm piyasa riski taĢıyan pozisyonlar Hazine‟ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve
pasif için o ürünün yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans
oluĢturması için günlük piyasa faiz eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karĢı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik‟in hükümleri çerçevesinde
standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
a)
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart
Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
8,645
1,596
-
4,037
1,040
-
-
-
-
-
10,241
5,077
128,013
63,463
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine iliĢkin ortalama piyasa riski
tablosu
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ‟in 25‟inci maddesi uyarınca hazırlanmamıĢtır.
22
III.
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda
maksimum hassasiyeti göstererek, Banka‟nın likidite ve karlılık politikasına en uygun metodları
uygulamaktadır.
Kur riskine iliĢkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde
belirlenmektedir. Banka, 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, 472,759 TL bilanço açık pozisyonundan ve
486,952 TL bilanço dıĢı kapalı pozisyondan oluĢmak üzere 14,193 TL net yabancı para kapalı
pozisyonu taĢımaktadır.
Banka‟nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot”
kullanılmaktadır.
Banka‟nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ
kurları TL olarak aĢağıdaki tabloda verilmiĢtir:
ABD Doları (USD)
Ġsviçre Frangı (CHF)
Ġngiliz Sterlini
Japon Yeni
AVRO
24.09.2009
25.09.2009
28.09.2009
29.09.2009
30.09.2009
1.4732
1.4373
2.4160
1.6143
2.1786
1.4740
1.4375
2.3901
1.6243
2.1768
1.4809
1.4362
2.3696
1.6348
2.1740
1.4859
1.4367
2.3581
1.6569
2.1747
1.4820
1.4272
2.3549
1.6468
2.1603
Banka‟nın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri aĢağıdaki tabloda verilmiĢtir;
ABD Doları
Ġsviçre Frangı
Ġngiliz Sterlini
Japon Yeni
AVRO
1.4852
1.4212
2.4264
1.6197
2.1576
23
Kur riskine maruz tutar
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun,
TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu
varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur riskinin vergi etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kar
ve özkaynağında yaratacağı değişimler aşağıda belirtilmiştir.
Cari Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(*)
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
(576)
1,894
101
(576)
1,894
101
Toplam, net
1,419
1,419
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(1,218)
895
(73)
(1,218)
895
(73)
(396)
(396)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
AVRO
ABD Doları
Yen
Diğer YP
Toplam
1,250
13,945
1,154
-
639
13,945
3,043
38,570
30,116
69,936
32,833
358
48,290
-
1,338
1,977
71,403
31,812
120,203
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
149,312
12,790
162,102
391,992
20,484
16,572
849
429,897
-
963
963
391,992
169,796
16,572
14,602
592,962
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(*)
(92,166)
86,406
87,444
(1,038)
196,721
(381,607)
400,546
915,196
(514,650)
26,157
-
1,014
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(*)
68,231
158,883
(90,652)
99,600
156,589
(56,989)
137,271
85,933
48,465
37,468
(49,645)
149,789
(199,434)
93,425
-
151
877
(726)
43
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar(**)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
(*)
(**)
Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
Krediler bakiyesi 49,455 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir.
24
(472,759)
486,952
1,002,640
(515,688)
222,878
154,315
208,225
(53,910)
49,955
306,378
(256,423)
230,739
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
IV.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı aylık Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında ve haftalık Banka Risk Komitesi toplantılarında piyasadaki geliĢmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka‟nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak
Deutsche Bank AG‟nin riske maruz değer (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve
duyarlılık analizleri yapılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları
kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka‟nın portföyünde yer alan YP
ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin faiz oranı riski
ölçülmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1.
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler(**)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Bilanço DıĢı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
(*)
(**)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
13,940
115,023
-
-
-
-
5,333
3,423
19,273
118,446
7,031
390,079
82,663
608,736
29,322
29,322
428,205
41,018
469,223
427,314
1,635
428,949
-
1,028
164,298
174,082
863,578
390,079
154,638
164,298
1,710,312
512,221
113,009
22,921
483,584
1,131,735
-
12,692
12,692
-
-
94,120
18,932
452,833
565,885
512,221
219,821
22,921
18,932
483,584
452,833
1,710,312
(522,999)
1,379,325
(1,379,581)
(256)
29,322
19,159
(47,688)
(28,529)
456,531
2,268
(2,358)
(90)
428,949
-
-
914,802
(391,803)
(914,802)
- 1,400,752
- (1,429,627)
(28,875)
(523,255)
793
456,441
428,949
-
(391,803)
(28,875)
5,682 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 117,904 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlıkları içermektedir.
410,749 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir.
25
Önceki Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar*
Toplam Varlıklar
18,431
52,931
-
-
-
-
14,759
1,762
33,190
54,693
50,021
40,654
162,037
457
32,484
32,941
83,267
64,003
147,270
162,136
162,136
3
3
5,755
156,959
179,235
251,618
50,021
137,141
156,959
683,622
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler**
60,945
119,320
33,287
213,552
52,500
52,500
-
-
-
44,564
1,842
371,164
417,570
60,945
216,384
33,287
1,842
371,164
683,622
(51,515)
395,232
(394,245)
987
(19,559)
25,016
(27,367)
(2,351)
147,270
20,829
(21,257)
(428)
162,136
1,606
(1,683)
(77)
3
-
(238,335)
-
309,409
(309,409)
442,683
(444,552)
(1,869)
(50,528)
(21,910)
146,842
162,059
3
(238,335)
(1,869)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Bilanço DıĢı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
(*)
7,950 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 128,485 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlıklar bakiyesini
içermektedir.
(**)
26
2.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
AVRO % ABD Doları %
Yen %
TL %
CHF %
Varlıklar
Bankalar
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
-
-
-
5.80
7.28
-
3.70
-
1.80
-
-
14.11
12.02
-
-
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
0.18
-
0.03
0.15
-
-
9.06
7.17
7.25
6.25
-
AVRO % ABD Doları %
Yen %
TL %
CHF %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar
Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
-
0.15
0.06
-
12.00
-
-
5.19
-
5.43
-
-
13.90
15.00
14.78
-
-
Yükümlülükler
Diğer Mevduat
Para Piyasalarından Borçlar
Muhtelif Borçlar
1.30
-
0.06
1.62
-
-
6.75
14.41
15.00
-
-
27
Banka’nın, cari dönemde karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun
gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
3.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla faizlerde 100 baz puanlık artış veya azalışın
Banka’nın sahip olduğu rayiç değerleri ile değerlemeye tabi olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri
dolayısıyla maruz kaldığı etki aşağıda gösterilmiştir.
Cari dönem
Özkaynak(*)
100 bp artıĢ 100 bp azalıĢ
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
DeğiĢken faizli finansal varlıklar
DeğiĢken faizli finansal yükümlülükler
(8,604)
-
8,604
-
(8,604)
-
8,604
-
Toplam, net
(8,604)
8,604
(8,604)
8,604
Önceki dönem
(*)
Gelir tablosu
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
DeğiĢken faizli finansal varlıklar
DeğiĢken faizli finansal yükümlülükler
(3,626)
-
3,626
-
(3,626)
-
3,626
-
Toplam, net
(3,626)
3,626
(3,626)
3,626
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artıĢ ve azalıĢta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
V.
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı,
banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akıĢı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve
imkanları ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak
yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanısıra, nakit akım
raporlarından ilgili zaman dilimine düĢen nakit çıkıĢının Banka‟nın borç bulabilme olanaklarının
içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi
Banka‟nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taĢımaktadır. Varlıklar ve yükümlülükler
ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski
taĢımaktadır.
28
3.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar,
kullanılmayan önemli likidite kaynakları
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun
sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının
eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza etmektedir.
BDDK‟nın 1 Kasım 2006‟da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı
yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları
hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan
hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2009 yılının ilk dokuz
aylık döneminde gerçekleĢen likidite rasyoları aĢağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
101.76
112.44
84.06
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En DüĢük (%)
4.
Ġkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
117.87
138.40
109.16
103.12
116.56
88.16
118.42
133.64
109.15
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında
karĢılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit giriĢine sahiptir.
SözleĢmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkıĢ
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12
ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
512,221
219,821
483,584
22,921
1,166
512,221
219,844
483,584
22,921
1,253
120,229
94,121
-
391,992
113,021
483,584
22,921
68
135
12,702
575
475
-
1,239,713
1,239,823
214,350
1,011,586
135
13,277
475
-
Defter
değeri
Brüt
nominal
çıkıĢ
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12
ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Finansal Kiralama Borçları
60,945
216,384
33,287
1,704
60,945
216,654
33,287
1,877
55,652
44,564
-
5,293
119,507
33,287
69
52,583
206
615
987
-
Toplam
312,320
312,763
100,216
158,156
52,789
615
987
-
Cari Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Finansal Kiralama Borçları
Toplam
Önceki Dönem
Yukarıdaki tablo, Banka‟nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleĢme vadesine göre
iskonto edilmemiĢ nakit çıkıĢlarını göstermektedir.
29
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
VI.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
5,333
3,423
13,940
115,023
-
-
-
-
-
19,273
118,446
8,756
7,831
390,079
82,663
609,536
180
29,322
29,502
380,589
41,018
421,607
474,978
1,635
476,613
-
863,578
390,079
154,638
164,298
164,298
164,298 1,710,312
120,229
391,992
94,121
113,008
483,584
22,921
18,932
2,298
233,282 1,013,803
280
280
12,692
39,055
51,747
451
451
-
Likidite (Açığı)/Fazlası
(224,526)
(404,267)
29,222
369,860
476,162
-
512,221
219,821
483,584
22,921
18,932
410,749
452,833
410,749 1,710,312
(246,451)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite (Açığı)/Fazlası
16,521
102,075
(85,554)
166,042
184,461
(18,419)
33,158
58,336
(25,178)
148,654
1,410
147,244
162,285
912
161,373
3
3
156,959
336,428
(179,469)
683,622
683,622
-
(*)
5,682 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 117,904 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık bakiyesini
içermektedir.
(**)
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ve aynı dönemde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet
bölümlerine iliĢkin bilgiler aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur:
Cari Dönem
Faaliyet Geliri
Net Faaliyet Karı/ (Zararı)
Bölüm Varlıkları
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Kurumsal
Bankacılık
Hazine
6,369
(21,037)
206,387
369,982
-
125,558
130,190
1,422,803
929,581
-
30
Diğer Dağıtılamayan
59,028
22,535
81,122
-
410,749
Banka'nın
toplam faaliyeti
190,955
131,688
1,710,312
1,299,563
410,749
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Aktif Kalemlere ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
1.a
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1.b
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
5,328
-
13,945
-
14,759
-
18,431
-
Toplam
5,328
13,945
14,759
18,431
TC Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1.c
YP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
(Zorunlu KarĢılık)
5,328
-
5
-
14,759
-
-
-
13,940
-
18,431
Toplam
5,328
13,945
14,759
18,431
Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar
Türkiye‟de faaliyet gösteren bankalar TCMB‟nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %9 oranında TCMB
nezdinde zorunlu karĢılık tesis etmektedirler. TCMB, zorunlu karĢılık tutarları üzerinden kendi
belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesi yapmaktadır. 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla söz konusu faiz oranları TL için %5.80 olup, ABD Doları ve Avro için faiz
verilmemektedir.
2.a
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
2.a.1
Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
471,836
-
-
194,776
-
-
Toplam
471,836
-
194,776
-
31
2.a.2
Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
2.b
YP
24,667
-
-
36,212
-
-
Toplam
24,667
-
36,212
-
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
1,013
15
-
-
4,231
1,524
-
Toplam
-
1,028
-
5,755
Bankalara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
3.b
Önceki Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Cari Dönem
TP
3.a
YP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
115,403
-
427
2,616
-
148
-
177
54,368
-
Toplam
115,403
3,043
148
54,545
YurtdıĢı bankalar hesabına iliĢkin bilgiler
32
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
4.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Yoktur).
Kredilere ve diğer alacaklara iliĢkin açıklamalar
5.
5.a
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
5.b
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı
Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
-
-
-
-
103,980
141
91,624
-
15,797
166
110,016
-
Toplam
104,121
91,624
15,963
110,016
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan ya
ya da Yeni Bir
da Yeni Bir Ġtfa
Krediler ve
Ġtfa Planına
Krediler ve
Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
154,638
13,735
8,213
71,691
60,999
-
-
-
-
Toplam
154,638
-
-
-
33
5.c
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
5.d
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, Banka‟nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi
kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur). 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla 141 TL tutarında
personel kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 166 TL).
5.e
Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır (31
Aralık 2008: Yoktur).
5.f
Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı
5.g
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Toplam
5.h
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
70,096
84,542
134,998
2,143
154,638
137,141
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler
Yoktur.
5.ı
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılık bulunmamaktadır (31
5.i
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net)
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
5.j
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere iliĢkin bilgiler (Net)
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık
2008: Yoktur).
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net)
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla iştirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
34
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net)
8.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler
9.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Yoktur).
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net)
Banka‟nın 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla kiralama iĢlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
12.
13.
Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken
bilgiler
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık
2008: Yoktur).
15.
15.1
Vergi varlığına iliĢkin açıklamalar
Ġndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiĢ vergi aktifi
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında indirilebilir geçici farklar üzerinden
hesaplanan ertelenmiĢ vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
15.2
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi hesaplanmamıĢ ve bilançoya
yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi aktifi hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ
indirilebilir geçici fark bulunmamaktadır.
15.3
Değer düĢüĢ karĢılıkları
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Yoktur).
16.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın satıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine iliĢkin
duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
35
Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler
17.
17.1
(*)
17.2
PeĢin ödenen gider, vergi ve benzeri iĢlemlere iliĢkin bilgiler
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Gelir reeskontları(*)
PeĢin ödenmiĢ giderler
Diğer
33,616
682
6,414
13,914
465
6,145
Toplam
40,712
20,524
Gelir reeskontlarının büyük bir bölümünü aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluĢmaktadır.
Bilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20‟sini oluĢturan alt hesaplarının isim ve tutarları
yukarıdaki tabloda belirtilmiĢtir.
36
II.
Pasif Kalemlere ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler
a.1)
a.2)
Cari Dönem:
Vadesiz
7 Gün
Ġhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmi Kur Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
81,352
81,216
136
4,471
8,298
120,229
120,229
-
-
75,752
75,752
37,256
391,992
391,992
-
-
12,692
12,692
-
Toplam
214,350
-
505,000
-
12,692
Toplam
-
-
169,796
169,660
136
41,727
8,298
512,221
391,992
120,229
-
-
-
732,042
Vadesiz
7 Gün
Ġhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
37,621
37,618
3
3,746
3,199
55,651
55,651
-
-
103,958
103,958
15,360
5,294
5,294
-
52,500
52,500
-
-
-
-
194,079
194,076
3
19,106
3,199
60,945
5,294
55,651
-
100,217
-
124,612
52,500
-
-
-
277,329
Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmi Kur Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
b.1)
1 Yıl ve
Üstü
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına
iliĢkin bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini
aĢan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
b.2)
Merkezi yurtdıĢında bulunan bankanın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatına
iliĢkin bilgiler
b.3)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
37
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
2.
2.a
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
3.a
3.b
YP
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
1,027
167
-
-
5,511
749
-
Toplam
-
1,194
-
6,260
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Alınan krediler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
483,584
-
-
-
Toplam
483,584
-
-
-
Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
3.c
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
483,584
-
-
-
-
Toplam
483,584
-
-
-
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10‟unu
aĢmamaktadır.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net)
5.
5.1
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme veya satın alma opsiyonları ile sözleĢmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama sözleĢmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleĢmelerinde, faiz
oranı ve Banka‟nın nakit akıĢı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleĢmelerinde Banka‟ya
önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
38
SözleĢme değiĢikliklerine ve bu değiĢikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere iliĢkin
detaylı açıklama
5.2
Finansal kiralama sözleĢmelerinde değiĢiklik bulunmamaktadır.
Finansal kiralama iĢlemlerinden doğan borçlara iliĢkin açıklamalar
5.3
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
778
475
-
715
451
-
891
986
-
809
895
-
1,253
1,166
1,877
1,704
Faaliyet kiralamasına iliĢkin açıklamalar
5.4
Banka‟nın faaliyet kiralaması iĢlemleri arasında ofis kiralama, taĢıt kiralama ve fotokopi makineleri
kiralama bulunmaktadır.
SatıĢ ve geri kiralama iĢlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleĢme koĢullarını ve sözleĢmenin
özellikli maddelerine iliĢkin açıklama
5.5
Cari dönemde gerçekleĢen satıĢ ve geri kiralama iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
6.
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları
KarĢılıklara ve sermaye benzeri kredilere iliĢkin açıklamalar
7.
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler
7.a
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
1,628
1,263
365
1,759
1,439
320
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
958
106
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıklarına iliĢkin bilgiler
7.b
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı KarĢılıkları(*)
(*)
7.c
Kullandırılan dövize endeksli krediler için 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hesaplanan 958 TL
tutarındaki kur farkı, krediler hesabından net edilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi kredisi
39
7.d
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
7.d.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılığı bulunmamaktadır (31
7.d.2
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan kalemler
ve tutarları
Cari Dönem
TP
(*)
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Personel Prim KarĢılığı
Diğer(*)
2,734
6,169
7,171
3,344
965
1,109
6,020
Toplam
2,734
13,340
4,309
7,129
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Diğer YP kaleminin 6,375 TL‟sini Deutsche Bank Grubu ile imzalanan
hizmet anlaĢmaları gereği yapılacak olan ödemelere iliĢkin ayrılan karĢılık tutarı oluĢturmaktadır (31
Aralık 2008: 5,533 TL).
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
8.
8.a.1
(*)
8.a.2
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer(*)
11,966
93
236
44
691
2,528
385
1,357
1,087
746
Toplam
13,030
6,103
Söz konusu tutar 669 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2008:
716 TL).
Primlere iliĢkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Diğer
Toplam
40
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
58
60
4
9
-
55
57
4
8
-
131
124
8.b
ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin bilgiler
Banka‟nın cari dönemde 8,477 TL ertelenmiĢ vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 7,111 TL
ertelenmiĢ vergi borcu).
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
9.
Bulunmamaktadır.
10.
Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
11.
11.1
11.2
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
135,000
-
135,000
-
Toplam
135,000
135,000
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye sistemi
ÖdenmiĢ
sermaye
Tavan
135,000
-
Kayıtlı sermaye sistemi kullanılmamaktadır.
11.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
iliĢkin diğer bilgiler
Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıĢtır.
11.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.6
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
bulunmamaktadır.
11.7
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihleri itibarıyla menkul değerler değer artıĢ fonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Yoktur).
41
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklama
1.a
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka‟nın 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla 41,176 TL tutarında ileri valörlü menkul kıymet alım/satım
(31 Aralık 2008: 164 TL) ve 16,072 TL tutarında vadeli mevduat alım satım taahhüdü bulunmaktadır.
1.b
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.b.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu ve akreditif teyidi sırasıyla 130,121 TL ve
113,529 TL‟dir (31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi, kefalet
diğer kefaletler tutarları sırasıyla 135,839 TL, 64,118 TL ve 36,841 TL‟dir).
1.b.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler
1.b.1 maddesinde açıklananlar dıĢında yoktur.
1.c.1
Gayrinakdi kredilerin toplamı
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
1.c.2
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
243,650
236,798
Toplam
243,650
236,798
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve TaĢocakçılığı
Ġmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
ĠnĢaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
UlaĢtırma ve HaberleĢme
Mali KuruluĢlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
16,764
10,226
6,538
4,008
2,133
1,375
500
-
81
49
32
19
10
7
2
-
54
54
77,370
77,370
10,631
133,644
17,688
4,719
111,237
1,179
34
34
5
60
8
2
50
1
4,717
3,917
800
1,342
1,311
31
-
78
65
13
22
21
1
-
193
193
144,389
30,700
113,689
9,678
76,479
37,738
16,735
22,006
-
62
13
49
4
34
17
7
10
-
Toplam
20,772
100
222,878
100
6,059
100
230,739
100
42
1.c.3
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler
I’inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
2.
YP
II’inci Grup
TP
YP
20,772
20,772
-
222,878
109,349
113,529
-
-
-
-
-
-
-
Türev finansal araçlara iliĢkin bilgiler
43
3.
KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla muhasebeleĢtirilmesi gereken Ģarta bağlı yükümlülük yoktur.
Bir müĢteri tarafından 1995 yılında Banka nezdindeki hesaplarından yapılmıĢ bir kısım transferlerin
kendisinin bilgisi ve talimatı dıĢında yapıldığından bahisle diğer davalı yanında Banka aleyhine,
fazlaya iliĢkin haklar saklı tutularak, toplam 100,000 ABD Doları üzerinden dava açılmıĢtır.
Mahkeme tarafından verilen 15 Mayıs 2003 tarihli karar ile açılan davanın Banka yönünden reddine
karar verilmiĢtir. Bu karar, Yargıtay tarafından usul hukukuna dair sebeplerle bozulmuĢ, Mahkeme
tarafından 18 Ekim 2005 tarihinden verilen yeni karar ile yine davanın Banka yönünden reddine karar
verilmiĢtir. Karar taraflarca temyiz edilmiĢ olup, temyiz incelemesi neticesinde Yargıtay 11. Hukuk
Dairesi‟nin 2006/2937 E, 2007/4098 K sayılı, 8 Mart 2007 tarihli kararı ile esastan ve davalı lehine
bozulmuĢtur. Bu kez davacı karar düzeltme talebinde bulunmuĢtur. Aynı müĢteri tarafından, diğer
davalı ve Banka aleyhine, bakiye 7,900,000 ABD Doları ile 201,000 Ġsviçre Frangı alacaklarının dava
tarihine kadar iĢlemiĢ faizleri ile birlikte, toplam 9,686,497 ABD Doları ve 253,976 Ġsviçre Frangı‟nın
tahsili istemiyle ek dava açılmıĢ olup, söz konusu dava, evvelce açılan 100,000 ABD Doları
üzerinden açılan dava ile aynı içeriktedir. Yerel Mahkeme‟nin Banka yönünden davanın reddine
iliĢkin kararı Yargıtay nezdinde temyiz ve karar düzeltme aĢamalarından geçerek Banka. yönünden
kesinleĢmiĢtir. Ancak, diğer davalı hakkında verilen davanın kabulü Ģeklindeki karar Yargıtay
tarafından diğer davalı lehine bozulmuĢtur. Bozma sonrası 31 Aralık 2007 tarihli duruĢmada "Banka
hakkındaki önceki karar kesinleĢtiğinden yeniden karar verilmesine yer olmadığına" karar verilmiĢtir.
Ek davanın açıldığı mahkeme bu kararın kesinleĢmesini bekleme kararı almıĢtır. Bu davanın duruĢma
tarihi 22 Aralık 2009'dur. Tarafları ve konusu aynı olan bu davanın da Banka lehine sonuçlanması
beklenmektedir.
BDDK Murakıbı tarafından, yurtdıĢından temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen
genel kredi sözleĢmelerinin damga vergisinin ödenmemiĢ olmasıyla ilgili bir rapor düzenlenmiĢtir.
Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi tarafından vergi cezası kesilmiĢ, ancak gerek Banka‟nın
vergi danıĢmanları, gerekse konu ile ilgili Banka müĢterisinin vergi danıĢmanları verginin ve
cezasının hakkaniyetli olmadığı gerekçesiyle cezanın iptali için dava açmıĢlardır. Ġstanbul 2.Vergi
Mahkemesinin 2003/498 ve 499 Esas sayılı kararları ile dava konusu vergi ziyaı cezalı damga
vergisinin kaldırılmasına hükmetmiĢtir. Banka lehine olarak verilen bu karara karĢı davalı Ġdare, söz
konusu mahkeme kararının bozulması istemiyle temyiz baĢvurusunda bulunmuĢtur. Temyiz
incelemesi neticesinde DanıĢtay 7. Dairesi bozma kararı vermiĢ, ilk derece mahkemesi de bu bozma
kararına uymuĢtur, yani Banka aleyhine karar vermiĢtir. 18 Eylül 2009 tarihinde karar Banka
tarafından temyiz edilmiĢtir. Ancak temyiz ödemeyi durdurmadığından Bankamıza vergi ve ceza için
176 TL ve gecikme faizi için 423 TL ve karar harcı 1 TL olmak üzere toplam, 600 TL‟lik vergi/ceza
ihbarnamesi tebliğ edilmiĢtir. Bu tutar vergi dairesine yasal süresi içerisinde yatırılmıĢtır. Bu tutarın
yarısı genel kredi sözleĢmesini imzalayan müĢteriden, tahsil edilmiĢtir.
4.
BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar
44
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
1.a
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan
Alınan Primler
1.b
Cari Dönem
TP
YP
7,317
7,317
-
283
283
-
13,769
13,769
-
YP
1,314
1,314
-
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
1.c
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
684
859
95
-
15
-
1,622
6,375
85
-
29
153
-
1,638
15
8,082
182
Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler
1.d
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla iĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz bulunmamaktadır (30 Eylül
2008: Yoktur).
Faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
2.
2.a
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
9,549
9,549
-
2
2
-
21,853
21,853
-
8
8
-
Toplam
9,549
2
21,853
8
45
2.b
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Yoktur).
2.c
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Yoktur).
2.ç
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
3.
Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar
4.
Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (Net)
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
Ticari Kar / (Zarar), net
5.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
1,239,880
157,176
507,209
575,495
1,100,380
12,906
540,293
547,181
1,199,679
139,500
45,151
77,724
480,058
641,897
1,154,528
30,118
490,655
633,755
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın diğer faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek olağandıĢı bir husus veya geliĢme
bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Yoktur).
46
Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin karĢılık giderleri
6.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer DüĢüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Değer DüĢüĢ KarĢılığı Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
700
700
-
231
5,027
5,027
-
Toplam
700
5,258
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler(*)
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Diğer(**)
13,927
68
1,622
11,598
14,992
1,652
144
13,196
16,360
11,686
12
1,956
11,301
14,477
1,209
152
13,116
8,280
Toplam
58,567
47,712
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler
7.
(*)
Diğer giderler kaleminin önemli kısmı, 2,477 TL tutarındaki haberleĢme giderlerinden, 1,457 TL tutarında
dıĢarıdan alınan fayda ve hizmetlerden 362 TL tutarındaki bilgi sistemleri ve teknoloji yatırımları ve 1,938 TL
tutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerini içermektedir (30 Eylül 2008: haberleĢme giderleri
2,477 TL, dıĢarıdan alınan fayda ve hizmetler 1,801 TL, bilgi sistemleri ve teknoloji yatırımları 847 TL,
Deutsche Bank Grubu yönetim servis gideri 2,945 TL).
(**)
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla diğer kalemi 5,630 TL tutarında önceki döneme ait gelir tahakkuk iptalleri ve
4,900 TL tutarında kısa vadeli çalıĢan hakları karĢılıklarını içermektedir (30 Eylül 2008: kısa vadeli çalıĢan
hakları karĢılıkları 3,672 TL).
47
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama
9.
9.1
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile
ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ertelenmiĢ vergi gideri
1,366 TL (30 Eylül 2008: 52 TL ertelenmiĢ vergi gideri), cari vergi gideri ise 26,165 TL‟dir (30 Eylül
2008: 3,920 TL cari vergi gideri).
9.2
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluĢmasından veya
kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya da gideri
Banka‟nın 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde gelir tablosuna
yansıtılan 1,366 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi gideri (30 Eylül 2008: 52 TL ertelenmiĢ vergi gideri),
uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama
farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluĢmaktadır.
9.3
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve
istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi gelir gideri
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde Banka‟nın gelir tablosuna
yansıtılan ertelenmiĢ vergi gideri tutarının tamamı geçici farklardan oluĢmaktadır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kar/zararına iliĢkin
açıklama
11.
11.a
Net dönem kâr ve zararına iliĢkin açıklamalar
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaĢılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka‟nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek,
menkul kıymet alım satımı, dövizli iĢlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karĢılığı gayrinakdi
kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası iĢlem karları, kambiyo karları
ve gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Net Faiz Geliri/(Gideri)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karları, Net
Türev Finansal ĠĢlemlerden (Zarar), Net
Kambiyo ĠĢlemleri Karı/(Zararı), Net
Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyonlar
48
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
14,225
144,270
(33,084)
28,314
871
9,402
47,606
(10,597)
8,142
823
11.b
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde
belirtilir
Finansal tablo kalemlerine
bulunmamaktadır.
11.c
iliĢkin
olarak
yapılan
tahminlerde
herhangi
bir
değiĢiklik
Azınlık haklarına ait kâr/zarar
Yoktur (30 Eylül 2008: Yoktur).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar
Diğer ücret ve komisyon gelirleri:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Saklama Hizmeti Komisyonları
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
7,095
223
24,767
1,668
7,417
81
2,425
5,505
496
Toplam
7,318
26,435
7,498
8,426
49
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ
kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler
1.
1.1
Cari dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu(*)
ĠĢtirak ve
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Krediler
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
(*)
1.2
-
-
15,797
104,121
110,016
91,624
1,834
2,215
-
-
-
483,584
26,224
12,011
419
-
23
1,982
-
Önceki dönem
ĠĢtirak ve
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Krediler
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
1.3
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49‟uncu maddesinin 2‟nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
Grubu(*)
(*)
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
66,474
15,797
28,905
110,016
1,834
-
-
-
100,038
11,866
24,401
434
-
4,391
-
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Mevduat
Mevduat Faiz Gideri
ĠĢtirak ve
Cari Dönem Önceki Dönem
-
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
-
4,288
41,836
2,015
50
3,792
4,288
2,676
8,173
2,706
21
409
8,173
255
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri
diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler
1.4
Grubu(*)
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*)
ĠĢtirak ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
-
-
349,056
1,284,419
(13,541)
324,575
349,056
17,489
-
-
-
-
-
-
-
-
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin bilgiler
2.
2.1
Taraflar arasında bir iliĢki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri
Banka, bankacılık iĢlemleri esnasında grup Ģirketleriyle bu bölümün 1 nolu notunda belirtildiği gibi
çeĢitli iĢlemler yapmaktadır.
2.2
ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türünü, tutarını ve toplam iĢlem hacmine olan
oranını, baĢlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve
diğer unsurları
Bankalar
Gayrinakdi Krediler
Mevduat
Kredilerden Alınan Faizler
Mevduata Verilen Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler
Alınan Krediler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Komisyonlar
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Türev Finansal Araçlar
Tutar
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre
2,472
104,121
91,624
44,541
1,471
2,037
9
9,506
483,584
25,185
489
1,960
7,097
7,901
1,284,419
%2
%53
%38
%6
%19
%21
%1
%100
%100
%73
%9
%16
%91
%13
%45
Banka‟nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan iĢlemlerde Deutsche Bank Grubu içinde belirlenen
fiyatlar ile gerçekleĢtirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıĢında,
benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
2.3
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler
Banka‟nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemi bulunmamaktadır.
51
2.4
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleĢmeleri, finansal
kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri vb. iĢlemler
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların
alım-satımı iĢlemleri, acente sözleĢmesi, finansal kiralama sözleĢmesi, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu
elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları yoktur.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaĢması, Banka satıĢ elemanlarının diğer grup bankalarının
gerçekleĢtirdiği iĢlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka
elemanlarının gerçekleĢtirdiği iĢlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu
iĢlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri hesaplanması ve hesaplanan
tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi Ģartlarını kapsamaktadır. 30
Eylül 2009 tarihi itibarıyla hesaplanan 14,489 TL tutarındaki hizmet geliri Banka bilançosunda, “Diğer
Aktifler” hesabı içinde ve gelir/gider tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabı içinde
izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaĢmaya
göre Banka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka‟ya sağladığı global ve bölgesel
yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri karĢılığında Deutsche Bank AG‟ye, servis ücreti
ödeyecektir. 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla 1,290 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer
KarĢılıklar” hesabında ve gelir/gider tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabı içinde izlenmektedir.
Bebek Varlık Yönetim Aġ ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan
anlaĢmaya göre Bebek Varlık Yönetim Aġ Banka‟nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için
ücret ödemektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla 1,060 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda
“Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaĢmaya
göre Deutsche Bank AG, Banka‟ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve
hizmetler için ücret ödemektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla 1,060 TL olan servis ücreti Banka
bilançosunda “Diğer Aktifler” izlenmektedir.
Deutsche Securities Menkul Değerler Aġ, Banka‟nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta
olduğundan, imzalanan hizmet anlaĢması çerçevesinde, kullanmıĢ olduğu servis ve hizmetler karĢılığını
Banka‟ya ödemektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, 1,128 TL olan hizmet tutarı Banka bilançosunda
“Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.
52
VI.
Banka’nın yurtiçi, yurtdıĢı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģubeleri ile yurtdıĢı
temsilciliklerine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın yurtiçi ve yurtdıĢı Ģube ve temsilciliği bulunmamaktadır.
53
VII.
1.
Bilanço Sonrası Hususlar
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıĢ iĢlemler ve bunların mali
tablolara etkisi
16 Ekim 2009 tarih ve 27378 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile, Türkiye’de faaliyet gösteren
bankaların Türk parası yükümlülükleri için tesis ettiği Türk Lirası cinsinden zorunluluk karşılık oranı
%5 olarak değiştirilmiştir.
54
ALTINCI BÖLÜM
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
Yoktur.
55
YEDĠNCĠ BÖLÜM
I.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka‟nın 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan ara dönem finansal tabloları
ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Aġ (a member firm of
KPMG International) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve 6 Kasım 2009 tarihli
sınırlı bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka‟nın mali durumunu ve
faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı
belirtilmiĢtir.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
56

Denetim Raporu 30092009

Transkript

Benzer belgeler

Deutsche Bank Anonim Şirketi

31 Aralık 2007 Denetim Raporu

31/12/2011 Mali Tablo ve Dipnotlar

2012-2 - Türk Eximbank

MERİNOS HALI SANAYİ VE

Denetim Raporu - Ziraat Bankası