Asya Finans Kurumu A.Ş.

Transkript

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
1 OCAK - 31 ARALIK 2012 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile
aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe
politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının
seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde
bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir.
Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim
kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin
insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu
sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun
denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası
A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hüseyin GÜRER
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 22 Şubat 2013
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide
olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA LAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Prof.Dr. Erhan BİRGİLİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Ahmet BEYAZ
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Dr. Ercüment GÜLER
Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet URUÇ
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan : Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No : 0 216 633 54 82
Fax No : 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
II.
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
III.
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
1
IV.
V.
VI.
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin
önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
2
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
3-4
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
11
12
12
12
12
13
15
15
15
16
17
18
19
19
19
20
20
20
21
21
21
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE ve RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
22
25
32
34
34
36
36
42
43
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
44
67
76
80
86
87
88
89
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Katılım Bankası’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
89
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
89
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
89
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu
kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında
karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler
ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Koordinatör
Grup Müdürü
Yasal Denetçiler
Adı ve Soyadı
Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ
Mustafa Talat KATIRCIOĞLU
Ali ÇELİK
Recep KOÇAK
Mehmet GÖZÜTOK
Zafer ERTAN
Mehmet URUÇ
Dr. Ercüment GÜLER
Ahmet BEYAZ
Murat DEMİR
Ahmet AKAR
Feyzullah EĞRİBOYUN
Fahrettin SOYLU
Mahmut YALÇIN
Talha Salih YAYLA
Hakan Fatih BÜYÜKADALI
Ali TUĞLU
Abdurrahman KÖSE
Murat AYDOĞAN
Atıf BİLGİN
İrfan HACIOSMANOĞLU
İzzet AKYAR
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ticari Bankacılık Grupları
Krediler Tahsis Grubu
Hazine Grubu
Bankacılık Operasyon Grubu
Mali İşler Grubu
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
İnsan Kaynakları Grubu
Bilgi Teknolojileri Grubu
Bireysel Bankacılık Grubu
Destek Hizmetleri Grubu
Denetçi
Denetçi
Denetçi
(*) Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir.
(**) Yönetim Kurulu Başkanı Behçet AKYAR, 22 Kasım 2012 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış olup, Denetleme Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta
olan Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ Yönetim Kurulu Üyeliği’ne ve Başkanlığı’na atanmıştır.
(***) Banka Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür’ü Abdullah ÇELİK, 18 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük
görevinden istifaen ayrılmış olup yerine 6 Aralık 2012 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Murahhas Üye olarak atanan Ahmet BEYAZ atanmıştır.
(****) Banka Genel Müdür Yardımcısı Zafer ERTAN Yönetim Kurulu Üyeliği’ne,Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Talat KATIRCIOĞLU’nun Yönetim
Kurulu Başkan Vekili olarak atanmıştır.
(*****) Banka birim müdürlerinden Murat DEMİR'in Ticari-Kobi Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Hakan Fatih BÜYÜKADALI'nın İnsan
Kaynaklarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Mahmut YALÇIN’ın Mali İşlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı’na ve Talha Salih YAYLA’nın
Risk İzleme ve Hukuk İşlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
(******) Banka Denetleme Kurulu Üyeliği’ne 25 Ocak 2013 tarihi itibarıyla İzzet AKYAR atanmıştır.
1
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000.000 TL sermayesinin 360.000.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse
sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda
bulunmaktadır:
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş.
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC.
A.Ş.
OSMAN CAN PEHLİVAN
SERRA TURİZM LTD. ŞTİ.
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
V.
Pay
Tutarları
44.022
34.668
20.350
20.088
Pay
Oranları
12,23
9,63
5,65
5,58
Ödenmiş
Paylar
44.022
34.668
20.350
20.088
Ödenmemiş
Paylar
-
17.936
4,98
17.936
-
17.783
15.300
15.000
13.573
13.142
148.138
360.000
4,94
4,25
4,17
3,77
3,65
41,15
100,00
17.783
15.300
15.000
13.573
13.142
148.138
360.000
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif
etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve
yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade
grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu
şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı
hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla özel
fon havuzları bulunmamaktadır.
Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine
aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili
hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır.
VI.
Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
363.214
2.326.382
2.689.596
7.895
7.895
7.895
7.895
7.895
7.895
24.961
380.497
405.458
792.325
792.325
93
93
792.232
792.232
14.204.785
1.820.735
16.025.520
13.982.568
1.820.730
15.803.298
383.714
2.022
385.736
13.598.854
1.818.708
15.417.562
647.604
1.317
648.921
(425.387)
(1.312)
(426.699)
108.967
108.967
108.967
108.967
50.619
50.619
58.348
58.348
169.473
169.473
112.471
112.471
57.002
57.002
271.778
10.092
281.870
367.612
10.727
378.339
(95.834)
(635)
(96.469)
128.099
128.099
13.779
13.779
13.779
13.779
16.348
16.348
16.348
16.348
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
527.427
1.152.225
1.679.652
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
15.882
343.483
359.365
779.637
779.637
93
93
779.544
779.544
11.588.089
1.565.682
13.153.771
11.278.387
1.565.242
12.843.629
304.173
6.283
310.456
10.974.214
1.558.959
12.533.173
614.033
1.697
615.730
(304.331)
(1.257)
(305.588)
77.053
77.053
96.873
96.873
96.873
96.873
38.525
38.525
58.348
58.348
154.761
154.761
97.809
97.809
56.952
56.952
277.570
20.181
297.751
370.569
21.860
392.429
(92.999)
(1.679)
(94.678)
112.793
112.793
11.012
11.012
11.012
11.012
19.398
19.398
19.398
19.398
151.869
151.869
587.938
10.887
151.869
151.869
598.825
8.724
8.724
436.920
1.139
8.724
8.724
438.059
16.833.536
4.556.488
21.390.024
14.106.139
3.083.960
17.190.099
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
CARİ DÖNEM
(31/12/2012)
Dipnot
TP
(1)
I.
1.1
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
1.2
II.
III.
IV.
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
8.3
8.4
IX.
9.1
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
9.2
9.3
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
X.
KARŞILIKLAR
10.1
10.2
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3
10.4
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5
XI.
11.1
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
11.2
XII.
(2)
(3)
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
(4)
(5)
TP
YP
Toplam
9.241.391
205.170
6.500.467
67.627
15.741.858
272.797
7.813.463
177.714
4.583.580
63.720
12.397.043
241.434
9.036.221
-
6.432.840
6.581
1.815.403
-
15.469.061
6.581
1.815.403
-
7.635.749
279.207
4.519.860
11.715
1.457.830
-
12.155.609
11.715
1.457.830
279.207
631.557
507.235
-
1.557
25.620
-
633.114
532.855
-
376.682
221.158
-
2.636
62.681
-
379.318
283.839
-
-
-
-
-
-
-
(6)
YP
(7)
(8)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2011)
Toplam
-
-
-
-
-
177.495
79.631
257.126
165.608
26.630
192.238
107.700
-
74.785
-
182.485
-
110.319
-
20.747
-
131.066
-
39.801
-
-
39.801
-
28.854
-
-
28.854
-
29.994
53.812
53.812
4.846
2
2
34.840
53.814
53.814
26.435
51.482
51.482
5.883
1
1
32.318
51.483
51.483
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.349.273
900.000
-
2.349.273
900.000
2.137.426
900.000
-
2.137.426
900.000
19.240
3.307
-
-
19.240
3.307
-
(6.017)
3.307
-
Ertelenmiş Vergi Borcu
(9)
12.1
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
12.2
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
14.1
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
14.2
14.2.2
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
7.853
-
7.853
14.2.4
14.2.5
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
8.080
-
-
8.080
-
14.2.6
14.2.7
Yatırım
Amaçlı
ş
, ğ Gayrimenkuller Yeniden Değerleme( Farkları
ş
)
Senetleri
-
-
14.2.8
14.2.9
Riskten
Fonları (Etkin Kısım)
ş Korunma
ç
Değerleme Farkları
-
14.2.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
-
-
(6.017)
3.307
-
(13.599)
-
(13.599)
4.275
-
-
4.275
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.239.641
76.753
1.162.885
3
-
1.239.641
76.753
1.162.885
3
1.027.353
65.948
961.405
-
-
1.027.353
65.948
961.405
-
Kar veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kar/Zarar
190.392
-
-
190.392
-
216.090
-
-
216.090
-
Dönem Net Kar/Zararı
Azınlık Payları
190.392
-
-
190.392
-
216.090
-
-
216.090
-
12.960.763
8.429.261
21.390.024
11.045.026
6.145.073
17.190.099
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
(10)
(11)
-
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
PASİF TOPLAMI
y
ş
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.1.
(1), (2)
(1)
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(3)
CARİ DÖNEM
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2011)
YP
Toplam
8.217.435
3.769.272
3.698.594
3.698.594
20.590
20.590
2.099
2.099
47.989
3.789.987
3.789.987
213.268
7.500
32.415
815.875
1.657
2.640.066
9.021
70.185
658.176
658.176
182.740
87.239
95.501
475.436
105.644.718
1.076.443
2.885
789.908
283.639
7
4
104.568.275
937.322
62.265.947
3.634.267
27.127.268
10.603.471
-
7.670.579
4.207.580
2.853.243
2.853.243
328.613
328.613
920.926
920.926
104.798
878.379
878.379
878.379
2.584.620
2.584.620
181.718
94.948
86.770
2.402.902
43.709.015
859.592
302.562
33.576
153.446
370.008
42.849.423
53.808
38.517.707
748.925
2.925.296
603.687
-
15.888.014
7.976.852
6.551.837
6.551.837
349.203
349.203
923.025
923.025
152.787
4.668.366
4.668.366
1.091.647
7.500
32.415
815.875
1.657
2.640.066
9.021
70.185
3.242.796
3.242.796
364.458
182.187
182.271
2.878.338
149.353.733
1.936.035
2.885
1.092.470
317.215
153.446
7
370.012
147.417.698
991.130
100.783.654
4.383.192
30.052.564
11.207.158
-
7.698.020
4.047.507
3.996.113
3.996.113
27.386
27.386
2.898
2.898
21.110
3.628.894
3.628.894
498.695
10.798
353.633
650.723
1.883
2.066.016
7.236
39.910
21.619
21.619
21.619
78.809.965
996.242
2.885
736.005
257.343
5
4
77.813.723
820.957
49.893.921
2.643.502
18.800.856
5.654.487
-
7.183.246
5.301.252
3.560.462
3.560.462
296.584
296.584
1.331.621
1.331.621
112.585
587.140
587.140
587.140
1.294.854
1.294.854
1.294.854
44.242.640
821.158
316.160
20.756
126.829
357.413
43.421.482
370.522
38.782.884
759.906
2.744.840
763.330
-
14.881.266
9.348.759
7.556.575
7.556.575
323.970
323.970
1.334.519
1.334.519
133.695
4.216.034
4.216.034
1.085.835
10.798
353.633
650.723
1.883
2.066.016
7.236
39.910
1.316.473
1.316.473
1.316.473
123.052.605
1.817.400
2.885
1.052.165
278.099
126.829
5
357.417
121.235.205
1.191.479
88.676.805
3.403.408
21.545.696
6.417.817
-
113.862.153
51.379.594
165.241.747
86.507.985
51.425.886
137.933.871
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
CARİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Karı/Zararı
23.2
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
6
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2012-31/12/2012)
1.672.257
1.586.477
1.514
56.657
55.300
1.357
27.609
(791.932)
(730.856)
(57.709)
(3.347)
(20)
880.325
287.256
359.866
122.779
237.087
(72.610)
(15)
(72.595)
3.376
25.808
130.082
(104.274)
136.030
1.332.795
(413.776)
(673.578)
245.441
(01/01/2011-31/12/2011)
1.278.154
1.201.460
1.892
58.116
49.234
8.882
16.686
(646.930)
(593.829)
(38.562)
(14.340)
(199)
631.224
259.808
319.881
133.643
186.238
(60.073)
(12)
(60.061)
39.120
64.210
(25.090)
130.545
1.060.697
(228.198)
(563.367)
269.132
245.441
(55.049)
(57.361)
2.312
190.392
190.392
190.392
269.132
(53.042)
(57.546)
4.504
216.090
216.090
216.090
-
-
0,21
0,24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
CARİ DÖNEM
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2012-31/12/2012)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
III.
IV.
(25.414)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
3
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VII.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
-
-
-
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(5.362)
5.083
21.455
(20.331)
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
(01/01/2011-31/12/2011)
26.814
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
11.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2
11.3
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
21.455
(20.331)
7
-
-
-
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
900.000
900.000
900.000
-
3.307
3.307
3.307
-
52.950
52.950
12.998
12.998
65.948
-
714.441
714.441
246.964
246.964
961.405
-
216.090
216.090
259.962
259.962
(259.962)
(259.962)
-
900.000
900.000
-
3.307
3.307
-
65.948
10.805
10.805
76.753
-
961.405
201.480
201.480
1.162.885
3
3
190.392
190.392
216.090
(216.090)
(216.090)
-
Ödenmiş
Sermaye
Olağanüstü
Yedek Akçe
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı/(Zararı)
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
6.732
6.732
(20.331)
(13.599)
4.275
4.275
4.275
-
-
-
1.941.667
1.941.667
(20.331)
216.090
2.137.426
-
1.941.667
-
(13.599)
21.452
7.853
4.275
3.805
3.805
8.080
-
-
-
2.137.426
21.452
3
190.392
2.349.273
-
2.137.426
21.452
3
190.392
2.349.273
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkları
Satış
A./Durdurulan F. Azınlık Payları
Hariç Toplam
İlişkin Dur.V.
Özkaynak
Bir.Değ.F.
Riskten
Korunma
Fonları
Azınlık
Payları
Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2011)
I.
II.
2.1
2.2.
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı / Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVIII+XIX+XX)
1.941.667
(20.331)
216.090
2.137.426
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2012)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Diğer
Dönem Net Karı / Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XVII+XVIII+XVIII)
(II.11.10)
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
(01/01-31/12/2012)
(01/01-31/12/2011)
691.653
165.005
Alınan Kar Payları
Ödenen Kar Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.720.288
(790.598)
3.376
358.736
180.321
14.127
(317.086)
(70.858)
(406.653)
1.217.032
(645.930)
308.236
91.062
14.509
(264.766)
(81.339)
(473.799)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(333.300)
472.664
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
(803.670)
(3.944.961)
92.273
(21.759)
3.607.239
530.598
206.980
(I.7-I.8)
(I.7-I.8)
(I.12)
(I.12)
(I.13)
538.259
(2.193.795)
66.499
101.005
903.693
672.030
384.973
358.353
637.669
16.149
(427.870)
(26.806)
(61.533)
24.740
(365.319)
375.000
77.000
(6.933)
(20.065)
(35.159)
31.598
(400.000)
(4.244)
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(108.330)
18.609
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
266.172
228.408
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
669.083
440.675
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
935.255
669.083
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2012)
(01/01-31/12/2011)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*)
245.441
269.132
(55.049)
(57.361)
2.312
(53.042)
(57.546)
4.504
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
190.392
216.090
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
190.392
201.480
-
201.480
-
-
-
0,21
21
-
0,24
24
-
-
-
(*) Diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilen tutar dağıtıma konu edilmeyecek ertelenmiş vergi gelirinden oluşmaktadır.
(**) Kar Dağıtımı, Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
10
10.805
3.805
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına
İlişkin Standardı çerçevesinde TMS ile TFRS ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş,
buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi
için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır.
Banka, rehinli kıymetlerde takip ettiği genel kredi sözleşmelerini, cari dönemde izleme hesaplarında takip
etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait nazım hesaplar tablosu, 31 Aralık 2012
tarihinde sona eren yıla ait nazım hesaplar tablosunun hazırlanması sırasında uygulanan karşılaştırılabilirlik
prensibi çerçevesinde 124.867.159 Bin TL’lik tutar rehinli kıymetlerden izleme hesaplarına sınıflanarak
yeniden düzenlenmiştir.
Banka, maddi duran varlık hesaplarında takip ettiği elden çıkarılacak gayrimenkulleri, cari dönemde diğer
aktiflerinde takip etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait bilançosu, 31 Aralık 2012
tarihinde sona eren yıla ait bilançosunun hazırlanması sırasında uygulanan karşılaştırılabilirlik prensibi
çerçevesinde 340.899 Bin TL’lik tutar maddi duran varlıklardan diğer aktiflere sınıflanarak yeniden
düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi haricinde tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal
kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS
29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %22’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2011: %20).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
karşılaştırılarak, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge)
uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım
amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar
zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu
tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri
ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup, dönemsellik ilkesi
gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
12
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer
almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek
borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal
araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler
için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 7.895 Bin TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 1.250 Bin TL).
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31
Aralık 2011: 77.053 Bin TL).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 792.325 Bin TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.637 Bin TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve
alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer
masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
14
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kredi ve Alacaklar (devamı):
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre kredi ve diğer alacakları için genel kredi
karşılığı ayırmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal
gereklilikler nedeniyle solo finansal tablo hazırlayan şirketler bu finansal tablolarda bağlı ortaklık ve
iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık
ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara
almaktadır.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Banka, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında Gelir Ortaklığı
Senetlerini geri alım vaadiyle vermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla bu nitelikte işlem bulunmamaktadır (31
Aralık 2011: 279.207 Bin TL).
15
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle
söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer
aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir
varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna
dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 151.869 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
16
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis
edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl
ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra
bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer
düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran
varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.
Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran
varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
17
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya/Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
18
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz
konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Banka, yükümlülüğün
belirlenmesinde bağımsız aktüerlerden yararlanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2012 (*)
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
%7,38
%5,00
31 Aralık 2011 (*)
%9,2 - %11,55
%4,5 - %8,75
(*) Çalışanların emekli olabileceği yıllara göre farklı oranlar kullanılmış olup, yukarıdaki tabloda kullanılan oranlara ilişkin aralığa yer verilmiştir.
Cari yıla ilişkin hesaplamada 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla geçerli olan 3.034 TL (tam TL tutardır)
düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.Tavan maaş tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı
varsayılmıştır. Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmış olup, ölüm
olasılıkları için CSO 1980 kadın/erkek mortalite tablosu kullanılmıştır.
19
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın
cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliğ’i uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1
Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
20
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermektedir.
Kurumsal ve
Ticari
Bireysel
Toplam Varlıklar
3.537.575
12.642.417
1.740.513
3.469.519
21.390.024
10.645.810
5.096.048
1.821.984
3.826.182
21.390.024
(242.202)
22.427
(14.275)
(234.050)
(234.050)
1.123.205
236.569
(23.471)
1.336.303
1.336.303
(678)
(1.770)
25.808
23.360
23.360
30.030
(910.202)
(880.172)
(55.049)
(935.221)
880.325
287.256
(922.140)
245.441
(55.049)
190.392
Toplam Yükümlülükler
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Hazine
Dağıtılamayan
Cari Dönem
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
Kurumsal ve
Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Önceki Dönem
Bireysel
Toplam
Toplam Varlıklar
2.546.891
10.829.396
1.854.936
1.958.876
17.190.099
8.458.383
3.938.660
1.748.752
3.044.304
17.190.099
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
(289.384)
11.929
(7.628)
(285.083)
(285.083)
911.657
229.316
(17.078)
1.123.895
1.123.895
9.187
(3.324)
5.863
5.863
(236)
21.887
(597.194)
(575.543)
(53.042)
(628.585)
631.224
259.808
(621.900)
269.132
(53.042)
216.090
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,60’tır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul
Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan
tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk
azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına
dahil edilir ve aynı yönetmelikin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Risk Ağırlıkları
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
perakende alacaklar
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
2.411.110
-
-
-
-
220.804
-
-
-
171
-
7
-
-
-
-
-
-
285
-
-
-
-
45.151
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.240
-
152.811
104.643
-
489.770
-
-
-
227.308
-
73
-
-
7.366.666
-
-
-
149.436
-
-
-
3.645.576
1.276
-
-
-
109.156
-
13
5.924.493
-
368.635
-
-
-
608
-
-
60.597
-
142.448
20.358
-
-
-
-
-
-
-
-
81.871
10.525
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
547.563
-
1.316
-
-
1.124.342
-
-
-
3.451.877
-
-
154.220
30.844
6.089.733
3.044.867
3.645.576
2.734.182
9.759.092
9.759.092
102.229
153.344
10.525
21.050
-
Diğer alacaklar
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
Cari Dönem
1.259.470
1.553
141.840
2.384.213
13,60
(*) Operasyonel riske esas tutar 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge
Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
23
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye (*)
894.525
Nominal Sermaye
894.525
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
3.307
Yedek Akçeler
1.239.641
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
190.392
Net Dönem Kârı
190.392
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayesinin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
8.080
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
47.513
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
13.779
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
2.274.653
KATKI SERMAYE
111.032
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
3.534
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki
Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen
Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
114.566
2.389.219
5.006
-
-
-
1.598
3.408
2.384.213
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329’uncu maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca 5.475 Bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10’uncu maddesinin birinci fıkrasının (e)
bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin
kurul kararı yayınlanmıştır.
24
I.
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek
Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
Faaliyetler
Açısından
Yeterliliğinin
Banka içsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak
amacıyla “Asya Katılım Bankası A.Ş. İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve 27 Eylül 2012
tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai
hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin
hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin,
çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin
ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla
uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve
sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir
sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar.
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir
düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili
mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesi ve
Kredi Yönetimi’nce belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli
miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve
müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu
tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari
faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp
yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin
toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %31,94 ve %39,94’tür.
Banka’nın 31 Aralık 2012 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin
toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %42,34 ve %52,96’dır.
Banka’nın 31 Aralık 2012 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi
alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %29,65 ve
%38,32’dir.
Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 182.485 Bin TL’dir (31 Aralık
2011: 131.066 Bin TL).
25
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Önceki Dönem
2.140.716
1.360.161
405.458
359.365
7.895
1.250
792.325
779.637
-
77.053
16.025.520
13.153.771
281.870
297.751
19.653.784
16.028.988
7.976.852
9.348.759
4.668.366
4.216.033
Toplam
12.645.218
13.564.792
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
32.299.002
29.593.780
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
parakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem (***)
Yurtiçi
2.588.652
159.728
7.355.704
3.767.002
6.358.471
1.681.355
21.910.912
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
71.792
120.841
8.653
15.380
3.866
220.532
OECD Ülkeleri (*)
-
62.666
4.087
86
879
-
67.718
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
3.915
100.659
2.332
4.452
7.596
118.954
ABD, Kanada
-
118.169
28.007
967
14.070
-
161.213
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar / Yükümlülükler (**)
-
171.541
68.958
1.106
12.570
64.785
318.960
-
-
136.523
-
-
278.440
414.963
-
-
-
-
-
-
-
2.588.652
587.811
7.814.779
3.780.146
6.405.822
2.036.042
23.213.252
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
26
II.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin
toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama
tutarı:
Risk Sınıfları
Cari Dönem (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Ortalama (**)
2.588.652
2.199.421
178
2.692
45.366
38.762
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
587.811
428.919
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
7.814.779
7.792.423
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
3.780.146
3.890.201
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
6.405.822
5.887.318
224.881
264.274
92.396
140.885
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
1.673.221
1.596.870
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in yayımlandığı tarihten (28 Haziran
2012) ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
27
II.
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıfları (*)
Cari Dönem (**)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
1
12
13
14
TP
YP
-
2
-
3
22
4
-
5
-
6
-
168.453
7
60.048
8
76.352
9
10
4.979
11
-
-
-
-
-
274.712
35.142
309.854
-
-
22
-
-
-
129.302
51.568
62.787
3.826
-
-
-
-
-
214.830
32.675
247.505
-
-
-
-
-
-
23.287
5.537
9.260
668
-
-
-
-
-
38.655
97
38.752
-
-
-
-
-
-
15.864
2.943
4.305
485
-
-
-
-
-
21.227
2.370
23.597
-
-
6
-
-
-
3.931.493
571.583
2.225.015
92.211
-
-
-
-
-
4.481.933
2.338.375
6.820.308
-
-
-
-
-
-
347.650
37.238
250.028
5.901
-
-
-
-
-
355.373
285.444
640.817
-
-
6
-
-
-
2.714.192
514.293
1.273.996
85.735
-
-
-
-
-
3.201.611
1.386.611
4.588.222
-
-
-
-
-
-
869.651
20.052
700.991
575
-
-
-
-
-
924.949
666.320
1.591.269
-
-
-
3.040.606
590.392
3.630.998
-
-
-
3.346.957
2.891.051
6.238.008
-
-
-
967.627
157.166
1.124.793
-
-
-
199.150
160.896
360.046
-
-
-
443.959
360.855
804.814
-
-
-
1.183.158
2.088.755
3.271.913
-
-
-
89.094
9.670
98.764
-
-
-
55.066
11.101
66.167
-
-
-
169.217
93.475
262.692
-
-
-
239.686
9.133
248.819
-
-
1.673.221
5.867.290
346.794
6.214.084
-
-
1.673.221
17.011.498
6.201.754
23.213.252
İnşaat
1.751.337
269.317
1.574.179
36.165
Hizmetler
2.585.670
8
44.170
492.995
1.732.292
363.716
964.500
54.657
Toptan ve Perakende Ticaret
648.377
182.915
270.614
22.887
Otel ve Lokanta Hizmetleri
21
179.808
26.237
153.369
611
Ulaştırma ve Haberleşme
28
560.447
62.635
152.619
29.085
Mali Kuruluşlar
2.585.670
492.995
71.456
3.310
118.452
30
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
1
43.004
15.224
40.005
530
Serbest Meslek Hizmetleri
8
1.165
34.265
12.363
18.046
320
Eğitim Hizmetleri
42.345
86.443
14.057
119.817
30
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
610
108.492
46.975
91.578
1.164
Diğer
2.982
170
1.168
94.816
231.204
2.515.482
1.565.776
36.869
92.396
Toplam
2.588.652
178
45.366
587.811
7.814.779
3.780.146
6.405.822
224.881
92.396
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10-Tahsili gecikmiş alacaklar
11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12-İpotek teminatlı menkul kıymetler
13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
15-Diğer alacaklar
28
15
Toplam
II.
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları (*)(**)
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çoktaraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
1 yıl üzeri
6-12 ay
1.386.001
106.310
-
308.469
380.421
173
-
-
-
-
12.391
475
4.724
14.064
13.413
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
167.417
2.302
12.634
-
-
1.891.038
727.952
1.044.087
1.435.711
2.604.306
958.307
161.597
294.732
828.600
959.186
675.374
368.004
604.687
849.513
3.877.541
12.583
444
938
3.331
3.100
51.061
578
2.384
33.237
5.136
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.161
-
-
-
-
5.352.506
1.367.662
1.964.186
3.472.925
7.843.103
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir.
29
II.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler :
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7’nci maddesi
uyarınca, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri
tarafından verilen kredi derecelerine göre yapılmaktadır.
Bankalar ve Kurumsal Alacaklar varlık sınıfı için, karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla
sınırlı olmak üzere uluslararası bir kredi derecelendirme kuruluşunun dereceleri kullanılmaktadır.
Yurtiçinde yerleşik olan banka ve kuruluşlar için BDDK tarafından yetkilendirilmiş kredi derecelendirme
kuruluşlarının dereceleri kullanılmaktadır.
Kredi derecelendirme kuruluşlarının vermiş olduğu dereceler varlık sınıfının risk ağırlıklıklarını
belirlemekte kullanılmaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları :
Risk Sınıfları
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
Özkaynaklardan
İndirilenler
%1250
2.920.460
-
154.305
6.089.439
3.780.148
10.156.072
102.303
10.525
-
66.298
3.451.877
-
154.220
6.089.733
3.645.576
9.759.092
102.229
10.525
-
66.298
30
II.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için
Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Tahsili
Gecikmiş
Değer Kaybına
Uğramış
Tarım
Değer
Ayarlamaları
Karşılıklar
26.841
5.581
102
20.235
24.271
2.320
44
18.869
Ormancılık
1.563
1.884
34
918
Balıkçılık
1.007
1.377
24
448
185.215
124.126
2.316
105.718
13.377
4.884
94
9.959
170.787
117.994
2.201
95.246
1.051
1.248
21
513
73.678
495.400
11.775
39.967
280.220
242.378
4.615
209.307
93.970
48.819
748
66.289
958
51.137
901
241
181.003
115.425
2.432
140.400
79
394
8
78
1.753
21.522
427
1.401
387
59
1
109
67
1.626
32
52
2.003
3.396
66
737
82.967
226.560
4.280
51.472
648.921
1.094.045
23.088
426.699
Çiftçilik ve Hayvancılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik,Gaz,Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer Ayarlamalar
(*)
Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılıklar
305.588
336.298
(56.201)
(158.986)
426.699
131.066
60.445
(6.533)
(2.493)
182.485
(*) Aktiften silenenler ve kur farkları burada gösterilmektedir.
31
II.
Kredi Derecelendirme Sistemi:
Kredi riski Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde
düşme olasılıklarına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. 31 Aralık
2012 tarihi itibarıyla Bireysel Krediler Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kapsamı dışında
tutulmakta ve bu tür krediler için Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.
Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Toplam İçindeki Payı (%)
Kategori
Kategori Açıklaması
Ortalama Üstü
Ortalama
%34
%37
%35
%35
Ortalama Altı
Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum
Boçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken
düzeyde olduğu durum
%11
%13
Derecelendirilmeyen
Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum
%18
%17
%100
%100
Cari Dönem
Toplam
III.
Önceki Dönem
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren, “Bankaların Sermaye Yeterlilik’in Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4’üncü bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa
riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
a) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
32
11
1.119
423
1.553
19.413
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Ortalama
12.083
23.260
2.672
38.015
Faiz Oranı Riski (*)
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Cari Dönem
En Yüksek
33.963
37.988
5.292
77.243
En Düşük
(*) Banka vadeli işlemler ve Gelir Ortaklığı Senetlerinin (GES) piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır.
5.913
591
6.504
c) Diğer fiyat riskleri:
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre
Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.
Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme
maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme
türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Karşı taraf kredi riskinin
azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.
Alım-SatımHesapları
5.292
5.292
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
33
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel
riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4’ üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3
yılına ait 2011, 2010 ve 2009 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Temel Gösterge Yöntemi
Brüt Gelir
31 Aralık
2009
972.762
31 Aralık
2010
31 Aralık
2011
914.088
949.956
Toplam/Pozitif
BG Yıl Sayısı
945.602
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam * 12,5)
V.
Oran
(%)
Toplam
15
141.840
1.773.004
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske
maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun
çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde,
periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik
kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,7826
1,7829
1,7848
1,7877
1,7893
1,7869
Euro
31 Aralık 2012
İngiliz Sterlini
2,3563
2,8775
2,3581
2,3625
2,3567
2,3605
2,3533
2,8762
2,8805
2,8428
2,8865
2,8910
100 Japon Yeni
2,0662
2,0704
2,0828
2,1042
2,1073
2,1205
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,7788 TL, 1 Euro için 2,3317 TL, 1 GBP için 2,8680 TL ve 100 JPY
için 2,1235 TL olarak gerçekleşmiştir.
34
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
EURO
Cari Dönem - 31 Aralık 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
USD
Diğer YP
YEN
Toplam
639.596
71.697
958.167
284.363
2.607
728.619
21.830
2.326.382
380.497
2.069.982
4.125.409
-
-
6.195.391
1.455
2.782.730
8.453
5.376.392
2.607
979
751.428
10.887
8.913.157
10.465
1.640.526
672.628
220
12.685
2.336.524
446.206
(443.559)
205.965
649.524
1.385.748
29.296
3.488.170
1.127.227
1.297
46.814
4.692.804
683.588
(685.702)
601.698
1.287.400
2.719.768
491
462
71
1.024
1.583
(1.464)
1.780
3.244
32.197
164
1.330.893
15.548
40
1.349
1.347.994
(596.566)
599.792
656.590
56.798
69.867
40.416
6.460.051
1.815.403
1.557
60.919
8.378.346
534.811
(530.933)
1.466.033
1.996.966
4.207.580
1.766.072
1.842.564
(76.492)
77.106
148.988
71.882
1.535.113
3.867.026
3.300.359
566.667
(581.698)
234.910
816.608
3.567.860
1.200
1.227
(27)
38
38
86.954
367.797
974.097
(606.300)
607.267
608.417
1.150
111.325
6.002.095
6.118.247
(116.152)
102.713
992.353
889.640
5.301.252
(*) 4.364.564 Bin TL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2011: 2.919.385 Bin TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 7.895 Bin TL (31 Aralık 2011 : 1.250 Bin TL) ile pasifte yabancı para gider
hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 44.334 Bin TL (31 Aralık 2011: 15.111 Bin TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 6.581 Bin TL (31 Aralık
2011: 11.715 Bin TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 397.852 Bin TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 480.527 Bin TL
döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2011: 350.891 Bin TL döviz alım taahhüdü, 236.248 Bin TL döviz satım taahhüdü).
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
35
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kur Riskine Duyarlılık:
Banka büyük ölçüde USD ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Pozitif tutar, USD’nin ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve
özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış
yönünde etkilediğini ifade etmektedir.
Döviz kurundaki % Değişim
VI.
Kar / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
USD
%10 artış
(211)
(1.503)
USD
%10 azalış
211
1.503
EURO
%10 artış
265
61
EURO
%10 azalış
(265)
(61)
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık yada yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte
olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli
olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Cari Dönem
İkinci Vade Dilimi
(Aylık)
Birinci Vade Dilimi
(Haftalık)
Ortalama (%)
135,92
113,02
En Yüksek (%)
170,66
122,67
En Düşük (%)
111,37
103,21
Önceki Dönem
İkinci Vade Dilimi
(Aylık)
Birinci Vade Dilimi
(Haftalık)
Ortalama (%)
135,72
110,28
En Yüksek (%)
167,26
121,20
En Düşük (%)
112,65
100,63
36
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem - 31 Aralık 2012
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
1-5 Yıl
3-12 Ay
Toplam
956.317
405.458
1.733.279
-
-
-
-
-
-
2.689.596
405.458
-
7.737
-
149
-
9
-
-
-
-
7.895
-
93
-
- 103.342 308.469 380.421
2.578.506 2.167.487 5.782.814 5.028.022
528.339
-
792.325
16.085.168
1.361.868
201.195
4.520.717 2.270.978 6.091.292 5.408.443
528.339
1.208.387
1.208.387
1.409.582
21.390.024
30.214
50.352
11.724
-
-
-
-
92.290
3.144.801
6.423.551 1.817.505 3.970.595
293.116
-
-
15.649.568
43.303
3.218.318
88.975 244.364 1.267.268
589.811
425.559
53.814
7.578.248 2.073.593 5.291.677
211.112
504.228
3.684
3.684
2.720.276
2.720.276
1.815.403
633.114
3.199.649
21.390.024
Likidite Açığı
(1.856.450)
(3.057.531)
799.615 4.904.215
524.655
(1.511.889)
-
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
1.231.557
3.150.813
(1.919.256)
2.703.841 1.755.390 4.759.717 5.119.880
5.170.544 1.001.904 4.650.151 728.259
(2.466.703) 753.486 109.566 4.391.621
528.231
32.573
495.658
1.091.483
2.455.855
(1.364.372)
17.190.099
17.190.099
-
197.385
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ertelenmiş vergi, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
37
Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya
dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi
göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin
bilanço değerine dahil edilmemiştir.
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
3.175.015
6.473.903
1.829.229
3.970.595
293.116
-
-
15.741.858
-
89.006
247.255
1.303.579
227.832
4.152
(56.421)
1.815.403
3.175.015
6.562.909
2.076.484
5.274.174
520.948
4.152
(56.421)
17.557.261
3-12 Ay
1-5 Yıl
Düzeltmeler
Toplam
Cari Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Toplam
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3.121.232
4.212.955
935.086
3.628.191
499.579
-
-
12.397.043
-
160.400
68.475
995.224
331.087
40.045
(137.401)
1.457.830
-
279.319
-
-
-
-
(112)
279.207
3.121.232
4.652.674
1.003.561
4.623.415
830.666
40.045
(137.513)
14.134.080
1-3 Ay
Düzeltmeler
Toplam
Önceki Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Para Piyasalarından
Borçlar
Toplam
Banka’nın Türev Enstrümanlarının Kontrata Dayalı Vade Analizi Aşağıdaki Gibidir:
Cari dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Alım-Satım Amaçlı İşlemler
Forward Satım Sözleşmeleri
Swap Satım Sözleşmesi
Toplam
Önceki dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev
Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Toplam
-
-
-
-
-
-
1.543.766
76.137
1.030
-
-
1.620.933
105.104
76.137
1.030
-
-
182.271
1.438.662
-
-
-
-
1.438.662
1.543.766
76.137
1.030
-
-
1.620.933
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Alım-Satım Amaçlı İşlemler
Forward Satım Sözleşmeleri
662.842
-
-
-
-
-
662.842
-
Swap Satım Sözleşmesi
662.842
-
-
-
-
662.842
662.842
-
-
-
-
662.842
Toplam
38
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler:
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 33’üncü maddesi uyarınca, finansal
teminatların gerçeğe uygu değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat
yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları kullanılmaktadır.
Teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde
belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu
durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
Diğer/Fiziki
Teminatlar
2.591.676
-
-
-
367
171
-
-
59.076
215
-
-
-
-
-
-
1.431.509
10.371.747
6.409.204
6.239
324.826
104.029
-
4.575
175.242
30.543
7.347.133
289.439
92.396
-
117.602
99.158
-
-
2.372
759
-
1.673.221
-
-
-
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
39
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları:
Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, sürdürülebilir büyümeye devam etme stratejisi çerçevesinde,
faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin
ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu
denge çerçevesinde sağlanmasıdır.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde
değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan
risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile
uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve
risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi
ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını,
uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide
olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin
stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına
uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili
konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk
yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve
uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu,
politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri
yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da
kapsamaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine
getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na
raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu
birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri
almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır.
Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim
kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur.
Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve
Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü
olarak çalışmaktadır.
40
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı):
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi
sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi
Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk
düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak
belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına
uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli
gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin
yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları,
kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate
alınmıştır.
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye
dönük testler yoluyla tespit edilmektedir.
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere
tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri
uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey
Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler
ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa
verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka
içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar
altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
41
VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto
edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.423.667
15.717.596
2.546.174
1.719.526
792.325
779.637
77.053
16.085.168
13.141.380
18.190.375
14.513.398
92.290
117.559
15.649.568
12.279.484
1.815.403
1.457.830
633.114
379.318
279.207
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (**)
Finansal Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Rayiç Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.537.316
15.695.447
2.546.174
1.719.526
792.325
779.637
77.282
16.198.817
13.119.002
18.152.333
14.457.976
92.290
117.559
15.649.568
12.279.484
1.777.361
1.402.408
633.114
379.318
279.207
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yıl sonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine
yakındır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm
model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen
değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
31 Aralık 2012
1. Seviye TL
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Toplam
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
42
2. Seviye TL
3. Seviye TL
688.888
688.888
7.895
103.344
111.239
-
-
6.581
6.581
-
VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
(devamı)
31 Aralık 2011
Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar
Toplam
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
IX.
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
399.250
399.250
1.250
380.294
381.544
-
-
11.715
11.715
-
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı
işlemleri yoktur.
43
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
167.380
194.650
1.184
363.214
380.183
1.946.066
133
2.326.382
TP
YP
113.521
412.559
1.347
527.427
204.602
947.602
21
1.152.225
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
194.650
194.650
Önceki Dönem
YP
212.787
1.733.279
1.946.066
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TP
412.559
412.559
YP
149.823
797.779
947.602
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”ine
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen
oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Euro ve/veya Standart Altın döviz
cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%12,5 arasında değişen oranlarda
TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
44
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
TP
YP
1.379
6.516
7.895
(*)Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
3.
Önceki Dönem
YP
-
1.121
129
1.250
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
TP
YP
24.961
380.497
15.882
343.483
24.961
101.571
15.882
261.685
-
278.926
-
81.798
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
-
-
-
24.961
380.497
15.882
343.483
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
58.403
24.905
118.169
36.866
2.466
9.041
21
39
99.867
1.174
278.926
72.025
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
45
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.773
9.773
I.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır.
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Nominal değeri 322.459 Bin TL, kayıtlı değeri 325.712 Bin TL
tutarındaki Gelir Ortaklığı Senedi Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri
karşılığında geri alım vaadiyle verilmiştir).
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nominal değeri
400.000 Bin TL (31 Aralık 2011: 775.000 Bin TL), kayıtlı değeri 411.811 Bin TL tutarında Gelir Ortaklığı
Senedi (31 Aralık 2011: 779.544 Bin TL) ile nominal değeri 365.319 Bin TL, kayıtlı değeri 380.421 Bin
TL tutarında kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Önceki Dönem
792.232
783.294
Borsada İşlem Gören
688.888
399.250
Borsada İşlem Görmeyen (*)
103.344
384.044
93
93
-
-
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
93
93
-
(3.750)
792.325
779.637
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
55.863
9.082
1.941
2.471
53.922
6.611
151.337
52.164
16.590
118
223.790
61.364
46
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
57.567
2.565
22.986
1.870
34.581
695
148.505
162.080
14.291
118
220.363
164.763
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
175.248
1.772
158.144
9.951.241
1.222
2.077.719
204
1.435.079
2.403
7.723
883.944
14.554
14.689.098
20.155
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
3.307
24.847
479.024
379.567
23.297
1.575
11.087
1.084
105.238
65.019
621.953
472.092
-
(*) Kredilere ek olarak Banka 4.519 Bin TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2011: 1.384
Bin TL).
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Alacaklar
20.155
-
Alacaklar
472.092
-
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre (*)
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Alacaklar
3.612
370
187
15.925
61
Alacaklar
16.719
51.657
117.782
285.934
-
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
47
I.
5.
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
5.227.397
5.227.397
-
17.233
17.233
-
-
167.333
167.333
-
17.829
17.829
-
-
9.461.701
9.461.701
-
2.922
2.922
-
-
454.620
454.620
-
454.263
454.263
-
-
48
I.
5.
5.4.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
4.858
1.087
881
170
2.720
1.371.422
590.481
780.941
128
6
111
11
8.271
3.902
4.369
-
Orta ve Uzun Vadeli
2.088.133
1.984.496
96.684
6.953
1.759
1.735
24
25.977
25.977
7.917
3.103
4.345
469
274
274
-
Toplam
2.092.991
1.985.583
97.565
7.123
2.720
1.759
1.735
24
1.397.399
616.458
780.941
8.045
3.109
4.456
480
8.545
4.176
4.369
-
1.384.679
2.124.060
3.508.739
49
I.
5.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
87.134
13.079
8
74.047
11.119
11.119
43.539
2.118
41.421
141.792
Orta ve Uzun Vadeli
224.959
41.149
5.185
178.625
164.893
29.312
135.581
170
170
390.022
Toplam
312.093
54.228
5.193
178.625
74.047
176.012
40.431
135.581
43.709
2.288
41.421
531.814
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
904
15.802.394
15.803.298
50
1.183
12.842.446
12.843.629
I.
5.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
15.278.257
12.315.468
525.041
528.161
15.803.298
12.843.629
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
179.214
107.795
-
-
179.214
107.795
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
9.631
40.541
47.452
62.435
369.616
202.612
426.699
305.588
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
9.682
12.022
8.954
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
1.983
779
22
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
7.699
11.243
8.932
10.751
13.290
1.700
962
1.468
272
9.789
11.822
1.428
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
51
I.
5.
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
211.276
332.665
(422.515)
(57.576)
63.850
(9.631)
54.219
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
146.824
9.390
422.515
(377.135)
(67.292)
134.302
(47.452)
86.850
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
257.630
20.384
377.135
(45.394)
(158.986)
(123.593)
(2.516)
(32.877)
450.769
(369.616)
81.153
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
52
-
-
1.317
(1.312)
5
-
-
1.697
(1.257)
440
I.
5.
5.10.
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
63.850
134.302
450.769
Özel Karşılık Tutarı (-)
(9.631)
(47.452)
(369.616)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
54.219
86.850
81.153
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
211.276
146.824
257.630
(40.541)
(62.435)
(202.612)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
170.735
84.389
55.018
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan
en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması
halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın
tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
53
I.
5.
5.10.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en
az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.
• Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
• Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar,
• İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2012
Verilen Krediler (*)
KOBİ’lere Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi Geçmemiş ve
Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
6.231.200
4.962.648
2.077.923
1.437.482
14.709.253
806.802
250.200
24.872
12.171
1.094.045
319.826
255.042
7.992
66.061
648.921
Toplam
7.357.828
5.467.890
2.110.787
1.515.714
16.452.219
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de belirtilen kriterleri
dikkate almıştır.
Önceki Dönem-31 Aralık 2011
Verilen Krediler (*)
KOBİ’lere Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi Geçmemiş ve
Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
5.496.990
3.881.933
1.616.278
929.635
11.924.836
385.712
512.141
13.240
7.700
918.793
287.399
263.544
7.009
57.778
615.730
Toplam
6.170.101
4.657.618
1.636.527
995.113
13.459.359
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de belirtilen kriterleri
dikkate almıştır.
54
I.
5.
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda
özetlenmiştir:
Cari Dönem (*)(**)(***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
6.556.600
462.215
1.776.657
8.795.472
322.872
69.158
164.934
556.964
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
299.133
15.000
40.703
354.836
Toplam
7.178.605
546.373
1.982.294
9.707.272
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler
dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan
değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem (*)(**)(***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış
Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
4.812.274
516.885
1.392.830
6.721.989
365.376
113.870
168.083
647.329
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış
Krediler
99.616
15.500
120.786
235.902
Toplam
5.277.266
646.255
1.681.699
7.605.220
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler
dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük
olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
55
I.
5.
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2012
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden Az
(*)
31-60 Gün
346.847
31.788
1.325
735
517
381.212
291.678
78.006
15.553
10.892
2.193
398.322
61-90 Gün
168.277
140.406
7.994
544
1.810
319.031
90 Günden
Fazla
Toplam
-
806.802
250.200
24.872
12.171
4.520
1.098.565
(*) Banka, 211.324 Bin TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (Finansal
Kiralama: 4.519 Bin TL).
Önceki Dönem-31 Aralık 2011
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden Az
(*)
31-60 Gün
304.216
388.047
2.126
1.730
1.384
697.503
61.091
49.282
6.729
5.970
123.072
61-90 Gün
20.405
74.812
4.385
99.602
90 Günden
Fazla
Toplam
-
385.712
512.141
13.240
7.700
1.384
920.177
(*) Banka, 621.618 Bin TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (Finansal
Kiralama:1.384 Bin TL).
56
I.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.1.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Önceki dönemde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı cari dönemde itfa olmuştur (31
Aralık 2011: 77.053 Bin TL).
Cari Dönem
TP
6.3.
Önceki Dönem
YP
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
Toplam
-
YP
-
-
-
-
-
-
77.053
-
-
77.053
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Borçlanma Senetleri
TP
YP
-
-
77.053
-
Borsada İşlem Görenler
-
-
51.446
-
Borsada İşlem Görmeyenler (*)
-
-
25.607
-
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
-
-
-
Toplam
-
-
77.053
-
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir.
6.4.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
77.053
(77.000)
(53)
-
57
77.032
21
77.053
I.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
Ünvanı
Yeni Mağazacılık A.Ş. (*)
Landmark Holding A.Ş. (*)
Tamweel Holding S.A. (**)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul / Türkiye
Dakar / Senegal
Ankara / Türkiye
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,75
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,75
(*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin
19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer)
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Yeni Mağazacılık A.Ş. ve Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır.
(**) Banka, İslam Kalkınma Bankası (The Islamic Development Bank-IDB) grubu kuruluşu olan İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu
(The Islamic Corporation for The Development of the Private Sector-ICD)’na ait Tamweel Afrika Holding S.A.’ya 4 Şubat 2010 tarihinde
yapılan 21.548 Bin TL ödeme ile yüzde 40 oranında ortak olmuştur. 8 Haziran 2010 tarihli sermaye artırımına 9.077 Bin TL, 3 Ekim 2011 tarihli
sermaye artırımına 4.900 Bin TL ve 8 Mart 2012 tarihli sermaye artırımına 10.883 Bin TL ile katılınmış olup sermaye tescil işlemleri henüz
tamamlanamamıştır.
(1)(*)
(2)(*)
(3)(**)
(4)(***)
Aktif
Sabit Varlık
Toplamı Özkaynak Toplamı
348.679 (210.097)
110.052
43.438
43.202
780.612 137.837
20.466
247.800 242.307
3.113
Kar Payı
Gelirleri
22.870
8.322
Önceki
Dönem
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı
Kar/Zararı
(93.279)
(93.799)
(29)
(192)
12.060
13.158
1
6.695
7.665
(*) İştiraklerin bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) İştirakin bağımsız incelemeden geçmiş 30 Eylül 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(***)İştirakin bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır
(****) Banka’nın iştiraki olan Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 9 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
7.2.
Rayiç Değeri
(****) 175.277
(*****) 56.966
-
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
96.873
12.094
12.094
108.967
%1,67-%40,00
58
Önceki Dönem
86.606
10.267
10.267
96.873
1.000
%1,67-%40,00
I.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı)
7.3.
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Önceki Dönem
108.967
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri:
Ödenmiş Sermaye
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Net Dönem Karı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
Işık Sigorta A.Ş.
60.000
1.833
8.261
164
4.618
4.618
74.876
Tuna Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
100.297
23.855
(8.967)
(10.371)
1.404
115.185
74.876
74.876
115.185
115.185
Katkı Sermaye
Sermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
8.2.
96.873
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Ünvanı
Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San. ve Tic. A.Ş.
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*)
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Işık Sigorta A.Ş.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.(**)
Asya Menkul Değerler A.Ş.(**)
Adres (Şehir / Ülke)
Ankara / Türkiye
Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu
Farklıysa Oy Oranı(%)
Pay Oranı (%)
%99,93
%99,93
%99,75
%99,75
%97,99
%97,99
%95,00
%95,00
%67,52
%67,52
%22,94
%69,42
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
(*) Banka 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye ortak olmuştur.
(**) Banka 2 Kasım 2012 tarihinde Asya Menkul Değerler A.Ş.’yi ve 10 Aralık 2012 tarihinde Asya Varlık Kiralama A.Ş’yi kurmuştur.
59
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
8.2.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Aktif
Toplamı
72.642
44
38.399
200
228.662
137.833
54
2.287
Özkaynak
62.001
44
7.942
200
74.876
115.185
48
2.268
Sabit Varlık
Toplamı
1.479
501
1.189
36.063
-
Kar Payı
Gelirleri
56
676
13
12.960
256
-
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kar/Zararı
Kar/Zararı Rayiç Değeri
(1.958)
149
(7)
9
(10.836)
(1.221)
5
1
4.618
5.786 (**) 190.616
1.404
(2.054) (***) 192.051
(2)
(395)
-
(*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) 26 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları/arsalar ve KDV dahil 192.051 Bin TL’dir.
8.3.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
154.761
14.712
14.712
169.473
7.500
%22,94-%99,93
144.963
9.798
9.798
154.761
9.798
%22,94-%99,93
(*) Cari dönem bakiyesi, Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş. ‘ye 7.500 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır
(31 Aralık 2011: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ‘ye 9.798 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
8.4.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
52.468
60.003
60
50.154
47.655
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
8.5.
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
8.530
227.006
142.803
378.339
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
6.355
169.124
106.391
281.870
Brüt
77.197
183.888
131.344
392.429
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
58.572
139.523
99.656
297.751
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
61
378.339
(96.469)
281.870
Önceki Dönem
392.429
(94.678)
297.751
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Finansal
Kiralama ile
Gayrimenkuller Edinilen MDV
Araçlar
Ofis
Diğer MDV
Ekipmanları
(*)
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2012
4.220
12.725
(213)
16.732
32.583
(3.894)
28.689
1.935
1.007
(830)
2.112
47.863
13.198
(2.191)
58.870
181.468
34.603
(1.845)
214.226
268.069
61.533
(8.760)
(213)
320.629
Birikmiş Amortisman (-)
Amortisman Gideri
754
232
986
29.241
3.261
(3.894)
28.608
575
488
(50)
1.013
25.436
8.832
(2.034)
32.234
99.270
31.987
(1.568)
129.689
155.276
44.800
(7.546)
192.530
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
3.466
3.342
1.360
22.427
82.198
112.793
15.746
81
1.099
26.636
84.537
128.099
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
62
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
Finansal Kiralama
Gayrimenkuller ile Edinilen MDV
Ofis
Diğer MDV
Ekipmanları
(*)
Araçlar
Toplam
Maliyet
Alımlar
Transferler
Değer (Düşüşü) / İptali
12.454
(8.123)
(111)
4.220
36.106
(3.523)
32.583
2.129
803
(714)
(283)
1.935
41.849
8.204
(2.190)
47.863
163.267
22.913
(4.712)
181.468
255.805
31.920
(19.262)
(283)
(111)
268.069
Amortisman Gideri
2.442
282
(1.970)
754
26.667
5.961
(3.387)
29.241
397
312
(134)
575
25.125
406
(95)
25.436
67.773
37.190
(5.693)
99.270
122.404
44.151
(11.279)
155.276
10.012
9.439
1.732
20.586
91.632
133.401
3.466
3.342
1.360
22.427
82.198
112.793
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
63
Önceki Dönem
31.905
24.972
(18.126)
(13.960)
13.779
11.012
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
Maliyet
Alımlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2012
24.972
6.933
31.905
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2012
13.960
4.166
18.126
11.012
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2012
13.779
Bilgisayar Yazılımları
14.
Maliyet
Alımlar
20.728
4.244
24.972
Amortisman Gideri
10.309
3.651
13.960
10.419
11.012
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
64
I.
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 16.348 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
67.376
13.475
39.801
7.960
(26.384)
(5.277)
8.348
1.670
(7.401)
(1.480)
81.740
16.348
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
60.881
12.176
28.854
5.771
16.133
3.227
5.726
1.145
(14.604)
(2.921)
96.990
19.398
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi , 31 Aralık
65
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.398
(5.362)
2.312
16.348
9.811
5.083
4.504
19.398
I.
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki
Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 151.869 Bin TL’dir (31 Aralık
2011: 8.724 Bin TL).
Önceki Dönem
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler (**)
Çıkışlar
Transferler (net) (*)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık
8.724
141.000
(3.120)
5.265
151.869
6.509
3.239
(3.468)
2.481
(37)
8.724
(*) Cari dönemde 5.265 Bin TL diğer aktiflerin içerisindeki elden çıkarılacak gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara
transfer edilmiştir (31 Aralık 2011: 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran
varlıklardan diğer aktiflerin içerisindeki elden çıkarılacak gayrimenkullere; 5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık
olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir).
(**) Banka, kredi müşterileri S.S. Adapazarı Pancar Ekicileri Kooperatifi ve Adapazarı Şeker Fabrikaları A.Ş.’nin borçlarına mahsup edilmek
üzere, S.S. Adapazarı Pancar Ekicileri Kooperatifi’nin Adapazarı Şeker Fabrikaları A.Ş.’de sahibi olduğu %98,80’lik hisse senetlerini bilanço
tarihi itibarıyla devralmıştır. İlgili hisselerin üçüncü taraflara satışına ilişkin, Banka Yönetiminin aktif bir planı bulunup, rapor tarihi itibarıyla
satışa ilişkin çalışmalar devam etmektedir.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 598.825 Bin TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 438.059 Bin TL). Cari dönemde bu tutarın 351.935
Bin TL’lik kısmı (31 Aralık 2011: 340.899 Bin TL) elden çıkarılacak gayrimenkullere aittir.
66
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
638.149
-
-
-
-
-
-
-
638.149
-
2.159.925
1.021.962
156.958
-
87.361
2.584.773
-
6.010.979
956.407
-
-
-
-
-
-
-
956.407
115.672
-
-
-
-
-
-
-
115.672
803.044
-
-
-
-
-
-
-
803.044
35.947
-
-
-
-
-
-
-
35.947
1.466
-
-
-
-
-
-
-
1.466
278
-
-
-
-
-
-
-
278
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
277
-
-
-
-
-
-
-
277
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
412.214
377.038
29.045
-
118.097
699.462
-
1.635.856
-
62
3
-
-
-
3.141
-
3.206
-
389.204
255.981
14.160
-
111.835
635.148
-
1.406.328
-
22.943
81.097
3.161
-
6.262
58.202
-
171.665
-
5
85
-
-
-
2.971
-
3.061
-
-
39.872
11.724
-
-
-
-
51.596
262.680
-
-
-
-
-
-
-
262.680
-
667.530
610.379
63.321
-
85.259
996.743
-
2.423.232
449.034
-
-
-
-
-
-
-
449.034
387.633
-
-
-
-
-
-
-
387.633
31.465
-
-
-
-
-
-
-
31.465
29.936
-
-
-
-
-
-
-
29.936
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.229
-
-
-
-
-
-
-
26.229
3.707
-
-
-
-
-
-
-
3.707
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
589.681
878.698
67.547
-
147.262
371.563
-
2.054.751
-
18
-
-
-
-
4.935
-
4.953
-
567.224
858.091
67.547
-
142.476
341.897
-
1.977.235
-
3.336
338
-
-
-
16.290
-
19.964
-
8.978
19.914
-
-
4.786
8.441
-
42.119
-
10.125
355
-
-
-
-
-
10.480
868.745
-
315.722
11.091
-
4.373
110.839
-
1.310.770
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.175.015
3.829.350
3.203.799
327.962
-
442.352
4.763.380
-
15.741.858
67
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
560.652
-
-
-
-
-
-
-
560.652
-
1.552.244
799.747
163.642
-
121.309
2.314.661
-
4.951.603
951.137
-
-
-
-
-
-
-
951.137
27.575
-
-
-
-
-
-
-
27.575
893.823
-
-
-
-
-
-
-
893.823
28.391
-
-
-
-
-
-
-
28.391
1.183
-
-
-
-
-
-
-
1.183
165
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
227.521
272.785
35.508
-
18.441
795.816
-
1.350.071
-
82
10
81
-
-
2.590
-
2.763
-
212.946
266.556
13.819
-
6.071
680.261
-
1.179.653
-
14.474
6.139
21.608
-
12.370
112.215
-
166.806
-
19
80
-
-
-
750
-
849
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
390.367
386.765
70.884
-
101.823
807.731
-
1.757.570
420.885
-
-
-
-
-
-
-
420.885
350.762
-
-
-
-
-
-
-
350.762
28.486
-
-
-
-
-
-
-
28.486
41.637
-
-
-
-
-
-
-
41.637
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.737
-
-
-
-
-
-
-
15.737
25.900
-
-
-
-
-
-
-
25.900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.825
264.490
91.093
-
59.129
603.030
-
1.216.567
-
30
-
-
-
-
46
-
76
-
147.610
262.053
12.296
-
35.292
575.303
-
1.032.554
-
634
342
78.772
-
-
23.335
-
103.083
-
1.987
10
25
-
1.210
1.865
-
5.097
-
48.564
2.085
-
-
22.627
2.481
-
75.757
951.984
-
-
-
-
-
-
-
951.984
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.121.232
2.368.957
1.723.787
361.127
-
300.702
4.521.238
-
12.397.043
68
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3.
4.535.700
3.128.651
1.407.049
3.825.673
2.775.039
1.050.634
6.022.383
3.520.370
2.502.013
4.577.635
2.737.187
1.840.448
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
2.
Tasarruf Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
30.798
26.121
13.275
32.769
-
-
44.073
58.890
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 6.581 Bin TL alım satım amaçlı türev finansal borcu
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
(*)Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
69
Önceki Dönem
TP
606
5.975
6.581
YP
-
2.312
9.403
11.715
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
-
TP
41.616
1.773.787
1.815.403
24.821
1.433.009
1.457.830
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
YP
-
-
Önceki Dönem
YP
1.477.163
338.240
1.815.403
TP
-
YP
938.119
519.711
1.457.830
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 532.855 Bin TL olup, bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 283.839 Bin TL).
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
70
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
131.066
139.887
65.328
98.783
47.908
74.559
50.875
-
-
554
551
-
Kurum Payı
3
-
Diğer
-
-
17.333
5.505
11.828
15.538
3.929
11.609
-
-
5.755
69
-
5.686
-
-
-
18.956
16.745
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi
Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi
Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
7.2.
Önceki Dönem
182.485
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Gideri (*)
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı (*)
Kur Farkları
Önceki Dönem
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
131.066
38.226
(6.533)
22.219
(2.493)
182.485
117.204
9.768
(3.925)
8.019
131.066
(*) 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına
Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile günlük birim değer hesaplaması
değiştirilmiş olup, katılma hesaplarına ait genel karşılık gideri 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bu bakiyeye dahil edilmiştir.
71
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.3.
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2012 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 25.499 Bin TL’dir (31 Aralık 2011:
2.518 Bin TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılığı 22.585 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 21.016 Bin TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2012 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
22.585
21.016
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
5.323
4.434
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
1.562
3.616
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
3.925
2.001
Dava Karşılıkları
Toplam
72
1.445
1.251
34.840
32.318
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak
Cari Hizmet Maliyeti
İskonto Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Amortismanı
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık
Önceki Dönem
15.401
2.688
1.445
(2.523)
11.955
2.166
1.151
(1.188)
1.229
5.091
23.331
336
981
15.401
Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 16.470 Bin TL (31 Aralık 2011: 13.453 Bin TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 11.307 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 9.011 Bin TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
8.2.
Önceki Dönem
57.361
57.546
(46.054)
(48.535)
11.307
9.011
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Önceki Dönem
11.307
9.011
9.662
8.599
760
638
9.961
10.537
-
-
697
415
Diğer
12.219
10.317
Toplam
44.606
39.517
73
II.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı)
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
3.523
4.933
251
501
9.208
4.574
6.417
325
650
11.966
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
540.000
360.000
540.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
74
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı)
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler için Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya
yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları
likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
7.853
7.853
7.853
(13.599)
(13.599)
(13.599)
11.10. Diğer:
31 Mart 2012 tarihli Genel Kurulu kararına istinaden, 31 Aralık 2011 yılına ait 5.074 bin TL gayrimenkul
satış karının %75’i olan 3.805 bin TL özkaynaklarda “Geçmiş Yıl Karı/(Zararı)”ndan “Maddi ve Maddi
Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu”na transfer edilmiştir.
75
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayrı Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Önceki Dönem
1.091.647
7.500
32.415
2.640.066
1.085.835
10.798
353.633
2.066.016
9.021
815.875
7.236
650.723
1.657
70.185
4.668.366
1.883
39.910
4.216.034
(*) Cari dönem bakiyesi, Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ye 7.500 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır
(31 Aralık 2011: Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL ve iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye
1.000 Bin TL tutarlarındaki sermaye taahhütlerinden oluşmaktadır).
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
6.551.837
349.203
923.025
152.787
7.976.852
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
7.556.575
323.970
1.334.519
133.695
9.348.759
Önceki Dönem
4.566.757
767.917
1.217.163
6.551.837
5.222.228
759.066
1.575.281
7.556.575
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
462.751
8.630
454.121
7.514.101
7.976.852
76
481.766
6.335
475.431
8.866.993
9.348.759
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
I inci Grup
TP
3.631.547
3.561.748
20.590
2.099
47.110
YP
4.087.704
2.733.367
328.613
920.926
104.798
II nci Grup
TP
137.725
136.846
-
YP
119.876
119.876
-
879
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.242.796
364.458
2.878.338
-
1.316.473
1.316.473
-
-
-
3.242.796
1.316.473
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.242.796
1.316.473
-
-
77
III.
3.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL
cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
USD
EURO
ALTIN
DİĞER
Toplam
Vadeli Alım
553.682
443.609
87.092
537.480
1.621.863
Vadeli Satım
104.494
1.011.084
502.730
2.625
1.620.933
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
ALTIN
Toplam
Vadeli Alım
12.169
9.533
44.327
587.602
653.631
Vadeli Satım
9.450
653.392
662.842
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri
bulunmamaktadır.
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka
aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 273 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı
9.259 Bin TL, 14.658 USD (tam) ve 946 Euro’dur (tam) (31 Aralık 2011: Banka aleyhine açılmış toplam
204 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 19.825 Bin TL ve 946 Euro’dur (tam)). Bu
davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.445 Bin TL (31 Aralık 2011: 1.251 Bin TL) tutarında
karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu
teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar
tarafından verilen garantiler 42.667 Bin TL (31 Aralık 2011: 32.430 Bin TL) tutarında olup, “Teminat
Mektupları” hesabında izlenmektedir.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
78
III.
6.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye
İlişkin Özet Bilgiler
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ba2
B1
Durağan
Ba2
Ba1
Durağan
A3
TR-1
Yukarıdaki bilgiler, 22 Şubat 2012 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme
Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır.
Banka’nın 1 Temmuz 2011 tarihinde 82,56 olarak belirlenmiş olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme
notu 2 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla 86,14 olarak güncellenmiştir.
79
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
1.417.843
114.645
50.464
3.525
Kısa Vadeli Kredilerden
505.994
30.585
6.439
1.867
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
897.722
84.060
44.025
1.658
14.127
-
-
-
-
-
-
-
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
1.2.
II nci Grup
TP
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalardan
2
-
31
-
988
524
1.289
572
-
-
-
-
990
524
1.320
572
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Toplam
1.4.
YP
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Yurtdışı Bankalardan (*)
1.3.
YP
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
YP
-
-
-
-
-
-
55.300
-
49.234
-
1.357
-
8.882
-
56.657
-
58.116
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
29.970
80
15.438
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
2.2.
Önceki Dönem
YP
TP
-
57.709
-
38.562
T.C. Merkez Bankasına
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
382
-
1.036
Yurtdışı Bankalara
-
57.327
-
37.526
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
-
-
-
-
Toplam
-
57.709
-
38.562
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
YP
Önceki Dönem
10.258
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
81
7.585
IV.
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
6 Ay
Toplam
Yabancı Para
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
3 Ay
127.221
4
18.784
1.406
147.415
362
74.151
1
24.789
4.684
103.987
126
10.055
2
2.832
809
13.824
-
8.693
4.315
893
13.901
220.184
110
58.991
8.458
287.743
488
440.304
117
109.711
16.250
566.870
850
17.025
1
13.242
110
31.228
178.643
703
21.571
34.324
1.098
1.374
59.070
163.057
2.090
4.812
424
48
7.374
21.198
-
3.488
7.120
22
10.630
24.531
66
35.734
55
18.564
801
464
55.684
343.427
1.619
79.908
56
78.062
2.433
1.908
163.986
730.856
Katılma Hesapları
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
1 Yıl
1 Ay
1 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
3 Ay
6 Ay
127.526
4
17.957
915
146.402
70.871
28
22.520
2.150
95.569
14.933
6
1.136
1.026
17.101
-
11.874
1.374
879
14.127
156.517
37
52.461
3.156
212.171
381.721
75
95.448
8.126
485.370
533
16.548
1
5.660
16
22.758
169.160
67
14.974
11.252
166
26.459
122.028
406
3.078
1.307
4.386
9.177
26.278
-
583
5.010
2.099
7.692
21.819
29
23.526
18.210
608
42.373
254.544
1.618
63.136
1
38.528
5.176
108.459
593.829
82
9 Ay
Toplam
Toplam
IV.
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’den 3.376 Bin TL’lik nakit temettü geliri bulunmaktadır (31
Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
4.308.468
6.057.300
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
257.191
225.104
4.051.277
5.832.196
(4.282.660)
(6.018.180)
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
(127.109)
(160.894)
(4.155.551)
(5.857.286)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Önceki Dönem
1.010
1.203
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler
20.807
22.619
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
95.418
88.007
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
18.795
18.716
136.030
130.545
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 82.713 Bin TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2011: 67.242 Bin TL).
83
IV.
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
Önceki Dönem
336.298
170.277
41.744
30.827
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
14.135
953
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
267.066
127.637
13.353
10.860
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (*)
60.445
9.768
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
-
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
-
-
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
Diğer
Toplam
17.033
48.153
413.776
228.198
(*) 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına
Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile günlük birim değer hesaplaması
değiştirilmiş olup, katılma hesaplarına ait genel karşılık gideri 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bu bakiyeye dahil edilmiştir.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*)
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
317.086
10.453
213
44.800
4.166
264.766
4.634
111
44.151
3.651
154
7.200
218.022
66.563
3.753
40.086
107.620
400
71.084
673.578
1.577
5.378
37
193.721
57.324
3.560
30.015
102.822
2.893
42.448
563.367
(*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
84
IV.
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %8,80 (31 Aralık 2011: %17,01) oranında azalış
göstererek 245.441 (31 Aralık 2011: 269.132 Bin TL) Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi
karının 880.325 Bin TL’lik (31 Aralık 2011: 631.224 Bin TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 287.256
Bin TL’si (31 Aralık 2011: 259.808 Bin TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer
faaliyet giderlerinin toplamı ise 673.578 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 563.367 Bin TL).
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Aralık 2012 itibarıyla kayıtlarına 57.361 Bin TL (31 Aralık 2011: 57.546 Bin TL) tutarında
cari vergi gideri ile 2.312 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2011: 4.504 Bin TL)
yansıtmıştır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %11,89
oranında azalmıştır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Tahsil ve Tediye Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta Aracılık Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
81.692
70.153
12.829
16.380
10.393
10.420
35.220
237.087
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
65.045
7.550
72.595
85
60.590
51.726
16.379
14.395
8.811
8.285
26.052
186.238
53.573
6.488
60.061
IV.
13.
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin
Bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 7.853 Bin TL’dir (31
Aralık 2011: 13.599 Bin TL azalış).
2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır.
3.
Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat
Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır.
4.
Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları
Tutarı
Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları
tutarları bulunmamaktadır.
5.
Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr
Payları
Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
bulunmamaktadır.
6.
Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı
Yapılmayacaksa Nedenleri
Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.
7.
Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönemde 10.805 Bin TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2011: 12.998 Bin TL).
8.
Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır.
86
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat
“Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler
hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C.
Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir.
1.2.
Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde
Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı içinde yer alan (406.653) Bin
TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme
giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2011: (473.799) Bin TL).
180.321 Bin TL tutarındaki “Elde Edilen Diğer Kazançlar” kalemi, türev finansal işlemler ve kambiyo
karları ile diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 91.062 Bin TL).
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 92.273 Bin TL tutarındaki
“Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden
oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 66.499 TL). 206.980 TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)”
kalemi ise diger yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2011:
384.973 Bin TL).
“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (6.933) Bin TL (31 Aralık 2011:
(4.244) Bin TL) tutarındaki “Diğer” kalemi cari dönem içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıklar
için yapılan nakit çıkışından oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla yaklaşık (108.330) Bin TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2011: 18.609 Bin TL).
1.3.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.4.
Önceki Dönem
659.310
309.718
349.592
9.773
9.773
669.083
440.675
254.063
186.612
440.675
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki Dönem
928.186
541.810
386.376
7.069
7.069
935.255
87
659.310
309.718
349.592
9.773
9.773
669.083
VII.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Cari Dönem :
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
179.214
16.414
-
-
207.200
61.246
29.970
239
-
-
47.911
733
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2012 döneminde 678 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir ( 31 Aralık 2011 : 3.411 Bin TL).
1.2.
Önceki Dönem :
Nakdi
G.Nakdi
Ortakları
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
77.494
8.921
-
-
172.548
42.782
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
15.438
-
-
-
35.797
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2011 döneminde 3.411 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2010: 153 Bin TL).
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Cari Dönem
Ortakları
Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Başı
113.796
-
127.638
Dönem Sonu
140.501
-
132.296
10.258
-
7.984
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler :
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler :
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 6.550 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 10.297 Bin
TL). Bu faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
88
VIII.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı
Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
250
5.051
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
1
Yurtdışı şube
1
1 Hindistan
13 Irak
Aktif Toplamı
174.915
Yasal Sermaye
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik açmak için BDDK’dan gerekli izinleri almış olup ilgili ülkede temsilcilik 1
Ekim 2012 tarihinde açılmıştır.
2.
Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu
Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama:
Banka 1 Ocak – 31 Aralık 2012 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 50, yurtdışında 1 adet şube açmıştır.
Banka’nın Erbil/Irak Şubesi Irak Cumhuriyeti’nin Erbil şehrinde 7 Mayıs 2012 tarihinde faaliyetlerine
başlamıştır. Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik açmak için BDDK’dan gerekli izinleri almış
olup ilgili ülkede temsilcilik 1 Ekim 2012 tarihinde açılmıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
89

Asya Finans Kurumu A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

31 Aralık 2013 Konsolide Denetim Raporu

2013/03/31 Financial Statements of the Royal Bank of Scotland Plc

31 Aralık 2015 Denetim Raporu

Millennium Bank Anonim Şirketi