MIGROS SPK 0615 TR

Transkript

MIGROS SPK 0615 TR

MİGROS TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Migros Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
1.
Migros Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015
tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili
konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar
değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve
diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu
ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal
Raporlama”ya (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde
sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara
dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin
sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından
oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına
uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız
denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
3.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Migros Ticaret A.Ş.’nin
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona
eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34’e uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir
görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
Diğer Husus
4.
Migros Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının
bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2014 tarihinde sonra eren altı aylık döneme ait özet konsolide
finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz
konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim
raporunda olumlu görüş verilmiş ve 19 Ağustos 2014 tarihli sınırlı denetim raporunda TMS 34’e
uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Burak Özpoyraz, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 19 Ağustos 2015
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇOLAR...........................................................................
1-2
ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ........................................
3
ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ...........................
4
ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ..........................
5
ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .....................................................
6-7
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR..................... 8-44
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ......................................................................
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .........................................................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR .................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................................
ŞEREFİYE ....................................................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...............................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ..............................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ................................................
HASILAT ......................................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .........................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .....................................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ......................................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ ..........................................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ .........................................................................................................................
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ..................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ..........................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..........................................................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ..............................................................................................................................
DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU .......................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR ...............................................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................................................
8-9
9-14
14-17
18-19
19-20
21-22
23-24
24
25
25-27
27-29
29-30
31
32-33
33
34
34
34
35-37
38
39-40
40
40-43
43-44
44
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
825.525
689.074
41
44
61.890
47.803
5.543
2.634
1.082.837
39.271
2.369
7.672
874
962.885
27.173
672
2.020.110
1.736.197
1.695
1.695
1.840
27
60.768
1.273.179
1.691
9
47.493
1.287.301
2.251.427
267.763
11.141
2.251.427
249.417
18.265
Toplam duran varlıklar
3.867.840
3.857.298
Toplam varlıklar
5.887.950
5.593.495
Notlar
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan
ticari alacaklar
diğer alacaklar
Türev finansal araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
21
4
8
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
diğer alacaklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
4
5
6
9
7
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
Notlar
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
10
176.029
633.801
21
1.201
2.158.920
1.170
1.895.217
41.248
30.953
1.267
23.629
10.920
43.528
44.186
2.229
19.646
3.115
73.084
77.326
4.750
62.984
72.058
1.834
2.599.327
2.779.768
10
2.287.667
3.044
1.507
1.718.988
2.963
1.551
12
19
63.010
114.396
55.848
115.211
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
2.469.624
1.894.561
Toplam yükümlülükler
5.068.951
4.674.329
818.394
178.030
(365)
27.312
678.233
918.612
178.030
(365)
27.312
678.233
(11.347)
(11.347)
40.938
504.766
(488.213)
(110.960)
605
30.196
504.766
(586.726)
98.513
554
818.999
919.166
5.887.950
5.593.495
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmaların kısa
vadeli kısımları
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar
kapsamında borçlar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
4
19
12
11
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Diğer sermaye yedekleri
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem (zararı) / karı
Kontrol gücü olmayan paylar
20
20
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
2
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ALTI VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
Notlar
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
3, 13
3, 13, 14
Brüt kar
3, 13
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama,satış ve dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Sınırlı Denetimden
Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2015
4.369.230
(3.199.021)
Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2014
2.295.214
(1.684.651)
1.170.209
3.737.696
(2.742.440)
Geçmemiş
1.965.195
(1.447.203)
610.563
995.256
517.992
14
14
15
15
(147.725)
(866.944)
29.213
(79.747)
(75.192)
(458.229)
16.091
(45.443)
(131.647)
(730.803)
29.796
(69.154)
(66.518)
(382.254)
13.763
(36.761)
3
105.006
47.790
93.448
46.222
292
(1.126)
637
(2.754)
299
(1.678)
16
16
Finansman geliri/gideri
öncesi faaliyet karı
Geçmiş
547
(3.813)
3
101.740
46.956
91.331
44.843
17
18
9.331
(200.447)
5.315
(158.785)
54.022
(84.367)
38.167
26.106
(89.376)
(106.514)
60.986
109.116
(21.581)
(12.327)
(18.943)
(5.849)
(26.303)
4.722
(13.384)
1.057
(21.492)
2.549
(5.074)
(775)
(110.957)
(118.841)
42.043
103.267
Dönem karı / (zararı) dağılımı:
- Kontrol gücü olmayan paylar
- Ana ortaklık payları
3
(110.960)
(3)
(118.838)
15
42.028
2
103.265
0,24
0,58
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zarar) / kar
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
19
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Pay başına (kayıp) / kazanç (TL)
22
(0,62)
(0,67)
3
ALTI VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
Geçmiş
1 Ocak Notlar
30 Haziran 2015
Geçmemiş
(110.957)
Geçmiş
Geçmemiş
42.043
103.267
(118.841)
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
-Yabancı para çevrim farkları
10.790
1.407
(18.548)
(4.719)
Diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi sonrası
10.790
1.407
(18.548)
(4.719)
Toplam kapsamlı (gider) / gelir
(100.167)
(117.434)
23.495
98.548
Toplam kapsamlı (giderin) / gelirin dağılımı
-Kontrol gücü olmayan paylar
-Ana ortaklık payları
51
(100.218)
36
(117.470)
11
23.484
(20)
98.568
4
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE
AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
Ödenmiş
sermaye
1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir / gider
Net dönem karı / (zararı)
178.030
-
Diğer
sermaye
yedekleri
(365)
-
Birleşmeye
ilişkin ilave
özsermaye
katkısı
Paylara
ilişkin
primler
27.312
678.233
-
-
Kâr veya zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer
kapsamlı
gelirler ve giderler
Kâr veya zararda
yeniden
sınıflandırılacak
birikmiş diğer
kapsamlı
gelirler ve giderler
Yeniden değerleme
ve ölçüm kayıpları
Yabancı para
çevrim
farkları
(12.839)
-
41.122
(18.544)
(18.544)
Birikmiş karlar
Kardan
Geçmiş
ayrılan
yıllar Net dönem
kısıtlanmış (zararları) /
karı /
yedekler
karları
(zararı)
Kontrol gücü
Ana ortaklığa olmayan
ait özkaynaklar
paylar
Toplam
özkaynaklar
504.766
(123.551)
(463.175)
829.533
691
830.224
-
(463.175)
-
463.175
42.028
42.028
-
23.484
42.028
(18.544)
11
15
(4)
23.495
42.043
(18.548)
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bakiyeler
178.030
(365)
27.312
678.233
(12.839)
22.578
504.766
(586.726)
42.028
853.017
702
853.719
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
178.030
(365)
27.312
678.233
(11.347)
30.196
504.766
(586.726)
98.513
918.612
554
919.166
-
-
10.742
10.742
-
98.513
-
(98.513)
(110.960)
(110.960)
-
(100.218)
(110.960)
10.742
51
3
48
(100.167)
(110.957)
10.790
27.312
678.233
40.938
504.766
(488.213)
(110.960)
818.394
605
818.999
Transferler
Toplam kapsamlı gelir / gider
Net dönem karı / (zararı)
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle
178.030
(365)
(11.347)
5
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Notlar
geçmiş
geçmiş
İşletme faaliyetlerinden kullanılan nakit akımları:
Net dönem (zararı) / karı mutabakatı ile
ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin hakkı karşılıkları
Dava karşılığı
Şüpheli alacak
Vergi gideri / geliri
Vergi cezası gecikme faizi karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Banka kredilerine ilişkin kur farkı giderleri / (gelirleri)
Türev araçların gerçeğe uygun değer kayıpları
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan kayıp / kazançlar
Duran varlıkların değer düşüklüğü
14
12
12
11
15
19
15, 17
15, 18
17, 18
16
16
İşletme sermayesindeki değişiklikler
Ticari alacaklar
Stoklar
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar
Ticari borçlar
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar
(110.957)
42.043
86.322
18.302
13.553
3.032
1.005
21.581
3.872
(28.176)
125.294
122.593
(2.045)
77.378
17.248
11.773
(257)
1.670
18.943
(33.189)
125.790
(48.048)
6.657
289
2.977
691
1.426
257.642
222.125
(15.088)
(119.952)
(4.691)
263.734
(7.548)
(13.133)
(106.338)
1.240
269.523
294
374.097
373.711
(11.140)
(3.453)
27.642
(68.428)
(18.498)
(2.666)
(9.536)
(3.908)
27.852
(61.904)
(35.553)
(1.743)
297.554
288.919
Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen izin ücretleri
Alınan faiz
Ödenen faiz
Vergi ödemeleri
Ödenen dava ve tazminatlar
12
12
11
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
6
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Sınırlı Denetimden Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
1 Ocak 1 Ocak Notlar
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
Yatırım faaliyetleri:
Maddi, maddi olmayan duran varlık ve
yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından
kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından sağlanan nakit girişleri
5, 6, 7
5, 6, 7, 16
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(97.241)
(87.770)
951
1.198
(96.290)
(86.572)
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Türev finansal araçlara istinaden ödenen nakit
Alınan faiz
Ödenen faiz
Finansal yatırımlardaki artışla
ilgili düzeltmeler
(17.528)
(695)
534
(51.025)
(233.172)
(3.995)
5.337
(65.075)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(68.714)
(289.302)
Yabancı para çevrim farklarının
nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış)
3.901
136.451
(7.799)
(94.754)
Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi
689.074
1.038.329
Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi
825.525
943.575
Finansman faaliyetleri
-
7.603
7
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Migros Ticaret A.Ş., eski adıyla Moonlight Perakendecilik ve Ticaret Anonim Şirketi (“Moonlight”),
(“Migros Ticaret” veya “Şirket” olarak anılacaktır), 19 Mart 2008 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret
Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye’de tescil edilmiştir.
Moonlight, Koç Holding A.Ş.’nin (“Koç Holding”) sahip olduğu %50,83 oranındaki Migros Türk
Ticaret A.Ş. (“Migros Türk”) hisselerini 30 Mayıs 2008 tarihinde gerekli izinlerin Rekabet
Kurumu’ndan alınmasını takiben 1.922.440 TL bedel karşılığında satın almıştır. 31 Aralık 2008 tarihi
itibariyle Moonlight’ın Migros’taki hisse oranı çeşitli tarihlerde İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’ndan yaptığı alımlar sonucunda %97,92’ye ulaşmıştır.
Migros Türk’ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda Migros Türk’ün mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından
devir alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 451. ve
diğer ilgili maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19-20. maddeleri hükümleri
çerçevesinde birleşilmesine karar verilmiştir. Söz konusu birleşme neticesinde Moonlight’ın
sermayesinin 174.323.340 TL’den 178.030.000 TL’ye (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir)
artırılmasına karar verilmiş olup Genel Kurul’da onaylanan birleşme sözleşmesi doğrultusunda
birleşme oranı 0,97918 ve hisse değiştirme oranı 1,00 olarak tespit edilmiştir. Birleşme nedeniyle
Moonlight tarafından ihraç olunan 3.706.660 TL (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir)
tutarındaki nama yazılı paylar Migros Türk’ün Moonlight dışındaki ortaklarına sahip oldukları Migros
Türk payları ile değiştirilmek üzere kaydi olarak dağıtılmıştır.
Tarafların birleşmeye ilişkin 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan genel kurul toplantıları 30 Nisan 2009
tarihinde tescil edilmiş olup birleşme hukuken bu tarihte gerçekleşmiştir. Birleşme neticesinde
Moonlight’ın ticaret ünvanı Migros Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları birlikte “Grup” olarak anılacaktır.
13 Kasım 2014 tarihinde, Grup’un ana ortağı olan MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. (“MH”),
Şirket’in sermayesinde sahip olduğu toplam 27.371.000 TL nominal değerli paylarını, pay başına
26 TL fiyattan MH’nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A.’ya devretmiştir. 31 Aralık 2014
tarihinde, Grup’un ana ortağı olan MH, Şirket’in sermayesinde sahip olduğu toplam 26.937.336 TL
nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH’nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A.
’ya devretmiştir. Bu işlemler sonucunda, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle MH’nin Şirket
sermayesindeki payı %50,00; Moonlight Capital S.A.’nın şirket sermayesindeki payı ise %30,51
olmuştur.
Şirket’in ana faaliyet konusu, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının, sahibi bulunduğu
Migros, 5M, Tansaş, M-Jet ve Macrocenter mağazaları, alışveriş merkezleri, yurtdışındaki
Ramstore’lar ve internet üzerinden satışını kapsamaktadır. Şirket aynı zamanda diğer ticari şirketlere
alışveriş merkezlerinde yer kiralamaktadır. Grup, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 966.434 m2
perakende satış mağazası alanı ve 7.359 metrekare toptan mağaza satış alanı ile toplam 973.793 m2
(31 Aralık 2014: 952.615 m2) satış alanına sahip, 1.286 perakende mağazası ve 10 toptan satış
mağazası olmak üzere toplam 1.296 (31 Aralık 2014: 1.190) mağazada faaliyet göstermektedir.
Perakendecilik, Grup’un ana iş koludur ve brüt satışların yaklaşık %97’sini (2014 Haziran: %97)
oluşturmaktadır.
8
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Atatürk Mah.,Turgut Özal Blv.
No:7 Ataşehir İstanbul
Finansal tablolar 19 Ağustos 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Ö. Özgür Tort ve Genel Müdür Yrd. (Mali İşler)
Erkin Yılmaz tarafından imzalanmıştır. Yasal finansal tablolar yayımlandıktan sonra Genel Kurul’da
Şirket ortakları tarafından kabule tabi olup Şirket ortaklarının yasal finansal tablolarla ilgili
yayımlandıktan sonra Genel Kurul’da değişiklik isteme yetkileri vardır.
Bağlı Ortaklıklar:
Şirket aşağıda yer alan bağlı ortaklıklara sahiptir (“Bağlı Ortaklıklar”). Bağlı Ortaklıklar’ın faaliyet
konusu ve ara dönem özet konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda faaliyette bulundukları
coğrafi bölgeler aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklar
Ramstore Bulgaria E.A.D. (“Ramstore Bulgaristan”)
Ramstore Kazakhstan LLC (“Ramstore Kazakistan”)
Ramstore Macedonia DOO (“Ramstore Makedonya”)
Sanal Merkez Ticaret A.Ş. (“Sanal Merkez”) (*)
(*)
Tescil
edildiği
ülke
Bulgaristan
Kazakistan
Makedonya
Türkiye
Coğrafi
bölge
Bulgaristan
Kazakistan
Bulgaristan
Türkiye
Faaliyet
konusu
Gayri faal
Perakendecilik
Perakendecilik
Gayri faal
Haziran
2015
(%)
100,0
100,0
99,0
100,0
Aralık
2014
(%)
100,0
100,0
99,0
100,0
Parasal önemlilik kavramı göz önünde bulundurularak konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1.
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygunluk beyanı
Grup’un Türkiye’de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına
(SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine
ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası
hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını ve yasal
finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar; Şirket’in, bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına
dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nin tebliğlerine uygun olarak, Grup’un finansal
durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi
tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması,
işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer
karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar ile işletme
birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına
göre hazırlanmıştır.
9
VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1.
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın
Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide)
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve
zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo
hazırlamayı tercih etmiştir.
Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz
pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten
korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 11, 23).
Fonksiyonel ve sunum para birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede
geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve
faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para
birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
10
2.1.
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançosunda yapılan değişiklikler aşağıdaki gibidir;
Uzun vadeli yükümlülüklerin altındaki “Uzun vadeli borçlanmalar” içerisinde yer alan 68.383 TL
tutarındaki kredi borcu, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki “ Uzun vadeli borçlanmaların kısa
vadeli kısımları” hesabının içerisinde gösterilmiştir.
Duran varlıklar altındaki “Peşin ödenmiş giderler” hesabında yer alan 6.963 TL tutarındaki peşin
ödenmiş kira, dönen varlıklar altındaki “Peşin ödenmiş giderler” hesabının içerisinde gösterilmiştir.
Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” hesabının içerisinde yer alan
15.528 TL tutarındaki hediye kartı, müşteri bonosu vb. yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin
altındaki “Ertelenmiş gelirler” hesabının içerisinde gösterilmiştir.
Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde yer alan 977 TL
tutarındaki müşteri sadakat programı kapsamındaki yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin
altındaki “Diğer kısa vadeli karşılıklar” hesabının içerisinde gösterilmiştir.
2.2.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde
sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla,
bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.3.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir değişiklik olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir.
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
a)
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yürürlükte olan standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya
çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların
hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması
gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir.
11
2.4
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı)
Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda
değişiklik getirmiştir:
-
TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda
değişiklik getirmiştir:
-
TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
b)
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan
standartlar ve değişiklikler
-
TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir.
Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın
nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir.
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar” ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm
asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir.
Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle,
maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak
değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır.
Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle
varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı
amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
12
2.4
TFRS 14, “Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS
uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş
muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak
daha önce TFRS uygulamış ve
ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle
karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak
sunulması istenmektedir.
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş
ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak
yöntemini kullanmalarına izin vermektedir.
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10’un ve TMS 28’in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki
ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa
değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde
(bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı
muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan
kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
-
Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
•
•
•
•
TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış
yöntemlerine ilişkin değişiklik
TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişikin değişiklik
TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
-
TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve
açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon
muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
-
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul
Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart,
finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya
karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
13
veya bu
Görmüş
hasılatın
çapında
2.4
-
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar
ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda
kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen
kredi riski modelini de içermektedir.
Finansal tabloların onaylanma tarih itibariyle aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz
Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır:
-
TFRS 9 “Finansal Araçlar”
TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”
Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik
tarihinden itibaren uygulayacaktır.
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararlar
alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Yönetim, Grup’un performansını coğrafi olarak; Türkiye dışındaki coğrafi bölgelerde bulunan bağlı
ortaklarının brüt satışları toplam satışların %10’unun altında olması nedeniyle Türkiye ve diğer ülkeler
olarak değerlendirmektedir. Raporlanabilir faaliyet bölümleri gelirleri, öncelikle perakende satışları,
kira gelirleri ve toptan satışlardan oluşmaktadır. Kira gelirleri ve toptan satışlar, yönetim kuruluna
sunulan raporlarda detaylı olarak yer almadığı için raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak
değerlendirilmemiştir. Yönetim kurulu, faaliyet bölümlerinin performanslarını Faiz Vergi ve
Amortisman Öncesi Kar (“FVAÖK”) ve Faiz Vergi Amortisman ve Kira Gideri Öncesi Kar
(“FVAKÖK”) ile takip etmektedir.
14
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
a)
1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait bölüm analizi
Dış gelirler
Bölümler arası gelirler
Gelirler
Satışların maliyeti
Brüt kar
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
İlave: Amortisman giderleri
ve itfa payları
İlave: Kıdem tazminatı
karşılığı
İlave: Ödenen kıdem
tazminatı
İlave: İzin karşılığı
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleşik
Bölümler arası
arası eleminasyon
4.146.260
2.138
222.970
-
4.369.230
2.138
(2.138)
4.369.230
-
4.148.398
(3.031.292)
222.970
(169.867)
4.371.368
(3.201.159)
(2.138)
2.138
4.369.230
(3.199.021)
1.117.106
53.103
1.170.209
-
Toplam
1.170.209
(828.023)
(129.226)
(38.921)
(18.499)
(866.944)
(147.725)
-
(866.944)
(147.725)
76.459
9.863
86.322
-
86.322
7.162
-
7.162
-
7.162
11.140
10.100
-
11.140
10.100
-
11.140
10.100
FVAÖK
264.718
5.546
270.264
-
270.264
İlave: Kira gideri
FVAKÖK
215.274
479.992
12.078
17.624
227.352
497.616
-
227.352
497.616
Bölümler arası
arası eleminasyon
Toplam
b)
1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait bölüm analizi
Dış gelirler
Gelirler
Brüt kar
ve itfa payları
karşılığı
tazminatı
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleşik
3.520.766
4.313
216.930
-
3.737.696
4.313
(4.313)
3.737.696
-
3.525.079
(2.583.546)
216.930
(163.207)
3.742.009
(2.746.753)
(4.313)
4.313
3.737.696
(2.742.440)
941.533
53.723
995.256
-
995.256
(698.315)
(113.728)
(32.488)
(17.919)
(730.803)
(131.647)
-
(730.803)
(131.647)
67.356
10.027
77.383
-
77.383
7.712
-
7.712
-
7.712
9.536
7.865
-
9.536
7.865
-
9.536
7.865
FVAÖK
221.959
13.343
235.302
-
235.302
İlave: Kira gideri
FVAKÖK
181.240
403.199
9.845
23.188
191.085
426.387
-
191.085
426.387
15
c)
1 Nisan - 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait bölüm analizi
Dış gelirler
Gelirler
Brüt kar
ve itfa payları
karşılığı
tazminatı
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleşik
Bölümler arası
arası eleminasyon
2.181.683
1.123
113.531
-
2.295.214
1.123
(1.123)
2.295.214
-
2.182.806
(1.598.246)
113.531
(87.528)
2.296.337
(1.685.774)
(1.123)
1.123
2.295.214
(1.684.651)
Toplam
584.560
26.003
610.563
-
610.563
(438.373)
(65.011)
(19.856)
(10.181)
(458.229)
(75.192)
-
(458.229)
(75.192)
38.867
5.004
43.871
-
43.871
1.633
-
1.633
-
1.633
8.519
5.383
-
8.519
5.383
-
8.519
5.383
FVAÖK
135.578
970
136.548
-
136.548
İlave: Kira gideri
FVAKÖK
112.781
248.359
6.105
7.075
118.886
255.434
-
118.886
255.434
Bölümler arası
arası eleminasyon
Toplam
d)
1 Nisan - 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait bölüm analizi
Dış gelirler
Gelirler
Brüt kar
ve itfa payları
karşılığı
tazminatı
FVAÖK
İlave: Kira gideri
FVAKÖK
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleşik
1.864.723
3.219
100.472
-
1.965.195
3.219
(3.219)
1.965.195
-
1.867.942
(1.375.045)
100.472
(75.377)
1.968.414
(1.450.422)
(3.219)
3.219
1.965.195
(1.447.203)
492.897
25.095
517.992
-
517.992
(367.089)
(57.851)
(15.165)
(8.667)
(382.254)
(66.518)
-
(382.254)
(66.518)
33.990
4.982
38.972
4.345
-
4.345
-
4.345
3.186
4.347
-
3.186
4.347
-
3.186
4.347
113.825
93.827
207.652
6.245
4.751
10.996
120.070
98.578
218.648
-
120.070
98.578
218.648
16
-
38.972
FVAKÖK’nın vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait
kira gideri öncesi FVAKÖK
Kira gideri (-)
497.616
(227.352)
255.434
(118.886)
426.387
(191.085)
218.648
(98.578)
Raporlanabilir faaliyet bölümlerine
ait FVAKÖK
Amortisman giderleri ve itfa payları (-)
Kıdem tazminatı karşılığı (-)
Ödenen kıdem tazminatı (-)
İzin karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
270.264
(86.322)
(7.162)
(11.140)
(10.100)
29.213
(79.747)
136.548
(43.871)
(1.633)
(8.519)
(5.383)
16.091
(45.443)
235.302
(77.383)
(7.712)
(9.536)
(7.865)
29.796
(69.154)
120.070
(38.972)
(4.345)
(3.186)
(4.347)
13.763
(36.761)
Esas faaliyet karı
105.006
47.790
93.448
46.222
292
(1.126)
637
(2.754)
299
(1.678)
101.740
46.956
91.331
44.843
9.331
(200.447)
5.315
(158.785)
54.022
(84.367)
38.167
26.106
(89.376)
(106.514)
60.986
109.116
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman geliri / (gideri)
öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Vergi öncesi kar / (zarar)
547
(3.813)
17
NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Kısa vadeli türev finansal araçlar
Vadeli döviz alım sözleşmeleri
Faiz takas sözleşmeleri
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
2.634
874
2.634
874
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
(1.267)
-
(2.193)
(36)
(1.267)
(2.229)
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
27
9
27
9
Uzun vadeli türev finansal araçlar
Cap opsiyonu
Grup, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri
imzalamıştır. Vade tarihi itibariyle, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve
Euro cinsinde ise alış yapmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin
gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
Toplam
satın alınacak
Euro tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer TL
16.000
46.815
2.634
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki
gibidir:
Toplam
satın alınacak
Euro tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer TL
24.000
69.617
838
18
NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Grup, faiz riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla faiz takas ve cap sözleşmeleri
imzalamıştır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle anlaşmaların detayları ve gerçeğe
uygun değerleri aşağıdaki gibi gruplanmıştır:
30 Haziran 2015
Anlaşma
türü
İşlem tarihi
Valör tarihi
Türev
ürün tutarı
Bitiş tarihi
(Euro)
Gerçeğe
uygun
değer (TL)
Kısa vadeli
varlıklar
Cap 27 Kasım 2013
29 Kasım 2013 30 Kasım 2015
206 milyon
-
Uzun vadeli
varlıklar
Cap 21 Kasım 2014
28 Kasım 2014 30 Kasım 2016
360 milyon
27
Faiz Takas 20 Kasım 2012
30 Kasım 2012 30 Kasım 2015
200 milyon
(1.267)
Türev
ürün tutarı
Bitiş tarihi
(Euro)
Gerçeğe
uygun
değer (TL)
Kısa vadeli
yükümlülükler
31 Aralık 2014
Anlaşma
türü
İşlem tarihi
Valör tarihi
Kısa vadeli
varlıklar
Cap 27 Kasım 2013
29 Kasım 2013 30 Kasım 2015
206 milyon
-
Uzun vadeli
varlıklar
Cap 21 Kasım 2014
28 Kasım 2014 30 Kasım 2016
360 milyon
9
Faiz Takas 20 Kasım 2012
30 Kasım 2012 30 Kasım 2015
200 milyon
(2.193)
Kısa vadeli
yükümlülükler
NOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak
2015
İlaveler
84.770
724
Döviz
kurlarındaki
değişimin
Çıkışlar Transferler (*)
etkisi
30 Haziran
2015
Maliyet
Arazi ve binalar
-
18.700
2.530
106.724
Birikmiş amortisman
Binalar
Net defter değeri
(37.277)
(1.789)
-
(6.385)
47.493
(1.065)
-
12.315
19
(505)
2.025
(45.956)
60.768
NOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı)
Döviz
kurlarındaki
değişimin
Transferler
etkisi
1 Ocak
2014
İlaveler
Çıkışlar
76.364
-
-
-
30 Haziran
2014
Maliyet
Arazi ve binalar
(2.274)
74.090
Binalar
Net defter değeri
(30.097)
(1.885)
-
-
46.267
(1.885)
-
-
311
(1.963)
(31.671)
42.419
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde
muhasebeleştirilmiştir.
(*)
Grup’un sahip olduğu Ankara Ankamall Alışveriş Merkezi maddi duran varlıklar içinden transfer edilerek
yatırım amaçlı gayrimenkul olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle toplam kiralanabilir
2
2
alan 6.741 m olup (31 Aralık 2014: 2.322 m ) gerçeğe uygun değeri ise 61.850 TL’dir (31 Aralık 2014:
26.041 TL). Sözkonusu değer Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’nin Mart 2015 tarihli
gayrimenkul değerleme raporuna göre belirlenmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Kazakistan’daki Ramstore Samal alışveriş merkezi ve Tastak süpermarketi,
Makedonya’daki Üsküp alışveriş merkezinin çeşitli perakendecilere kiralanan kısmından oluşmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ortalama kiralanan alan Kazakistan ve Makedonya için sırasıyla, 6.722,
2
2
2
8.367 m ’dir. (31 Aralık 2014: Kazakistan 6.586 m , Makedonya 7.017 m ).
Kazakistan ve Makedonya daki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri sırasıyla 47.699
TL ve 68.053 TL’dir (31 Aralık 2014: Kazakistan 47.699 TL, Makedonya 68.053 TL). Söz konusu değerler,
Kazakistan ve Makedonya için indirgenmiş nakit akımlarına göre değerleme yöntemi kullanılarak
belirlenmiştir.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da
rehin bulunmamaktadır.
20
NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve binalar
Özel maliyetler
Makine ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Binalar
Özel maliyetler
Makine ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Net defter değeri
(*)
Değer
düşüklüğü (*)
Yabancı para
çevrim farkları
30 Haziran
2015
(18.671)
(23.893)
19.237
3.750
(34.057)
5.470
3.460
4.377
85
2.149
364
470.733
511.283
573.145
2.490
294.887
29.471
(20.937)
(53.634)
15.905
1.882.009
11.641
143
941
17.960
-
6.385
19.077
-
(1.580)
(1.732)
(2.903)
(26)
(988)
(56.371)
(215.164)
(220.503)
(1.354)
(115.438)
12.725
17.960
25.462
(7.229)
(608.830)
1 Ocak
2015
İlaveler
477.570
539.917
544.833
2.489
278.484
25.388
6.364
12.736
17.319
64
11.700
37.776
(12.621)
(148)
(1.196)
-
(20.937)
-
1.868.681
85.959
(13.965)
(54.678)
(226.365)
(196.705)
(1.253)
(102.379)
(6.498)
(24.104)
(32.536)
(218)
(13.012)
(581.380)
(76.368)
Çıkışlar
Transferler
1.287.301
1.273.179
2.977 TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16).
21
NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve binalar
Özel maliyetler
Makine ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Binalar
Özel maliyetler
Makine ve cihazlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Net defter değeri
(*)
Değer
düşüklüğü (*)
1 Ocak
2014
İlaveler
481.229
494.845
476.977
1.675
244.092
5.185
1.835
10.898
18.215
703
11.732
36.798
(9.276)
(106)
(2.123)
(123)
(7.891)
-
1.704.003
80.181
(11.628)
(7.891)
(49.940)
(189.289)
(153.050)
(837)
(77.222)
(4.798)
(23.409)
(27.473)
(179)
(11.939)
8.179
98
1.543
(470.338)
(67.798)
9.820
Çıkışlar
Transferler
30 Haziran
2014
(5.969)
(4.209)
(5.543)
(79)
(1.613)
-
477.165
500.324
494.428
2.193
256.472
16.670
-
(17.413)
1.747.252
6.465
-
-
1.773
2.608
2.978
236
(52.965)
(203.625)
(169.366)
(918)
(87.382)
6.465
-
7.595
(514.256)
1.233.665
70
6.681
14.055
4.384
(25.190)
Yabancı para
çevrim farkları
1.232.996
1.426 TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16).
Maddi duran varlıklar üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde giderleştirilmiştir.
22
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet
Marka değeri (*)
Kira anlaşmaları (**)
Haklar
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar (***)
Birikmiş itfa payları
Haklar
Net defter değeri
Maliyet
Marka değeri (*)
Haklar
Birikmiş itfa payları
Haklar
Net defter değeri
Yabancı
para çevrim
Transferler
farkları
1 Ocak
2015
İlaveler
Çıkışlar
202.175
32.982
71.071
10.558
-
2.548
510
202.175
32.982
84.687
28.783
-
-
32.386
-
61.169
335.011
10.558
-
34.934
510
381.013
(28.401)
(38.562)
(873)
(6.341)
-
-
(414)
(29.274)
(45.317)
(18.631)
(951)
-
(19.077)
(85.594)
(8.165)
-
(19.077)
-
30 Haziran
2015
(38.659)
(414)
249.417
(113.250)
267.763
Yabancı
para çevrim
Transferler
farkları
1 Ocak
2014
İlaveler
Çıkışlar
202.175
32.982
55.542
7.589
(154)
-
(573)
202.175
32.982
62.404
28.783
-
-
-
-
28.783
319.482
7.589
(154)
-
(573)
326.344
(26.202)
(27.739)
(1.100)
(5.089)
74
-
183
(27.302)
(32.571)
(15.960)
(1.506)
-
-
-
(17.466)
(69.901)
(7.695)
74
-
183
(77.339)
249.581
30 Haziran
2014
249.005
23
NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
(*)
TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” gereğince, satın alma işlemi sonucunda iktisap eden tarafın satın alma
maliyetinin, iktisap edilen tarafın tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine
dağıtılması ve bu dağıtımda tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul
değerlerinin dikkate alınması gerekmektedir.
Grup, tanımlanabilir maddi olmayan duran varlığı olarak tespit etmiş olduğu Tansaş Marka Değerini
“Royaltiden Arındırma - Relief from Royalties” yöntemini kullanarak satın alım tarihi olan
30 Mayıs 2008 itibariyle 202.175 TL olarak belirlemiş ve bu tutar özet konsolide finansal tablolarda
maddi olmayan varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Marka değeri, marka değerinin öngörülebilir
belirli bir ömrü olmamasından ve değerinin korunmasına yönelik olarak her yıl gelir tablosu ile
ilişkilendirilecek giderler yapılması öngörüldüğünden, faydalı ömrü sınırsız olan maddi olmayan varlık
olarak değerlendirilmiş olup bu varlık için amortisman muhasebesi uygulanmamıştır. Muhasebe
politikalarında da belirtildiği üzere faydalı ömrü sınırsız olarak belirlenen maddi olmayan varlıklar için
yıl sonlarında olmak üzere her yıl, yılın aynı zamanında olmak üzere, değer düşüklüğü testi
yapılmaktadır.
(**)
Grup, Migros Türk’ün tanımlanabilir maddi olmayan duran varlığı olarak tespit etmiş olduğu MMM ve
Maxi mağazalarının kira anlaşmalarından sağlanan faydanın bedelini 32.982 TL olarak belirlemiş ve bu
tutar özet konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Kira anlaşmaları satın alım tarihindeki makul değerleri ile kaydedilip kontrat süresi boyunca itfa
edilmektedir.
(***) Grup, 24 Temmuz 2008 tarihinde Hamoğlu Yönetim Organizasyonu Personel Taşımacılık ve Yemek
Üretim Hizmetleri İşletmecilik A.Ş.’den yerel perakende zinciri Maxi Marketler'e ait Silivri, Tekirdağ ve
Çengelköy'deki toplam 13.000 metrekare satış alanına sahip mağazaların tüm demirbaş ve tesisatlarını
satın almış ve söz konusu mağazaların kira sözleşmelerini devralmıştır. Satın alma bedelinin satın alınan
varlıkların makul değerlerini aşan 10.297 TL tutarındaki kısmı diğer maddi olmayan varlıklar olarak
muhasebeleştirilmiş olup bu tutar kira sözleşmesi süresi boyunca itfa edilecektir.
Grup 10 Mart 2009 tarihinde Gaziantep bölgesinde faaliyet gösteren yerel perakende zinciri Mak Gıda
2
Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.’ye (“Mak Gıda”) ait toplam 9.592 m satış alanına sahip 7 mağazanın ve
12 Şubat 2009 tarihinde çoğunlukla Adana bölgesinde faaliyet gösteren yerel perakende zinciri Yonca
2
Marketçilik ve İnş. Hiz. San. ve Tic. A.Ş.’ye (“Yonca”) ait 17.480 m satış alanına sahip 21 adet
mağazanın tüm demirbaş ve tesisatını satın almış ve söz konusu mağazaların kira sözleşmelerini
devralmıştır. Satın alma bedelinin satın alınan varlıkların makul değerlerini aşan Mak Gıda için 601 TL
tutarında ve Yonca için 17.885 TL tutarındaki toplam 18.486 TL kısmı diğer maddi olmayan varlıklar
olarak muhasebeleştirilmiş olup bu tutar kira sözleşmeleri süresi boyunca itfa edilecektir.
Maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki itfa payları genel yönetim giderleri içerisinde
giderleştirilmiştir.
NOT 8 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Mamul ve emtia
Diğer
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
7.677
10.153
1.062.283
2.724
6.707
9.794
943.619
2.765
1.082.837
962.885
Grup stokların maliyet bedellerini en güncel alış fiyatı üzerinden göstermektedir.
24
NOT 9 - ŞEREFİYE
Dönem başı değeri
2.251.427
2.251.427
Dönem sonu değeri
2.251.427
2.251.427
NOT 10 - FİNANSAL BORÇLAR
Etkin
faiz oranı
30 Haziran 2015
Toplam TL
Euro
karşılığı
Uzun vadeli finansal borçlanlanmaların
kısa vadeli kısımları
Değişken faiz oranlı - EUR
Sabit faiz oranlı - TL
Sabit faiz oranlı - EUR
%5,02
%12,91
%2,00
46.152
128
137.634
38.013
382
46.280
176.029
682.293
123
2.034.734
252.566
367
Toplam uzun vadeli banka kredileri
682.416
2.287.667
Toplam finansal borçlar
728.696
2.463.696
Toplam kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
Değişken faiz oranlı - EUR
Sabit faizli oranlı - TL
Sabit faiz oranlı - EUR
%5,02
%12,91
%2,00
30 Haziran 2015 itibariyle banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
1 Temmuz 2015 - 30 Haziran 2016
1 Temmuz 2022 - 26 Mayıs 2023
25
Euro
Kredi
TL Kredi
Toplam
(TL)
46.280
55.906
71.524
89.844
106.115
109.781
118.427
130.819
38.013
37.304
38.360
39.236
39.013
35.057
32.614
30.982
176.029
204.027
251.659
307.169
355.469
362.446
385.787
421.110
728.696
290.579
2.463.696
NOT 10 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle banka kredilerinin nominal bazda ana para geri ödeme planı aşağıdaki
gibidir:
1 Temmuz 2015 – 30 Haziran 2016
1 Temmuz 2022 - 26 Mayıs 2023
Euro
Kredi
Toplam
TL Kredi
Toplam
(TL)
12.147
25.890
48.094
77.294
107.353
124.529
150.294
184.647
4.722
10.118
18.888
30.356
42.161
48.906
59.025
72.516
40.947
87.327
162.314
260.862
362.309
420.276
507.232
623.170
730.248
286.693
2.464.437
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin makul değeri 2.476.101 TL’dir.
Yönetim kurulu toplantısında alınan karar gereğince, şirketin halihazırdaki 830 milyon Euro nominal
değerli kredi borcunun refinansmanı kapsamında; Grup ile Türkiye Garanti Bankası A.Ş., Türkiye İş
Bankası A.Ş., Akbank T.A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve Commercial Bank of Qatar
(Q.S.C) arasında 8 sene vadeli ve 6 ayda bir faiz ve ana para geri ödemeli olmak üzere, “730 milyon
Euro kredi” ve ayrıca “100 milyon Euro karşılığı TL kredi” kullanılmasına karar verilmiş olup, bu
kapsamda 30 Nisan 2015 tarihinde bir kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Aynı kredi anlaşması
çerçevesinde ilave olarak “gerektiğinde kullanılmak üzere 9 seneliğine 100 milyon Euro işletme
kredisi” Grup’a tahsis edilmiş bulunmaktadır.
Uzun vadeli banka kredileri ile ilgili olarak finansal kuruluşlara MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. ve
Moonlight Capital S.A’nın sahip olduğu Migros Ticaret A.Ş.’nin hisselerinin tamamı teminat olarak
gösterilmiştir. 30 Haziran 2015 itibariyle MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. ve Moonlight Capital
S.A’nın sahip olduğu Migros Ticaret A.Ş hisselerinin %80,51’ini temsil eden 143.323.336 TL nominal
değerli (14.332.333.600 adet) hisse senedi üzerinde rehin tesis edilmiştir (31 Aralık 2014: %80,51’ini
temsil eden 14.332.333.600 adet).
31 Aralık 2014
Etkin
faiz oranı
Euro
Toplam TL
karşılığı
%4,50
%2,00
224.570
126
633.445
356
224.696
633.801
609.298
121
1.718.646
342
609.419
1.718.988
Toplam finansal borçlar
834.115
2.352.789
Uzun vadeli finansal borçlanlanmaların
kısa vadeli kısımları
Değişken faiz oranlı
Sabit faizli oranlı
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
Değişken faiz oranlı
Sabit faizli oranlı
%4,50
%2,00
26
NOT 10 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir.
Euro
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017
1 Ocak 2018 - 31 Mayıs 2018
TL
224.696
239.194
240.666
129.559
633.801
674.695
678.847
365.446
834.115
2.352.789
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin makul değeri 2.345.052 TL’dir.
NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
48.375
26.944
2.007
44.503
26.578
977
77.326
72.058
Vergi cezası karşılığı (*)
Dava karşılıkları
Müşteri sadakat programı kapsamındaki karşılıklar
Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu
davaların başlıcalarını alacak, kira ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda
bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda
olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
(*)
Grup’un 2008, 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ilişkin mal alış ve indirim konusu yapılan Katma
Değer Vergisi (“KDV”) hesaplarında sınırlı vergi incelemesi başlatılmıştır. İnceleme çalışmaları Kasım
2014’te bitmiş olup, vergi inceleme raporlarında fire limitlerini aşan mallara ait tutarların vergi hesabında
indirim olarak dikkate alınamayacağı ve bu sebeple bu ürünlere ilişkin alış KDV lerinin de indirim
konusu yapılamayacağı eleştirisi ile 27.484 TL vergi aslı ve 45.602 TL vergi ziyaı hesaplanmıştır. Grup
bu tutarla ilgili olarak uzlaşma dahil her türlü yasal hakkını kullanacağını açıklamıştır. Bu sebeple Grup
31 Aralık 2014 mali tablolarında 27.484 TL vergi aslı ve 17.020 TL gecikme faizi için toplam 44.503 TL
vergi cezası karşılığı ayırmıştı. 30 Haziran 2015 mali tablolarında ise bu karşılık için ek 3.872 TL
gecikme faizi işletilerek toplam vergi ceza karşılığı 48.375 TL olarak gösterilmiştir.
Dönem içerisindeki dava karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014
22.430
Dönem içindeki azalış
Dönem içinde yapılan ödemeler
(257)
(1.743)
30 Haziran 2014
20.430
1 Ocak 2015
26.578
Dönem içindeki artış
3.032
(2.666)
30 Haziran 2015
26.944
27
NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”)
30 Haziran 2015:
TL Karşılığı
TL
ABD
Doları
Euro
76.909
75.641
472
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76.909
75.641
472
-
-
-
-
-
TL Karşılığı
TL
74.332
73.167
472
25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
74.332
73.167
472
25
-
-
-
-
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
D.Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
- Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
- B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
- C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam teminat, rehin ve ipotekler
Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ’lerin
özkaynaklara oranı (%)
31 Aralık 2014:
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
D.Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
- Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
- B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
- C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam teminat, rehin ve ipotekler
Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ’lerin
özkaynaklara oranı
28
ABD
Doları
Euro
NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Koşullu varlık ve yükümlülükler
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen teminatlar aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
76.909
74.332
76.909
74.332
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
Müşterilerden alınan teminatlar
Müşterilerden alınan ipotekler
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
95.578
21.842
97.727
19.999
117.420
117.726
Arazi ve mağazaların iptal edilemez işletme kira sözleşmelerine istinaden gelecek dönemlere ait
toplam minimum kira ödemeleri aşağıdaki gibidir. Tutarlar kira süresi sonuna kadar ödenecek toplam
tutarı ifade etmekle birlikte mağazalarımızın büyük çoğunluğunda sözleşmelerde belirlenen süreler
paralelinde önceden haber vermek koşuluyla erken tahliye hakkı mevcuttur.
1 yıl içinde ödenecek
1 ile 5 yıl arası
5 yıl ve sonrası
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
26.625
6.694
842
26.907
7.170
1.262
34.161
35.339
NOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR
Kullanılmamış izin karşılıkları
29
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
73.084
63.010
62.984
55.848
136.094
118.832
NOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren yıllar içerisindeki kullanılmamış izin karşılığı
hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak 2014
52.577
Dönem içinde ayrılan karşılık
Dönem içinde kullanılan
11.773
(3.908)
30 Haziran 2014
60.442
1 Ocak 2015
62.984
Dönem içinde kullanılan
13.553
(3.453)
30 Haziran 2015
73.084
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren yıllar içerisindeki kıdem tazminatı karşılığı
hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak 2014
43.954
17.248
(9.536)
30 Haziran 2014
51.666
1 Ocak 2015
55.848
18.302
(11.140)
30 Haziran 2015
63.010
Kıdem Tazminatı Karşılığı:
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan, istifa ve
kötü davranış dışındaki nedenlerle iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden
personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı
için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 3.709,98 TL
(31 Aralık 2014: 3.541,37 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Grup, 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolarında, kıdem
tazminatını projeksiyon metodunu kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin
işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili şirketin kendi deneyimlerinden doğan bilgilere
dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını
kullanarak indirgenmiş net değerinden hesaplamıştır.
30
NOT 13 - HASILAT
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
Satış gelirleri:
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
4.274.239
221.772
6.123
2.252.131
116.581
(189)
3.622.230
216.403
6.460
1.920.089
100.167
2.604
Satış gelirleri, brüt
4.502.134
2.368.523
3.845.093
2.022.860
İndirim ve iadeler (-)
Satış gelirleri, net
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar
(132.904)
(73.309)
(107.397)
(57.665)
4.369.230
2.295.214
3.737.696
1.965.195
(3.199.021)
(1.684.651)
(2.742.440)
(1.447.203)
1.170.209
610.563
995.256
517.992
Diğer satışlar, indirimler ve iadeler öncesi yurtiçi ve yurtdışı satışların detayı aşağıdaki gibidir:
Perakende satışlar
Toptan satışlar
Kira gelirleri
4.342.247
116.854
36.910
2.279.708
69.875
19.129
3.718.345
86.056
34.232
1.954.795
48.980
16.481
4.496.011
2.368.712
3.838.633
2.020.256
31
NOT 14 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Toplam
Personel giderleri
Kira giderleri
Amortisman giderleri
ve itfa payları
Enerji giderleri
Nakliye giderleri
Reklam giderleri
Hammaliye ve
temizlik giderleri
Depo işletme giderleri
Tamir ve bakım giderleri
Mekanizasyon giderleri
Güvenlik giderleri
Vergi, resim ve harçlar
İletişim giderleri
Diğer
Personel giderleri
Kira giderleri
Enerji giderleri
Nakliye giderleri
Reklam giderleri
Hammaliye ve
temizlik giderleri
Depo işletme giderleri
Tamir ve bakım giderleri
Güvenlik giderleri
Mekanizasyon giderleri
Vergi, resim ve harçlar
İletişim giderleri
Diğer
422.545
227.352
222.037
118.886
353.977
191.085
184.579
98.578
86.322
57.592
38.717
33.961
43.871
30.167
20.466
18.418
77.378
50.445
37.655
27.143
38.967
26.039
19.928
13.892
28.480
25.737
17.091
11.499
11.295
7.389
4.738
41.951
15.215
13.126
9.785
6.489
5.659
4.433
2.564
22.305
23.977
23.000
12.776
9.085
9.778
5.251
4.090
36.810
12.826
12.092
6.613
5.093
4.832
3.165
2.064
20.104
1.014.669
533.421
862.450
448.772
374.644
227.057
56.991
38.717
33.958
197.881
118.753
29.846
20.466
18.429
311.920
190.801
49.943
37.655
27.143
164.025
98.435
25.787
19.937
13.892
27.608
25.737
16.824
10.886
9.985
6.759
3.907
33.871
14.763
13.126
9.678
5.457
5.970
3.978
2.049
17.833
23.236
23.000
12.499
9.412
7.608
4.875
3.291
29.420
12.459
12.092
6.453
4.647
4.108
3.020
1.682
15.717
866.944
458.229
730.803
382.254
32
NOT 14 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı)
Genel yönetim
giderleri
Amortisman giderleri
ve itfa payları
Personel giderleri
Diğer
86.322
47.901
13.502
43.871
24.156
7.165
77.378
42.057
12.212
38.967
20.554
6.997
147.725
75.192
131.647
66.518
1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti içerisindeki giderlerin
niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Satılan ticari
mal maliyeti
Hizmet maliyeti
3.183.332
15.689
1.676.911
7.740
2.729.207
13.233
1.440.886
6.317
3.199.021
1.684.651
2.742.440
1.447.203
Satılan ticari mal maliyeti, satıcılardan alınan ciro primi ve indirimlerini de içermektedir. Hizmet
maliyetleri de, Grup’un sahibi olduğu alışveriş merkezlerinin enerji, reklam, temizlik, güvenlik ve
yönetim giderlerinden oluşmaktadır.
NOT 15 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden
diğer gelirler
Vadeli satış faiz geliri
İşletme faaliyetlerinden
faiz geliri
Diğer
Esas faaliyetlerden
diğer giderler
17.354
9.600
16.259
7.583
10.288
1.571
5.643
848
11.593
1.944
5.883
297
29.213
16.091
29.796
13.763
Vadeli alım faiz gideri
Ödenen dava ve
tazminat gideri
Şüpheli alacak
karşılık giderleri
Dava ve yasal karşılık gideri
Diğer
68.428
38.762
61.904
34.126
2.665
691
-
-
1.005
367
7.282
457
(159)
5.692
1.670
5.580
953
1.682
79.747
45.443
69.154
36.761
33
NOT 16 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan gelirler
30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
Maddi duran varlık
satış karları
547
292
637
299
547
292
637
299
Yatırım faaliyetlerinden
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan giderler
30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
Kapanan mağazaların
özel maliyet giderleri
Maddi duran varlık
satış zararları
2.977
439
1.426
1.000
836
687
1.328
678
3.813
1.126
2.754
1.678
NOT 17 - FİNANSMAN GELİRLERİ
Kur farkı geliri
Türev araçlar
finansman geliri
Mevduat faiz geliri
5.312
2.315
48.685
36.024
3.485
534
2.752
248
5.337
2.143
9.331
5.315
54.022
38.167
NOT 18 - FİNANSMAN GİDERLERİ
Kur farkı gideri
Banka kredileri
faiz giderleri
Refinansman gideri
Vergi karşılığı faizi
Türev araçlar
finansman gideri
Diğer
123.231
113.614
9.996
(62.666)
56.866
8.969
3.872
31.350
8.969
3.872
63.886
-
30.041
-
1.440
6.069
(779)
1.759
6.657
3.828
4.476
2.043
200.447
158.785
84.367
26.106
34
NOT 19 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
DAHİL)
Ödenecek gelir ve kurumlar vergisi
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülüğü
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
26.303
(15.383)
63.724
(60.609)
10.920
3.115
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
39.052
(153.448)
34.421
(149.632)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
(114.396)
(115.211)
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına
ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk
vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden
vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara
yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2015 için %20’dir (2014: %20).
Kazakistan, Bulgaristan ve Makedonya uygulanan kurumlar vergisi oranları sırasıyla %20, %10 ve
%10 ’dur (31 Aralık 2014: %20, %10 ve %10).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir.
2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. Zararlar gelecek yıllarda
oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar
geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna
baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
35
DAHİL) (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait vergi giderleri aşağıdaki şekilde
özetlenmiştir:
Cari dönem vergi gideri
Geçmiş dönem vergi geliri (*)
(26.303)
-
(13.384)
-
(27.422)
5.930
(11.004)
5.930
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi
geliri / (gideri)
(26.303)
(13.384)
(21.492)
(5.074)
4.722
1.057
2.549
Cari yıl vergi tutarı
(21.581)
(12.327)
(18.943)
(*)
(775)
(5.849)
Grup 31 Aralık 2013 tarihli mali tablosunda 2013 yılına ilişkin olarak yansıtılan vergi karşılığını yeniden
gözden geçirmiş ve bağlı bulunduğu vergi dairesine düzeltme beyannamesi vermiştir. Söz konusu
düzeltme uyarınca Grup 5.930 TL daha az vergi ödemiştir.
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki
şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı
hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 - 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında
tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731
sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen
kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım
indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan
teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Ertelenmiş vergiler
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye
göre hazırlanmış finansal tablolar arasındaki geçici zaman farklarını dikkate alarak hesaplamaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için 30 Haziran 2015 tarihleri itibariyle uygulanan
oranlar Türkiye, Kazakistan, Bulgaristan ve Makedonya için sırasıyla %20, %20, %10 ve %10’dur
(31 Aralık 2014: %20, %20, %10 ve %10).
36
DAHİL) (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve yasalaşmış vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Birikmiş
geçici farklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ertelenmiş vergi varlıkları:
Türev araçların
makul değer değişimleri
Kısa vadeli karşılıklar
Stoklar
Vadeli satışlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiş finansman
geliri
Diğer
Ertelenmiş vergi
yükümlülükleri:
Türev araçların
makul değer değişimleri
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
Vadeli alımlardan
kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri
Diğer
Ertelenmiş vergi
varlıkları / (yükümlülükleri)
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.267
100.028
24.374
63.010
2.229
89.562
19.593
55.848
253
20.006
4.875
12.602
446
17.912
3.919
11.170
385
6.196
196
4.677
77
1.239
39
935
195.260
172.105
39.052
34.421
2.661
882
(532)
(176)
761.205
762.124
(145.139)
(145.245)
23.825
15.059
18.335
2.719
(4.765)
(3.012)
(3.667)
(544)
802.750
784.060
(153.448)
(149.632)
(114.396)
(115.211)
Ertelenmiş vergi
yükümlülüğü, net
1 Ocak 2015
(115.211)
Sürdürülen faaliyetler ertelenmiş vergi gideri
4.722
(3.907)
30 Haziran 2015
(114.396)
1 Ocak 2014
(114.857)
Sürdürülen faaliyetler ertelenmiş vergi gideri
2.549
1.422
30 Haziran 2014
(110.886)
37
NOT 20 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle onaylanmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal
bedeldeki 17.803.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Tüm hisseler ödenmiş olup farklı hisse grupları
ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. 13 Kasım 2014 tarihinde, Grup’un ana ortağı olan
MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş (“MH”), Şirket’in sermayesinde sahip olduğu toplam 27.371.000
TL nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH’nin tek ve ana ortağı olan Moonlight
Capital S.A.’ya devretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihinde, Grup’un ana ortağı olan MH Perakendecilik ve
Ticaret A.Ş, şirketin sermayesinde sahip olduğu toplam 26.937.336 TL nominal değerli paylarını, pay
başına 26 TL fiyattan MH’nin tek ve ana ortağı olan Moonlight Capital S.A.’ya devretmiştir. Bu
işlemler sonucunda, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle MH’nin şirket sermayesindeki payı %50,00;
Moonlight Capital S.A.’nın şirket sermayesindeki payı ise %30,51 olmuştur.
Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları
tarihi değerleri ile aşağıdaki gibidir:
Şirket’in ortakları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
TL
Pay %
MH Perakendecilikve Ticaret A.Ş.
Moonlight Capital S.A.
Diğer
Toplam ödenmiş sermaye
31 Aralık 2014
TL
Pay %
89.015
54.308
34.707
50,00
30,51
19,49
89.015
54.308
34.707
50,00
30,51
19,49
178.030
100,00
178.030
100,00
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
Migros Türk’ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda Migros Türk’ün mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından devir
alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 451. ve diğer ilgili
maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19-20. maddeleri hükümleri çerçevesinde
birleşilmesine karar verilmiştir. Söz konusu birleşme neticesinde Moonlight’ın sermayesinin
174.323.340 TL’den 178.030.000 TL’ye (tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) artırılmasına karar
verilmiş olup Genel Kurul’da onaylanan birleşme sözleşmesi doğrultusunda birleşme oranı 0,97918 ve
hisse değiştirme oranı 1,00 olarak tespit edilmiştir. Birleşme nedeniyle Moonlight tarafından ihraç
olunan 3.706.660 TL (tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) tutarındaki nama yazılı paylar Migros
Türk’ün Moonlight dışındaki ortaklarına sahip oldukları Migros Türk payları ile değiştirilmek üzere
kaydi olarak dağıtılmıştır.
İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu, Migros Türk 28 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul kararının ve
birleşme sözleşmesinin 30 Nisan 2009 tarihinde tescil edildiğini 06 Mayıs 2009 tarih ve 7305 sayılı
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan etmiştir. Birleşme neticesinde Moonlight’ın ticaret unvanı Migros Ticaret
A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Bu birleşmenin sonucunda oluşan 27.312 TL tutarındaki fark, SPK’nın uygulanmasını zorunlu kıldığı
finansal tablo sunum formatında ilgili bir kalem olmaması sebebiyle, konsolide özkaynaklar altında
“Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı” olarak gösterilmiştir.
38
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara
borçlar aşağıdaki gibidir:
a)
İlişkili taraf bakiyeleri
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
40
1
38
6
-
41
44
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.115
86
1.084
86
1.201
1.170
Mavi Jeans Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Tekin Acar Büyük Mağazacılık T.A.Ş.
Sanal Merkez T.A.Ş.
İlişkili taraflara ticari borçlar
Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Diğer
b)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
Mal alımları
Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş.
Diğer işlemler
1.099
767
2.176
1.834
1.099
767
2.176
1.834
Kira gelirleri
Diğer
c)
535
132
275
71
528
115
228
64
667
346
643
292
Üst yönetime sağlanan faydalar
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları olarak belirlemiştir.
39
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Grup’un 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine
sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli faydalar
5.825
2.955
5.459
2.703
5.825
2.955
5.459
2.703
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, ücret, prim, bireysel emeklilik primleri, araç kiralamaları ve
Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) işveren payını içermektedir.
NOT 22 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç/kayıp, hissederlara ait net dönem karının/zararının, çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesiyle aşağıdaki şekilde hesaplanır.
Ana ortaklığa ait
net dönem (zararı) / karı
(110.960)
Çıkarılmış hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi(‘000) 17.803.000
Pay başına kazanç / (kayıp)
(118.838)
(0,62)
42.028
103.265
17.803.000
17.803.000
17.803.000
(0,67)
0,24
0,58
Bilanço tarihi ve bu finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya potansiyel hisse
senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir.
NOT 23 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU
Döviz kuru riski
Grup, ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden finansal borçları ve kur değişiklikleri sebebiyle yabancı
para kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu yabancı para kuru riski, ağırlıklı olarak türev
enstrümanları ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 30 Haziran 2015 itibariyle Euro TL
karşısında %5 oranında değer kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden ifade
edilen varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı sonucu vergi öncesi dönem karı 104.697 TL
daha düşük olacaktı.
40
NOT 23 - DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
Toplam
TL karşılığı
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Dönen varlıklar
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2015
ABD
Diğer TL
doları
Euro
karşılığı
Toplam
TL karşılığı
31 Aralık 2014
ABD
doları
Euro
Diğer TL
karşılığı
7.970
114.282
16.298
138.550
227
8.900
886
10.013
27.424
27.424
7.360
8.590
13.918
29.868
6.192
49.014
18.217
73.423
343
9.225
1.456
11.024
6.554
24
6.578
5.396
9.137
14.774
29.307
Diğer
Duran varlıklar
48.563
48.563
-
-
48.563
48.563
45.821
45.821
-
-
45.821
45.821
Toplam varlıklar
187.113
10.013
27.424
78.431
119.244
11.024
6.578
75.128
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler
19.736
138.016
3.986
161.738
1.318
965
2.283
65
46.280
46.345
16.002
1.394
17.396
18.952
633.801
5.737
658.490
1.128
2.030
3.158
174
224.696
224.870
15.845
1.030
16.875
Finansal yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
2.035.101
2.413
2.037.514
-
682.416
809
683.225
-
1.718.988
2.404
1.721.392
-
609.419
852
610.271
-
Toplam yükümlülükler
2.199.252
2.283
729.570
17.396
2.379.882
3.158
835.141
16.875
41
Toplam
TL karşılığı
Finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev araçların net
varlık / (yükümlülük) pozisyonu (A-B)
A. Aktif karakterli finansal durum
tablosu dışı döviz cinsinden türev
ürünlerin tutarı
B. Pasif karakterli finansal durum
tablosu dışı döviz cinsinden türev
ürünlerin tutarı
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2015
ABD
Diğer TL
doları
Euro
karşılığı
Toplam
TL karşılığı
31 Aralık 2014
ABD
doları
Euro
Diğer TL
karşılığı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net yabancı para
varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(2.012.139)
7.730
(702.146)
Parasal kalemler net yabancı para
varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(2.070.601)
7.810
(701.357)
Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
2.634
Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
Döviz yükümlülüklerin hedge edilen
kısmının tutarı
47.715
İhracat
İthalat
39.888
61.035
(52)
(2.260.638)
7.866 (828.563)
58.253
(2.316.535)
8.440 (827.735)
(1.312)
-
-
-
838
-
-
-
-
15.396
16.000
-
-
67.697
73.066
33.286
24.000
-
-
42
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda
gösterilmiştir:
30 Haziran 2015
Kar / Zarar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Euro kurunun %5 değişmesi halinde
Euro net varlık / yükümlülüğü
Euro riskinden korunan kısım
(104.697)
-
104.697
-
Euro net etki
(104.697)
104.697
31 Aralık 2014
Kar / Zarar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Euro kurunun %5 değişmesi halinde
Euro net varlık / yükümlülüğü
Euro riskinden korunan kısım
(116.857)
-
116.857
-
Euro net etki
(116.857)
116.857
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR
Makul değer tahmini
Makul değer, bir finansal aracın hazır taraflar arasında, zorunlu satış ya da tasfiye dışında, yürürlükteki
bir işlem ile değiştirilebileceği tutardır ve eğer mevcutsa, kote edilmiş piyasa fiyatı ile en iyi şekilde
açıklanır.
1 Ocak 2009’dan itibaren geçerli olmak üzere, Grup, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen
finansal araçlar için UFRS 7’deki değişikliği uygulamıştır. Bu değişiklik, gerçeğe uygun değer
hesaplamalarının, aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmasını
gerektirmektedir.
•
•
•
Belirli varlık ve yükümlülükler için, aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlar (düzeltme
yapılmamış) (Seviye 1).
Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka, varlık veya yükümlülükler için, ya
direkt (fiyat olarak) ya da dolaylı (fiyatlardan türetilerek) gözlenebilir girdiler (Seviye 2).
Gözlenebilir bir piyasa datası baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler
(gözlenemeyen girdiler) (Seviye 3).
43
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Bilançoda yer alan türev finansal araçlar makul değerleri ile değerlenen tek kalemdir. Türev finansal
araçların makul değeri Seviye 2 olarak dikkate alınabilecek değerleme yöntemiyle belirlenmiştir.
Bunun yanı sıra, açıklama amaçlı olarak, bilançoda işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle
taşınan finansal borçlar makul değerleriyle sunulmuştur (Not 10). Açıklama amaçlı olarak hazırlanan
finansal borçların makul değerleri, gelecekteki kontrat bazlı nakit akışlarının Grup için uygun olan ve
Seviye 2 olarak sınıflandırılan benzer finansal araçlar için olan cari dönem piyasa faiz oranları ile
(Euribor) iskonto edilmesi yöntemiyle tahmin edilmiştir. Kısa vadeli olmalarından dolayı, ticari alacak
ve borçların makul değerleri, defter değerlerinden değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle tahmin
edilmektedir.
NOT 25 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
15 Temmuz 2015 tarihinde, Migros Ticaret A.Ş’nin (“Migros”) paylarının %50’sini elinde bulunduran
MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş.’nin sermayesinin %80,5’ini temsil eden hisselerin satış işlemi
Moonlight Capital S.A. tarafından, Anadolu Endüstri Holding A.Ş. ’ye (“AEH”) gerçekleşmiştir. Bu
işlemle birlikte, Migros Ticaret A.Ş. sermayesindeki doğrudan ve dolaylı toplam Moonlight Capital
S.A. payları 15 Temmuz 2015 tarihi itibariyle %40,25 olurken, MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş’nin
%80,5’ine sahip olan AEH’nin payı dolaylı olarak %40,25 olmuştur.
………………
44

MIGROS SPK 0615 TR

Transkript

Benzer belgeler

1- Migros Ticaret Mart 2015

Migros Ticaret Eylul 2014

Raymond James - Credit Suisse

Raymond James - Credit Suisse

TR_TERMS_COND-0199 v2.2

14.08.2015 Tarihli Özel Durum Açıklaması