30/06/2014 Tarihli Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

SEKURO PLASTİK AMBALAJ SANAYİ A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
01 OCAK- 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLARI
SEKURO PLASTİK AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
30.06.2014
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş Dönem
31.12.2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
23.585.669
23.557.428
5
2.331.598
4.491.643
7
7
10.469.937
8.524.487
8
8
67.202
7.268.804
441.807
50.900
2.955.421
63.301
7.283.129
46.210
141.773
3.006.885
14.330.557
12.574.073
-
-
24.327
13.201.620
24.327
11.508.901
131.410
91.485
468.202
413.513
131.410
103.820
472.810
332.805
37.916.226
36.131.501
9
17
15
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
8
11
10
12
9
17
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
Cari Dönem
30.06.2014
Geçmiş Dönem
31.12.2013
12.285.336
8.538.675
-
11.433.771
8.137.765
-
7
14
3.360.958
176.429
2.867.269
154.843
8
9
17
55.714
9.473
64.502
95.380
14.853
135.367
14
13
74.085
5.500
-
22.794
5.500
-
6.248.782
5.326.447
5.050.682
4.239.919
-
-
-
-
402.229
520.106
-
335.189
475.574
-
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
6
6
14
17
ÖZKAYNAKLAR
16
19.382.108
19.647.048
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
16
19.375.338
19.640.742
Ödenmiş Sermaye
Paylara İlişkin Primler / (İskontolar)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları
16
13.885.000
4.769.102
13.885.000
4.769.102
(14.129)
(12.852)
16
1.304.363
1.304.363
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
16
101.144
101.144
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
16
(406.015)
(296.778)
Net Dönem Karı / (Zararı)
18
(264.127)
(109.237)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
6.770
6.306
37.916.226
36.131.501
01.01.2014 - 30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
01.01.-30.06.2014
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
Önceki Dönem
01.01.-30.06.2013 01.04.-30.06.2013
01.04.-30.06.2014
16.033.113
8.555.686
13.379.011
7.027.120
(13.640.910)
(7.480.673)
(11.315.311)
(5.797.369)
2.392.203
1.075.013
2.063.700
1.229.751
Genel Yönetim Giderleri (-)
(852.570)
(441.336)
(399.760)
(266.946)
Pazarlama Giderleri (-)
(620.289)
(342.066)
(479.169)
(259.072)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
(105.805)
(54.832)
(107.565)
(65.912)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
107.719
81.590
264.766
44.633
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
(31.678)
(19.059)
(45.458)
(38.144)
FAALİYET KARI/(ZARARI)
889.580
299.310
1.296.514
644.310
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
132.381
-
57.537
-
56.581
-
1.425
-
1.021.961
356.847
1.353.095
645.735
775.654
(2.032.632)
336.518
(1.033.135)
43.686
(1.009.641)
31.862
(735.173)
(235.017)
(339.770)
387.140
(57.576)
(64.502)
35.856
(45.526)
(5.121)
(114.562)
(80.390)
(26.458)
(72.699)
(263.663)
(390.417)
192.188
(156.733)
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/(ZARAR)
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI)
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi (Gideri)/Geliri
-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
17
17
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
464
102
404
204
(264.127)
(390.519)
191.784
(156.937)
(0,019)
(0,028)
0,018
(0,014)
-
-
-
-
(263.663)
(390.417)
192.188
(156.733)
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Ağırlıklıandırılmış Pay Başına Kazanç
01.01.2014 - 30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları
-
-
-
-
(1.597)
-
-
-
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri)
-
-
-
-
320
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.277)
-
-
-
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
(264.940)
(390.417)
192.188
(156.733)
Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
464
(265.404)
102
(390.519)
404
191.784
(156.733)
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri)
- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri)
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri)
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Paylara İlişkin Primler /
İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Tanımlanmış Fayda
Planları Yeniden Ölçüm
Yeniden Değerleme Artışları
Kazanç/Kayıpları
Birikmiş Karlar
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar
Net Dönem
Kar/(Zararı) Kar/(Zararı)
Diğer Sermaye
Yedekleri
Ana Ortaklığa
Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan Paylar
Özkaynaklar
11.333.039
5.301
11.338.340
404
-
(129.417)
192.188
131.410
ÖNCEKİ DÖNEM
01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İleYapılan İşlemler
10.885.000
18
30 Haziran 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
681.880
-
62.937
(1.030.527)
733.749
-
-
(8.879)
-
-
38.207
-
575.004
131.410
(733.749)
191.784
-
-
(129.417)
191.784
131.410
10.885.000
-
673.001
-
101.144
(324.113)
191.784
-
11.526.816
5.705
11.532.521
-
19.640.742
(265.404)
6.306
464
19.647.048
(264.940)
19.375.338
6.770
19.382.108
CARİ DÖNEM
01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
18
13.885.000
-
4.769.102
-
1.304.363
-
(12.852)
(1.277)
101.144
-
(296.778)
(109.237)
-
(109.237)
109.237
(264.127)
30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
16
13.885.000
4.769.102
1.304.363
(14.129)
101.144
(406.015)
(264.127)
01 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem
01.01.-30.06.2014
Önceki Dönem
01.01.-30.06.2013
(1.789.123)
134.165
(263.663)
191.783
317.976
428.980
65.443
62.844
28.646
(267.937)
480.183
365.621
114.562
-
(1.708.069)
14.325
(1.945.450)
(3.901)
493.689
(39.666)
(227.066)
47.416
(504.015)
(1.152.482)
1.716.192
(12.279)
(135.367)
(135.367)
-
(585.217)
(228.971)
(309.563)
(46.683)
(1.858.360)
(791.797)
(1.858.360)
(989.107)
197.310
1.487.438
1.081.767
1.487.438
1.081.767
(2.160.045)
424.135
-
-
(2.160.045)
424.135
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/(Zararı)
18
Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar le İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Kazanılmamış Finansman Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Vergi Gideri / Geliri İle ilgili Düzeltmeler
Kar / Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzletmeler
Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Giriş/Çıkışları
4
17
8
9
8
9
17
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları
(Net)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
11
12
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
7
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5
4.491.643
235.674
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
5
2.331.598
659.809
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İÇİNDEKİLER
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...........................................................................1
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................................... 2
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ...............................................................................................................................8
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...............................................................................................................8
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ..................................................................................................................11
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR .....................................................................................................................11
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................................13
8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................................................................15
9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ....................................................................15
10. ŞEREFİYE ......................................................................................................................................................16
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................................16
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................16
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ................................................................................17
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ...............................................................................................20
15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................................................................21
16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ............................................................22
17. GELİR VERGİLERİ .......................................................................................................................................24
18. PAY BAŞINA KAZANÇ................................................................................................................................26
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ..........................26
20. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................................................29
21. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DİĞER HUSUSLAR .............................................................................................................................................29
0
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Sekuro Plastik Ambalaj Sanayi A.Ş. (“Şirket”), 05.02.1997 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin ve bağlı
ortaklıklarının (Grup’un) ana faaliyet konusu her türlü koruyucu ambalaj malzemeleri üretimi ve ticaretidir.
Grup’un merkez adresi ve üretim tesisleri, İnönü Mah. Gebze Plastikçiler Organize Sanayi Bölgesi 2. Cadde
Gebze/KOCAELİ adresindedir.
Şirket payları 2013 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2014 itibariyle %21,61’i Borsa İstanbul A.Ş.
(BİST)’de işlem görmektedir.
30.06.2014 tarihinde sona eren dönem içerisinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı; 30 kişi ana
ortaklık bünyesinde ve 47 kişi bağlı ortaklık bünyesinde olmak üzere toplam 77 kişidir. (30.06.2014: 28 Kişi, 44
Kişi, 72 Kişi)
Grup’un ana ortağı Murat Hakan Çil’dir. (Not 16).
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığı;
Şirketin İsmi
Polifilm Ambalaj Sanayi A.Ş.
Faaliyet Alanı
Pazarlama Faaliyeti
Şirket’in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
1
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK
tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 11 Ağustos 2014
tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve
ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal
tabloları düzeltme hakkı vardır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS)
uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlamıştır.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide özet finansal
tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade
edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği
gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık
ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede
bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2014
tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve
önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arsalar ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde tarihi maliyet
esasına göre hazırlanmaktadır.
Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli
farklılıklar açıklanır.
Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem
konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda
açıklanmıştır:
Daha Önce
Raporlanan 30
Haziran 2013
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
13.379.011
(11.315.311)
2.063.700
BRÜT KAR/(ZARAR)
FAALİYET KARI/(ZARARI)
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET
KAR/(ZARARI)
Finansal Gelirler
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Sınıflama
Değişikliği
-
Yeniden
Düzenlenmiş 30
Haziran 2013
13.379.011
(11.315.311)
2.063.700
(399.760)
(479.169)
(107.565)
252.344
(39.034)
12.422
(6.424)
(399.760)
(479.169)
(107.565)
264.766
(45.458)
1.290.516
701
5.998
55.880
1.296.514
56.581
-
-
-
1.291.217
111.988
(1.016.065)
67.876
(68.302)
6.424
1.353.095
43.686
(1.009.641)
387.140
5.998
387.140
(114.562)
(80.390)
192.188
5.998
(114.562)
(80.390)
192.188
404
191.784
-
404
191.784
0,018
-
0,018
-Dönem Vergi (Gideri)/Geliri
-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
Net Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı
Azınlık Payları
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp)
(*) Önceki dönem konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda “Esas faaliyetlerden diğer gelirler” hesabında
raporlanan sırasıyla 55.880 TL tutarlarındaki maddi duran varlık satış karları “Yatırım faaliyetlerinden gelirler
hesabına sınıflanmıştır.
(*) Önceki dönem konsolide kapsamlı kar veya zarar tablosunda “Finansman giderleri” ve “Finansman
giderleri” hesaplarında raporlanan sırasıyla 68.302 TL ve 6.424 TL tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman
gelirleri ve tahakkuk etmemiş finansman giderleri “Esas faaliyetlerinden diğer giderler” ve “Esas faaliyetlerden
diğer giderler” hesaplarına sınıflanmıştır.
3
Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı
ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali
ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı
değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme
üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların
finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil
edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum
sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa
dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
30.06.2014 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse
oranı aşağıda gösterilmiştir: (31.12.2013: %99,82 )
Bağlı Ortaklıklar
Ana Fonksiyonel
Faaliyeti Para Birimi
Pazarlama
Faaliyeti Türk Lirası
Kuruluş ve Sermayedeki
Faaliyet Yeri
Pay oranı
Türkiye
99,82
Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi
işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana
ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında
gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında
netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş
kazançlarla aynı şekilde silinirler.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS
standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu
standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda
açıklanmıştır.
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin
anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt
ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
4
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler
Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili
yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu
yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık
getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik
aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak
uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü
standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama
hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun)
gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek
açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten
korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda
riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik,
1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir
etkisi olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına
ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım
şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun
değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar:
Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden
sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
5
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar
ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir
parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar
TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili
değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri
için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe
politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart’ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir
durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra
belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018’den başlayan yıllık hesap dönemleridir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS’deki iyileştirmeler
UMSK, Aralık 2013’de ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’de Yıllık
İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler
1 Temmuz 2014’den itibaren geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hak ediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu
tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında
olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir.
Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak
birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat
işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler
geriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar,
iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal
uygulanacaktır.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini
açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii)
varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter
değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
6
UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir
taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması
İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir
standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı
olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii)
bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir
olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
UFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki
diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında
UFRS 3 ve UMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 14 – Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart
UMSK bu standardı Ocak 2014’de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS’ yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen
işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS’ ye göre
hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS’ ye göre finansal
tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olmayacaktır.
UMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
UMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne
alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları
hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek
muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
7
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara
dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim
kuruludur.
Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve
bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi
dağılımları bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Her türlü koruyucu
ambalaj malzemesi üretimi ve her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır.
Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir;
“Koruyucu Ambalaj Malzemesi”
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesi üretimidir.
“Pazarlama”
Her türlü koruyucu ambalaj malzemesinin pazarlanması ve satışıdır.
8
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Net Grup Dışı Hasılat
Net Grup İçi Hasılat
Hasılat Toplamı
Plastik Ambalaj
Üretimi
10.716.752
4.971.649
15.688.401
Pazarlama
5.316.361
666.005
5.982.366
Brüt Kar / (Zarar)
(13.769.434)
1.918.967
(5.509.130)
473.236
(685.971)
(478.587)
(74.483)
80.611
(31.678)
(166.599)
(141.702)
(31.322)
27.108
-
-
-
728.859
132.381
160.721
-
-
-
889.580
132.381
-
-
-
-
861.240
160.721
-
1.021.961
512.625
(1.942.089)
263.029
(90.543)
-
775.654
(2.032.632)
(568.224)
333.207
-
(235.017)
(21.300)
59.649
(43.202)
(23.793)
-
(64.502)
35.856
(529.875)
266.212
-
(263.663)
176.962
-
176.962
1.680.568
830
1.681.398
-
1.857.530
830
1.858.360
415.819
13.161
428.980
-
-
5
5
-
-
415.819
13.161
428.980
36.466.447
36.466.447
10.847.103
10.847.103
(9.397.324)
(9.397.324)
37.916.226
37.916.226
30.06.2014
Esas Faaliyet Karı/Zararı
Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar /
( Zararı)
Finansman Gelirleri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
NET DÖNEM KARI/ZARARI
Yatırım Harcamaları (giderleri)
Toplam Yatırım Harcamaları
Amortisman Giderleri
İtfa Payı Giderleri
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı
- Kaynaklar Toplamı
-
9
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Toplam
-
16.033.113
(5.637.654)
(5.637.654)
16.033.113
-
5.637.654 (13.640.910)
2.392.203
-
-
(852.570)
(620.289)
(105.805)
107.719
(31.678)
Net Grup Dışı Hasılat
Net Grup İçi Hasılat
Hasılat Toplamı
Plastik Ambalaj
Üretimi
9.627.269
3.578.664
13.205.933
Pazarlama
3.751.742
571.722
211.917
Brüt Kar / (Zarar)
(11.565.111)
1.640.822
Esas Faaliyet Karı/Zararı
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
-
Toplam
13.379.011
(4.150.386)
(4.150.386)
13.379.011
(3.900.586)
211.917
4.150.386
-
(11.315.311)
2.063.700
(378.316)
(383.720)
(44.895)
222.644
(44.871)
(21.444)
(95.449)
(62.670)
42.122
(587)
-
-
(399.760)
(479.169)
(107.565)
264.766
(45.458)
1.011.664
152.577
-
1.296.514
56.581
-
-
56.581
-
-
-
-
1.068.245
43.685
(1.009.345)
152.577
1
(296)
-
1.353.095
43.686
(1.009.641)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
102.585
157.664
-
387.140
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
(60.734)
(74.993)
(53.828)
(5.397)
-
(114.562)
(80.390)
NET DÖNEM KARI/ZARARI
(33.142)
622.107
-
192.188
Yatırım Harcamaları (giderleri)
Toplam Yatırım Harcamaları
989.107
12.773
1.001.880
-
-
-
-
-
-
989.107
12.773
1.001.880
351.949
13.568
1.001.880
105
-
-
-
-
-
105
13.568
1.001.880
23.088.444
23.088.444
3.784.635
3.784.635
(2.934.764)
(2.934.764)
23.938.315
23.938.315
30.06.2013
Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar /
( Zararı)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Amortisman Giderleri
İtfa Payı Giderleri
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı
- Kaynaklar Toplamı
10
-
-
-
Grup’un 01.01.-30.06.2014 ve 01.01.-31.12.2013 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre
%10’u veya daha fazlasını oluşturan müşterileri bulunmamaktadır.
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduatlar
- Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar
Fonlar
Diğer nakit ve nakit benzerleri
Toplam
30.06.2014
68.519
31.12.2013
154.668
260.228
1.980.046
22.805
109.369
4.204.801
22.805
2.331.598
4.491.643
30.06.2014 tarihi itibariyle vadeli mevduatların ortalama vadesi 45 gündür.
2.200.000 TL tutarındaki nakit ve nakit benzerlerinin Grup’un devam eden faaliyetlerinde ve yükümlülüklerini
yerine getirmede kullanımı kısıtlandığı için, “Diğer Dönen Varlıklar” içerisinde ayrı olarak sınıflanmıştır. Bu
blokaj kredi kullanımı ile ilgilidir.
30.06.2014 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
USD
Faiz Oranı
(%)
2,7
Vade Tarihi
21.02.2014
30.06.2014
Toplam Vadeli Mevduat
-
31.12.2013
4.204.801
-
4.204.801
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR
a) Banka Kredileri
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Toplam
Ortalama
Faiz Oranı
(%)
4,2-8,9
11
Ortalama
Faiz Oranı
30.06.2014
(%)
13.380.322 5,2 -14,25
484.800
13.865.122
31.12.2013
11.842.075
535.609
12.377.684
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
a) Banka Kredileri:
Para Birimi
TL
USD
Kredi Kartı Borçları
Toplam
30.06.2014
Ortalama
Faiz Oranı
(%)
1,20 - 8,9
3,40 -6,50
Kısa Vadeli
1.499.456
6.812.222
10.185
8.321.863
Uzun Vadeli
Borçlanmaların
Kısa Vadeli
Kısımları
-
Uzun Vadeli
5.058.459
5.058.459
31.12.2013
Para Birimi
TL
USD
Kredi Kartı Borçları
Toplam
Ortalama
Faiz Oranı
(%)
8,88 - 9,7
3,82 - 5,5
Kısa Vadeli
394.866
7.618.064
16.482
8.029.412
Uzun Vadeli
Borçlanmaların
Kısa Vadeli
Kısımları
-
Uzun Vadeli
149.500
3.663.163
-
3.812.663
30.06.2014
7.843.102
2.033.610
3.503.610
13.380.322
1 yıl içerisinde ödenecek
1-2 yıl içerisinde ödenecek
5 yıl ve daha uzun vadeli
Toplam
31.12.2013
8.029.412
218.357
765.046
705.002
706.513
1.417.745
11.842.075
Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter
değerine eşittir.
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar:
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek
tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri
12
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
30.06.2014
Asgari Kira Ödeme Tutarı
TL cinsinden finansal kiralamalar
Toplam
Ödemelerin bugünkü değeri
Toplam
1 yıldan fazla 5 yıldan az 5 yıldan fazla
1 yıldan az
Toplam
77.882
77.882
480.485
480.485
-
558.367
558.367
121.850
121.850
362.950
362.950
-
484.800
484.800
1 yıldan fazla 5 yıldan az 5 yıldan fazla
1 yıldan az
Toplam
31.12.2013
Asgari Kira Ödeme Tutarı
Toplam
Ödemelerin bugünkü değeri
Toplam
147.102
147.102
482.952
482.952
-
630.054
630.054
108.353
108.353
427.256
427.256
-
535.609
535.609
Finansal kiralama, kiralama dönemi 5 yıl olan makineler ile ilgilidir. Grup’un 5 yıllık kiralama dönemi olan
sistemleri satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup’un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın,
kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
- İlişkili Olmayan Taraflar
Vadeli Çekler
- İlişkili Olmayan Taraflar
Eksi: Kazanılmamış Finansman Geliri
Diğer Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar (*)
Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı
Gelir Tahakkukları
Toplam
13
30.06.2014
31.12.2013
7.211.881
5.274.245
3.682.852
(424.796)
332.524
(332.524)
10.469.937
3.389.535
(139.293)
332.524
(332.524)
8.524.487
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
30.06.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 8,39 olup alacakların ağırlıklı
ortalama vadesi 132 gündür. (2013: % 7,19 ortalama vade 55 gün).
Alıcılar, Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler
Vadesi 1 Yıldan Fazla Geçmiş
1-3 Ay Arası Vadeli
3-6 Ay Arası Vadeli
Toplam
30.06.2014
31.12.2013
10.662.951
231.782
10.894.733
7.855.587
808.193
8.663.780
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların 332.524 TL (2013: 332.524 TL) tutarındaki kısmı için
şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
(*) Şüpheli Ticari Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir:
Şüpheli Ticari Alacaklar
Dönem Başı
Dönem Gideri
Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen
Dönem Sonu
30.06.2014
332.524
332.524
31.12.2013
265.466
67.058
332.524
30.06.2014
3.045.910
583.882
(271.151)
2.317
3.360.958
31.12.2013
2.548.761
367.000
(48.492)
2.867.269
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Vadeli Çekler
Eksi: Kazanılmamış Finansman Gideri
Diğer Ticari Borçlar
Toplam
30.06.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan kazanılmamış finansman
geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 8,32 olup vadeleri 32 gündür. (2013: % 7,19 olup
37 gündür).
14
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
b) Ticari Borçlar (devamı)
Satıcılar, Borç Senetleri ve Vadeli Çekler
Vadesi 1-3 Aya Kadar Olan Satıcılar
Vadesi 3-6 Aya Kadar Olan Satıcılar
Toplam
30.06.2014
3.354.792
275.000
3.629.792
31.12.2013
2.842.761
73.000
2.915.761
30.06.2014
9.307
57.895
67.202
31.12.2013
5.406
57.895
63.301
67.202
63.301
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
30.06.2014
24.327
24.327
31.12.2013
24.327
24.327
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Toplam
30.06.2014
55.714
55.714
31.12.2013
95.380
95.380
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Stoklar İçin Verilen Avanslar
Gelecek Aylara Ait Giderler
Toplam
30.06.2014
395.548
46.259
441.807
31.12.2013
26.084
20.126
46.210
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Duran Varlıklar İçin Verilen Avanslar
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Toplam
30.06.2014
465.596
2.606
468.202
31.12.2013
472.777
33
472.810
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır).
8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Ara Toplam
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
Toplam
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
15
9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı)
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Alınan Avanslar
Toplam
30.06.2014
9.473
9.473
31.12.2013
14.853
14.853
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
10. ŞEREFİYE
Şirketin 30.06.2014 tarihi itibariyle şerefiye tutarı 131.410 TL’dir. (31.12.2013:131.410 TL)
01.01.2014
Artış/Azalış
Toplam
01.01-30.06.2014
01.01-31.12.2013
131.410
131.410
131.410
131.410
Bağlı ortaklığın % 99,82 oranındaki paylarının 30.09.2012 tarihinde satın alınması ile oluşan şerefiye tutarıdır.
Söz konusu bağlı ortaklığın satın alınmasında hesaplanan şerefiye, değer düşüklüğü açısından teste tabi
tutulmamıştır.
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde 1.857.530 TL tutarında maddi duran varlık alımı yapmıştır (31.12.2013: 786.905
TL). Ara dönem içerisinde maddi duran varlık satışı bulunmamaktadır. (31.12.2013: 196.283 TL).
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde 830 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır (31.12.2013: 25.817
TL). Ara dönem içerisinde maddi duran varlık satışı bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.)
16
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZET
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Karşılıklar
Kısa Vadeli Dava Karşılıkları
Dava Karşılıkları
Toplam
30.06.2014
5.500
5.500
31.12.2013
5.500
5.500
Koşullu Varlıklar
Devam eden dava ve icra takipleri:
Grup’un taraf olduğu ve halihazırda devam eden davalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
30.06.2014
Adet
Tutar
Şirket tarafından açılmış ve devam eden davalar
Çeşitli alacak davaları ile icra takipleri
6
25.078
30.06.2014
Adet
Tutar
Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davalar
Çeşitli alacak davaları ile icra takipleri
2 953.113
31.12.2013
Adet
Tutar
6
25.078
31.12.2013
Adet
Tutar
2
953.114
(*) Gebze İş Mahkemesinde Şirket aleyhine açılmış olan 397.703 TL anapara ve faiz vb. masraflar ile toplam 947.613
TL tutarında iş kazasından dolayı tazminatı davası açılmış olup, bu dava ile ilgili olarak Üsküdar 2. İcra Müdürlüğünce
Şirket aleyhine icra takibi başlatılmış ve Şirket’e 947.613 TL tutarında ödeme emri gönderilmiştir. Gebze İş
Mahkemesinin 2010/950 E sayılı dosya kararı ile Şirket avukatları tarafından temyiz edilmiş olup dosya Yargıtay
21.Hukuk Dairesinde 09/07/2013 tarihinde lehimize bozularak yerel mahkememiz olan Gebze 2.İş mahkemesine
davanın görülmesi için tekrar dosyayı 2013/779 esas dosya numarası olarak iade etmişlerdir.
Şirket 03.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karara istinaden Şirket ortaklarından Murat Hakan Çil
tarafından, söz konusu davanın aleyhte sonuçlanması halinde zararın kendisi tarafından karşılanacağı ve Ana
Ortaklık’tan bir bedel talep etmeyeceği taahhüt edilmiştir. Bundan dolayı Şirket, nihai yargılama neticesinde Şirket
aleyhine bir karar çıkması halinde söz konusu zararın Şirket ortağı tarafından bizzat karşılanacak olması sebebiyle
30.06.2014 tarihli konsolide finansal tablolarda buna dair bir gider karşılığı ayırmamıştır. Finansal tablo tarihi itibariyle
dava devam etmekte olup sonucu kesinleşmemiştir.
17
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat-Rehin-İpotekler
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları
aşağıdaki gibidir:
30.06.2014
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
TL
Karşılıkları
USD
EURO
5.121.984
TL
5.121.984
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.121.984
-
-
5.121.984
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
18
13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
31.12.2013
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
TL
Karşılıkları
USD
TL
EURO
7.410.948
7.410.948
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.410.948
-
-
7.410.948
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
30.06.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
30.06.2014
Teminat, Rehin ve
İpotekler
Teminatlar
Rehinler
İpotekler
Toplam
Toplam TL
Karşılıkları
171.984
4.950.000
5.121.984
USD
-
31.12.2013
EUR
-
TL
171.984
4.950.000
5.121.984
Toplam TL
Karşılıkları USD
2.868.948
42.000
4.500.000
7.410.948
-
EUR
TL
- 2.868.948
42.000
- 4.500.000
- 7.410.948
Teminat olarak rehnedilen varlıklar:
Aşağıdaki defter değerleriyle belirtilmiş olan varlıklar, Grup’un araç satın alınması ve borçlarını (Not 6) teminat
altına almak için rehnedilmiştir.
19
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Personele Borçlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Toplam
30.06.2014
113.426
63.003
176.429
31.12.2013
95.194
59.649
154.843
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
İzin Karşılığı
Toplam
30.06.2014
74.085
74.085
31.12.2013
22.794
22.794
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Toplam
30.06.2014
402.229
402.229
31.12.2013
335.189
335.189
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25
kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş)
personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü
değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre,
yaklaşık % 3,33 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. (31 Aralık
2013: Sırasıyla % 5 % 8,5 ve % 3,33).
30.06.2014
3,81
100
Yıllık iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığı (%)
31.12.2013
3,33
100
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı
ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin
çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanmaktadır.
Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2014
tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL (31.12.2013: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
20
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
1 Ocak itibariyle karşılık
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
İptal edilen kıdem tazminatları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*)
Dönem Sonu Toplam Karşılık
30.06.2014
335.190
31.12.2013
162.709
79.190
664
(14.409)
1.596
402.229
178.371
5.423
(27.380)
16.066
335.190
15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Devreden KDV
Diğer KDV
İş Avansları
Bloke Mevduatlar
Toplam
31.12.2012
729.101
12.035
14.285
2.200.000
2.955.421
Diğer Duran Varlıklar
Bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
21
31.12.2013
745.287
9.781
533
2.251.284
3.006.885
16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye
Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
30.06.2014
Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL)
31.12.2013
Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL)
Murat Hakan Çil
50,95
7.075.250
50,17
6.966.500
Cevdet Erçil
27,44
3.809.750
27,44
3.809.750
-
-
0,78
108.750
21,61
3.000.000
21,61
3.000.000
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
100
-
13.885.000
-
100
-
13.885.000
-
Toplam
100
13.885.000
100
13.885.000
Şenel Çil
Halka Açık Kısım (*)
(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir.
Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 50.000.000 TL’dır.
Şirket’in çıkarılmış sermayesi 13.885.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı hamiline yazılı
olup, imtiyazlı pay bulunmamaktadır.
b) Paylara İlişkin Primler/İskontolar
30.06.2014
4.769.102
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
31.12.2013
4.769.102
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş
sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları
varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5
oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan
kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
22
16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
e) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
Olağanüstü Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları)
Toplam
30.06.2014
725.940
(1.131.955)
(406.015)
31.12.2013
725.940
(1.022.718)
(296.778)
1 Ocak Bakiyesi
İlaveler
Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı
Toplam
30.06.2014
6.306
464
6.770
31.12.2013
5.301
383
622
6.306
Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu
Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir
dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem
finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
karda pay dağıtılamaz.
23
17. GELİR VERGİLERİ
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
30.06.2014
50.900
31.12.2012
141.773
30.06.2014
64.502
(50.900)
13.602
31.12.2012
135.367
(141.773)
(6.406)
30.06.2014
(64.502)
35.856
(28.646)
31.12.2013
(135.367)
72.918
(62.449)
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü
Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
Vergi Karşılığı
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri)
Toplam
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin
tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük
olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran,
22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak
uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24
17. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30.06.2014
(235.017)
(235.017)
20%
47.003
(1.747)
(73.902)
(28.646)
Vergi Öncesi Kar / Zarar
Vergilendirilebilir Kar / Zarar
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20)
Hesaplanan Vergi
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Diğer
Toplam
31.12.2013
(46.166)
(46.166)
20%
9.233
65.509
(137.191)
(62.449)
Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi
yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin
vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013: %20).
30.06.2014
31.12.2013
30.06.2014
31.12.2013
402.229
74.085
332.524
335.189
22.794
332.524
80.441
14.817
66.505
67.036
4.559
66.505
81.839
72.691
14.481
14.538
5.500
424.796
756.054
2.077.027
5.500
139.293
756.054
1.664.045
1.100
84.958
151.211
413.513
1.100
27.857
151.211
332.805
(2.821.113) (2.821.113)
(271.151)(48.492)
(3.092.264) (2.869.605)
(1.015.237) (1.205.560)
(465.875)
(54.231)
(520.106)
(106.593)
(465.875)
(9.699)
(475.574)
(142.769)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Kullanılmamış İzin Karşılığı
Şüpheli Alacak Karşılık Düzeltmesi
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki
Fark
dava karşılığı
Kazanılmamış Faiz Gideri
Aktifleştirilen Finansman Gideri İptali
Toplam
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Binaların Değerlemesi
Kazanılmamış Faiz Geliri
Önceki Dönem Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri
Toplam
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
36.176
Özkaynak ile İlişkilendirilen
(320)
35.856
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
25
18. PAY BAŞINA KAZANÇ
01.01.30.06.2014
(263.663)
01.04.30.06.2014
(390.417)
01.01.30.06.2013
192.188
01.04.30.06.2013
(156.733)
13.885.000
13.885.000
10.885.000
1.088.500
Sürdürülen Faaliyetlerden
Pay Başına Düşen Kar /
(Zarar)
(0,019)
(0,028)
0,018
(0,014)
Sürdürülen Faaliyetlerden
Ağırlıklandırılmış Pay
Başına Düşen Kar / (Zarar)
(0,019)
(0,028)
0,018
(0,014)
Net Dönem Karı / (Zararı)
Payların Ağırlıklı Ortalama
Sayısı
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a) Sermaye Risk Yönetimi
Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve
özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı
Dipnot 7’de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 5’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot
17’de açıklanan sırasıyla ödenmiş sermaye, paylara ilişkin primler/iskontolar, yeniden değerleme ölçüm kazanç
ve kayıpları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
ile geçmiş yıl kar / (zararları)’nı da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından
değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya
mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede
tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır.
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
01.01 -30.06.2014
13.865.122
2.331.598
16.196.720
19.382.108
0,84
Toplam Borçlar
Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Net Borç
Toplam Özkaynak
Borç/ Özkaynak Oranı
26
01.01-31.12.2013
16.484.453
(4.491.643)
11.992.810
19.647.048
0,61
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi
itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30.06.2014
TL Karşılığı
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
ABD Doları
Euro
31.12.2013
TL
Karşılığı ABD Doları
-
-
-
-
-
32
1
10
4.204.571
1.970.000
-
932.489
-
3. Diğer
546.797
38.046
161.000
-
-
4. Dönen Varlıklar (1+2)
546.829
970.536
161.010
4.204.571
1.970.000
-
-
-
-
-
546.829
970.536
161.010
4.204.571
1.970.000
- 1.300.931
- 11.389.581
5.336.448
5.Ticari Alacaklar
6. Duran Varlıklar
7. Toplam Varlıklar (3+5)
8. Ticari Borçlar
-
-
7.221.023
3.383.321
-
-
12. Kısa Vadeli Yükümlükler
7.221.023
3.383.321
13. Finansal Yükümlülükler
5.377.356
2.519.494
14. Uzun Vadeli Yükümlükler
5.377.356
2.519.494
12.598.379
5.902.815
(12.051.550)
(4.932.280)
161.010 (8.913.195) (4.176.168)
(12.598.347)
(4.970.325)
10 (8.913.195) (4.176.168)
9. Finansal Yükümlülükler
10. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
11. Diğer
15. Toplam Yükümlülükler
16. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (6-13)
17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu
- 12.690.512
427.255
427.255
- 13.117.766
609.535
5.945.983
200.185
200.185
6.146.168
Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu
kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer
özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
27
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi (devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı paranın
Yabancı
Yabancı
paranın değer
değer
paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(1.052.696)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
1.052.696
-
-
-
-
-
-
(1.052.696)
1.052.696
-
-
Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- EUR net varlık/yükümlülüğü
5- EUR riskinden korunan kısım (-)
46.563
(46.563)
-
-
-
-
6- EUR Net Etki (4+5)
46.563
(46.563)
-
-
(1.006.134)
1.006.134
-
-
TOPLAM (3+6)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı paranın
Yabancı
Yabancı
paranın değer
değer
paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
891.320
(891.320)
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
891.320
(891.320)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- EUR net varlık/yükümlülüğü
5- EUR riskinden korunan kısım (-)
6- EUR Net Etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
-
-
-
(891.320)
-
-
-
-
-
-
891.320
28
20. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
21. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
29

30/06/2014 Tarihli Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Sekuro Bağımsız Denetim Raporu 2013

Anel Telekom Rapor 032016

PLASPAK KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

2015 1. çeyrek finansal tablolar ve dipnotlar