Şekerbank 31.12.2007 konsolide olmayan dipnotlar

Transkript

ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE OLMAYAN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Şekerbank T.A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu,
nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal
dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç
kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası
denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata
içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız
denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak,
duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate
alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız
denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şekerbank T.A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun
olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 7 Mart 2008
ŞEKERBANK T.A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YILSONU
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
İstanbul
: Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat: 11 1. Levent 34330
Bankanın Telefon Numaraları
: (212) 319 70 00
Bankanın Fax Numaraları
: (212) 319 73 79
Bankanın İnternet Sayfası Adresi
: www.sekerbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik posta adresi
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İstanbul, 7 Mart 2008
Erdal
ARSLAN
Dr. Hasan Basri
GÖKTAN
Halil Can
YEŞİLADA
Mesut
ÖZDİNÇ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Genel Müdür
Denetim Komitesi
Üyesi
Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : H. Cenk EYNEHAN / Yatırımcı İlişkileri ve İştirakler Birim Müdürü
Tel No
: (212) 319 73 63
Fax No
: (212) 319 70 41
İrem
SOYDAN
Mali Kontrol
ve
Muhasebe
Birim Müdürü
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
2
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
4
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
12
13
13
13
13
15
16
16
16
16
17
18
18
18
19
20
20
21
21
21
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
22
26
33
34
35
37
42
45
47
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
48
68
77
82
87
88
89
91
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
92
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
92
92
ŞEKERBANK T.A.Ş.
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri
Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir.
Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış olup, bugün hisselerinin % 31.34’lük kısmı halka arz
edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri
sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında
çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır.
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Kişi ve Kuruluşun Adı
Şekerbank
T.A.Ş.
Personeli
Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
TuranAlem Securities JSC
Halka Arz
Diğer
Toplam
Pay
Tutarı
Pay
Oranı (%)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmemiş
Sermaye
135,915
135,915
125,345
2,825
400,000
33.98
33.98
31.34
0.70
100.00
135,915
135,915
125,345
2,825
400,000
-
Şekerbank T.A.Ş.’nin ana hissedarları olan Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın sahip olduğu 24,438,773 adet (%19.5510) ve Şekerbank T.A.Ş. Personeli
Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın sahip olduğu 18,034,612 adet (%14.4277) olmak üzere Şekerbank
T.A.Ş.’nin sermayesinde toplam 42,473,385 adet (%33.9787 oranındaki) pay İMKB Toptan Satışlar
Pazarı’nda 424,733,850 YTL bedelle TuranAlem Securities JSC’ye 15 Mart 2007 tarihi itibariyle
devredilmiştir. Satış bedeli nakden ve peşin olarak 15 Mart 2007 tarihinde tahsil edilmiştir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 10 Nisan 2007 tarih ve 289 sayılı kararı ile, Banka’nın ödenmiş sermayesinin
125,000 Bin YTL’den 400,000 Bin YTL’ye, 275,000 Bin YTL nakden artırılmasına karar verilmiştir. 29
Ağustos 2007-12 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Rüçhan Pazarında 275,000,000 adet nominal değerli
hisse için rüçhan hakları kullanılmış olup, bu sürenin sonunda rüçhan hakkı kullanılmayan 1,556,353.33
YTL nominal bedelli hisse senedi 19 Eylül 2007-20 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Birincil Piyasada
satışa sunulmuştur. Rüçhan haklarının tümünün kullanımının ardından 24 Eylül 2007 tarihi itibariyle
Banka’nın sermayesi 275,000 Bin YTL tutarında nakden artmıştır. Artırıma konu 275,000 Bin YTL’lik
sermaye, 16 Kasım 2007 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım
işlemleri tamamlanmıştır.
1
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
III.
Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel Müdür
Ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Bankada
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Ünvanı
İsmi
Yönetim Kurulu Başkanı
Erdal Aslan
Genel Müdür
Dr.Hasan Basri Göktan
Yönetim Kurulu Üyeleri
Dr.Hasan Basri Göktan
Yerkin Tatishev
Erdal Batmaz
Emin Erdem
Halil Can Yeşilada
Kairat Bektanov
Murat Yuldashev
Saduakas Mameshtegi
Tatiana Alekseevna Filippova
Khosrow Kashani Zamani
Denetçiler
M. Cahit Başer
Kuat Seksenalınov
Mehmet Ünal
Genel Müdür Yardımcıları
Abdullah Yücel Akbulut
Çetin Aydın
Murat Ishmuhamedov
Ramazan Karademir
Orhan Karakaş
Salih Zeki Önder
Abdurrahman Özciğer
Mesut Özdinç
Hüseyin Serdar
Tanol Türkoğlu
Meriç Uluşahin
Teftiş Kurulu Başkanı
Zafer Ersan
Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 100,000 Bin YTL nominal tutarda (%
0.03) hisseye sahiptir.
Banka’nın Genel Müdürü Dr. Hasan Basri Göktan, 1 Şubat 2008 tarihi itibariyle görevini Meriç
Uluşahin’e devretmiş olup Dr. Hasan Basri Göktan, 1 Şubat 2008 tarihinden başlamak üzere Banka’nın
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlenmiş bulunmaktadır.
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Pay Tutarları
Bin YTL
Ad Soyad/Ticari Unvanı
V.
Pay
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş
Oranları
Bin YTL
Paylar
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
135,915
33.98
135,915
-
TuranAlem Securities JSC
135,915
33.98
135,915
-
Bankanın Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Banka’nın yurt içinde 235 şubesi ve yurt dışında 1 temsilciliği
bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 209 yurtiçi, 1 yurtdışı temsilcilik).
2
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
3
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye
Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Geçmiş dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme yöntemleri 16
Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1
sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ
hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na
uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak düzenlenmiştir.
Geçmiş Dönemlerde Raporlanan
Yabancı Para Bağlı Ortaklık ve İştirakler(*)
31 Aralık 2006
Geçmiş Yıllar
Karı /(Zararı)
52,001
25,368
235
(3,535)
Düzeltilerek Raporlanan
52,236
Dönem Karı
21,833
(*)Banka yabancı para cinsinden iştirakini BDDK’nın 2007/2 sayılı genelgesi uyarınca finansal tablolarında tarihi maliyet üzerinden göstermek için önceki
dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir.
Buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için
gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak mevduattan oluşmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir.
Yükümlülükleri karşılayacak likidite sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı
yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir.
Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taşımak
yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir.
Müşteri işlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karşı işlemler yapma yoluna giderek
pozisyonunu kapatmaya çalışmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk
analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuş
ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiştir.
Banka bilanço dışı vadeli işlemler, Banka’nın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir.
Müşterilerin yapacağı vadeli işlemler önceden müşteri bazında belirlenmiş kredi ve risk limitleri dahilde yapılır.
Yapılan vadeli işlemlerde özellikle bilanço dışı işlemlerin ağırlığını oluşturan döviz swapları, bankanın döviz
nakit akımının kur riski oluşturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.
Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara
yönelmekte, aktifinde ise değişken faizli kalemlerin oranını arttırmaya özen göstermektedir.
12
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın türev işlemleri yabancı para swap, faiz swap ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana
gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu
işlemler ilgili sözleşme kurlarının bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka
gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı
reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde swap
işleminin dönem başı ve ilk faiz yenileme süresi arasındaki faiz oranları dikkate alınarak hesaplanan iskonto
edilmiş değerleri kullanılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu
işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki
değişimlerden oluşan realize olmamış kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul
edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir.
IV.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz
önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü
net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları
iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına
göre, diğer ücret ve komisyon gelir/giderleri ise tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar
Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın
aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Banka’nın bilançosundaki
likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını
müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarının önemli bir bölümünü meydana getirmektedir.
Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibariyle bilanço dışı bırakılmasını
ve yine aynı tarih itibariyle elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi
muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve
teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri
muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın
alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen
varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan
bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal
varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
13
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden
yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma
senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre
belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen
diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma
amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık
düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
14
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde
TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası
(“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur
farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 26 Ocak 2007 tarihi itibariyle Tek Düzen Hesap Planında
yapılan değişiklik uyarınca, dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo işlem kar/zararının
içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2006 gelir tablosu bu değişikliğe göre yeniden sınıflanmıştır.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel
zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek,
ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için, takipteki alacağının tamamına özel karşılık
ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri”
hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil
edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
“krediler ve diğer alacaklar karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften
silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları “Diğer
Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise
“Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt
verilerek kapatılmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları
için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için
binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplarken, bahse konu oranlar 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış
göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi
krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında
genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının)
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
15
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VIII.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili
finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve
borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine
İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri
sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında
ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Banka’nın ters repo işlemi 3,290 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006 - 656 Bin YTL).
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2006 Yoktur).
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Banka’nın satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte
olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar
amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme
artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine
tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için
karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
16
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz
konusu varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu
(V.U.K.) hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiştir. Banka’da
yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından
hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir. Özel maliyetler doğrusal amortisman
yöntemi ile 4 yılda itfa edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
XII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın gayrimenkullerinin net defter değerleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmuş, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle; bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından yapılan güncel ekspertiz
değerleri ile karşılaştırılmış ve gerekli değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle
Banka muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin
değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından yapılan 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yapılan ekspertiz
değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
brüt 61,394 Bin YTL (ertelenmiş vergi sonrası net 49,115 Bin YTL) dir. (31 Aralık 2006 Brüt: 37,419 Bin YTL;
ertelenmiş vergi sonrası net 29,935 Bin YTL)
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu
tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık
ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi
itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup,
kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda
belirtildiği gibidir:
%
20
3 - 50
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar
üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.
17
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
XIII.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin
yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para
borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından
kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı
Türkiye Muhasebe Standardı’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran % 20’dir.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.
XIV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal
tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın
Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XV.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma
yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan
diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve
gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Aralık 2007 itibariyle çalışan hakları yükümlülüğü 19,180 Bin YTL olup bu tutarın 17,579
Bin YTL’si kıdem tazminatı, 1,601 Bin YTL’si izin karşılıklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2006 – 12,680 Bin
YTL kıdem tazminatı karşılığı, 664 Bin YTL izin karşılığı).
18
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
XV.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Katkı Planları
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı
Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (SSK) geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. SSK Kanunu kapsamında
kurulmuş olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun
yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre
ilişkin ilgili kanun maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 22 Mart 2007 tarih ve
E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren
durdurulmuştur.
Öte yandan, sandıkların devrine ilişkin yukarıda belirtilen 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde %10.24 teknik faiz oranı kullanılarak 31 Aralık 2007 itibariyle
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı için aktüer denetlemesi yapılmış ve teknik bilanço
raporunda fiili veya teknik açık bulunmaması sebebiyle, 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarda herhangi bir
karşılık ayrılmamıştır. BDDK, Bankacılık Kanunu’nun banka sandıklarının SSK’ya devrini öngören geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrasının iptal edilmesinin hali hazırda uygulanmakta olan ve yukarıda açıklanan
ölçüm ve yöntemlerini değiştirmeyeceği yönünde görüş bildirmiştir.
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulu’nda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi
Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı
%30’dan %20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden
itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (31 Aralık 2006 - %20)
oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden
mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 3,408 Bin YTL (31 Aralık
2006: 1,718 Bin YTL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili
olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Menkul Değerler Değer Artış Fonu’ hesabı içerisinde
netleştirilerek gösterilmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
19
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standardı ve BDDK’nın 08 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 18,893 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006:
10,072 Bin YTL ertelenmiş vergi gideri). Ertelenmiş vergi aktifinin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar
15,687 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006: 9,202 Bin YTL).
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar:
125,000 Bin YTL’den 400,000 Bin YTL’ye 275,000 Bin YTL nakden artırılmasına karar verilmiştir. 29 Ağustos
2007-12 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Rüçhan Pazarında 275,000,000 adet nominal değerli hisse için
rüçhan hakları kullanılmış olup, bu sürenin sonunda rüçhan hakkı kullanılmayan 1,556,353.33 YTL nominal
bedelli hisse senedi 19 Eylül 2007-20 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Birincil Piyasada satışa sunulmuştur.
Rüçhan haklarının tümünün kullanımının ardından 24 Eylül 2007 tarihi itibariyle Banka’nın sermayesi 275,000
Bin YTL tutarında nakden artmıştır. Artırıma konu 275,000 Bin YTL’lik sermaye, 16 Kasım 2007 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.
20
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal ve bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Cari Dönem
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon
geliri ve diğer faaliyet
gelirleri
Bireysel
Kurumsal
Diğer
Toplam
(149,229)
588,442
-
439,213
-
90,805
126,853
217,658
Ticari kar/zarar
-
78,499
(83,812)
(5,313)
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar
değer düşüş karşılığı
-
-
1,515
1,515
-
-
(181,362)
(181,362)
Diğer faaliyet giderleri
-
-
(322,800)
(322,800)
(149,229)
757,746
(459,606)
148,911
Vergi karşılığı
-
-
-
(26,050)
Net dönem karı
-
-
-
122,861
ÖncekiDönem
Bireysel
Kurumsal
Diğer
Toplam
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon
geliri ve diğer faaliyet
gelirleri
(24,391)
290,079
-
265,688
-
70,542
155,031
225,573
Ticari kar/zarar
-
(19,033)
10,547
(8,486)
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar
değer düşüş karşılığı
-
-
3,899
3,899
-
-
(151,539)
(151,539)
Diğer faaliyet giderleri
-
-
(259,088)
(259,088)
(24,391)
341,588
(241,150)
76,047
Vergi karşılığı
-
-
-
(24,046)
Net dönem karı
-
-
-
52,001
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi kar
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
BDDK’nın 2007/2 sayılı genelgesi uyarınca yabancı para cinsinden iştirakin tarihi maliyete göre
düzenlenmesine istinaden TMS 8 uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiş, ancak
önceki dönem dipnotlarında Banka tarafından herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
21
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve
26669 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %16.84 olarak
gerçekleşmiştir (31 Aralık 2006 - %16.74).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı
fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda
belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye
Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
22
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
0%
20%
50%
100%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
1,801,747
202,419 1,347,147 2,680,417
Nakit Değerler
72,943
2
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
205,594
Yurt İçi. Yurt dışı Bankalar. Merkez ve Şubeler
202,380
43
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
3,288
Zorunlu Karşılıklar
143,182
Krediler
47,840
- 1,327,254 2,176,343
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
1,083,990
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer
78,925
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
7,087
Muhtelif Alacaklar
23,677
138,500
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
91,817
37
19,893
43,427
İştirak. Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net)
71,430
Maddi Duran Varlıklar
176,793
Diğer Aktifler
50,491
66,794
Nazım Kalemler
7,761
987,303
60,680
400,935
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
7,761
976,495
60,680
400,924
Türev Finansal Araçlar
10,808
11
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
1,809,508 1,189,722 1,407,827 3,081,352
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Banka
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Önceki Dönem
4,023,210
2,473,703
Piyasa Riskine Esas Tutar
134,675
34,213
Operasyonel Riske Esas Tutar(*)
855,186
-
Özkaynak
844,101
419,799
16.84
16.74
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
(*) Temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
23
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
I.
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
24
400,000
400,000
59,300
5,177
24,606
10,202
14,404
191,118
190,450
668
122,861
122,861
6,624
2,261
13,401
803,062
Önceki Dönem
(*)
36,109
22,102
5,114
(1,020)
6,134
125,000
125,000
59,300
23,459
9,055
14,404
113,650
116,950
(3,300)
77,369
52,001
25,368
668
3,005
759
5,645
399,446
17,103
13,471
3,407
315
3,092
63,325
866,387
33,981
433,427
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
I.
22,286
13,628
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
-
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt
İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
-
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri (**)
Diğer
-
4,219
-
TOPLAM ÖZKAYNAK
844,101
419,799
(*) Banka Üçüncü Bölüm XXII. Dipnotta detaylı açıklandığı üzere önceki dönem dipnotlarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
(**) 31 Aralık 2007 itibariyle “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklardan Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin
Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğin” geçici birinci maddesine göre elden çıkarılacak gayrimenkuller
yönetmelikteki tarihlerden itibaren edinilmiş sayılarak sermayeden indirilen değerler arasına eklenmemiştir.
25
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Kredi riski Banka’nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade
eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Kredi tahsisi
sürecinde Bankanın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate
alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından
izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma
süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir. Borçlu ve
borçlu gruplar için risk limitleri belirlenmiş olup haftalık ve aylık bazda izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin risk limitleri; yasal mevzuata uygun olarak, Yönetim Kurulu’nca belirlenen yetkiler
dahilinde; Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Kredi Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür,
Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde tahsis edilmekte, kredi
müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına ya da Banka’nın gerekli görmesine bağlı olarak söz
konusu limitler değiştirilebilmektedir. Açılan krediler sürekli izlenmekte ve alınan hesap durum belgeleri ile
firmaların mali durumları değerlendirilmekte olup, kredi limitleri yılda bir veya ekonomik koşullara paralel
olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli
miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek
kişi çekleri şeklinde olabilmektedir.
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları
dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan
işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel
olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının
kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin
büyük bir çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmıştır. Kredi işlemlerinin niteliklerine ve şirketlerin
mali yapılarına göre teminat unsurları oluşturulmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu
tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi
amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar, tutar olarak Banka finansal
tablolarını önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadığından mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi dışında
ilave bir yöntem geliştirilmemiştir.
Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından
yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve
ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate
alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Banka’nın, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal
faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
26
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2007 itibariyle, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 763,423 Bin
YTL olup (31 Aralık 2006 - 428,332 Bin YTL), toplam nakdi krediler içindeki payı %21.12’dir (31 Aralık 2006
- % 21.47).
31 Aralık 2007 itibariyle, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı 803,409
Bin YTL olup (31 Aralık 2006 - 787,854 Bin YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 34.41’dir. (31
Aralık 2006 - % 38.24).
31 Aralık 2007 itibariyle, Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve nazım hesaplar içindeki payı %26.34’tür (31 Aralık 2006 - % 18.35).
31 Aralık 2007 itibariyle, Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 36,109 Bin
YTL’dir (31 Aralık 2006 - 17,103 Bin YTL).
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara Kullandırılan
Krediler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Toplam
Coğrafi bölgeler
itibariyle bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri ***
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
3,036,269
560,774
Önceki
Dönem
1,686,625
308,590
17,390
-
Menkul Değerler*
Cari Dönem
-
Diğer Krediler**
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Önceki
Dönem
1,324,296
-
1,170,932
-
74,720
202,460
-
60,423
282,927
-
-
-
-
-
3,597,043
1,995,215
17,390
-
1,324,296
1,170,932
277,180
343,350
3,595,529
645
68
1,995,215
-
-
-
1,324,296
-
1,170,932
-
77,302
124,642
3,229
73,934
224,848
34,450
37
-
-
-
-
-
-
10,055
763
-
17,390
-
-
-
71,964
43
63
Toplam
3,597,043
1,995,215
17,390
1,324,296
1,170,932
277,180
343,350
* Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir.
** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tanımlanan
işlemleri içermektedir.
*** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
27
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varlıklar
Gayrinakdi
Krediler
Yükümlülükler
Sabit Sermaye
Yatırımları (**)
Net Kar
Cari Dönem
Yurt İçi
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
5,798,086
125,272
3,297
175
71,964
18,178
5,582,077
314,307
7,320
61,531
306
2,306,064
25,766
123
2,767
66,779
4,651
-
122,861
-
-
-
-
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Yurt İçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
6,016,972
5,965,541
2,334,720
71,430
122,861
3,677,131
224,848
10,055
34,450
63
3,991,708
445
156
3,989
10,016
-
2,059,548
197
305
105
54,778
4,989
-
48,685
3,101
146
(7)
76
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
3,946,547
4,006,314
2,060,155
59,767
(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**)Sermaye yatırımları sütununa sabit sermaye yatırımlarını oluşturan tutarlar yazılmış olup, bu tutarlar “varlıklar” sütununda ayrıca
gösterilmemiştir.
52,001
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
28
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı :
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz., Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
735,165
710,958
9,463
14,744
875,009
167,699
640,628
66,682
600,526
828,072
276,343
40,471
160,059
141,416
9,940
76,837
15,670
107,336
180,215
22.84
22.09
0.29
0.46
27.18
5.21
19.90
2.07
18.66
25.72
8.58
1.26
4.97
4.39
0.31
2.39
0.49
3.33
5.60
14,762
6,193
191
8,378
181,786
32,568
144,140
5,078
109,253
80,779
11,860
29,419
4,412
32,631
1,831
626
8,866
3.73
1.57
0.05
2.12
45.97
8.24
36.45
1.28
27.63
20.43
3.00
7.44
1.12
8.25
0.46
0.16
2.24
89,126
86,478
2,648
549,789
50,898
498,891
435,582
423,307
126,369
26,165
92,261
33,718
96,135
25,667
5,932
17,060
305,538
4.94
4.80
0.15
30.49
2.82
27.66
24.15
23.47
7.01
1.45
5.12
1.87
5.33
1.42
0.33
0.95
16.94
1,753
1,753
121,002
15,884
105,118
32,930
34,517
6,977
9,507
4,192
13,102
669
70
1,671
0.91
0.91
63.06
8.28
54.79
17.16
17.99
3.64
4.95
2.18
6.83
0.35
0.04
0.87
3,218,987
100
395,446
100.00
1,803,342
100.00
191,873
100.00
(*)Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir.
29
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Banka’nın finansal varlıklarının dağılmış olduğu sektörlere göre analizi, mevcut teminatları dikkate alınmamış
halleri ile aşağıda sunulmaktadır:
Riske Maruz
Maksimum Brüt Tutar
Cari Dönem
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer (*)
Toplam
749,927
717,151
9,654
23,122
1,056,795
200,267
784,768
71,760
709,779
2,439,351
288,203
69,890
164,471
1,704,547
9,940
78,668
15,670
107,962
189,081
5,144,933
Önceki Dönem
Tarım
90,879
88,231
Ormancılık
Balıkçılık
2,648
Sanayi
670,791
66,782
İmalat Sanayi
604,009
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
468,512
Hizmetler
740,751
133,346
35,672
96,453
Mali Kuruluşlar
329,747
96,804
25,667
Eğitim Hizmetleri
5,932
17,130
Diğer (*)
307,209
Toplam
2,278,142
(*)Faiz gelir tahakkuk ve reeskontları diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir.
30
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
Aşağıdaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir:
Cari Dönem
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farki Kar/Zarara Yansitilan
Fv (Net)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Önceki Dönem
202,460
282,927
79,329
233,019
1,166,036
821,572
82,675
117,521
Verilen Krediler
3,614,433
1,995,215
Toplam
5,144,933
3,450,254
Garanti ve Kefaletler
2,334,720
2,060,155
Taahhütler
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
824,383
763,535
8,304,036
6,273,944
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine gore değerlendirilmektedir. Yeni kredi teklifleri de
göz önüne alınarak YTL ve YP Genel Limitleri toplamı 100 Bin YTL ve üzerinde olan ve genel kabul görmüş
derecelendirme kriterlerine uyan tüm kurumsal/ticari kredi müşterileri derecelendirme sisteminde
değerlendirmektedir.
Rating Notu
Değerlendirme
AAA
Çok yüksek kalite
AA
Yüksek kalite
A
İyi kalite
BBB
Kalite
BB
Orta kalite
B
Alt kalite
CCC
Düşük kalite
CC
Vasat
C
Zayıf
D
Çok zayıf
Rating Modeli Kapsamında Olmayan (*)
Faiz ve Gelir Tahhakkuk ve Reeskontları
Toplam
(*) TP ve YP Genel Limitleri toplamı 100 Bin YTL ve altı kredileri içermektedir.
31
Nakdi Risk
33,543
264,143
701,459
681,414
8,309
8,237
96
1,854,236
62,996
3,614,433
G.Nakdi
Risk
4,227
191,437
502,781
784,600
442,913
12,667
838
22
395,235
2,334,720
Toplam Risk
4,227
224,980
766,924
1,486,059
1,124,327
20,976
9,075
118
2,249,471
62,996
5,949,153
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
II.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
veya değer
Vadesi geçmemiş
kaybına
ve değer kaybına
uğramamış olanlar uğramış olanlar
Toplam
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
888,240
109,477
997,717
1,669,340
323,406
1,992,746
501,441
59,333
560,774
-
-
62,996
3,059,021
492,216
3,614,233
1,414,172
244,905
1,659,077
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
-
-
-
269,834
38,756
308,590
Diğer
Toplam
1,684,006
27,548
283,661
1,995,215
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri ;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
8,920
12,756
-
-
Diğer
Toplam
-
-
8,920
12,756
32
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli
önlemleri almıştır.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli
riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından
kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer
verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model
kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı
yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan
Hisse Senedi. Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan
7,712
7,712
-
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
7
Getirisi Faiz Oranı ile İlişkilendirilmiş Finansal Araçlardan Kaynaklanan
5
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
2
Hisse Senedi. Yatırım Fonu ve Katılma Belgesi Pozisyonlarından Kaynaklanan
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
3,055
3,055
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
Metot
-
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
10,774
134,675
33
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibariyle hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Ortalama
En Yüksek
Önceki Dönem
En Düşük
Ortalama
Faiz Oranı Riski
6,193
7,712
5,337
9,762
Hisse Senedi Riski (*)
7
7
6
6
Kur Riski
1,271
3,055
229
828
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
93,385
134,675
69,650
128,492
(*) Yatırım fonlarından kaynaklanan piyasa riski, hisse senedi riski satırında gösterilmiştir.
En Yüksek
13,954
6
2,715
202,913
En Düşük
6,128
6
166
34,213
Diğer fiyat riskleri
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
a)
Operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Piyasa riski ölçümleri aylık
olarak yapılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliği’nin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre
hesaplanmış olup cari dönem itibariyle kullanılan operasyonel riske esas tutar 855,186 Bin YTL’dir.
b)
Banka Standart metot kullanmamaktadır.
34
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz
değer hesaplanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Grubu, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda
oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur.
Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır ve haftalık
olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanır.
Banka, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, 490,822 Bin YTL’si (31 Aralık 2006 – 36,515 Bin YTL açık pozisyon)
bilanço açık pozisyonundan ve 506,980 Bin YTL’si (31 Aralık 2006 – 45,702 Bin YTL kapalı pozisyon) nazım
hesap kapalı pozisyondan oluşmak üzere 16,158 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 9,187 Bin YTL net kapalı
pozisyon) net kapalı pozisyondan oluşmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam
YTL cari döviz alış kurları:
24.12.2007
25.12.2007
26.12.2007
27.12.2007
28.12.2007
31.12.2007
USD
1.1799
1.1746
1.1715
1.1708
1.1647
1.1593
CHF
1.0192
1.0143
1.0135
1.0161
1.0273
1.0284
GBP
2.3367
2.3227
2.3206
2.3288
2.3259
2.3215
100 JPY
1.0316
1.0269
1.0242
1.0216
1.0279
1.0331
EURO
1.6986
1.6917
1.6912
1.6976
1.7102
1.7060
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2007 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri :
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
USD
1.1723
CHF
1.0276
GBP
2.3683
100 JPY
1.0418
EURO
1.7081
35
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
121,225
103,943
95,901
71,760
423
824
24,279
217,950
200,405
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Krediler
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
800
35,497
187,672
101,813
550,950
4,439
171,426
523,490
4,651
6,115
46,517
924,299
1,990
2,413
834
700
26,637
5,239
206,923
713,986
4,651
6,115
149,030
1,504,299
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
73,889
671,441
95,812
149
484
841,775
80,724
717,907
325,481
428
2,537
1,127,077
63
1,989
2,052
2,339
21,028
833
13
4
24,217
156,952
1,410,439
424,115
590
3,025
1,995,121
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(290,825)
294,533
306,730
12,197
154,484
(202,778)
213,377
303,327
89,950
339,155
361
6,336
2,420
(929)
929
5,420
(490,822)
506,981
610,057
103,077
505,395
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
508,179
560,616
(52,437)
52,293
57,477
5,184
156,303
673,504
659,622
13,882
(6,040)
43,678
49,718
366,323
75
308
(233)
3,709
20,073
17,800
2,273
(551)
551
6,832
1,201,831
1,238,346
(36,515)
45,702
101,155
55,453
533,167
31.12.2007 itibariyle;
Dövize endeksli kredilerin 314,901 Bin YTL anapara tutarı ve 3,639 Bin YTL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para
tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar:1,339 Bin YTL
Peşin ödenen giderler:16 Bin YTL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:52,051 Bin YTL
Menkul değerler değerleme farkları: 1,754 Bin YTL
31.12.2006 itibariyle;
Dövize endeksli kredilerin 101,695 Bin YTL anapara tutarı ve 1,102 Bin YTL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para
tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar1,180 Bin YTL
Peşin ödenen giderler:20 Bin YTL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar:3,106 Bin YTL
36
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif
tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda
artışını ifade eder.
Döviz kurundaki %
değişim
Kar/zarar üzerindeki
etki
Özkaynak üzerindeki
etki
31.12.2007
31.12.2006
31.12.2007
31.12.2006
31.12.2007
ABD Doları
10%
10%
1,060
784
101
31.12.2006
-
EURO
10%
10%
371
(14)
75
9
Banka’nın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik
göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem döviz kurlarındaki
değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı
riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir.
Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, risk yönetimi bölümü tarafından hesaplanarak Aktif Pasif
Komitesi’ne sunulmaktadır.
Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin
simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında
doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını
değiştirebilmektedir.
Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski
yaşanması beklenmemektedir.
37
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Yen
YTL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez B.
1.80
1.95
-
12.72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
3.75
4.98
5.03
6.69
-
17.67
19.94
-
-
-
16.92
6.64
7.17
-
18.65
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
5.90
-
7.38
10.38
-
20.71
20.06
Bankalar Mevduatı
4.00
5.35
-
16.50
Diğer Mevduat
Yükümlülükler
3.44
4.67
-
16.03
-
-
-
17.22
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
5.75
7.06
-
16.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Yen
YTL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez B.
1.73
2.52
-
3.30
5.19
-
18.23
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
4.57
7.85
-
21.48
13.12
3.30
5.19
-
18.23
5.67
7.38
-
22.15
Verilen Krediler
6.92
7.76
-
27.17
9.91
10.38
-
23.50
Bankalar Mevduatı
3.30
5.19
-
17.23
Diğer Mevduat
3.61
5.58
-
19.36
3.30
5.19
-
17.23
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
4.31
6.30
-
13.51
Yükümlülükler
38
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
299,834
-
-
-
-
127,718
427,552
111,973
1,018
-
-
-
89,469
202,460
3,812
3,290
61,928
1,694,313
140,886
71,581
355,386
249,450
82,512
13,769
1,413
392,758
647,359
1,136
741
337,666
897,493
3,878
1,723
18,298
111,625
163
-
59
14,193
352,958
79,329
3,290
1,166,036
3,614,433
82,675
512,627
Toplam Varlıklar
2,316,036
773,716
1,042,666
1,239,778
131,809
584,397
6,088,402
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
53,944
2,695,154
154,190
11,339
2,264
440,774
12,454
346,666
286,201
263,810
92,870
6,013
845
5,783
82,886
39,358
16,653
161,752
538,787
11,870
864,789
215,696
3,939,370
166,644
11,870
496,016
1,258,806
2,916,891
1,086,095
362,693
89,514
56,011
1,577,198
6,088,402
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(600,855)
188,077
-
(312,379)
108,722
-
679,973
-
1,150,264
(271,348)
75,798
(77,955)
(992,801)
-
1,906,035
(1,906,035)
296,799
(349,303)
Toplam Pozisyon
(412,778)
(203,657)
679,973
878,916
(2,157)
(992,801)
(52,504)
39
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
249,337
-
-
-
-
57,417
306,754
274,267
-
-
-
-
8,660
282,927
28,537
656
82,072
395,745
2,080
22,192
74,059
455,379
242,022
11,562
-
86,215
126,504
598,544
103,879
3,337
18,715
90,726
560,806
8,340
25,442
66,891
74,187
-
51
123,911
214,781
233,019
656
821,572
1,995,215
117,521
248,650
Toplam Varlıklar
1,054,886
783,022
918,479
678,587
166,520
404,820
4,006,314
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
3,366
2,127,007
269,549
7,157
98,497
47
255,597
4
13,316
2,179
154,877
31,045
4,476
169
55,918
5,301
788
10,670
495,176
8,605
462,570
14,083
3,032,826
269,553
8,605
0
107,436
573,811
2,505,576
271,143
190,398
61,388
788
977,021
4,006,314
(1,450,690)
(1,450,690)
511,879
15,011
526,890
728,081
728,081
617,199
617,199
165,732
(15,000)
150,732
(572,201)
(572,201)
2,022,891
(2,022,891)
15,011
(15,000)
11
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
40
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VI.
Faiz oranı duyarlılığı:
Bilanço tarihi itibariyle faiz oranlarının Türk Lirası kalemlerde % 1 ve yabancı para cinsi kalemlerde de % 0.5
oranında değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:
•
Banka’nın net faiz geliri 2,689 Bin YTL değerinde değişmektedir. Söz konusu tutar, net faiz gelirinin %
0.61’i oranındadır.
Hesaplama kapsamında, öncelikle faize duyarlı varlık ve yükümlülükler, orijinal faiz oranları ile değerlenerek
net faiz geliri hesaplanmaktadır. Bu hesaplama, ikinci bir adımda da, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler için
vadelerinden veya yeniden fiyatlama tarihlerinden yıl sonuna kadar olan sürede, Banka yönetiminin belirlediği
oranlar doğrultusunda yenilenen getiri eğrisi ile tekrarlanmakta ve aradaki fark, net faiz gelirindeki duyarlılığı
yansıtmaktadır.
41
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir
aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu
anlamda bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı
belirlemekte ve takip etmektedir.
Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki YTL ve yabancı para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Bu strateji
doğrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanımladığı limitler dahilinde yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü
mevduatlarla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak
kaynak sağlayabilmektedir.
Piyasadaki genel ve Banka ile ilgili spesifik stres faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde
likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryoların en önemlisi piyasa koşullarına göre net likit
varlıklar/müşterilere borçlar oranın limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca oluşan oranlar aşağıdaki
gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
Ortalama (%)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
YP
YP + TP
348.25
308.52
179.98
189.99
En Yüksek (%)
531.68
404.18
237.04
217.58
En Düşük (%)
212.33
198.82
135.39
157.26
42
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif
Deposu. Yoldaki Paralar. Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır
MenkulDeğerler
127,718
299,834
-
-
-
-
-
427,552
89,469
111,973
1,018
-
-
-
-
202,460
59
2,061
148
1,408
73,441
2,212
-
79,329
-
3,290
-
-
-
-
-
3,290
-
-
120,090
324,254
703,393
18,299
-
1,166,036
Verilen Krediler(**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
M.D.
14,193
253,284
1,459,462
622,510
1,083,399
181,585
-
3,614,433
-
-
5,952
-
76,560
163
-
82,675
Diğer Varlıklar
69,055
140,886
13,769
1,136
3,878
-
283,903
512,627
300,494
811,328
1,600,439
949,308
1,940,671
202,259
283,903
6,088,402
Bankalar Mevduatı
161,752
53,944
-
-
-
-
-
215,696
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
538,787
2,695,154
440,774
263,810
845
-
-
3,939,370
-
11,339
49,807
232,503
101,440
100,927
-
496,016
Para Piyasalarına Borç.
-
154,190
12,454
-
-
-
-
166,644
-
-
-
-
-
-
-
0
11,870
-
-
-
-
-
-
11,870
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Muhtelif Borçlar
-
270,103
18,296
6,010
82,942
16,666
864,789
1,258,806
712,409
3,184,730
521,331
502,323
185,227
117,593
864,789
6,088,402
(411,915)
(2,373,402)
1,079,108
446,985
1,755,444
84,666
(580,886)
-
Toplam Aktifler
353,584
812,315
246,933
831,922
1,390,550
166,719
204,291
4,006,314
514,451
2,531,199
271,094
189,656
62,175
788
436,951
4,006,314
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Likidite Açığı
(160,867)
(1,718,884)
(24,161)
642,266
1,328,375
165,931
(232,660)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
43
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VII.
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Düzeltmeler
Toplam
Cari Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
161,752
-
(49)
215,696
934
-
(33,515)
3,939,370
238,364
122,653
101,430
(35,830)
496,016
12,893
-
-
-
(1,205)
166,644
2,927,496
519,300
515,973
123,587
101,430
(70,599)
4,355,742
3,369
-
48
-
-
(4)
14,083
(19,395)
3,032,826
(1,529)
107,436
53,993
-
-
Diğer Mevduat
Fonlar
538,787
2,707,174
448,381
277,609
-
11,373
58,026
-
154,956
700,539
10,670
-
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Fonlar
495,176
2,137,050
259,999
159,822
174
-
-
7,183
13,522
32,343
55,917
-
-
270,347
3
-
-
-
(797)
269,553
505,846
2,417,949
273,524
192,213
56,091
-
(21,725)
3,423,898
44
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VII.
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Net Ödenen
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
Brüt ödenen
30,302
290
-
-
-
30,592
293,125
824
-
-
-
293,949
25,258
10,890
25,177
458,095
106,568
625,988
348,685
12,004
25,177
458,095
106,568
950,529
Toplam
Önceki Dönem
Net Ödenen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18,048
7,381
-
-
-
25,429
37,120
18,591
15,546
-
-
71,257
Brüt ödenen
Toplam
VIII.
-
-
-
2,22”3
8,893
26,117
37,233
55,168
25,972
17,769
8,893
26,117
133,919
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değeri ile Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve
yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir.
Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan, büyük ağırlıkla satılmaya hazır faizli
varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların rayiç değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul
değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın rayiç değeri kısa vadeli olmalarından
dolayı defter değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların
tahmini rayiç değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz
oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin rayiç değeri ve benzer nitelikli ve
benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının
bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değer defter değerini ifade
etmektedir.
45
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VIII.
Açıklamalar (devamı)
Tabloda yer alan kalemlerin rayiç değerleri, bilanço değerlerinin sabit faizli olanlar için vadesine kalan süresine,
değişken faizli olanların yeniden fiyatlama dönemine göre gösterge piyasa faiz oranları kullanılarak bugünkü
değerlerinin bulunması ve ilgili faiz ve gelir reeskontlarının eklenmesi şeklinde hesaplanmaktadır. Faiz
hassasiyeti bulunmayan bilanço kalemlerinin rayiç değerleri, muhasebeleştirilmesi sırasında kullanılan
yöntemlere göre belirlenmiştir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Rayiç Değer
3,290
202,460
1,166,036
82,675
3,614,433
3,290
202,225
1,166,036
80,068
3,243,554
215,696
3,939,370
496,016
11,870
215,364
3,907,014
490,637
11,870
Rayiç Değer
656
282,927
821,572
117,521
1,995,215
656
282,927
821,572
120,605
1,995,215
14,083
3,032,826
107,436
8,605
14,083
3,032,826
107,436
8,605
46
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
VIII.
Açıklamalar (devamı)
Aşağıdaki tabloda, finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme
teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun
değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
Borsa Değeri
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değ.
Verilen Krediler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değ.
Verilen Krediler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
IX.
Değerleme
teknikleri –
piyasada
ölçülebilen
Değerleme
teknikleri –
piyasada
ölçülemeyen
Gerçeğe uygun
değeri
bulunmayan
1,166,036
80,068
-
3,290
202,225
3,243,554
-
-
-
215,364
3,907,014
490,637
-
-
11,870
536,917
120,605
656
282,927
1,995,215
284,655
-
-
-
14,083
3,032,826
107,436
-
-
8,605
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve
danışmanlık hizmeti verilmemektedir.
İnanca dayalı işlem sözleşmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
47
işlemler ve bu kapsamda
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
TP
YP
53,898
19,045
37,638
19,766
155,704
198,903
120,056
129,281
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
2
10
3
209,602
217,950
157,704
149,050
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
150,843
54,751
116,785
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
150,843
54,751
116,785
35,615
Toplam
35,615
c) Zorunlu Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Zorunlu Karşılık
Önceki Dönem
YP
4,861
TP
144,152
YP
3,271
93,666
TCMB tarafından zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranı TP için %11.81’dir, YP için ise %1.80 - %1.95 aralığındadır (31
Aralık 2006 –TP %13.12 , YP %1.73 - %2.52)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
(net değerleriyle gösterilmiştir)
i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
60,061
-
4,516
-
-
-
-
-
60,061
-
4,516
-
48
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
(net değerleriyle gösterilmiştir) (devamı)
ii) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Yoktur (31 Aralık 2006 – Yoktur).
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter
değeri 15,524 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006 – 222,272 Bin YTL).
iii) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
-
94
-
40
Swap İşlemleri
-
3,591
-
1,140
-
Futures İşlemleri
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
3,685
-
1,180
Toplam
3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bankalar
TP
YP
2,055
200,405
33
2,055
512
33
13,478
Yurtdışı
-
199,893
-
269,416
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
2,055
200,405
33
282,894
Yurtiçi
Toplam
282,894
3. b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler :
Serbest Tutar
Cari Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Diğer
Toplam
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Serbest Olmayan Tutar
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
124,642
223,584
-
1,264
71,964
15,203
-
19,247
3,229
10,055
-
-
-
-
-
-
58
63
-
-
199,893
248,905
-
20,511
49
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
a.2)
TP
YP
-
-
-
-
53,135
96,030
67,229
115,830
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
-
-
-
53,135
96,030
67,229
115,830
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
YP
TP
YP
166,307
-
294,856
-
-
-
-
-
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
166,307
-
294,856
-
Toplam
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 850,564 Bin YTL’dir (31
Aralık 2006 – 343,657 Bin YTL).
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Önceki Dönem
1,166,036
821,931
1,166,036
821,931
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören
-
-
Borsada İşlem Görmeyen
-
-
-
(359)
1,166,036
821,572
Hisse Senetleri
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
50
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar :
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
18,069
464
-
-
18,069
464
-
-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
-
-
-
-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
10,413
-
5,976
-
Toplam
28,482
464
5,976
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Krediler ve Diğer
Bağlananlar
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Krediler ve Diğer
Bağlananlar
Alacaklar
3,282,168
-
89,366
8,920
18,402
-
230
-
İhracat Kredileri
242,245
-
4,542
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
İskonto ve İştira Senetleri
Mali Kesime Verilen Krediler
29,758
-
-
-
Yurtdışı Krediler (**)
17,390
-
-
-
469,307
-
9,384
-
83,233
-
-
-
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
-
-
-
-
2,358,837
-
75,210
8,920
-
62,996
-
-
İhtisas Kredileri
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
228,740
-
5,239
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Toplam
3,510,908
94,605
8,920
(*) 62,996 Bin YTL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, standart nitelikli kredilere ait olup tabloda toplu olarak
gösterilmiştir.
(**) Yurtdışı krediler içerisinde Banka’nın BankTuranAlem’e kullandırdığı krediler yer almaktadır.
51
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) :
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Alacaklar
Yeni Bir İtfa
Yeni Bir İtfa
Planına Bağlananlar
Planına Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler
2,003,504
-
55,304
1,066
1,886,973
-
53,574
1,066
İhtisas Kredileri
116,531
-
1,730
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
1,444,408
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları (*)
1,332,199
39,301
7,854
35,792
7,854
112,209
-
3,509
-
-
-
-
-
62,996
-
-
-
Toplam
3,510,908
94,605
8,920
(*) 62,996 Bin YTL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, standart nitelikli kredilere ait olup tabloda toplu olarak
gösterilmiştir.
52
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
27,165
419,301
446,466
Konut Kredisi
254
197,778
198,032
Taşıt Kredisi
973
31,566
32,539
İhtiyaç Kredisi
25,938
189,957
215,895
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
486
15,925
16,411
Konut Kredisi
11,002
11,002
Taşıt Kredisi
912
912
İhtiyaç Kredisi
486
4,011
4,497
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
79,548
79,548
Taksitli
3,171
3,171
Taksitsiz
76,377
76,377
Bireysel Kredi Kartları-YP
187
187
Taksitli
187
187
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
627
6,948
7,575
Konut Kredisi
29
29
Taşıt Kredisi
5
5
İhtiyaç Kredisi
627
6,914
7,541
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
2,348
2,348
Taksitli
202
202
Taksitsiz
2,146
2,146
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
8,239
8,239
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
118,600
442,174
560,774
(*) 31 Aralık 2007 itibariyle kredili mevduat hesabının içerisinde 490 Bin YTL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
53
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f)
Orta ve Uzun
Vadeli
485,348
9,772
122,848
352,728
173,181
6,993
166,188
3,740
3,740
662,269
Kısa Vadeli
48,237
2,439
45,798
76,321
21
76,300
657
657
1,150
1
1,149
13,440
139,805
Toplam
533,585
9,772
125,287
398,526
249,502
7,014
242,488
4,397
4,397
1,150
1
1,149
13,440
802,074
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı :
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
-
-
3,614,433
1,995,215
3,614,433
1,995,215
g) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Önceki Dönem
3,597,043
Yurt Dışı Krediler (*)
1,995,215
17,390
-
Toplam
3,614,433
(*) Yurtdışı krediler içerisinde Banka’nın BankTuranAlem’e kullandırdığı krediler yer almaktadır.
1,995,215
h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
54
Önceki Dönem
33,660
8,015
640
3,940
34,300
11,955
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
i)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
41,562
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
49,431
23,931
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
56,276
167,166
147,269
245,598
Toplam
j)
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
54,501
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
-
1,066
7,854
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
1,066
7,854
Önceki Dönem
-
8,763
3,993
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
8,763
3,993
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
54,501
122,972
107,873
23,960
45,640
45,640
-
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
23,931
9,294
44,709
15,242
9,910
52,782
52,782
-
55
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
167,166
11,351
78,405
26,266
181,809
152,093
3,445
26,271
48,847
48,847
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
j.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yoktur.
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
45,640
52,782
48,847
45,640
52,782
48,847
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54,501
23,931
167,166
167,166
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
54,501
23,931
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” esasları çerçevesinde, firma, kefiller ve mevcut teminatlar üzerinden yasal takip
işlemleri devam ettirilmektedir.
l)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar :
Banka, 2007 yılı içerisinde, takibe intikal tarihi üzerinden 1.5 yıl geçmiş olan kredilerini, Yönetim Kurulu
onayı ile belirlenen muhasebe politikasına uygun olarak olarak aktiften silmeye başlamış ve 181,809 Bin
YTL tutarındaki donuk alacaklarını ve bunlar için ayırdığı 181,809 Bin YTL tutarındaki karşılıkları,
aktiften silerek nazım hesaplarda takip etmeye başlamıştır.
56
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
m) Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, sınıflar itibariyle, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir;
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1 Ocak 2007
195,883
-
49,715
-
245,598
Dönem içinde aktarılanlar
119,055
9,471
15,091
-
143,617
Tahsilatlar
(42,393)
-
(17,744)
-
(60,137)
Silinenler
(152,093)
-
(29,716)
-
(181,809)
120,452
9,471
17,346
-
147,269
167,793
-
48,799
-
216,592
31 Aralık 2007 Bakiyesi
Önceki Dönem
1 Ocak 2006
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
63,241
-
19,358
-
82,599
(35,151)
-
(18,442)
-
(53,593)
-
-
-
-
-
195,883
-
49,715
-
245,598
Silinenler
31 Aralık 2006 Bakiyesi
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
120,452
9,471
17,346
-
147,269
195,883
-
49,715
-
245,598
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
31 Aralık 2007 itibariyle değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilere ilişkin olarak Banka’nın elinde
bulundurduğu teminatların riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri 129,026 Bin YTL’dir (31 Aralık
2006: 74,358 Bin YTL), toplam değeri ise 292,515 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006 - 216,423 Bin YTL).
57
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
5.
m) Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Yıl içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar;
2007 yılı içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurların tutarı 15,075 Bin
YTL’dir. (31 Aralık 2006: 2,728 Bin YTL)
Finansal araç sınıfları itibariyle, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
30 Günden Az
31-60 Gün
91 Günden
Fazla
61-90 Gün
Toplam
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar
444,398
35,872
11,946
-
492,216
Kurumsal Krediler
102,661
4,070
2,746
-
109,477
KOBİ Kredileri
293,607
22,705
7,094
-
323,406
48,130
9,097
2,106
-
59,333
-
-
-
-
-
444,398
35,872
11,946
-
492,216
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
252,033
21,168
10,460
-
283,661
226,824
10,322
7,759
-
244,905
-
-
-
-
-
25,209
10,846
2,701
-
-
-
-
-
252,033
21,168
4,983
-
283,661
58
38,756
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
-
-
74,574
77,643
-
-
74,574
77,643
Diğer
Toplam
a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler: Yoktur (31
Aralık 2006 – Yoktur).
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
76,560
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
79,300
-
-
6,115
38,221
82,675
117,521
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Önceki Dönem
78,926
110,760
78,926
110,760
-
-
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(1)
(35)
3,750
6,796
82,675
117,521
d) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Önceki Dönem
110,725
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Toplam
59
189,766
(3,485)
5,035
-
73,047
(28,314)
(157,088)
(1)
(35)
78,925
110,725
3,750
6,796
82,675
117,521
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a) Banka’nın İştiraklerine İlişkin Bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/Ülke)
Çalık-Şeker Konsorsiyum Yatırım A.Ş. (*)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
34.00
34.00
Dinar Yem Sanayi A.Ş.
Afyon/Türkiye
17.50
17.50
Panko Turizm ve Seyahat A.Ş. (**)
Ankara/Türkiye
10.00
10.42
İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.03
0.03
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.02
0.02
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.60
0.60
Amasya Şeker Fabrikası A.Ş.
Amasya/Türkiye
4.00
4.00
Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Ankara/Türkiye
2.00
2.00
Gör-Gel Madencilik A.Ş. (***)
Kütahya/Türkiye
0.30
0.30
Karaman Yem ve Un Gıda Sanayi A.Ş.
Karaman/Türkiye
0.20
0.20
Kömür İşletmeleri A.Ş.
Ankara/Türkiye
5.00
5.00
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
İstanbul/Türkiye
9.09
9.09
Mars Ticaret Sanayi A.Ş. (****)
Ankara/Türkiye
5.00
5.00
Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş.
Kastamonu/Türkiye
1.41
1.41
0.10
0.10
Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. (*****) Ankara/Türkiye
(*) İlgili iştirakin en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
(**) İlgili iştirak 08.03.2007 tarihli Genel Kurul kararı ile tasfiye sürecine girmiştir.
(***) İlgili iştirak 31.12.1998 tarihi itibariyle münfesihtir.
(****) İlgili iştirak 28.02.2007 tarihli Genel Kurul kararı ile tasfiye sürecine girmiştir.
(*****) İlgili iştirak 10.08.2006 tarihli Genel Kurul kararı ile tasfiye sürecine girmiştir.
b) (a)’daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler :
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
1,245,321
68,975
16,781 (*)
57,573
18,624
(*) 15,842 Bin YTL’si Maddi Duran Varlıklar, 939 Bin YTL’si Maddi Olmayan Duran Varlıklar tutarıdır.
60
Önceki Dönem
Kar/Zararı
7,317
Rayiç Değeri
-
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
c) İştirakler Hareket Tablosu
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan
topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
14,982
123
178
-
5,932
34
-
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (-) (*)
Önceki Dönem
15,160
-
-
(8,653)
(5,325)
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
8,742
(429)
Dönem Sonu Değeri
15,283
15,160
Sermaye Taahhütleri
-
-
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
100
100
(*) Önceki dönem satışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in
iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
d) İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Önceki Dönem
15,283
15,160
Rayiç Değer İle Değerleme
-
-
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
-
-
e) İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Önceki Dönem
39
39
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
-
-
Diğer Mali İştirakler
12,322
11,538
f) Borsaya kote edilen iştirakler:
Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır.
61
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)(devamı):
g) Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Cari dönem içerisinde Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Pancar Motor Sanayi ve Tic. A.Ş. ve
Timak Tarım İşletmeleri A.Ş. satılmıştır.
h) Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a) Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Unvanı
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres(Şehir/ Ülke)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oranı (%)
Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*)
Lefkoşa/K.K.T.C
92.56
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. (*) (**)
İstanbul/Türkiye
46.56
92.56
50.77
Şekerbank Off-Shore (*)
Lefkoşa/K.K.T.C
74.30
74.30
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
İstanbul/Türkiye
99.04
99.04
Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.(*)
İstanbul/Türkiye
84.99
84.99
Tarpam A.Ş. (*)
Ankara/Türkiye
56.70
56.70
Şeker Bilişim San. A.Ş. (*)
Ankara/Türkiye
95.99
95.99
(*) İlgili bağlı ortaklıkların en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
(**) Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin doğrudan ve dolaylı olarak % 46.56’sına sahip olmasına rağmen, şirketin
faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına ve mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahip olduğu için bağlı ortaklıklar içerisine
sınıflanmıştır.
b) (a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler :
Aktif
Toplamı
Özkaynak
86,037
6,596
109,653
6,175
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
Rayiç
Değeri
1,294
11,956
155
5,061
(17,110)
-
7,184
198
10,727
-
338
(47,602)
17,245
5,439
1,043
392
-
119
(1,045)
-
44,044
21,187
602
3,103
1,518
3,087
-
-
83,655
12,597
109
11,720
-
3,309
(1,307)
-
9,892
6,132
5,816
73
11
710
(430)
-
734
672
42
-
43
482
(1,090)
-
62
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı) :
c) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
44,607
45,670
Dönem İçi Hareketler
11,540
(1,063)
Alışlar(*)
7,140
10,918
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
1,190
21
Cari Yıl Payından Alınan Kar
-
2,121
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
3,210
(14,123)
Dönem Sonu Değeri
56,147
44,607
Sermaye Taahhütleri
-
-
Değer Azalma Karşılıkları(-)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
100
100
(*) Önceki dönem alışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in
iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
d) Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
38,902
31,530
Rayiç Değer İle Değerleme
17,245
13,077
-
-
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
e) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,756
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
4,989
-
-
8,606
7,415
17,245
13,077
-
-
17,721
17,721
f) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Bağlı ortaklıklardan Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sına kotedir.
g) Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
h) Cari dönemde satın alınan bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
63
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
I.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar :
Binalar (*)
Maliyetler
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007
İlaveler
Transfer(**)
Çıkışlar (-)
Yeniden Değerleme
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2007
Birikmiş Amortismanlar
Transfer(**)
Cari Dönem Amortisman Gideri
Yeniden Değerleme
Değer Düşüş (Karşılığı)/İadesi
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2007
Net defter değeri, 31 Aralık 2007
Alacaklardan
Dolayı Elde
Edilen
Gayrimenkuller
Diğer Sabit
Kıymetler
Finansal
Kiralama İle
Edinilen
Menkuller
Toplam
139,133
9,987
3,450
(1,224)
50,465
(5,554)
196,257
22,324
15,075
(3,450)
(2,755)
(296)
30,898
62,851
3,745
(1,701)
64,895
23,066
7,618
(7,477)
23,207
247,374
36,425
(13,157)
50,465
(5,850)
315,257
51,075
132
2,895
18,235
(2,645)
(382)
69,310
126,947
1,125
(132)
654
(230)
1,417
29,481
55,007
3,319
(1,687)
56,639
8,256
14,156
4,410
(7,468)
11,098
12,109
121,363
11,278
18,235
(2,645)
(9,767)
138,464
176,793
88,058
21,199
7,844
8,910
126,011
(*) Binalar bakiyesinin 10,679 Bin YTL’lik kısmı finansal kiralama ile edinilen gayrimenkullerden oluşmaktadır.
(**) BDDK’dan gerekli iznin alınmasını takiben binalara transfer edilmiştir.
31 Aralık 2007 itibariyle binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer
düşüş karşılığı Aralık 2007 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.
a)
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal
tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse :
a.1)
Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları : Yoktur.
a.2)
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı : 463 Bin YTL tutarında
değer azalışı Banka tarafından karşılık olarak kaydedilmiştir.
b) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü
açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer
düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibariyle ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara
neden olan olay ve şartlar : Yoktur.
c)
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için
inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler : Yoktur.
64
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Özel Maliyet
Bedelleri
Diğer
Toplam
Maliyetler
9,444
25,174
34,618
İlaveler
5,337
10,675
16,012
Çıkışlar
-
-
-
14,781
35,849
50,630
6,439
19,529
25,968
Cari Dönem Amortisman Gideri
1,718
2,921
4,639
-
-
-
8,157
22,450
30,607
6,624
13,401
20,025
3,005
5,645
8,650
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007
Birikmiş Amortismanlar
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007
Normal amortisman yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür
süresi 4 yıldır. Özel maliyet bedelleri için faydalı ömür kira süresi veya azami 5 yıl ile
sınırlandırılmaktadır.
a)
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan
maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgi : Yoktur.
c)
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi
olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı :
Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter
değeri : Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı : Yoktur.
f)
Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar : Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı : Yoktur.
h) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan ortaklık bazında pozitif veya negatif
konsolidasyon şerefiyesi: Yoktur.
i)
Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Yoktur.
j)
Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
65
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar:
a)
31 Aralık 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan
ertelenmiş vergi varlığı tutarı 14,990 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 2,582 Bin YTL) olup, mali zarar ve
vergi indirim ve istisnalarına ilişkin olarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı yoktur.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c)
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı: Yoktur.
d) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
(10,816)
(3,883)
7,057
4,438
18,749
2,027
Karşılıklar(*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
14,990
2,582
(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Önceki Dönem
2,582
14,680
Cari dönem (gideri), geliri
18,893
(4,131)
Özkaynakların altına sınıflanan Ertelenmiş Vergi
(6,485)
(2,026)
-
(5,941)
14,990
2,582
Vergi Oranı Değişikliğinin Etkisi
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık
16.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar: Yoktur.
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a) Diğer aktiflerin dağılımı
Cari Dönem
Aktiflerin Satışından Doğan Alacaklar
Türev Enstrüman Teminatları
Verilen Avanslar
Bankacılık Hizm. Olan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam
66
Önceki Dönem
7,253
13,949
136,638
17,247
2,958
6,419
947
1,106
67,824
7,147
215,620
45,868
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
b) Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının % 10’unu Aşıyor İse Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları
Yoktur.
67
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
a) Mevduatın Vade Yapısı
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Vadesiz
7 Gün İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
Birikimli
Mevduat
1 Yıl ve Üstü
Toplam
89,618
-
399,630
1,076,468
122,429
71,615
6,484
-
1,766,244
189,923
-
402,255
554,339
111,576
109,350
42,996
-
1,410,439
1,373,141
Yurt İçinde Yer. K.
184,804
-
397,704
542,465
105,629
102,124
40,415
-
Yurt Dışında Yer.K
5,119
-
4,551
11,874
5,947
7,226
2,581
-
37,298
41,558
-
5,012
11,405
8,775
3
-
-
66,753
Tic. Kur. Mevduatı
209,696
-
127,158
177,692
20,895
4,753
1,218
-
541,412
Diğ. Kur. Mevduatı
7,992
-
3,428
138,949
133
3,989
31
-
154,522
-
-
-
-
-
-
-
-
-
161,752
-
53,944
-
-
-
-
-
215,696
1
-
-
-
-
-
-
-
1
67
-
46,722
-
-
-
-
-
46,789
Resmi Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
1,014
-
7,222
-
-
-
-
-
8,236
160,670
-
-
-
-
-
-
-
160,670
700,539
-
991,427
1,958,853
263,808
189,710
50,729
-
4,155,066
Vadesiz
7 Gün İhbarlı
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
6 Ay-1 Yıl
Birikimli
Mevduat
Toplam
84,796
-
301,658
729,351
63,737
14,907
2,340
-
1,196,789
199,904
-
305,034
462,473
99,247
106,173
28,491
-
1,201,322
Yurt İçinde Yer. K.
197,362
-
302,131
452,901
94,289
102,059
27,318
-
1,176,060
Yurt dışında Yer. K
Resmi Kur. Mevduatı
2,542
-
2,903
9,572
4,958
4,114
1,173
-
25,262
2,311
-
25
18
5
3
-
-
2,362
Tic. Kur. Mevduatı
194,544
-
117,332
196,387
15,858
1,205
2,264
-
527,590
Diğ. Kur. Mevduatı
13,621
-
9,750
79,281
1,961
69
81
-
104,763
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,670
-
3,366
47
-
-
-
-
14,083
1
-
-
-
-
-
-
-
1
136
-
-
47
-
-
-
-
183
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Bankalar
1,431
-
3,366
-
-
-
-
-
4,797
Katılım Bankaları
9,102
-
-
-
-
-
-
-
9,102
-
-
-
-
-
-
-
-
-
505,846
-
737,165
1,467,557
180,808
122,357
33,176
-
3,046,909
Diğer
Toplam
68
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı)
b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler
Sigorta Kapsamında Bulunan
Sigorta Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
1,083,762
796,646
684,020
397,805
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
688,096
587,465
464,784
401,810
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi
Hesaplar
Toplam
1,771,858
1,384,111
1,148,804
799,615
(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c) Merkezi Yurt Dışında Bulunan Banka’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf
Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti
Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında
Bulunan Mevduat
2.
-
-
-
-
16
2
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
-
44
-
92
Swap İşlemleri
42,661
52,007
788
3,014
-
Futures İşlemleri
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
42,661
52,051
788
3,106
Toplam
69
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
3. a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
3. b)
TP
YP
-
-
-
-
32,542
29,915
27,941
19,290
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
-
394,200
-
9,812
32,542
424,115
27,941
29,102
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
YP
3. c)
TP
YP
32,542
29,915
27,941
19,478
-
394,200
-
9,624
32,542
424,115
27,941
29,102
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Yurtiçi İşlemlerden
TP
161,644
Önceki Dönem
YP
-
TP
269,553
YP
-
Mali Kurum ve Kuruluşlar
70,943
-
230,410
-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
62,966
-
14,832
-
Gerçek Kişiler
27,735
-
24,311
-
Yurtdışı İşlemlerden
-
-
-
-
Mali Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
-
Gerçek Kişiler
-
-
-
-
161,644
-
269,553
-
Toplam
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
70
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
6.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Finansal Kiralama Borçları
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Finansal Kiralama Borçları
16,770
2,806
14,193
-
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
(4,789)
(361)
(4,395)
-
Toplam
11,981
2,445
9,798
-
7.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Önceki Dönem
36,109
17,103
27,981
11,862
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
-
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
4,050
3,008
Diğer
4,078
2,233
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli
krediler kur farkı karşılıkları 24,154 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 23 Bin YTL) olup, bilançoda krediler
kaleminden netleştirilmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 38,812 Bin
YTL’dir ( 31 Aralık 2006 – 39,866 Bin YTL).
d) İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle işten ayrılma yükümlülüğü için 17,579 Bin YTL (31 Aralık 2006 –
12,680 Bin YTL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 1,601 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 664 Bin YTL) toplam izin
yükümlülüğünü finansal tablolarında diğer karşılıklar kalemi içinde göstermiştir.
d.1)
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak itibariyle
12,680
11,199
Dönem içinde ödenen
(2,740)
(3,208)
Dönem gideri
Toplam
7,639
4,689
17,579
12,680
71
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
e)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi krediler
38,812
39,866
Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı
1,228
1,087
Sandık karşılığı
-
-
Diğer Karşılıklar
31,943
12,174
Toplam
71,983
53,127
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1)
SSK’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler :
Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Bunun dışında Banka
çalışanları Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın üyesidir. Banka çalışanlarının üyesi
bulunduğu Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun
(SSK) geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. SSK Kanunu kapsamında kurulmuş olan Banka sandıklarının,
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya
devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla
devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi Cumhurbaşkanı
tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal
edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Öte yandan, sandıkların devrine ilişkin yukarıda belirtilen 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde %10.24 teknik faiz oranı kullanılarak 31 Aralık 2006 itibariyle
Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı için aktüer denetlemesi yapılmış ve teknik bilanço
raporunda fiili veya teknik açık bulunmaması sebebiyle, 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarda herhangi bir
karşılık ayrılmamıştır. BDDK, Bankacılık Kanunu’nun banka sandıklarının SSK’ya devrini öngören geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrasının iptal edilmesinin hali hazırda uygulanmakta olan ve yukarıda açıklanan
ölçüm ve yöntemlerini değiştirmeyeceği yönünde görüş bildirmiştir.
f.2)
Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin
yükümlülükleri :
Banka çalışanlarına emeklilik sonrası hak sağlayan Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın
31 Aralık 2007 itibarı ile herhangi bir açığı oluşmamış ve Bankaca bu amaçla herhangi bir ödemede
bulunulmamıştır.
72
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1)
Kurumlar vergisi:
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle mali kar üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı 44,943 Bin YTL
olup, 23,677 Bin YTL tutarında kazanılan kurumlar vergisi davasından alacaklar, 35,035 Bin YTL peşin
ödenen vergiler sonrası oluşan 13,769 Bin YTL cari vergi varlığı finansal tablolara yansıtılmıştır.
a.2)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Önceki Dönem
-
13,974
5,705
3,506
191
162
6,968
4,650
Kambiyo Muameleleri Vergisi
214
310
Ödenecek Katma Değer Vergisi
85
80
BSMV
Diğer
Toplam
3,546
3,097
16,709
25,779
b) Primlere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
70
47
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
189
133
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
4
4
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
1
3
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
-
-
İşsizlik Sigortası–İşveren
-
-
Diğer
-
3
Toplam
264
190
c)
10.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Yoktur.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Yoktur.
11.
Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Yoktur.
73
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
12.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı(*)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
(*) Nominal Sermaye’yi ifade etmektedir.
Önceki Dönem
400,000
125,000
-
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı :
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 400,000 Bin YTL’dir.
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı Sermaye
c)
400,000
Tavan
400,000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler :
125,000 Bin YTL’den 400,000 Bin YTL’ye, 275,000 Bin YTL nakden artırılmasına karar verilmiştir. 29
Ağustos 2007-12 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Rüçhan Pazarında 275,000,000 adet nominal değerli hisse
için rüçhan hakları kullanılmış olup, bu sürenin sonunda rüçhan hakkı kullanılmayan 1,556,353.33 YTL nominal
bedelli hisse senedi 19 Eylül 2007-20 Eylül 2007 tarihleri arasında İMKB Birincil Piyasada satışa sunulmuştur.
Rüçhan haklarının tümünün kullanımının ardından 24 Eylül 2007 tarihi itibariyle Banka’nın sermayesi 275,000
Bin YTL tutarında nakden artmıştır. Artırıma konu 275,000 Bin YTL’lik sermaye, 16 Kasım 2007 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
26.09.2007
275,000
Nakit
275,000
Artırıma Konu Edilen
Kar Yedekleri
-
Artırıma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
-
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler : Yoktur.
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f)
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafından
yakından takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne
raporlanmaktadır. Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise
statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin
bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri
ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Banka’nın gelecekteki faiz
gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
74
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
12.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı):
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler :
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :
Cari Dönem
TP
TP
(1,020)
-
700
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
11,878
1,754
6,785
85
Değerleme Farkı
-
-
-
-
Kur Farkı
-
-
-
-
10,858
1,754
7,485
85
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,754
85
-
-
1,754
85
Cari Dönem
Önceki Dönem
Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul
Değerlere Ait Olan Bölümü
Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı
Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer
Niteliğindeki Hisse Senetlerine İlişkin Kur Artışlarını
İçeren Kısmı
Toplam
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler :
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
12,923
9,055
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
14,404
14,404
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
-
-
27,327
23,459
Cari Dönem
Önceki Dönem
190,450
116,950
-
-
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
190,450
116,950
Toplam
14.
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Toplam
13.
Önceki Dönem
YP
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler :
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Toplam
75
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
II.
15.
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Diğer yedeklerin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibariyle
İştirakler, Bağli Ortakliklar Ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklardan
Satılmaya Hazir Menkul Değerlerden
7,570
28,359
(1,720)
(11,027)
6,762
(9,762)
-
-
12,612
7,570
Kur Farkı
Toplam
16.
Önceki Dönem
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Yoktur.
76
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
-
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
-
-
56,459
794
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
48,607
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
548,874
500,001
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
209,882
210,368
4,456
3,765
540
-
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Toplam
4,172
-
824,383
763,535
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Garantiler
24,263
Banka Aval ve Kabulleri
22,909
24,260
Akreditifler
119,621
106,645
Toplam
166,793
144,922
b.2)
14,017
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları
1,717,616
1,533,731
Geçici Teminat Mektupları
289,288
252,775
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c.1)
-
-
161,023
128,727
2,167,927
1,915,233
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Önceki Dönem
15,102
58,268
811
46,041
14,291
12,227
Diğer Gayrinakdi Krediler
2,319,618
2,001,887
Toplam
2,334,720
2,060,155
77
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı):
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
Ormancılık
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz., Su
Önceki Dönem
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
24,657
1.35
3,805
0.75
10,649
0.70
3,265
0.61
21,951
1.20
3,553
0.70
10,450
0.69
3,265
0.61
1,975
0.11
252
0.05
-
-
-
-
731
0.04
-
-
199
0.01
-
-
283,151
15.48
172,941
34.22
217,851
14.27
145,075
27.21
42,129
2.30
20,447
4.05
44,023
2.88
11,137
2.09
181,551
9.93
113,600
22.47
173,828
11.38
133,938
25.12
Balıkçılık
Sanayi
(%)
59,471
3.25
38,894
7.70
-
-
-
-
1,132,007
61.88
187,279
37.06
1,018,584
66.71
238,977
44.82
345,172
18.87
133,875
26.49
274,695
17.99
145,631
27.32
116,035
6.34
31,647
6.26
94,352
6.18
26,307
4.93
9,015
0.49
18,247
3.61
6,896
0.45
19,548
3.67
46,250
2.53
6,599
1.31
39,201
2.56
7,879
1.48
Mali Kuruluşlar
28,907
1.58
54,387
10.76
25,849
1.69
75,215
14.11
1.13
İnşaat
Hizmetler
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
c.3)
5,310
0.29
240
0.05
81,979
5.37
6,015
108,469
5.93
15,990
3.16
13,392
0.88
7,169
1.34
4,854
0.27
446
0.09
4,969
0.33
35
0.01
26,332
1.44
6,319
1.25
8,057
0.53
3,463
0.65
44,338
2.42
7,495
1.48
5,209
0.34
219
0.04
1,829,325
100.00
505,395
100.00
1,526,988
100.00
533,167
100.00
I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
TP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
II nci Grup
YP
TP
YP
1,829,165
338,762
-
-
22,909
-
-
160
119,461
-
-
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
24,263
-
-
Banka, 77,624 Bin YTL tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 38,812 Bin YTL karşılık
hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
78
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
2.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
Türev işlemlere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
648,626
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
191,295
61,234
51,868
587,392
139,427
Futures Para İşlemleri
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
646,102
30,011
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
-
-
646,102
30,011
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
-
-
1,294,728
221,306
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
1,294,728
221,306
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında,
ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi,
riske karşı korunma ilişkisi, bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden
gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan
işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :
Yapılan vadeli döviz alım-satımları ve swap işlemleri sözleşmeleri faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma
amacına yöneliktir ve TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilememekte Vadeli döviz alım
satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu işlemler ilgili sözleşme kurlarının
bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları
karşılaştırılarak değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
79
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
2.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı):
Banka’nın 31 Aralık 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve
YTL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
10,827
19,815
-
6,998
10,723
11,942
929
283,512
306,730
-
563,770
79,226
256
-
-
-
-
-
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
DİĞER
30,642
30,592
590,242
643,252
-
-
-
-
8,465
12,790
5,184
-
9,907
12,564
2,407
551
30,887
52,294
-
46,326
37,154
2,777
-
-
-
-
-
Toplam
26,439
25,429
83,181
86,257
-
-
-
-
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır.
3.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar :
a.1)
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iş ortaklıkları) ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer
girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı : Yoktur.
a.2)
Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklıkları) kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı :
Yoktur.
a.3)
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iş ortaklıkları) diğer girişimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri : Yoktur.
b) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1)
Şarta bağlı varlık için, şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte,
şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi
itibariyle açıklanması gereken şarta bağlı varlık yoktur.
b.2)
Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme
olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Aralık 2007 tarihi
itibariyle, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen
devam eden toplam 397 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 24,010 Bin YTL’dir.
Bu davalar için 12,841 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır.
80
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
III.
4.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki “başkalarının
nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. maddesinde
açıklanmıştır.
5.
Bankaların
uluslararası
derecelendirme
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler :
kuruluşlarına
yaptırmış
oldukları
Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Fitch Ratings tarafından yapılan çalışmaya ilişkin bilgiler aşağıda
belirtilmektedir:
Fitch Ratings: Aralık 2007
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
B
B
Durağan
B
B
Durağan
BBB+ (tur)
Durağan
D
5
81
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler
Önceki Dönem
YP
TP
YP
666,173
19,748
341,775
13,011
Kısa Vadeli Kredilerden
475,452
17,870
272,641
12,666
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
174,987
1,878
57,813
345
15,734
-
11,321
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
Yurt içi Bankalardan
374
261
617
133
Bankalardan
263
6,130
505
3,146
-
-
-
-
637
6,391
1,122
3,279
Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
23,315
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
Önceki Dönem
YP
TP
4,765
YP
29,873
11,169
-
-
-
-
129,135
14,860
88,182
15,786
14,861
1,623
3,747
3,626
167,311
21,248
121,802
30,581
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
1,998
82
Önceki Dönem
1,676
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
Önceki Dönem
YP
5,497
T.C. Merkez Bankasına
TP
10,529
YP
2,524
1,013
-
-
-
-
4,676
1,502
2,523
679
Yurt Dışı Bankalara
821
9,027
1
334
Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
-
-
-
10,529
2,524
1,013
Yurt İçi Bankalara
Diğer Kuruluşlara
Toplam
5,497
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
614
604
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymet ve buna ilişkin verilen faiz bulunmamaktadır.
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :
Hesap Adı
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Mevduat
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
1Yıldan
Kadar
Uzun
6 Aya
Kadar
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
-
311
-
-
-
-
-
311
Tasarruf Mevduatı
1
65,786
173,821
20,208
6,617
825
-
267,258
Resmi Mevduat
-
42
30
391
1
-
-
464
Ticari Mevduat
10
22,102
29,400
4,707
521
70
-
56,810
Diğer Mevduat
-
9,206
23,789
1,105
10,411
33
-
44,544
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
-
-
-
-
-
-
-
-
11
97,447
227,040
26,411
17,550
928
-
369,387
-
17,504
21,701
4,352
3,740
1,390
-
48,687
Bankalar Mevduatı
-
52
-
-
-
-
-
52
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden D.Hs.
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
Yabancı Para
DTH
Toplam
Genel Toplam
-
17,556
21,701
4,352
3,740
1,390
-
48,739
11
115,003
248,741
30,763
21,290
2,318
-
418,126
83
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
1,515
3,899
1,515
3,899
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Kar
Önceki Dönem
1,075,638
293,253
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
204,144
169,151
Türev Finansal İşlemlerden
183,714
132,604
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
20,430
36,547
871,494
124,102
1,080,951
301,739
287,956
158,604
282,819
126,368
5,137
32,236
792,995
143,135
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
Kar-zarar tablosunda diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 126,853 Bin YTL’lik tutarın; 68,052 Bin
YTL’si geçmiş yıllara ait giderlerin iptalinden, 47,708 Bin YTL’si olağanüstü gelirlerden, 11,093 Bin
YTL’si ise diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. Geçmiş yıllara ait giderlerin iptali, kredi özel karşılık
iptalleri, gayrinakdi karşılık iadeleri, iştirak ve bağlı ortaklık karşılık iadeleri, sabit kıymet değer düşüş
karşılığı iadeleri gibi kalemleri içermektedir.
Banka’nın diğer gelirler hesabı içerisinde yer alan 47,708 Bin YTL’lik tutar, Banka’nın kurumlar vergisi
davasından kazandığı ve gelir tablosuna yazdığı tutarı ifade etmektedir. Banka, ilgili tutarı Geçmiş yıllar
Giderlerine Ait Düzeltme Hesabından, Olağanüstü Gelirler hesabına virmanlamıştır.
84
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
V.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları :
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Önceki Dönem
122,918
82,541
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
107,722
58,846
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
4,075
2,823
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
11,121
20,872
19,007
8,522
-
4,411
1,087
361
11
34
1,076
327
949
5,248
İştirakler
589
753
Bağlı Ortaklıklar
360
4,495
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
-
-
Diğer
Toplam
7.
37,401
50,456
181,362
151,539
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Personel Giderleri
Önceki Dönem
164,693
140,325
Kıdem Tazminatı Karşılığı
7,639
1,477
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Yükümlülükleri Karşılığı Gideri
1,601
664
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
463
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
10,624
9,251
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
-
4,639
1,221
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
220
604
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
654
457
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
-
-
100,240
78,675
18,081
19,451
1,595
1,264
Reklam ve İlan Giderleri
18,673
8,371
Diğer Giderler
61,891
49,589
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
82
398
31,945
26,016
322,800
259,088
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,209 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 7,850 Bin YTL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na
ödenen primler yer almaktadır.
85
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
V.
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin
açıklama:
Banka 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle vergi öncesi karını 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren
yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki yıl karına göre %95 arttırmıştır. Bir önceki yıla
göre Banka’nın net faiz geliri %65, net ücret ve komisyon gelirleri %29, karşılıklar ve faaliyet giderleri
%20 ve % 25 oranında artmıştır.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
a)
31 Aralık 2007 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 44,943 Bin YTL (31 Aralık 2006 – 13,974 Bin
YTL) ve ertelenmiş vergi geliri 18,893 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006 – 10,072 Bin YTL ertelenmiş vergi
gideri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 18,893 Bin
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 10,072 Bin YTL ertelenmiş vergi gideri).
c)
Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibariyle gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri: Yoktur.
d) Vergi karşılığının mutabakatı:
Cari Dönem
Vergi Öncesi Kar
76,047
%20 vergi oranı ile hesaplanan vergi (31.12.2006: %20)
29,782
15,209
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
38,997
9,625
(23,836)
(10,860)
44,943
13,974
İndirimler
Cari Vergi Karşılığı
10.
Önceki Dönem
148,911
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle karını bir önceki yıl karına göre %135 arttırmıştır.
11.
a)
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar :
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı : Yoktur.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
c)
Azınlık paylarına ait kar/zarar : Yoktur.
86
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
IV.
11.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar (devamı)
d) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
58,921
Cari Dönem
40,601
Önceki Dönem
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve
Ücretler
4,762
2,544
6,887
5,836
Diğer
2,872
4,434
e)
V.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması
sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler:
1.a)
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış
Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan rayiç değer kazanç ya da kayıplar özkaynağa kaydedilmektedir. Cari
dönemde satılmaya hazır varlıklarla ilgili olarak özkaynaklara 17,040 Bin YTL değer artışı
kaydedilmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan
3,408 Bin YTL tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile netleştirilerek 13,632 Bin YTL olarak
gösterilmiştir.
1.b)
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
1.b) i. Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı
Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır.
1.b) ii. Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev
ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa
kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar
Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan
finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıplar bulunmamaktadır.
1.b) iii. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Özkaynaklar içerisinde kur farkı karı ya da zararı bulunmamaktadır.
87
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemlerin ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 83,846 Bin YTL (31 Aralık
2006 – 31,349 Bin YTL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer
yabancı kaynaklar, para piyasalarındaki değişimlerden oluşmaktadır. 227,868 Bin YTL (31 Aralık 2006 –
3,157 Bin YTL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi ise muhtelif alacaklar ve diğer
aktifler kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır.
2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe
politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde
eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları
arasındaki mutabakatı:
01.01.2007
Nakit
209,817
Kasa ve Efektif Deposu
T.C Merkez Bankası
57,417
43,212
143,211
-
-
-
-
282,807
184,707
655
-
493,279
371,130
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
186,423
152,400
Diğer
3.
01.01.2006
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2007
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C Merkez Bankası
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
88
31.12.2006
278,543
209,817
72,949
57,417
205,594
152,400
-
-
-
-
202,423
282,807
3,288
655
484,254
493,279
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :
a)
Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
8,015
77,141
3,940
-
-
33,660
60,283
18,069
464
-
-
1,998
307
-
-
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
b) Önceki Dönem:
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
13,245
61,780
-
-
-
8,015
77,141
3,940
-
-
-
1,676
-
-
-
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
c.1)
-
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :
Mevduat (*)
Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Unsurlar
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı
8,291
10,090
-
-
-
-
Dönem Sonu
10,516
8,291
-
-
-
-
-
-
-
-
Mevduat Faiz Gideri
614
534
(*)Mevduata ait reeskont tutarları yukarıdaki tabloda anapara üzerinde gösterilememiştir.
c.2)
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
11,125
806
-
-
-
-
Dönem Sonu
256
11,125
-
-
-
-
(5)
286
-
-
-
-
Dönem Başı
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar
-
-
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
89
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa
fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Finansal tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Bakiye
Nakdi kredi
51,729
1.43
Gayrinakdi kredi
60,747
2.60
Mevduat
10,516
0.25
256
0.02
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup,
piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Yoktur.
90
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
(devamı)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (devamı):
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu
sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 14,426 Bin YTL’dir.
Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentalık hizmeti
vermektedir.
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 1.9’unu
oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların
alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim
sözleşmeleri yoktur.
VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
1.
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Şube Sayısı
Yurt İçi şube
Çalışan Sayısı
235
3,824
Bulunduğu Ülke
Yurt Dışı Temsilcilikler
1
2 Almanya
Yurt Dışı Şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Aktif Toplamı
2.
Yasal Sermaye
Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu
önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Banka 2007 yılı içerisinde 26 adet şube açmıştır.
91
ŞEKERBANK T.A.Ş.
VE DİPNOTLAR
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş olup 7 Mart 2008 tarihli denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Yoktur.
92

Şekerbank 31.12.2007 konsolide olmayan dipnotlar

Transkript

Benzer belgeler

Şekerbank 2008 2. Çeyrek Faaliyet Raporu

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

Önemli Not: • Yalnızca aynı ad ile sahip olunan bir

finansal borç yönetimi

BÜMED Jovis Eğitim Salonu

21. YİK Samim Sivri Konuşması

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

Uzel Makina