Faaliyet Raporu 2008

Transkript

ALLlANZ SIGORTA A.S.'nin 31/03/2009 Tarihli .85'inci Olagan Genel Kuruluna Sunulan
YÖNETIMKURULURAPORU
Degerli Hissedarlarimiz,
"
"
o-uo.--
nn no.
-_o
m .o
u
--
. -- --
__n_'--'__"
"n_-n-'_'
"n..
-_o
Siri<etimizin 85. çalisma yihQitamamlamis olmaktan duydugumuz memnuniyet ile 2008 yili
bilançosu ve kar zarar hesaplarini tetkiklerinize sunar, hepinizi saygi ve sevgi ile
selamlariz.
Sirketimiz, 2008 yilinda piyasa büyüme hizinin altinda büyüme gerçeklestirilmekle birlikte,
piyasa payina branslar bazinda bakildiginda; Nakliyat ve Saglikta ikinci, Vangin'da üçüncü,
saglik dahil elementer-brans toplaminda ise % 8.9'luk pay ile üçüncü durumdadir.
Sirketimizin son 4 yildaki pazar payi gelisimi söyledir;
Allianz Piyasa Hissesi %
2005
2006
2007
9,7
9,4
9,0
2008
8,9
Sirketimizin personel sayisi yil sonu itibariyle 682'ye ulasmistir.
Mevcut acentelik yapimizin iyilestirilmesi amaciyla sürdürdügümüz yeni acentelik kabulü
uygulamasina bu yil da devam edilmis ve bu suretle kadromuza daha aktif acenteler
katilmistir. 2008 yili sonunda toplam acent~ sayimiz 1.224 olmustur.
!!!i.hsaL.Sonuclari
Vii içinde muhtelif branslardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamlari
söyledir:
Vanain
DASK
Naklivat
Oto Kaza
Trafik
Otodl$1Kaza
Havacilik
Mühendislik
Ziraat
Saölik
Ferdi Kaza
Toplam
j~
Prim (TL)
160.641.326,98
16.739.792,69
48.317.18532
236.351.073.75
93.216.035,03
41.485.949,49
2.276.315.48
40.561.985,32
6.692.305.53
252.124.983,57
6.816.827.67
905.223.780,83
Pay (%)
17,75
1,85
5,34
26,11
10,30
458
0.25
4,48
0,74
27,85
0,75
100
Istihsalimizin %18'ini Yangin, % 2'sini DASK, %5'ini Nakliyat, %26'sini Oto Kaza, %10'unu
Trafik, %5'ini OtodlSI Kaza, %1'ini Ziraat, %4'ünüi Mühendislik, %28'sini Saglik, %1'ini
Ferdi Kaza sigortalari teskil etmektedir.
Capital Dergisi'ninarastirmasinda 7 yil üst üste ii Türkiye'nin En Begenilen Sigorta Sirketi ..
seçilen Sirketimizin Türk halki nezdinde yarattigi güven ve istikrar algl51, global Allianz
markasinin degerleri ile de birebir örtüsmektedir. Sirketimiz, güvenilir kimli~iyle istikrarli bir
basari grafigine sahip oldugunu 2008 yili finansal sonuçlari ile de kanitlamistir.
2008 yilinda sirketimiz tarafindan sunulan 3H Hizli Hasar Hizmeti hakkinda bilinilirligi
__-BJ:tirmaILamaçli_etkinlikLeL~p-Llmls1l[._Sirketjmiz_'l=2-4_~si~-Egiti~lasi..ile_sigorta
sektöründe en fazla kullanici ve en büyük e-ögrenme sistemine sahip olma özelligini
korumaktadir. 2008 yilinda tüm personelin kendi talep ve gereksinimleri, yöneticilerinin
görüsleri ve sirket ihtiyaçlari dogrultusunda kisisel gelisim planlari yapilarak, sirket strateji
ve hedefleriyle uyumlu egitim-gelisim faaliyetlerine katilmalari saglanmistir.
ilisikte tetkinize sunulan Bilanço ve Kar Zarar Hesabinin özeti ise söyledir:
Bilançomuzun aktif büyüklügü 949.803.940,26 TL olup,
855.542.489,65 TL cari
varliklarimiza mukabil, kisa vadeli yükümlülüklerimiz 617.804.948,14 TL dir. Dönem kari
dahil özsermayemiz ise 328.053.611,68 TL dir.
Sirketimizin gelir tablosunda toplam teknik bölüm dengesi 56.881.707,92 TL, yatirim
gelirleri 133.687.354,04 TL ,yatirim giderleri 118.789.755,28 TL, diger ve olagandisi
faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlarin net tutari 2.901.034,82 TL olup vergi
öncesi karimiz 74.680.341,50 TL olarak gerçeklesmistir.
Brüt kardan 13.871.735,88 TL vergi karsiligi
60.808.605,62 TL olmaktadir.
düsüldügünde; vergi sonrasi karimiz
Yil içinde satilan 'Ford ve KFS hisselerinden elde edilen karin %75'i olan 24.119.892 TL
Kurumlar Vergisi Kanunu uyarinca 2009 yilinda özel bir fon hesabina aktarilacaktir.
Karin Daaitilmasi ve Kalanin Fevkalade Ihtivata Alinmasi
60.808.605,62 TL'lik vergi sonrasi kardan T. Ticaret Kanununun 466 nci maddesi
geregince kanuni ihtiyatlarin ayrilmasindan ve yil içinde satilan Ford ve KFS hisselerinden
elde edilen karin %75'i olan 24.119.892 TL Kurumlar Vergisi Kanunu uyarinca özel bir fon
hesabina aktarilmasindan sonra, Ortaklarimiza 28.000.000 TL brüt temettü ödenmesini
onaylariniza arz ediyoruz.
Kar payi dagitiminin
04/05/2009 tarihinden itibaren baslatilmasini tasviplerinize sunariz.
Raporumuza son vermeden önce, istihsal organlarimiza, yönetim kadromuza ve
personelimize en içten tesekkürlerimizi sunar, büyük ortaklarimiz ALLlANZ SE, TOKIO
MARINE NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD.'in gösterdikleri yakin ilgi ve
yardimlari nedeni ile sükranlarimizi belirtmek istiyoruz.
Gelecek yillarda daha da basarili ve hayirli neticelere ulasilmasi temennisi ile yüksek
heyetinize saygilarimizi tekrarlariz.
pmCEWA7fRHOUsF(OOPERS
i
Bqaran Nu htimalZ Denetimve
Serbe8t
Muhnebecl
M811MOtavlrllk A.s.
a member of
Prlcewat8l'hoU8eCoopera
BJK Plaza, SOIeyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Be,lkta, 34357 Istanbul-Turkey
www.pwc.comltr
Telephone +90,(212) 326 6060
Facsimile +90(212) 326 6050
GENEL KURULASUNULACAK
YILLIK FAALIYET RAPORU
UYGUNLUK GÖROSO
Allianz Sigorta A.s.
Genel Kurulu'na
Allianz Sigorta A.S.'nin ("Sirket") 31 Aralik 2008 tarihi itibariyle Genel Kurulu'na sunulmak
üzere hazirlanan yillik faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmis bulunuyoruz. Rapor
konusu yillik faaliyet raporu Sirket yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi
yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, yillik faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin, bagimsiz denetimden geçmis ve 13 Mart 2009 tarihli bagimsiz denetim
raporuna konu olan finansal tablolar ile uyumuna iliskin olarak görüs bildirmektir.
Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu
hazirlanmasina
ve yayimlanmasina
iliskin usul ve esaslara uygun olarak
gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, denetimin yillik faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ile uyumuna iliskin önemli bir
hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere yürütülmesini
öngörmektedir. Gerçeklestirilen denetimin, uygunluk görüsümüzün olusturulmasina makul
ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz.
Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli
taraflariyla, Allianz Sigorta A.S.'nin bagimsiz denetimden geçmis 31 Aralik 2008 tarihli
finansal tablolarinda yer alan bilgiler ile uyumludur.
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.
a member of
PricewaterhouseCoopers
0~
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Ortak Basdenetçi
Istanbul, 13 Mart 2009
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
(eski unvanı
yla KOÇ ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.)
1 OCAK - 31 ARALIK 2008
HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T Fİ
NANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİ
M RAPORU
Başaran Nas Bağı
msı
z Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A. Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş34357 İ
stanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.’nin
(eski unvanı
yla KOÇ ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.)
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
BAĞIMSIZ DENETİ
M RAPORU
Allianz Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu’na,
1.
Allianz Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle hazı
rlanan ve ekte
yer alan bilançosunu, aynıtarihte sona eren yı
la ait gelir tablosunu, özsermaye
değiş
im tablosunu ve nakit akı
ştablosunu, önemli muhasebe politikaları
nı
n özetini
ve dipnotlarıdenetlemişbulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İ
lgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloları
n sigortacı
lı
k mevzuatıgereği yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartları
na göre hazı
rlanması ve dürüst bir ş
ekilde
sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloları
n hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlı
şlı
klar içermeyecek biçimde hazı
rlanarak,
gerçeği dürüst bir şekilde yansı
tması
nısağlamak amacı
yla gerekli iç sistemlerin
tasarlanması
nı
, uygulanması
nı ve devam ettirilmesini, koş
ulları
n gerektirdiği
muhasebe tahminlerinin yapı
lması
nıve uygun muhasebe politikaları
nı
n seçilmesini
ve uygulanması
nıiçermektedir.
Bağı
msı
z Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptı
ğı
mı
z bağı
msı
z denetime dayanarak bu finansal tablolar
hakkı
nda görüş bildirmektir. Bağı
msı
z denetimimiz, sigortacı
lı
k mevzuatıgereği
yürürlükte bulunan bağı
msı
z denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleş
tirilmiş
tir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulması
nıve bağı
msı
z denetimin,
finansal tabloları
n gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansı
tı
p yansı
tmadı
ğı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağı
msı
z denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağı
msı
z
denetim kanı
tıtoplamak amacı
yla, bağı
msı
z denetim tekniklerinin kullanı
lması
nı
içermektedir. Bağı
msı
z denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloları
n hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanı
p kaynaklanmadı
ğıhususu da dahil olmak üzere
önemli yanlı
ş
lı
k içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
ş
ekilde, mesleki kanaatimize göre yapı
lmı
ş
tı
r. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in
iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacı
mı
z iç sistemlerin etkinliği
hakkı
nda görüşvermek değil, bağı
msı
z denetim tekniklerini koş
ullara uygun olarak
tasarlamak amacı
yla, Şirket yönetimi tarafı
ndan hazı
rlanan finansal tablolar ile iç
sistemler arası
ndaki ilişkiyi ortaya koymaktı
r. Bağı
msı
z denetimimiz, ayrı
ca Şirket
yönetimi tarafı
ndan benimsenen muhasebe politikalarıile yapı
lan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloları
n bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağı
msı
z denetim sı
rası
nda temin ettiğimiz bağı
msı
z denetim kanı
tları
nı
n,
görüşümüzün oluş
turulması
na yeterli ve uygun bir dayanak oluş
turduğuna
inanı
yoruz.
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLAR
İ
Çİ
NDEKİ
LER
SAYFA
Bİ
LANÇO ......................................................................................................................................
1-5
GELİ
R TABLOSU........................................................................................................................
6-7
NAKİ
T AKIŞTABLOSU .............................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOSU ........................................................................................
9
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI Dİ
PNOTLAR ....................................... 10-56
Dİ
PNOT 1
Dİ
PNOT 2
Dİ
PNOT 3
Dİ
PNOT 4
Dİ
PNOT 5
Dİ
PNOT 6
Dİ
PNOT 7
Dİ
PNOT 8
Dİ
PNOT 9
Dİ
PNOT 10
Dİ
PNOT 11
Dİ
PNOT 12
Dİ
PNOT 13
Dİ
PNOT 14
Dİ
PNOT 15
Dİ
PNOT 16
Dİ
PNOT 17
Dİ
PNOT 18
Dİ
PNOT 19
Dİ
PNOT 20
Dİ
PNOT 21
Dİ
PNOT 22
Dİ
PNOT 23
Dİ
PNOT 24
Dİ
PNOT 25
Dİ
PNOT 26
Dİ
PNOT 27
Dİ
PNOT 28
Dİ
PNOT 29
Dİ
PNOT 30
Dİ
PNOT 31
Dİ
PNOT 32
Dİ
PNOT 33
Dİ
PNOT 34
Dİ
PNOT 35
Dİ
PNOT 36
Dİ
PNOT 37
Dİ
PNOT 38
Dİ
PNOT 39
Dİ
PNOT 40
Dİ
PNOT 41
Dİ
PNOT 42
Dİ
PNOT 43
Dİ
PNOT 44
Dİ
PNOT 45
Dİ
PNOT 46
Dİ
PNOT 47
EK 1
GENEL Bİ
LGİ
LER ................................................................................................................................
ÖNEMLİMUHASEBE POLİ
Tİ
KALARININ ÖZETİ
...........................................................................
ÖNEMLİMUHASEBE TAHMİ
NLERİVE HÜKÜMLERİ
..................................................................
Sİ
GORTA VE Fİ
NANSAL Rİ
SKİ
N YÖNETİ
Mİ
..................................................................................
BÖLÜM Bİ
LGİ
LERİ
..............................................................................................................................
MADDİDURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİ
MENKULLER .........................................................................................
MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
İ
ŞTİ
RAKLERDEKİYATIRIMLAR ......................................................................................................
REASÜRANS VARLIKLARI ................................................................................................................
Fİ
NANSAL VARLIKLAR .....................................................................................................................
KREDİ
LER VE ALACAKLAR .............................................................................................................
TÜREV Fİ
NANSAL ARAÇLAR...........................................................................................................
NAKİ
T VE NAKİ
T BENZERLERİ...................................................................................................... .
SERMAYE..............................................................................................................................................
Dİ
ĞER YEDEKLER VE İ
STEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE Bİ
LEŞENİ................................
Sİ
GORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI ..................................................................
YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ.................................................................................
Tİ
CARİVE Dİ
ĞER BORÇLAR, ERTELENMİ
ŞGELİ
RLER ..............................................................
KREDİ
LER.............................................................................................................................................
ERTELENMİ
ŞGELİ
R VERGİ
Sİ
...........................................................................................................
EMEKLİ
Lİ
K SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ...................................................................
Dİ
ĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI ...........................................................
NET Sİ
GORTA PRİ
M GELİ
Rİ
..............................................................................................................
Aİ
DAT (ÜCRET) GELİ
RLERİ
..............................................................................................................
YATIRIM GELİ
RLERİ..........................................................................................................................
Fİ
NANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİ
RLERİ...........................................................
MAKUL DEĞER FARKI GELİ
R TABLOSUNA YANSITILAN AKTİ
FLER ....................................
Sİ
GORTA HAK VE TALEPLERİ.........................................................................................................
YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI.....................................................................................................
ZARURİDİ
ĞER Gİ
DERLER ................................................................................................................
Gİ
DER ÇEŞİ
TLERİ
................................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................
Fİ
NANSAL MALİ
YETLER...................................................................................................................
GELİ
R VERGİ
LERİ
...............................................................................................................................
NET KUR DEĞİ
Şİ
M GELİ
RLERİ
.........................................................................................................
Hİ
SSE BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................
Hİ
SSE BAŞI KAR PAYI........................................................................................................................
FAALİ
YETLERDEN YARATILAN NAKİ
T ........................................................................................
Hİ
SSE SENEDİ
NE DÖNÜŞTÜRÜLEBİ
Lİ
R TAHVİ
L .........................................................................
PARAYA ÇEVRİ
LEBİ
Lİ
Rİ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENETLERİ
.............................................................
Rİ
SKLER ................................................................................................................................................
TAAHHÜTLER......................................................................................................................................
İ
ŞLETME Bİ
RLEŞMELERİ..................................................................................................................
İ
Lİ
ŞKİ
LİTARAFLARLA İ
ŞLEMLER ..................................................................................................
Bİ
LANÇO TARİ
Hİ
NDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR ....................................................
Dİ
ĞER ....................................................................................................................................................
KAR DAĞITIM TABLOSU...................................................................................................................
10-11
11-24
25
25-29
29
29-31
31-32
32
32
32
33-34
35-37
37
37
38-39
40
40-42
43
43
43
43-44
45
45
46
46
46
46
46
46
47
47
47
47
48
48
49
49
49
49
49
49
49
49
50
50-54
54
54-55
56
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİ
Hİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇO
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası
(“TL”) olarak gösterilmiş
tir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varl ı
klar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlı
klar
1- Kasa
2- Alı
nan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğ
er Nakit ve Nakit Benzeri Varlı
klar
B- Finansal Varlı
klar ile Riski Sigortalı
lara ait Finansal Yatı
rı
mlar
1- Sat ı
lmaya Hazı
r Finansal Varlı
klar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlı
klar
3- Alı
m Satı
m Amaçlı
Finansal Varlı
klar
4- Krediler
5- Krediler Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatı
rı
mlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlı
klar Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
5- Sigorta ve Reasürans Ş
irketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar)
7- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar) Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Ş
üpheli Alacaklar
üpheli Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
D- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İ
ş
tiraklerden Alacaklar
3- Bağ
lıOrtaklı
klardan Alacaklar
4- Müş
terek Yönetime Tabi Teş
ebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğ
er İ
liş
7- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İ
liş
kili Taraflardan Ş
üpheli Alacaklar
9- İ
liş
kili Taraflardan Ş
ı
lı
ğ
ı
(-)
E- Diğ
er Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanı
lmamı
şFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar
5- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğ
er Alacaklar
7- Şüpheli Diğ
er Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk EtmişFaiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğ
er Giderler ve Gelir Tahakkukları
G- Diğ
er Cari Varlı
klar
1- Gelecek Aylar İ
htiyacı
Stoklar
2- Peş
in Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- ErtelenmişVergi Varlı
kları
4- İ
şAvansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayı
m ve Tesellüm Noksanları
7- Diğ
er Çeş
itli Cari Varlı
klar
8- Diğ
er Cari Varl ı
klar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
I- Cari Varl ı
klar Toplamı
2.12
2.12
2.12 ve 14
2.12
11.4
2.8
2.8 ve 11.1
2.8 ve 11.1
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1 ve 12.5 - 12.7
12.1
45
45
47.1
2.18
2.18, 21 ve 35
Takip eden notlar finansal tabloları
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
1
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmi ş
31 Aralı
k 2008
116,779,890
25
116,779,865
410,025,363
405,013,814
4,735,318
276,231
270,734,241
254,379,016
(2,304,084)
17,400,844
197,824
27,237,385
(26,176,744)
1,264,689
1,264,689
1,743,657
20,550
1,723,107
53,069,137
52,573,849
495,288
1,925,511
1,396,934
423,194
61,497
43,886
855,542,488
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇO
tir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlı
klar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
irketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar)
7- Sigortalı
lara Krediler (İ
krazlar) Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
üpheli Alacaklar
ı
lı
ğ
ı(-)
B- İ
liş
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İ
ş
tiraklerden Alacaklar
3- Bağ
lıOrtaklı
klardan Alacaklar
4- Müş
ebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğ
er İ
liş
7- İ
liş
kili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İ
liş
kili Taraflardan Ş
üpheli Alacaklar
9- İ
liş
kili Taraflardan Ş
ı
lı
ğ
ı
(-)
C- Diğ
er Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanı
lmamı
şFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar
5- Diğ
er Çeş
itli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğ
er Alacaklar
7- Şüpheli Diğ
er Alacaklar Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
D- Finansal Varlı
klar
1- Bağ
lıMenkul Kı
ymetler
2- İ
ş
tirakler
3- İ
ş
tirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağ
lıOrtaklı
klar
5- Bağ
lıOrtaklı
klar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müş
ebbüsler
7- Müş
ebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlı
klar ve Riski Sigortalı
lara ait Finansal Yatı
rı
mlar
9- Diğ
er Finansal Varlı
klar
10- Finansal Varlı
klar Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
E- Maddi Varlı
klar
1- Yatı
rı
m AmaçlıGayrimenkuller
2- Yatı
rı
m AmaçlıGayrimenkuller Değ
er Düş
üklüğ
ü Karş
ı
lı
ğ
ı
(-)
3- Kullanı
m Amaçlı
Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaşve Tesisatlar
6- Motorlu Taş
ı
tlar
7- Diğ
er Maddi Varlı
klar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmişMaddi Varlı
klar
9- BirikmişAmortismanlar ( -)
10- Maddi Varlı
klara İ
liş
kin Avanslar (Yapı
lmakta Olan Yatı
rı
mlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlı
klar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araş
tı
rma ve Geliş
tirme Giderleri
5- Diğ
er Maddi Olmayan Varlı
klar
6- Birikmişİ
tfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlı
klara İ
liş
kin Avanslar
G- Gelecek Yı
llara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yı
llara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yı
llara Ait Diğ
er Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğ
er Cari Olmayan Varlı
klar
1- Efektif Yabancı
Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yı
llar İ
htiyacıStoklar
4- Peş
in Ödenen Vergiler ve Fonlar
kları
6- Diğ
er Çeş
itli Cari Olmayan Varlı
klar
7- Diğ
klar Amortismanı
(-)
8- Diğ
klar Karş
ı
lı
ğ
ı
II- Cari Olmayan Varlı
klar Toplamı
Varlı
k Toplamı(I+II)
11.4 ve 45.2
11.1
9 ve 45.2
2.5 ve 2.6
7
6
6
6
6
6
8
2. 7 ve 8
8
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
2
Bağ
ı
msı
z
31 Aralı
k 2008
42,847
42,847
14,060,100
10,202,507
3,857,593
78,077,988
16,064,000
57,605,000
12,861,200
58,000
259,834
6,360,640
(15,130,686)
1,631,155
10,970,005
(9,338,850)
449,361
449,361
94,261,451
949,803,939
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇO
tir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kı
sa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluş
ları
na Borçlar
2- Finansal Kiralama İ
ş
lemlerinden Borçlar
3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çı
karı
lmı
şTahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar
7- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar İ
hraç Farkı(-)
8- Diğ
er Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
irketlerinden Alı
nan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İ
liş
kili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İ
ş
tiraklere Borçlar
3- Bağ
lıOrtaklı
klara Borçlar
4- Müş
ebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğ
er İ
liş
D- Diğ
er Borçlar
1- Alı
nan Depozito ve Teminatlar
2- Diğ
er Çeş
itli Borçlar
3- Diğ
er Çeş
itli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
kları
1- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
3- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
5- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
6- Yatı
rı
m Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İ
çin Ayrı
lan Karş
ı
lı
k - Net
7- Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğ
er Yükümlülükler ile Karş
ı
lı
kları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş
, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğ
er Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğ
er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı
Vergi ve Diğ
er Yasal Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
6- Dönem Karı
nı
n Peş
in Ödenen Vergi ve Diğ
er Yükümlülükleri (-)
7- Diğ
er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
G- Diğ
er Risklere İ
liş
kin Karş
ı
lı
klar
1- Kı
dem TazminatıKarş
ı
lı
ğ
ı
2- Sosyal Yard ı
m Sandı
ğ
ıVarlı
k Açı
kları
Karş
ı
lı
ğ
ı
3- Maliyet Giderleri Karş
ı
lı
ğ
ı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkuklar
3- Gelecek Aylara Ait Diğ
er Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğ
er Kı
1- ErtelenmişVergi Yükümlüğ
ü
2- Sayı
m ve Tesellüm Fazlalı
kları
3- Diğ
er Çeş
itli Kı
III - Kı
sa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4
4 ve 2.22
4, 10 ve 19
4, 10 ve 19
4, 10 ve 19
45
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
1,503
1,503
104,597,748
81,796,741
2,763,009
20,037,998
312,105
312,105
24,728,890
24,728,890
446,264,196
252,968,179
14,036,370
179,259,647
10,061,827
9,098,069
838,563
2.18 ve 35
2.18 ve 35
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
3
Bağ
ı
msı
z
31 Aralı
k 2008
4,922
14,634,205
(14,513,932)
31,794,791
31,794,791
43,886
43,886
617,804,946
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇO
tir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluş
ları
na Borçlar
2- Finansal Kiralama İ
ş
lemlerinden Borçlar
3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çı
karı
lmı
şTahviller
5- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar
6- Çı
karı
lmı
şDiğ
er Finansal Varlı
klar İ
hraç Farkı(-)
7- Diğ
er Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacı
lı
k Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
irketlerinden Alı
nan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğ
er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İ
liş
1- Ortaklara Borçlar
2- İ
ş
tiraklere Borçlar
3- Bağ
lıOrtaklı
klara Borçlar
4- Müş
ebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğ
er İ
liş
D- Diğ
er Borçlar
1- Alı
nan Depozito ve Teminatlar
2- Diğ
er Çeş
itli Borçlar
3- Diğ
er Çeş
itli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacı
lı
k Teknik Karş
ı
lı
klar ı
2.24, 4, 17.15 - 17.19 ve 47.1
1- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı- Net
2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
ı
lı
ğ
ı
- Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
5- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
- Net
6-Yatı
rı
Ait Poliçeler için Ayrı
lan Karş
ı
lı
k - Net
7- Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klar - Net
2.24, 4, 17.15 - 17.19 ve 47.1
F-Diğ
er Yükümlülükler ve Karş
ı
lı
klar ı
1- Ödenecek Diğ
2- Vadesi Geçmiş
, Ertelenmişveya TaksitlendirilmişVergi ve Diğ
3-Diğ
er Borç ve Gider Karş
ı
lı
kları
G- Diğ
er Risklere İ
liş
kin Karş
ı
lı
klar
22
1- Kı
dem TazminatıKarş
ı
lı
ğ
ı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yard ı
m Sandı
ğ
ıVarlı
k Açı
kları
Karş
ı
lı
ğ
ı
H-Gelecek Yı
llara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yı
llara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yı
llara Ait Diğ
er Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğ
er Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmişVergi Yükümlülüğ
ü
2- Diğ
er Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
4
Bağ
ı
msı
z
31 Aralı
k 2008
1,996,791
1,996,791
1,948,589
1,948,589
3,945,380
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİİ
Tİ
BARİ
YLE
AYRINTILI Bİ
LANÇO
tir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- ÖdenmişSermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemişSermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
(-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İ
hraç Primleri
2- Hisse Senedi İ
ptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satı
şKarları
4- Yabancı
Para Çevirim Farkları
5- Diğ
er Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağ
anüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlı
kları
n Değ
erlemesi
6- Diğ
er Kar Yedekleri
D- GeçmişYı
llar Karları
1- Geçmi şYı
llar Karları
E-GeçmişYı
llar Zararları(-)
1- Geçmi şYı
llar Zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
(-)
3- Dağ
ı
tı
ma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13 ve 15
2.13 ve 15
15
15
15
15
15
2.1
15
Yükümlülükler Toplam (III+IV+V)
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
31 Aralı
k 2008
200,000,000
200,000,000
26,582,570
26,582,570
34,479,732
13,764,767
4,543,325
13,583,397
2,588,243
6,182,705
6,182,705
60,808,606
36,688,714
24,119,892
328,053,613
949,803,939
Taahhütler, ş
arta bağ
lıvarlı
klar ve yükümlülükler
n tamamlayı
cı
parçası
nıoluş
tururlar.
5
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
NDE SONA EREN YILA Aİ
T
AYRINTILI GELİ
R TABLOSU
tir.)
I-TEKNİ
K BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dı
ş
ıTeknik Gelir
1- Kazanı
lmı
şPrimler (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
2.21
1.1- Yaz ı
lan Primler (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
24
1.1.1- Brüt Yazı
lan Primler (+)
24
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
10 ve 24
1.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
ülmüşOlarak)(+/-)
47.5
1.2.1- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
17.15 - 17.19
1.2.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Reasürör Payı
(+)
10 ve 17.15 - 17.19
1.3- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
47.5
1.3.1- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
47.5
1.3.2- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
(+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
3.1- Brüt Di ğ
er Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Di ğ
er Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
(-)
B- Hayat Dı
ş
ıTeknik Gider(-)
1- Gerçekleş
en Hasarlar (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör PayıDüş
ülmüşOlarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
(+)
10
1.2- Muallak Hasarlar Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
ülmüşOlarak) (+/-)
47.5
1.2.1- Muallak Hasarlar Karş
ı
lı
ğı
(-)
ı
lı
ğı
nda Reasürör Payı(+)
10
2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
2.1- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
2.2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
(+)
3- Diğer Teknik Karş
ı
lı
klarda Değ
iş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
47.5
4- Faaliyet Giderleri (-)
31 ve 32
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dı
ş
ı
(A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanı
lmı
şPrimler (Reasürör PayıDüş
ülmü şOlarak)
1.1- Yaz ı
lan Primler (Reasürör payıDüş
ülmüşOlarak)
1.2- Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im (Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
1.3- Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
2- Hayat Branş
ıYatı
rı
m Geliri
3- Yatı
rı
mlardaki Gerçekleş
memişKarlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleş
en Hasarlar (Reasürör Payı
Düş
ülmüşOlarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör PayıDüş
ülmüşOlarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı(+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karş
ı
lı
ğı
nda Değ
iş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karş
ı
lı
ğı
(-)
ı
lı
ğı
nda Reasürör Payı(+)
2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
2.1- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
2.2- İ
kramiye ve İ
ndirimler Karş
ı
lı
ğ
ı
(+)
ı
lı
ğ
ı
nda Değiş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
3.1- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı(-)
3.2- Hayat Matematik Karş
ı
lı
ğ
ı
(+)
4- Yatı
rı
m Riski Hayat Sigortası
Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrı
lan
Karş
ı
lı
klarda Değiş
im (Reasürör Payıve Devreden K ı
sı
m Düş
4.1- Yat ı
rı
lan Karş
ı
lı
klar(-)
4.2- Yat ı
rı
lan Karş
ı
lı
klarda Reasürör Payı(+)
5- Diğer Teknik Karş
ı
lı
klarda Değ
iş
im
(Reasürör Payı
ve Devreden Kı
sı
m Düş
7- Yatı
rı
m Giderler (-)
8- Yatı
rı
mlardaki Gerçekleş
memişZararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İ
ş
letim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- GirişAidatıGelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis AvansıDeğer Artı
şGelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İ
ş
letim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları
De ğ
er Azalı
şGiderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
6
Bağı
msı
z
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2008
31 Aralı
k 2008
618,102,351
525,259,334
551,010,242
905,223,781
(354,213,539)
(20,655,743)
(64,866,430)
44,210,687
(5,095,165)
(5,095,165)
90,786,641
2,056,376
2,361,049
(304,673)
(561,220,642)
(425,741,434)
(372,550,502)
(490,410,864)
117,860,362
(53,190,932)
(101,797,726)
48,606,794
(1,996,791)
(133,482,417)
56,881,709
-
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
AYRINTILI GELİ
R TABLOSU
tir.)
II-TEKNİ
K OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dı
ş
ı
(A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatı
rı
m Gelirleri
1- Finansal Yatı
rı
mlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatı
rı
mları
n Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatı
rı
mları
n Değ
erlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İ
ş
tiraklerden Gelirler
6- Bağ
lıOrtaklı
klar ve Mü ş
ebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğ
er Yatı
rı
mlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri
L- Yatı
rı
m Giderleri (-)
1- Yatı
rı
m Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatı
rı
mlar Değ
er Azalı
ş
ları
(-)
3- Yatı
rı
mları
n Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluş
an Zararlar (-)
4- Hayat Dı
ş
ı
Teknik Bölümüne Aktarı
lan Yatı
rı
m Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluş
an Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları
(-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğ
er Yatı
rı
m Giderleri (-)
M- Diğ
er Faaliyetlerden ve Olağ
andı
ş
ıFaaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karş
ı
lı
klar Hesabı
(+/-)
2- Reeskont Hesabı
(+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
(+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
(+/-)
ğ
ı
Hesabı
(+/-)
6- ErtelenmişVergi Yükümlülüğ
ü Gideri (-)
7- Diğ
er Gelir ve Karlar
8- Diğ
er Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yı
l Gelir ve Karları
10- Önceki Yı
l Gider ve Zararları
(-)
N- Dönem Net Karıveya Zararı
1- Dönem Karı
veya Zararı
2- Dönem Karı
Vergi ve Diğ
er Yasal Yükümlülük Karş
ı
lı
kları
(-)
3- Dönem Net Karıveya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
56,881,709
56,881,709
133,687,355
24,209,737
14,776,183
32,296,294
25,310,395
34,635,428
2,459,318
(118,789,755)
(125,664)
(3,787)
(90,786,641)
(21,800,829)
(4,069,492)
(2,003,342)
21, 35 ve 47.5
35 ve 47.5
Takip eden notlar finansal tablolar ı
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar..
7
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2008 31 Aralı
k 2008
2,901,033
(1,885,792)
(260,097)
211,751
4,392,101
1,091,977
(648,907)
60,808,606
74,680,342
(13,871,736)
60,808,606
-
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
NAKİ
T AKIŞTABLOSU
tir.)
Dipnot
A. ESAS FAALİ
YETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1. Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriş
leri
4. Sigortacı
lı
k faaliyetleri nedeniyle yapı
lan nakit çı
kı
ş
ı(-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çı
kı
ş
ı(-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çı
kı
ş
ı
(-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluş
an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğ
er nakit giriş
leri
11. Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları(-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİ
YETLERİ
NDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1. Maddi varlı
kları
n satı
ş
ı
2. Maddi varlı
kları
n iktisabı(-)
3. Mali varlı
k iktisabı
(-)
4. Mali varlı
kları
n satı
ş
ı
5. Alı
nan faizler
6. Alı
nan temettüler
7. Diğ
er nakit giriş
leri
8. Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları(-)
9. Yatı
rı
m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. Fİ
NANSMAN FAALİ
YETLERİ
NDEN KAYNAKLANAN NAKİ
T AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit giriş
leri
3. Finansal kiralama borçlarıödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğ
er nakit giriş
leri
6. Diğ
er nakit çı
kı
ş
ları(-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİ
T VE NAKİ
T BENZERLERİ
NE OLAN ETKİ
Sİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artı
ş
F. Dönem baş
ı
ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
36
2.12
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
8
Bağ
ı
msı
z
Denetimden Geçmiş
k 2008
23,745,013
981,168,834
185,652,381
(664,373,763)
(357,384,544)
145,062,908
(14,513,932)
(106,803,963)
23,745,013
49,853,502
14,418
(4,177,325)
(264,802,860)
261,551,110
55,240,023
2,028,136
49,853,502
3,509,566
77,108,081
39,671,809
116,779,890
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
ÖZSERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOSU
tir.)
Özsermaye Değ
iş
im Tablosu - Bağ
ı
msı
z Denetimden Geçmiş(*)
Özsermaye
Yabancı
Diğ
er
Varlı
klarda
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Değ
er
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü Dağ
ı
tı
lmamı
ş
Artı
ş
ı
Farkları
Farkları Yedekler Yedekleri
Karlar (**)
Sermaye
İ
ş
letmenin
Kendi Hisse
Senetleri(-)
60,000,000
-
33,972,761
-
-
12,674,268
-
126,664,828
21,809,980
-
255,121,837
-
-
3,689,058
-
-
-
-
26,277,298
-
5,217,438
35,183,794
60,000,000
-
37,661,819
-
-
12,674,268
-
152,942,126
21,809,980
A- Sermaye artı
rı
mı
(A1 + A2)
140,000,000
1- Nakit
2- İ
ç kaynaklardan
140,000,000
B- İ
ş
letmenin aldı
ğ
ı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayı
plar
D- Varlı
klarda değ
er artı
ş
ı
E- Yabancı
para çevrim farkları
F- Diğ
er kazanç ve kayı
plar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
(**)
I - Dağ
ı
tı
lan temettü
J - Transfer
-
-
-
-
-
-
-
(120,500,000)
(120,500,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,203,031
(185,233)
254,214
I - Önceki dönem sonu
bakiyesi (31/12/2007)
II –Önceki dönem düzenlemelerine
iliş
kin kayı
tlar (2.1 no’lu dipnot)
III -Yeni bakiye (I + II) (31/12/2007)
IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2008)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
200,000,000
(*)
(**)
-
7,896,202
(31,974,624)
-
-
-
1,090,499
-
-
13,583,397
-
-
13,764,767
-
33,714,138
Net
Dönem
Karı
60,808,606
(21,809,980)
60,808,606
Geçmi ş
Yı
llar
Karları
Toplam
5,217,438 290,305,631
(19,500,000)
(19,500,000)
-
-
-
20,465,267
7,896,202
1,203,031
(32,159,857)
60,808,606
-
6,182,705 328,053,613
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylıaçı
klamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadı
r.
Ş
irket, 2008 yı
lıiçerisinde gerçekleş
tirdiğ
i Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford”) ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (“KFS”) iş
tiraklerinde sahip olduğ
u hisselerin satı
ş
ı
ndan sağ
lanan ve Vergi Usul Kanunu’na
göre belirlenen defter değerleri dikkate alı
narak hesaplanan 32,159,857 TL tutarı
ndaki iş
tirak satı
şkarı
nı
n %75’ine tekabül eden 24,119,892 TL’yi vergi mevzuatıçerçevesinde, özsermaye altı
nda yer alan
“Dönem Net Karı
” hesap grubunun içerisinde “Dağ
ı
tı
” olarak sı
nı
flandı
rı
rken, oluş
an satı
şkarı
nı
n tamamı
nıgelir tablosuna yansı
tmı
ş
tı
r. Bu nedenle, Ş
irket’in 31 Aralı
k 2008
tarihi itibariyle hazı
rladı
ğ
ı
bilançosundaki dönem net karı
tutarı
36,688,711 TL iken, aynı
tarihte sona eren yı
la ait gelir tablosunda gösterilen dönem net karı
tutarı
60,808,603 TL’dir (15 no’lu dipnot).
n tamamlayı
cı
parçası
nıoluş
tururlar
9
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI NOTLAR
tir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana ş
irketin adı
: 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Allianz Sigorta A.Ş. (eski unvanı
yla Koç
Allianz Sigorta A.Ş.)’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ortağıAllianz SE’dir. Şirket’in ortaklı
k
yapı
sı
ndaki değ
iş
iklikler 2.13 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
1.2
Kuruluş
un ikametgahıve yasal yapı
sı
, Şirket olarak oluş
tuğ
u ülke ve kayı
tlıbüronun
adresi: Şirket, 1923 tarihinde İ
stanbul’da kurulmuş
tur. Şirket, 28 Temmuz 1998 tarihinde
yapı
lan Olağ
anüstü Genel Kurulu’nda, daha önceden Şark Sigorta T.A.Ş. olan ş
irket unvanı
nı
Koç Allianz Sigorta A.Ş. olarak değiş
tirmiş
tir.
Şirket’in 31 Aralı
k 2007 itibariyle sermayedarları
ndan Koç Holding A.Ş. ve Temel Ticaret ve
Yatı
rı
m A.Ş., Şirket sermayesinin toplam %47.09’unu temsil eden 94,179,000 TL nominal
değerde hisse senedini, Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıve Rekabet Kurumu’nun onayı
na ve Şirket
Yönetim Kurulu’nun 21 Temmuz 2008 tarih ve 2008/13 sayı
lıkararı
na istinaden, Allianz SE’ye
247,576,782 Euro bedelle satı
şyoluyla devretmiş
tir. Şirket’in 22 Eylül 2008 tarihinde yapı
lan
Olağ
anüstü Genel Kurul toplantı
sı
nda Koç Allianz Sigorta A.Ş. olan ticari unvanıAllianz
Sigorta A.Ş. olarak değiş
tirilmesine ve bu amaçla ana sözleş
menin ilgili maddelerinin izin
verilen tadil tasarı
sıuyarı
nca tadil edilmesine karar verilmiş
tir. Bu karar İ
stanbul Ticaret
Memurluğ
u tarafı
ndan 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiş
tir (2.13 no’lu dipnot).
Şirket Türkiye de tescil edilmişolup, Anonim ş
irket statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket
Genel Müdürlüğ
ü “Bağ
larbaş
ıKı
sı
klıCad. No:13 Altunizade Üsküdar İ
stanbul” adresinde yer
almaktadı
r. Genel Müdürlük haricinde Şirketin İ
stanbul, Ankara, İ
zmir, Adana, Bursa, Antalya,
Malatya, Samsun, İ
zmit ve Kuzey Kı
brı
s Türk Cumhuriyeti’nde, bölge müdürlüğü, irtibat
bürosu ve direk satı
şofisi statüsünde çalı
ş
an toplam 13 temsilciliğ
i bulunmaktadı
r.
1.3
İ
ş
letmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangı
n, kaza, nakliyat, mühendislik, hastalı
k ve tarı
m
dalları
nda faaliyet göstermektedir.
1.4
Kuruluş
un faaliyetlerinin ve esas çalı
ş
ma alanları
nı
n niteliklerinin açı
klaması
: 1.2 ve 1.3
no’lu dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r.
1.5
Kategorileri itibariyle yı
l içinde çalı
ş
an personelin ortalama sayı
sı
:
31 Aralı
k 2008
112
540
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğ
er personel
Toplam
652
1.6
Yönetim kurulu baş
kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardı
mcı
larıgibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı
: 2,730,535 TL
1.7
Finansal tablolarda; yatı
rı
m gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araş
tı
rma geliş
tirme, pazarlama ve satı
ş
, dı
ş
arı
dan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağı
tı
mı
nda kullanı
lan anahtarlar: Hazine Müsteş
arlı
ğıSigortacı
lı
k Genel
Müdürlüğü tarafı
ndan hazı
rlanan ve 31 Aralı
k 2004 tarihli Resmi Gazete'de yayı
mlanarak
yürürlüğe giren Sigortacı
lı
k Hesap Planıve İ
zahnamesi Hakkı
ndaki Tebliğ'e göre sigorta
ş
irketleri genel giderlerinin bir kı
smı
nıteknik kı
sı
mda göstermek zorundadı
r. Bu tebliğ
doğ
rultusunda, Hazine Müsteş
arlı
ğı
ndan alı
nan izin çerçevesinde genel giderler “Aktivite bazlı
maliyetlendirme sistemi” ile branş
lara dağ
ı
tı
lmaktadı
r. Bu sistem direkt maliyetlerin aynen,
diğer maliyetlerin ise çeş
itli kriterlere göre (kullanı
lan alan, kiş
i, poliçe, teklif ve sigortalıadedi)
dağı
tı
lmaktadı
r. Şirket tarafı
ndan hayat dı
ş
ıteknik karş
ı
lı
klarıkarş
ı
layan varlı
kları
n yatı
rı
ma
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme
aktarı
lmı
ş
tı
r. Diğer yatı
rı
m gelirleri ise teknik olmayan bölüm altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
10
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
1.8
Finansal tabloları
n tek bir ş
irketimi yoksa ş
irketler grubunu mu içerdiğ
i: Finansal tablolar
tek bir ş
irketi (Allianz Sigorta A.Ş) içermektedir.
1.9
Raporlayan iş
letmenin adıveya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değiş
iklikler: Şirket’in adıve diğ
er kimlik bilgileri ile bu bilgilerde
önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleş
en değiş
iklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda
belirtilmiş
tir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 31 Aralı
k 2008 tarihinde sona eren yı
la ait finansal
tablolar 13 Mart 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafı
ndan onaylanmı
ş
tı
r. Bilanço tarihinden
sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
2.
Önemli Muhasebe Politikaları
nı
n Özeti
2.1
Hazı
rlı
k Esasları
Şirket finansal tabloları
nı
, 5684 sayı
lıSigortacı
lı
k Kanunu ile T.C. Baş
bakanlı
k Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n (“Hazine Müsteş
arlı
ğı
”) sigorta ve reasürans ş
irketleri için öngördüğü esaslara
göre hazı
rlamaktadı
r.
Finansal tablolar Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan, 30 Aralı
k 2004 tarih ve 25686 sayı
lıResmi
Gazete’de yayı
mlanan Sigortacı
lı
k Hesap Planıve İ
zahnamesi Hakkı
nda Tebliğ(Sigortacı
lı
k
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacı
lı
k Hesap Planıuyarı
nca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloları
n biçim ve içerikleri ile bunları
n açı
klama ve
dipnotları18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayı
lıResmi Gazete’de yayı
mlanan Finansal Tabloları
n
Sunumu Hakkı
nda Tebliğuyarı
nca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayı
mlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal RaporlamalarıHakkı
nda Yönetmelik” doğ
rultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu (“TMSK”) tarafı
ndan açı
klanan Türkiye
Muhasebe Standartları(“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları(“TFRS”) ile
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan muhasebe ve finansal raporlama esasları
na iliş
kin yayı
mlanan
diğer yönetmelik, açı
klama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleş
tirmektedir. Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayı
lıyazı
sı
na istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve
Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye
Geçiş
” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleş
meleri” bu uygulamanı
n kapsamıdı
ş
ı
nda tutulmuş
tur.
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n 14 Mayı
s 2008 tarih ve 24 sayı
lıyazı
sıdoğ
rultusunda Şirket cari
döneme ait gelir tablosunun hazı
rlanabilmesi için 31 Aralı
k 2007 tarihli bilançosunu,
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğ
e giren yukarı
da açı
klanan ilgili Yönetmelik esasları
na uygun
olarak yeniden düzenlemiş
tir.
11
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.1
Hazı
rlı
k Esasları(Devamı
)
Bu kapsamda geçmişyı
la ait finansal tablolarda yapı
lan değ
iş
iklikler aş
ağı
da belirtilmiş
tir:
31 Aralı
k 2007
tarihi itibariyle
ilan edilen
bilançodaki değerler
31 Aralı
k 2007
tarihi itibariyle
yeniden düzenlenen
bilançodaki değerler
Net
özsermaye
değiş
imi
24,785,285
57,105,000
32,319,715
3,152,836
(5,676,257)
3,087,158
(40,376)
-
15,209,000
(1,788,237)
3,410,158
(8,941,205)
(3,494,257)
(838,528)
(285,003)
115,512
12,056,164
3,888,020
323,000
(8,941,205)
(3,453,881)
(838,528)
(285,003)
115,512
Kullanı
m amaçlıgayrimenkullerin
makul değer farkları(1)
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin
makul değer farkları(2)
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı(3)
Bağlıortaklı
klar (4)
Devam eden riskler karş
ı
lı
ğı(5)
Ertelenmişvergi yükümlülüğü (6)
Borç ve alacak reeskontu (7)
İ
zin karş
ı
lı
ğı(8)
Diğer
Net bilanço kalemleri değiş
imi
35,183,794
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller
yeniden değerleme fonu (9)
Finansal duran varlı
kları
n makul değer
farkları
nı
n sı
nı
flandı
rı
lması(10)
Kullanı
yeniden değerleme fonu ertelenmişvergi etkisi (11)
Finansal varlı
k değerlemelerinin
vergi etkisi (12)
(32,496,125)
(4,289,483)
6,218,827
600,425
Geçmişyı
llar karları
ndaki artı
ş(13)
5,217,438
(1)
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller TMS 16 kapsamı
nda yeniden değerlemeye tabi tutulmuşve
makul değerinden gösterilmiş
tir.
(2)
Yatı
rı
m amaçlı gayrimenkuller,
muhasebeleş
tirilmiş
tir.
(3)
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğıTMS 19 kapsamı
nda iskonto edilerek yeniden hesaplanmı
ş
tı
r.
(4)
Bağlıortaklı
klardan Magdeburger Sigorta A.Ş. TMS 28 doğrultusunda muhasebeleş
tirilmiş
tir.
(5)
Hazine Müsteş
arlı
ğı
’nı
n 28 Temmuz 2008 tarih ve 34293 sayı
lıyazı
sı
nda, sigorta ş
irketlerinin
1 Ocak 2008 tarihinde açı
lı
şbilançosu düzenlerken, devam eden riskler karş
ı
lı
ğı
nıaçı
lı
ş
bilançosuna dahil etmeleri ve etkisini geçmiş yı
l kar/zararları
nda göstermeleri gerektiğ
i
açı
klanmı
ş
tı
r.
(6)
Bilanço kalemlerinde finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arası
ndaki farklıdeğerlendirmelerin
sonunda ortaya çı
kan tüm geçici farklar için ertelenmişvergi hesaplanmı
ş
tı
r.
(7)
Borç ve alacaklar etkin faiz oranıyöntemi kullanı
larak iskonto edilmişdeğerleri ile gösterilmiş
tir.
(8)
İ
zin karş
ı
lı
ğıTMS 19 kapsamı
nda hesaplanmı
ş
tı
r.
(9)
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller TMS 16 kapsamı
nda yeniden değerlemeye tabi tutulmuşve
yeniden değerleme fonu yaratı
lmı
ş
tı
r.
(10)
kları
n önceki dönemlerde geçmişyı
llar karları
nda sı
nı
flandı
rı
lan makul değer
farklarıfinansal varlı
k değ
erlemesine transfer edilmiş
tir.
(11)
Özsermaye içerisinde sı
nı
flandı
rı
lan yeniden değerleme fonu vergi etkileri düş
ülerek
gösterilmiş
tir.
(12)
Özsermaye içerisinde sı
nı
flandı
rı
lan makul değer farkları
nı
n vergi etkileri düş
ülerek gösterilmiş
tir.
(13)
Özsermaye hareket tablosunda “Önceki dönem düzenlemelerine iliş
kin kayı
tlar” satı
rı
nda
gösterilmiş
tir.
TMS
12
40
kapsamı
nda
makul
değer
metodu
ile
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.1
Hazı
rlı
k Esasları(Devamı
)
k 2007 tarihli bilançosunda yapmı
şolduğ
u ilgili düzeltmeler özsermaye
altı
nda “GeçmişYı
llar Karları
” olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
şve 2007 yı
lıgelir tablosu üzerindeki
etkileri ayrıolarak gösterilmemiş
tir.
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan 18 Nisan 2008 tarihinde yayı
mlanan “Finansal Tabloları
n
Sunumu Hakkı
nda Tebliğ
”de, 2008 yı
lıiçin Hazine Müsteş
arlı
ğı
’na gönderilecek ve ilan
edilecek finansal tablolar için karş
ı
laş
tı
rma yapma ş
artıaranmadı
ğ
ıbildirilmiş
tir. Dolayı
sı
yla
Şirket, 31 Aralı
rlanan bilanço ve aynıtarihte sona eren yı
l için
hazı
rlanan gelir tablosu, nakit akı
ştablosu, özsermaye değiş
im tablosu ve finansal tablo
dipnotları
nı
, bir önceki dönem ile karş
ı
laş
tı
rmalıolarak sunmamı
ş
tı
r.
Finansal tablolar, makul değerleri esas alı
narak gösterilen finansal varlı
k, kullanı
m amaçlı
gayrimenkuller ve yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin dı
ş
ı
nda, 31 Aralı
k 2004 tarihine kadar
enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esasıbaz alı
narak TL olarak
hazı
rlanmı
ş
tı
r.
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayı
lıyazı
sı
yla, sigorta ş
irketlerinin
31 Aralı
k 2004 tarihli finansal tabloları
nı
, Sermaye PiyasasıKurulu (“SPK”)’nı
n 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayı
lıResmi Gazete’de yayı
mlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayı
lı
Sermaye Piyasası
nda Muhasebe StandartlarıHakkı
nda Tebliğ
’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloları
n Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiğ
i açı
klanmı
ş
tı
r. Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıayrı
ca, SPK’nı
n 17 Mart 2005
tarihinde aldı
ğ
ıkarardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulaması
nı
n gerekli olmadı
ğ
ı
nı bildirmiş
tir. Şirket, Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n ilgili yazı
sı
na istinaden, 31 Aralı
k 2004 tarihli finansal tabloları
nı“Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloları
n Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemişve 1 Ocak 2005 tarihinden baş
lamak üzere TMSK tarafı
ndan yayı
mlanmı
ş
29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı
nıuygulamamı
ş
tı
r.
Şirket, sigortacı
lı
k ile ilgili teknik karş
ı
lı
kları
nıise 5684 Sayı
lıSigortacı
lı
k Kanunu
çerçevesinde yayı
mlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karş
ı
lı
kları
na ve Bu Karş
ı
lı
kları
n Yatı
rı
lacağ
ı
Varlı
klara İ
liş
kin Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamı
şve finansal tablolara
yansı
tmı
ş
tı
r.
Finansal tabloları
n hazı
rlanması
nda izlenen muhasebe politikalarıve kullanı
lan değ
erleme
esasları
, aş
ağı
da yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açı
klanmaktadı
r.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları
nda değiş
iklikler:
2008 yı
lı
nda yürürlüğ
e giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS’lerdeki değiş
iklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
TFRYK 11, “TFRS 2 - Grup ve İ
ş
letmenin Geri Satı
n Alı
nan Kendi Hisselerine İ
liş
kin
İ
ş
lemler” (1 Mart 2007 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
k raporlama
dönemlerinde geçerlidir.)
TFRYK 12, “Hizmet İ
mtiyaz Anlaş
maları
” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra
baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde geçerlidir.)
TFRYK 13, “Müş
teri Bağlı
lı
k Programları
” (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TFRYK 14, “TMS 19- Tanı
mlanmı
şFayda Varlı
ğıÜzerindeki Sı
nı
rlama, Asgari
Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karş
ı
lı
klıEtkileş
imleri” (1 Ocak 2008
tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
TFRYK 16, “Yabancıoperasyonlardaki net yatı
rı
m riskinden korunma” (1 Ekim 2008
layan yı
llı
13
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.1
Hazı
rlı
k Esasları(Devamı
)
Henüz yürürlüğe girmemişve Şirket tarafı
ndan erken uygulanmasıbenimsenmemişstandartlar
ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS’lerdeki değiş
iklikler ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TMS 1 (Revize), “Finansal Tabloları
n Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TFRS 1 (Revize), “TFRS’nin İ
lk Uygulaması
” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TFRS 3 (Revize), “İ
ş
letme Birleş
meleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TFRS 5 (Revize), “Satı
şamaçlıelde tutulan duran varlı
klar ve durdurulan faaliyetler”
(1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan yı
llı
k raporlama dönemlerinde
geçerlidir.)
TMS 19 (Revize), “Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
TMS 23 (Revize), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
baş
layan yı
llı
TMS 28 (Revize), “İ
ş
tiraklerdeki yatı
rı
mlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TMS 32 (Revize), “Finansal Araçlar - Sunum” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TMS 36 (Revize), “Varlı
klarda Değer Düş
üklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
TMS 38 (Revize), “Maddi Olmayan Varlı
klar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: Muhasebeleş
tirme ve Ölçme” (1 Ocak 2009
layan yı
llı
TFRS 2 (Revize), “Hisse Senedi Esas İ
ş
lemler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra baş
layan yı
llı
TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baş
layan
yı
llı
TFRYK 15, “Gayrimenkul inş
aatı
na yönelik anlaş
malar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra baş
layan yı
llı
Şirket yönetimi, yukarı
daki standart ve yorumları
n uygulanması
nı
n, gelecek dönemlerde
Şirket’in finansal tablolarıüzerinde önemli bir etki yaratmayacağ
ıgörüş
ündedir.
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkı
ndaki 5083 sayı
lıkanunun 1.maddesi ile
4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayı
lıBakanlar Kurulu Kararıuyarı
nca, 1 Ocak 2009
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası(“YTL”) ve Yeni Kuruş
’ta (“Ykr”) yer
alan “Yeni” ibareleri kaldı
rı
lmı
ş
tı
r. Bir önceki para birimi olan YTL değerleri Türk Lirası
’na
(“TL”) dönüş
türülürken 1 YTL, 1 TL’ye ve 1 YKr ise 1 Kr'ye eş
it tutulmaktadı
r.
Hukuki sonuç doğ
uran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iş
lem, mahkeme kararı
, kı
ymetli
evrak ve her türlü belgenin yanısı
ra ödeme ve değiş
im araçları
nda YTL’ye yapı
lan referanslar,
yukarı
da belirtilen dönüş
üm oranıile TL cinsinden yapı
lmı
şsayı
lmaktadı
r. Bu kapsamda
31 Aralı
k 2008 tarihi itibarı
yla hazı
rlanan kamuya açı
klanacak mali tablo ve dipnotları
,
karş
ı
laş
tı
rma amacı
yla kullanı
lacak olan önceki döneme ait tutarlar da dahil olmak üzere para
birimi olarak “TL” üzerinden sunulmuş
tur.
14
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.2
Konsolidasyon
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayı
lı
, 28 Temmuz 2008 tarih ve 34293 sayı
lı
ile 12 Ağ
ustos 2008 tarih ve 35 sayı
lıyazı
larıdoğrultusunda Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve
Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamı
nda yer alan bağ
lıortaklı
ğ
ıolan Magdeburger
Sigorta A.Ş., konsolidasyon iş
lemine tabi tutulmamı
ş
, “TMS28- İ
ş
tiraklerdeki Yatı
rı
mlar”
standardıdoğ
rultusunda özsermaye yöntemi ile muhasebeleş
tirilmiş
tir (9, 11 ve 45.2 no’lu
dipnotlar).
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tabloları
nı
n
Düzenlenmesine İ
liş
kin Tebliğ
” 31 Aralı
k 2008 tarih ve 27097 sayı
lıResmi Gazete’de
yayı
mlanmı
ş
tı
r. Söz konusu tebliğgereğince sigorta ş
irketleri bağ
lıortaklı
kları
nı
n finansal
tabloları
nıkonsolide etmekle yükümlüdürler. Bu doğrultuda Şirket, 1 Ocak 2009 tarihinden
itibaren “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamı
nda yer alan
bağlıortaklı
ğıMagdeburger Sigorta A.Ş’nin finansal tabloları
nıkonsolidasyon iş
lemine tabi
tutacaktı
r.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm
olarak takip edilen hayat dı
ş
ısigortacı
lı
k alanı
nda faaliyetlerini sürdürmektedir.
2.4
YabancıPara Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası
’dı
r. Yabancıpara ile yapı
lan iş
lemler, iş
lemin
gerçekleş
tiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iş
lemlerden doğan ve
yabancıpara cinsinden parasal varlı
k ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluş
an kur farkı
kar ve zararıgelir tablosuna yansı
tı
lı
r.
Parasal varlı
klardan satı
lmaya hazı
r olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
şyabancıpara cinsinden finansal
varlı
kları
n iskonto edilmişdeğ
erleri üzerinde oluş
an kur farklarıgelir tablosuna, bu varlı
kları
n
makul değerindeki diğer tüm değiş
iklikler ve bunlar üzerinde oluş
an kur farklarıözsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansı
tı
lı
r.
Parasal olmayan finansal varlı
k ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklarıise makul
değer değiş
ikliğ
inin bir parçasıolarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğ
er makul değer
değiş
ikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansı
tı
lı
r.
2.5
Maddi Duran Varlı
klar
Arsa ve binalar dı
ş
ı
ndaki maddi duran varlı
klar, maliyetlerden birikmişamortisman düş
ülerek
finansal tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r. Arsa ve binalar mesleki yeterliliğ
e sahip bağı
msı
z değ
erleme
eksperleri tarafı
ndan yapı
lan değ
erlemelerde belirtilen makul değ
erlerinden binaları
n müteakip
birikmiş amortismanı
nı
n indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara
yansı
tı
lmı
ş
tı
r. Yeniden değerleme tarihindeki birikmişamortisman varlı
ğ
ı
n brüt defter değeri ile
netleş
tirilmişve net tutar yeniden değerleme sonrası
ndaki değ
ere getirilmiş
tir.
Arsa ve binaları
n taş
ı
nan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artı
ş
lar, vergi
etkileri netleş
tirilmişolarak, bilançoda özsermaye altı
nda yer alan “Diğ
er Sermaye Yedekleri”
hesabı
na kaydedilmektedir. Aynıvarlı
ğı
n bir önceki dönemdeki artı
ş
ları
na karş
ı
lı
k gelen
azalı
ş
lar fondan düş
ülmekteyken; diğ
er tüm azalı
ş
lar ise gelir tablosuna yansı
tı
lı
r. Her hesap
döneminde, yeniden değerlenmiştutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna
yansı
tı
lan amortisman) varlı
ğ
ı
n yeniden değ
erleme öncesi maliyeti üzerinden ayrı
lan
amortisman arası
ndaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmişyı
llar karları
na transfer
edilir.
Arsalar için sı
nı
rsı
z ömürleri olmasısebebi ile amortisman ayrı
lmamaktadı
r. Amortisman,
maddi duran varlı
kları
n maliyetleri veya yeniden değ
erlenmiştutarlarıüzerinden maddi
varlı
kları
n faydalı ömürleri esas alı
narak doğrusal amortisman yöntemi kullanı
larak
ayrı
lmaktadı
r. Maddi duran varlı
kları
n faydalıömürleri esas alı
narak tahmin edilen amortisman
dönemleri, aş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller (Binalar)
Demirbaşve tesisatlar
Motorlu taş
ı
tlar
Özel maliyet bedelleri
50 yı
l
3-50 yı
l
5 yı
l
5 yı
l
15
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.5
Maddi Duran Varlı
klar
Arsa ve binalar haricindeki maddi duran varlı
klarda değ
er düş
üklüğ
ü olduğ
una iş
aret eden
koş
ulları
n mevcut olmasıhalinde, olasıbir değer düş
üklüğ
ünün tespiti amacı
yla inceleme
yapı
lı
r ve bu inceleme sonunda maddi varlı
ğı
n kayı
tlıdeğ
eri, geri kazanı
labilir değerinden fazla
ise, karş
ı
lı
k ayrı
lmak suretiyle kayı
tlıdeğ
eri geri kazanı
labilir değ
erine indirilir. Maddi duran
varlı
kları
n elden çı
kartı
lmasıdolayı
sı
yla oluş
an kar ve zararlar diğ
er gelir ve gider hesapları
na
dahil edilirler. Yeniden değerlenmişmaddi duran varlı
ğ
ı
n elden çı
karı
lması
nda, elden çı
karı
lan
maddi duran varlı
kla ilgili “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı
ndaki tutar geçmişyı
llar karları
hesabı
na aktarı
lı
r (6 no’lu dipnot).
Sermaye ile iliş
kili bilgiler 15 no’lu dipnotta anlatı
lmı
ş
tı
r.
2.6
Yatı
rı
Şirket’in faaliyetlerinde kullanı
lmak veya idari maksatlarla veya iş
lerin normal seyri esnası
nda
satı
lmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanı
mıamacı
yla veya her ikisi için tutulan arazi
ve binalar yatı
rı
m amaçlı gayrimenkuller olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r. Yatı
rı
m amaçlı
gayrimenkuller, makul değer yöntemiyle, bağı
msı
z eksperlerin belirlediğ
i makul değerlerinden
tı
lmı
ş
tı
r. Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerdeki makul değ
er değ
iş
iklikleri,
gelir tablosunda yatı
rı
m gelirlerinin altı
nda muhasebeleş
tirilmektedir (7 no’lu dipnot).
Maddi Olmayan Duran Varlı
klar
Maddi olmayan duran varlı
klar iktisap edilmişbilgi sistemleri, imtiyaz hakları
nıve bilgisayar
yazı
lı
mları
nıiçermektedir. Maddi olmayan duran varlı
klar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalıömürleri üzerinden doğ
rusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değ
er düş
üklüğ
ünün olmasıdurumunda
maddi olmayan duran varlı
kları
n kayı
tlı değ
eri, geri kazanı
labilir değ
erine getirilir.
Maddi olmayan duran varlı
kları
n amortisman süreleri 3 ila 5 yı
l arası
nda değiş
mektedir
(8 no’lu dipnot).
2.7
2.8
Finansal Varlı
klar
Şirket, finansal varlı
kları
nı“Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)”, “Makul değer
farkıgelir tablosuna yansı
tı
lan finansal varlı
klar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlı
klar” ve “Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar” olarak sı
nı
flandı
rmakta ve
muhasebeleş
tirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan
alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlı
k olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Söz konusu finansal varlı
kları
n alı
m ve satı
m iş
lemleri “Teslim tarihi”ne göre kayı
tlara
alı
nmakta ve kayı
tlardan çı
karı
lmaktadı
r. Finansal varlı
kları
n sı
nı
flandı
rı
lmasıilgili varlı
kları
n
Şirket yönetimi tarafı
ndan satı
n alma amaçlarıdikkate alı
narak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaş
tı
rı
lmaktadı
r.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağ
lama yoluyla yaratı
lan finansal varlı
klardı
r.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alı
nmakta ve kayda
alı
nmayımüteakiben etkin faiz oranıyöntemi kullanı
larak, kazanı
lan primler ile iliş
kilendirilen
kı
sı
mları
nı
n iskonto edilmişbedelleri ile değ
erlenmektedir. İ
lgili alacakları
n teminatıolarak
alı
nan varlı
klara iliş
kin ödenen harçlar ve benzeri diğ
er masraflar iş
lem maliyeti olarak kabul
edilmemekte ve gider hesapları
na yansı
tı
lmaktadı
r.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğ
rultusunda, alacakları için
karş
ı
lı
k ayı
rmaktadı
r. Söz konusu karş
ı
lı
k, bilançoda “Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacaklar
karş
ı
lı
ğı
” altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikalarıve ihtiyatlı
lı
k
prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapı
sı
, sigortalıve aracı
ları
n mali
bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadı
r.
Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacaklar karş
ı
lı
ğı
na ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Şirket, yukarı
da belirtilen “Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacaklar”
karş
ı
lı
ğı
nı
n içinde bulunmayan ş
üpheli alacaklar için alacağ
ı
n değ
erini ve niteliğ
ini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmaktadı
ı
lı
k
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan ş
üpheli alacaklar” altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
16
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.8
Finansal Varlı
klar
Ayrı
lan ş
üpheli alacak karş
ı
lı
klar ilgili dönemin gelirinden düş
ülmektedir. Daha önce karş
ı
lı
k
ayrı
lan ş
üpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karş
ı
lı
k hesabı
ndan düş
ülerek “Karş
ı
lı
k
giderleri” hesabı
na yansı
tı
lmaktadı
r. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iş
lemler
tamamlandı
ktan sonra kayı
tlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Makul değ
er farkıgelir tablosuna yansı
tı
lan finansal varlı
klar:
Şirket tarafı
ndan makul değ
eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliş
kilendiren finansal varlı
klar
finansal tablolarda “Makul değ
tı
lan finansal varlı
klar” hesap kalemi
altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliş
kilendirilen finansal varlı
klar piyasada kı
sa
dönemde oluş
an fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacı
yla elde
edilen veya elde edilme nedeninden bağ
ı
msı
z olarak, kı
sa dönemde kar sağ
lamaya yönelik bir
portföyün parçasıfinansal enstrümanlar ile Şirket'in performansı
nımakul değerine göre
değerlendirdiği ve bu amaçla alı
m esnası
nda bu kategoride sı
nı
flandı
rdı
ğı finansal
enstrümanlardan oluş
maktadı
r.
Makul değer farkıgelir tablosuna yansı
tı
lan finansal varlı
klar ilk olarak kayda alı
nmaları
nda
makul değerleri kullanı
lmakta ve kayda alı
nmaları
nıizleyen dönemlerde makul değ
erleri ile
değerlenmektedir. Makul değ
ere esas teş
kil eden fiyat oluş
umları
nı
n aktif piyasa koş
ulları
içerisinde gerçekleş
memesi durumunda makul değerin güvenilir bir ş
ekilde belirlenmediğ
i kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İ
skonto edilmişdeğer” makul değ
er olarak
dikkate alı
nmaktadı
r. Yapı
lan değ
erleme sonucu oluş
an kazanç ve kayı
plar gelir tablosuna dahil
edilmektedir. Alı
m satı
m amaçlıfinansal varlı
klardan kazanı
lan faizler faiz gelirleri içerisinde
ve elde edilen kâr paylarıtemettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot).
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klar:
klar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koş
ulları
n sağ
lanmı
şolduğ
u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi
ve alacaklar dı
ş
ı
nda kalan, ilk muhasebeleş
tirme sı
rası
nda alı
m satı
m olarak sı
nı
flandı
rı
lmayan,
kayı
tlarda satı
lmaya hazı
r olarak gösterilmeyen finansal varlı
klardı
r. Söz konusu varlı
klar, ilk
olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alı
nı
r ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir.
Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlı
kları
n makul değ
eri, bunları
n edinilmesine esas iş
lem
fiyatıveya benzeri finansal araçları
n piyasa fiyatlarıesas alı
narak belirlenir. Vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlı
klar, kayda alı
nmayımüteakiben etkin faiz oranıyöntemi kullanı
larak
“İ
skonto edilmişbedeli” ile değ
erlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlı
klarla ilgili faiz
gelirleri gelir tablosuna yansı
tı
lmaktadı
r.
Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klar altı
nda sı
nı
flandı
rdı
ğıborçlanmayıtemsil
eden menkul kı
ymetlerde tahsilat riski doğmaması koş
uluyla, kı
sa vadeli piyasa
dalgalanmaları
na istinaden değ
er düş
üklüğü ayı
rmaz. Tahsilat riski doğ
masıdurumunda söz
konusu değer düş
üklüğ
ünün tutarı
, finansal varlı
ğı
n kayı
tlıdeğ
eri ile varsa finansal varlı
ktan
hala tahsilatıbeklenen nakit akı
mları
nı
n, orijinal etkin faiz oranıesas alı
narak iskonto edilerek
bulunan değeri arası
ndaki farktı
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değ
er farkıgelir tablosuna
yansı
tı
lan finansal varlı
klar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klar” dı
ş
ı
nda kalan
finansal varlı
klardan oluş
maktadı
r.
Söz konusu varlı
klar, kayda alı
nmaları
nı izleyen dönemlerde makul değerleriyle
değerlenmektedir. Makul değ
ere esas teş
kil eden fiyat oluş
umları
nı
n aktif piyasa koş
ulları
içerisinde gerçekleş
memesi durumunda makul değerin güvenilir bir ş
ekilde belirlenmediğ
i kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmişdeğer, makul değ
er olarak
dikkate alı
nmaktadı
r. Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar olarak sı
nı
flanan sermayede payıtemsil
eden menkul değ
erler teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem görmesi ve/veya makul değ
eri güvenilir
bir ş
ekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayı
tlara yansı
tı
lı
r. Söz konusu
varlı
klar teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem görmedikleri ve makul değ
erleri güvenilir bir ş
ekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybıile ilgili karş
ı
lı
k düş
üldükten sonra maliyet bedelleri ile
tı
lı
r.
17
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.8
Finansal Varlı
klar (Devamı
)
Satı
lmaya hazı
r menkul değerlerin makul değ
erlerindeki değ
iş
ikliklerden kaynaklanan
“Gerçekleş
memişkar ve zararlar” ilgili finansal varlı
ğa karş
ı
lı
k gelen değ
erin tahsili, varlı
ğı
n
satı
lması
, elden çı
karı
lması
veya zafiyete uğramasıdurumları
ndan birinin gerçekleş
mesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansı
tı
lmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlı
kları
n
değ
erlemesi” hesabı
nda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlı
klar vade geliminde veya elden
çı
karı
ldı
ğı
nda özsermaye içinde muhasebeleş
tirilen birikmişmakul değ
er farklarıgelir tablosuna
yansı
tı
lmaktadı
r.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlı
kları
nı
n değ
er düş
üklüğü ile ilgili nesnel kanı
t olup
olmadı
ğı
nıdeğ
erlendirir. Satı
lmaya hazı
r olarak sı
nı
flandı
rı
lan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altı
na önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düş
mesi değer düş
üklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n değ
er düş
üklüğ
ü ile ilgili
nesnel kanı
tları
n varlı
ğ
ıdurumunda ilgili finansal varlı
ğı
n elde etme maliyeti ile makul değeri
arası
ndaki farklar özsermayeden çı
karı
lı
p gelir tablosunda muhasebeleş
tirilir. Sermaye araçları
ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düş
üklüğ
ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir
tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar altı
nda sı
nı
flandı
rdı
ğ
ıve borçlanmayıtemsil eden
menkul kı
ymetlerde tahsilat riski doğ
mamı
ş olması koş
uluyla, kı
sa vadeli piyasa
dalgalanmaları
na istinaden değ
er düş
üklüğ
ü ayı
rmaz (11 no’lu dipnot).
2.9 Varlı
klarda Değ
er Düş
üklüğ
ü
Varlı
klarda değ
er düş
üklüğ
ü ile ilgili hususlar, ilgili varlı
klara iliş
kin muhasebe politikaları
nı
n
açı
klandı
ğı
dipnotlarda yer almaktadı
r.
Aktif değ
erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmişbulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrı
lan ş
ı
lı
ğ
ı
tutarları12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karş
ı
lı
k giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açı
klanmı
ş
tı
r.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur.
2.11 Finansal Varlı
kları
n Netleş
tirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlı
k ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkı
n bulunması
, söz konusu varlı
k ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olmasıveya varlı
kları
n elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlarıile tutarıbelirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kı
sa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değ
erindeki değ
iş
im riski önemsiz olan
3 aydan kı
sa yatı
rı
mlarıiçermektedir.
Nakit akı
ştablosuna esas teş
kil eden nakit ve nakit benzerleri aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
31 Aralı
k 2008
Kasa
25
Bankalar (14 no’lu dipnot)
116,779,865
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
116,779,890
2.13 Sermaye
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Şirket sermayesinin dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
Sermayedarı
n Adı
Pay Oranı(%)
Pay Tutarı
Allianz SE
84.18
168,356,668
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd.
10.00
20,000,000
Milli Reasürans A.Ş.
2.85
5,694,000
Diğ
er
2.97
5,949,332
Toplam
100.00
18
200,000,000
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.13 Sermaye (Devamı
)
Koç Holding A.Ş. ve Allianz SE, Koç Holding A.Ş. ve iliş
kili tarafları
nı
n, Şirket’te sahip
olduklarıhisselerinin Allianz Grubu’na devredilmesiyle ilgili olarak 20 Nisan 2008 tarihinde
hisse alı
m sözleş
mesi imzalamı
ş
lardı
r. Söz konusu devir neticesinde Allianz SE’nin Şirket’teki
hisse oranı% 84.18’e yükselmekte ve Allianz SE, Şirket’in hakim ortağ
ıolmaktadı
r. Hazine
Müsteş
arlı
ğı
’nı
n ve Rekabet Kurumu’nun onayları
nı
n ardı
ndan hisse devri 21 Temmuz 2008
tarihi itibariyle gerçekleş
miş
tir.
Şirket sermayesi 8 Nisan 2008 tarihinde 60,000,000 TL’den 200,000,000 TL’ye arttı
rı
lmı
ş
tı
r.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle artı
rı
m tutarıolan 140,000,000 TL’nin dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
daki
gibidir:
Tutar (TL)
Olağ
anüstü yedekler (*) (15 no’lu dipnot)
Diğ
er kar yedekleri (15 no’lu dipnot)
Geçmişyı
l karları
Diğ
er sermaye yedekleri (15 no’lu dipnot)
80,987,250
39,000,000
19,500,000
512,750
Toplam (15 no’lu dipnot)
(*)
140,000,000
Olağanüstü yedekler 61,508,482 TL tutarı
nda özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
nı
içermektedir.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanı
nan imtiyaz
bulunmamaktadı
r.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Şirket kayı
tlı
sermaye sistemine tabi değ
ildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğ
er bilgiler 15 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
2.14 Sigorta ve Yatı
rı
m Sözleş
meleri - Sı
nı
flandı
rma
Sigorta sözleş
meleri sigorta riskini transfer eden sözleş
melerdir. Sigorta sözleş
meleri sigortalı
yı
hasar olayı
nı
n olumsuz ekonomik sonuçları
na karş
ısigorta poliçesinde taahhüt edilen ş
art ve
koş
ullar altı
nda korur.
Şirket tarafı
ndan üretilen ana sözleş
meler aş
ağ
ı
da da anlatı
ldı
ğ
ıgibi yangı
n, nakliyat, kaza,
mühendislik ve sağlı
k baş
ta olmak üzere hayat dı
ş
ı
branş
lardaki sigorta sözleş
meleridir:
Yangı
n sigorta sözleş
meleri, ev ve işyerleri için yangı
n ile hı
rsı
zlı
k teminatıbaş
ta olmak üzere
deprem, mali mesuliyet, kira kaybı
, cam kı
rı
lmasıve kar kaybıgibi farklıek teminatlarıda
kapsamaktadı
r. Nakliyat branş
ıiçerisinde kabul edilen rizikolar olarak emtea, tekne, tekne
inş
aat ve marina sorumluluklarısı
ralanabilir. Nakliyat branş
ı
na bağ
lıolarak havacı
lı
k riskleri
için de teminat verilmektedir. İ
nş
aat, montaj, makine kı
rı
lmasıelektronik cihaz, kar kaybıgibi
teminatları
n verildiğ
i mühendislik sigorta sözleş
meleri arası
nda yer alı
rken, kasko, trafik,
muhtelif sorumluluk, emniyeti suiistimal, cam kı
rı
lması
, hı
rsı
zlı
k ve kredi sigortalarıkaza branş
ı
sigorta sözleş
meleri içersinde bulunmaktadı
r. Sağ
lı
k branş
ı
nda grup ve ferdi poliçeler
üretilmektedir. Yurt içi ve yurt dı
ş
ıayrı
mları
nı
n da olduğ
u sigorta sözleş
melerinde sigortalı
nı
n
teş
his, tanıve tedavi masraflarısözleş
me teminatları
nıoluş
turmaktadı
r. Ayrı
ca Tarı
m
SigortalarıHavuz İ
ş
letmesi A.Ş. (“TARSİ
M”) tarafı
ndan üretilen tarı
m sigortaları
, Doğ
al Afet
SigortalarıKurumu (“DASK”) tarafı
ndan üretilen zorunlu deprem sigortasısözleş
meleri de
bulunmaktadı
r. Sigorta sözleş
melerinden oluş
an gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları
2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r.
Reasürans Sözleş
meleri
Reasürans sözleş
meleri, Şirket tarafı
ndan imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleş
mesiyle
ilgili oluş
abilecek kayı
plar için Şirket ve reasürans ş
irketi tarafı
ndan yürürlüğ
e konulan, bedeli
ödenen sigorta sözleş
meleridir.
19
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
rı
m Sözleş
meleri - Sı
nı
flandı
rma (Devamı
)
Yangı
n ve mühendislik branş
ları
nda, Şirket’in yazmı
şolduğu iş
lerden elde ettiği primin belli bir
kı
smıkarş
ı
lı
ğı
nda, o iş
lere iliş
kin meydana gelen hasarları
n önceden saptanmı
şbir tutarıgeçen
kı
smı
nı
n, sorumluluk limitine kadar reasürör tarafı
ndan karş
ı
laş
tı
ğıbölüş
meli olmayan
reasürans türü olan hasar fazlasıreasürans anlaş
malarıile bölüş
meli bir anlaş
ma olan eksedan
anlaş
malarıbulunmaktadı
r. Eksedan anlaş
malarda Şirket, önceden belirlenmişlimit aş
an
sorumlulukları
nıotomatik olarak reasüröre devretmekte ve reasürör, kendisine devredilen i ş
leri
zorunlu olarak kabul etmektedir. Her bir poliçe itibariyle, primin ve hasarı
n belli bir oran
dahilinde paylaş
ı
ldı
ğ
ıbu tip reasürans anlaş
maları
nda, reasüröre devredilen kı
sı
m, plen adı
verilen ve aynızamanda Şirket’in saklama payı
nıifade eden dilimlerin miktarıile
belirlenmektedir.
Şirket’in nakliyat branş
ı
nda eksedan anlaş
malarıve hasar fazlası
, kaza branş
ı
nda ise kotpar,
eksedan ve hasar fazlasıanlaş
malarıbulunmaktadı
r. Orta ve küçük ölçekli havacı
lı
k riskleri
kotpar anlaş
masıile reasüröre devredilmektedir. Kotpar reasürans sözleş
melerinde, Şirket ile
reasürör, ilgili branş
ta sigorta edilen her riskin belli bir oranı
nı
n otomatik olarak devredilmesi ve
devredilen her riskin otomatik olarak kabulü konusunda anlaş
ı
rlar.
Şirket’in, sağ
lı
k, tarı
m ve araç arı
za branş
ları
na iliş
kin kotpar anlaş
masıbulunmaktadı
r.
Şirketin en önemli reasürörleri arası
nda Allianz SE, Munich Re, Milli Reasürans T.A.Ş., Everest
Re yer almaktadı
r.
Ayrı
ca, Şirket’in belirli rizikolar için ayrıteklif alı
nan sigorta sözleş
mesi bazı
nda ihtiyari
reasürans anlaş
malarıda bulunmaktadı
r. Kredi sigortalarıiçin de ihtiyari reasürans
yapı
lmaktadı
r.
rı
m Sözleş
melerinde İ
steğe BağlıKatı
lı
m Özellikleri
Yoktur.
2.16 İ
steğ
e Bağ
lıKatı
lı
m Özelliğ
i Olmayan Yatı
rı
m Sözleş
meleri
Yoktur.
2.17 Krediler
Yoktur.
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı2008 yı
lıiçin %20’dir. Kurumlar vergisi oranıkurumları
n
ticari kazancı
na vergi yasalarıgereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasaları
nda yer alan istisna (iş
tirak kazançlarıistisnasıgibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahı
na uygulanı
r. Kâr dağ
ı
tı
lmadı
ğıtakdirde baş
ka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iş
yeri ya da daimi temsilcisi aracı
lı
ğıile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleş
ik kurumlara ödenen kâr payları
ndan (temettüler) stopaj yapı
lmaz. Bunları
n
dı
ş
ı
nda kalan kiş
i ve kurumlara yapı
lan temettü ödemeleri %15 oranı
nda stopaja tabidir. Kârı
n
sermayeye ilavesi, kâr dağ
ı
tı
mısayı
lmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylı
k mali kârlarıüzerinden %20 oranı
nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayı
n 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akş
amı
na kadar öderler. Yı
l
içinde ödenen geçici vergi o yı
la ait olup izleyen yı
l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağ
men ödenmişgeçici
vergi tutarıkalmasıdurumunda bu tutar nakden iade alı
nabileceği gibi devlete karş
ıolan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yı
l süre ile elde tutulan iş
tirak hisseleri ile gayrimenkullerin satı
ş
ı
ndan doğ
an kârları
n
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğ
ü ş
ekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yı
l
süreyle özsermayede tutulmasış
artıile vergiden istisnadı
r
20
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.18 Vergiler (Devamı
)
Türk vergi mevzuatı
na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yı
lıaş
mamak
kaydı
yla dönem kurum kazancı
ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmişyı
l kârları
ndan
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadı
r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandı
ğ
ıayı
takip eden dördüncü ayı
n 25’inci günü akş
amı
na kadar bağ
lıbulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beşyı
l zarfı
nda muhasebe kayı
tları
nı
inceleyebilir ve hatalıiş
lem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarıdeğiş
ebilir.
30 Aralı
k 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayı
mlanan, 5024 sayı
lıVergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değ
iş
iklik Yapı
lmasıHakkı
nda Kanun
(“5024 sayı
lıKanun”), kazançları
nıbilanço esası
na göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tabloları
nı1 Ocak 2004 tarihinden baş
layarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutması
nıöngörmektedir. Anı
lan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapı
labilmesi son
36 aylı
k kümülatif enflasyon oranı
nı
n (TÜİ
K TEFE artı
şoranı
nı
n) %100’ü ve son 12 aylı
k
enflasyon oranı
nı
n (TÜİ
K TEFE artı
şoranı
nı
n) %10’u aş
masıgerekmektedir. 2007 ve 2008
yı
lları
nda söz konusu ş
artlar sağlanmadı
ğı için enflasyon düzeltmesi yapı
lmamı
ş
tı
r
(35 no’lu dipnot).
ErtelenmişVergi
Ertelenmişvergiler, yükümlülük yöntemi kullanı
larak, varlı
k ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değ
erleri ile vergi değ
erleri arası
ndaki geçici farklar üzerinden hesaplanı
r.
Ertelenmişvergi varlı
k ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatıdikkate alı
narak, vergi varlı
ğ
ı
nı
n
gerçekleş
eceğ
i veya yükümlülüğ
ünün ifa edileceğ
i dönemde uygulanmasıbeklenen vergi
oranlarıüzerinden hesaplanı
r.
Ertelenmişvergi varlı
kları
, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanı
n kuvvetle muhtemel olması
ş
artı
yla kayı
tlara yansı
tı
lmaktadı
2.19 Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Faydalar
Şirket, kı
dem tazminatıve izin hakları
na iliş
kin yükümlülüklerini “Çalı
ş
anlara Sağ
lanan
Faydalara İ
liş
kin Türkiye Muhasebe Standardı
” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleş
tirmekte ve bilançoda “Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
” hesabı
nda sı
nı
flandı
rmaktadı
r.
Şirket, Türkiye’de mevcut işkanunları
na göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İ
şKanunu’nda
belirtilen davranı
ş
lar dı
ş
ı
ndaki sebeplerle iş
ine son verilen çalı
ş
anlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
,İ
şKanunu kapsamı
nda oluş
masımuhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanı
larak bugünkü değ
eri üzerinden hesaplanmı
ş
tı
r
2.20 Karş
ı
lı
klar
Geçmişolaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması
, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olmasıve söz konusu yükümlülük tutarı
nı
n güvenilir bir ş
ekilde tahmin
edilebilir olmasıdurumunda finansal tablolarda karş
ı
lı
k ayrı
lı
r. Karş
ı
lı
k olarak ayrı
lan tutar,
yükümlülüğe iliş
kin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarı
yla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapı
lacak harcamanı
n tahmin edilmesi yoluyla hesaplanı
r.
Karş
ı
lı
ğ
ı
n, mevcut yükümlülüğ
ün karş
ı
lanmasıiçin gerekli tahmini nakit akı
mları
nıkullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karş
ı
lı
ğı
n defter değ
eri, ilgili nakit akı
mları
nı
n bugünkü
değerine eş
ittir.
Karş
ı
lı
ğ
ı
n ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanı
n bir kı
smıya da tamamı
nı
n üçüncü
taraflarca karş
ı
lanması
nı
n beklendiğ
i durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarı
n tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olmasıve güvenilir bir ş
ekilde ölçülmesi halinde varlı
k olarak
muhasebeleş
tirilir.
Geçmişolaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayı
n gerçekleş
ip gerçekleş
memesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ş
arta bağlıyükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
21
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.21 Gelirlerin Muhasebeleş
tirilmesi
Yazı
lan Primler
Yazı
lan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çı
ktı
ktan sonra kalan
tutarıifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açı
klandı
ğ
ıüzere prim gelirleri, yazı
lan primler
üzerinden kazanı
lmamı
şprim karş
ı
lı
ğıayrı
lmasısuretiyle tahakkuk esası
na göre finansal
tablolara yansı
tı
lmaktadı
r.
Reasürans Komisyonları
Reasürans ş
irketlerine devredilen primler ile ilgili alı
nan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadı
r. 2.24 no’lu dipnotta açı
klandı
ğ
ıüzere reasürans komisyon gelirleri, alı
nan
komisyonlar üzerinden ertelenmişkomisyon gelirleri ayrı
lmasısuretiyle tahakkuk esası
na göre
tı
lmaktadı
r.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralı
rlanan finansal tablolarda Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
'nı
n
18 Ocak 2005 tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayı
lıyazı
sı
na istinaden Şirket, oluş
an hasar
ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanı
ldı
ğıdönemde, sigorta ş
irketleri ve sulhen mutabı
k
kalı
nan gerçek ve tüzel kiş
ilerden olan rücu alacakları
nı tahakkuk esası
na göre
muhasebeleş
tirmektedir. Şirket ayrı
ca dava ve icra safhası
nda olan rücu alacaklarıiçin ş
üpheli
alacak karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmı
ş
tı
r. 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle net rücu alacaklarıtutarı
9,934,031 TL’dir (12.1 no’lu dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranıyöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanı
ldı
ğ
ı
nda finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Şirket'in
özsermaye yöntemi ile muhasebeleş
tirdiğ
i bağlıortaklı
klardan aldı
ğınakit ve benzeri temettüler
ise bağlıortaklı
kları
n taş
ı
nan değ
erlerinden düş
ülmüş
tür.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanı
mları
n önemli bir kı
smı
nı
n kiracı
ya ait olduğ
u kiralama iş
lemleri,
finansal kiralama olarak sı
nı
flandı
rı
lı
rken diğ
er kiralamalar faaliyet kiralamasıolarak
sı
nı
flandı
rı
lı
r.
Finansal kiralamayla elde edilen varlı
klar, kiralama tarihindeki varlı
ğ
ı
n makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düş
ük olanıkullanı
larak aktifleş
tirilir. Kiralayana
karş
ıolan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğ
ündeki azalı
ş
ısağlayan
anapara ödemesi olarak ayrı
lı
r ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit
bir oranda faiz hesaplanması
nısağlar. Finansman giderlerinin aktifleş
tirilen kı
smıharicindeki
bölümü gelir tablosuna kaydedilir (6 no’lu dipnot).
Faaliyet kiralamalarıiçin yapı
lan ödemeler (kiralayandan kira iş
leminin gerçekleş
ebilmesi için
alı
nan veya alı
nacak olan teş
vikler de kira dönemi boyunca doğ
rusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar PayıDağı
tı
mı
Temettü borçlarıkar dağ
ı
tı
mı
nı
n bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
tı
lı
r.
22
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.24 Teknik Karş
ı
lı
klar
Kazanı
lmamı
şPrimler Karş
ı
lı
ğ
ı
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğı
, nakliyat branş
ıprimleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce
üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan
tüm poliçeler için tahakkuk etmişprimlerin gün esası
na göre takip eden döneme sarkan kı
smı
olarak hesaplanmı
ş
tı
r. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayı
lıResmi Gazetede yayı
mlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karş
ı
lı
kları
na ve Bu Karş
ı
lı
kları
n
Yatı
rı
lacağıVarlı
klara İ
liş
kin Yönetmelik” (“Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliği”) uyarı
nca,
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıile bu
karş
ı
lı
ğı
n reasürans payı
, yürürlükte bulunan sigorta sözleş
meleri için tahakkuk etmişprimler ile
reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapı
lmaksı
zı
n
brüt olarak gün esası
na göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kı
smıolarak
hesaplanmı
şve kayı
tlara yansı
tı
lmı
ş
tı
r. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen
poliçelerin kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıhesabısı
rası
nda ise primlerden komisyonları
n tenzil
edilmesi uygulaması
na devam etmektedir. Belirli bir bitiştarihi olmayan emtea nakliyat branş
ı
poliçeleri için son üç ayda yazı
lan primlerin %50’si kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıolarak
ayrı
lmaktadı
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan yayı
mlanan 28 Aralı
k 2007 tarih ve 2007/25 sayı
lıGenelge
uyarı
nca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazı
lan primler için aracı
lara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alı
nan komisyonları
n gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kı
smı
, bilançoda sı
rası
yla ertelenmişgelirler ve ertelenmişgiderler
hesapları
nda, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altı
nda netleş
tirilerek
muhasebeleş
tirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karş
ı
lı
ğ
ı
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliği uyarı
nca sigorta ş
irketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlükte bulunan sigorta sözleş
meleri dolayı
sı
yla ortaya çı
kabilecek tazminatları
n, ilgili
sözleş
meler için ayrı
lmı
şkazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğı
ndan fazla olma ihtimaline karş
ı
,
beklenen hasar prim oranı
nı dikkate alarak devam eden riskler karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı
, gerçekleş
mişhasarları
n kazanı
lmı
şprime bölünmesi
suretiyle bulunur. Branşbazı
nda hesaplanan beklenen hasar prim oranı
nı
n 2008 yı
lıiçin
%100’ün üzerinde olmasıhalinde, %100’ü aş
an oranı
n net kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıile
çarpı
lması
sonucunda bulunan tutar, ilgili branş
ı
n devam eden riskler karş
ı
lı
ğ
ıolarak hesaplanı
r.
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliği gereğ
ince 2009 yı
lı
ndan itibaren söz konusu karş
ı
lı
k beklenen
hasar prim oranı
nı
n %95’in üzerinde olmasıhalinde ayrı
lacaktı
r.
Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle yaptı
ğıhesaplama sonucunda 14,036,370 TL tutarı
nda net
devam eden riskler karş
ı
lı
ğ
ıhesaplamı
şve kayı
tları
na yansı
tmı
ş
tı
r. Şirket devam eden riskler
karş
ı
lı
ğı
nıHazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n 28 Temmuz 2008 tarihli yazı
sı
na istinaden 2008 yı
lıaçı
lı
ş
bilançosundan düzeltilmek üzere ilk olarak 31 Aralı
k 2007 tarihi itibariyle hesaplamı
şve
8,941,205 TL tutarı
ndaki karş
ı
lı
ğı geçmiş yı
llar karları altı
nda muhasebeleş
tirmiş
tir
Muallak Hasar ve Tazminat Karş
ı
lı
ğ
ı
Şirket, tahakkuk etmişve hesaben tespit edilmişancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiştazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamı
şise
tahmini bedelleri ile gerçekleş
mişancak rapor edilmemiştazminat bedelleri için muallak
tazminat karş
ı
lı
ğıayı
rmaktadı
r. Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıeksper raporları
na veya sigortalıile
eksperin değ
erlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karş
ı
lı
ğ
ı
na
iliş
kin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmişolarak dikkate
alı
nmaktadı
r.
23
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
2.24 Teknik Karş
ı
lı
klar (Devamı
)
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i uyarı
nca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, hesap dönemi sonu
itibariyle tahakkuk etmişmuallak tazminat karş
ı
lı
ğ
ı
ndan tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri
gelirlerin hesaplanması
nda; son 5 veya daha fazla yı
llarda tahakkuk etmişmuallak hasar
dosyaları
na iliş
kin olarak, bu hasarları
n oluş
tuğ
u dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yı
llara ait tahakkuk etmişmuallak tazminat karş
ı
lı
kları
na
bölünmesi suretiyle bulunan ağ
ı
rlı
klıortalama dikkate alı
nı
r. Şirket, söz konusu hesaplama
sonucunda, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle son beşyı
la iliş
kin verilere dayanarak, 5,135,552 TL
tutarı
nda net rücu ve sovtaj gelir tahakkukları
nda bulunmuşve bu tutarımuallak hasar
karş
ı
lı
kları
ndan düş
erek muhasebeleş
tirmiş
tir.
Sigorta ş
irketlerinin 2004 yı
lısonundan baş
lamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleş
miş
ancak rapor edilmemişhasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıayı
rması
gerekmektedir. Gerçekleş
miş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin
hesaplanmasısı
rası
nda, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beşyı
llı
k sonuçlarıdikkate almı
ş
ve 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle, net 34,441,748 TL tutarı
nda gerçekleş
mişancak rapor
edilmemişhasar karş
ı
lı
ğ
ıhesaplamı
ş
tı
r.
Sigorta ş
irketleri, branş
lar itibariyle muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik tablosu
düzenlemek ve diğ
er finansal tablolarıile birlikte yayı
mlamak zorundadı
r. Muallak hasar
karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik oranı
nı
n; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beşyı
llı
k ortalaması
nı
n
yüzde 95'in altı
nda olmasıhalinde, sigorta ş
irketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile
yüzde 95 oranıarası
ndaki fark tutarıkadar muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ıyeterlilik farkı
ilave edilir. Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle muallak hasar karş
ı
lı
ğıyeterlilik oranı
yüzde 95’in altı
nda olan branş
lar için toplam 421,516 TL tutarı
nda net ilave muallak hasar
karş
ı
lı
ğ
ıhesaplamı
şve kayı
tları
na yansı
tmı
ş
tı
r.
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i uyarı
nca, Şirket’in ayı
rdı
ğıcari hesap dönemi muallak tazminat
karş
ı
lı
ğıtutarı
, Hazine Müsteş
arlı
ğıtarafı
ndan belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu
ile bulunan tutardan küçük olamaz. Yönetmelik gereğince, 2008 yı
lıhesaplamaları
na mahsus
olarak cari hesap dönemi muallak tazminat karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
nı
n, aktüeryal zincirleme merdiven
metodu ile bulunan tutarı
n %80’i ile karş
ı
laş
tı
rı
lmasıgerekmektedir. Bu çerçevede Şirket,
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle belirlenen brüt muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
nı
, aktüeryal
zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan brüt tutarı
n %80’i ile karş
ı
laş
tı
rmı
şve
yapı
lan karş
ı
laş
tı
rma sonucunda Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle 3,561,526 TL tutarı
nda
ilave muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıayı
rmı
ş
tı
r. 2009 yı
lı
ndan itibaren ise cari hesap dönemi muallak
tazminat karş
ı
lı
ğıtutarları
nı
n aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarları
n
tamamıile karş
ı
laş
tı
rı
lmasıgerekmektedir (17 no’lu dipnot).
Bunları
n yanı
sı
ra, Şirket son dönemlerdeki gerçekleş
en hasar geliş
imlerini dikkate alarak,
ihtiyatlı
lı
k çerçevesinde 24,819,500 TL tutarı
nda net ilave muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıbelirlemişve
söz konusu karş
ı
lı
ğ
ıgerçekleş
mişancak rapor edilmemişhasar karş
ı
lı
ğ
ı
na ilave ederek
kayı
tları
na yansı
tmı
ş
tı
Dengeleme Karş
ı
lı
ğ
ı
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i uyarı
nca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
sigorta ş
irketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranları
ndaki
dalgalanmalarıdengelemek ve katastrofik riskleri karş
ı
lamak üzere kredi deprem teminatları
içeren sigorta sözleş
meleri için dengeleme karş
ı
lı
ğıayı
rmak zorundadı
rlar. Söz konusu karş
ı
lı
k
her bir yı
la tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranı
nda hesaplanı
r. Net
primin hesaplanması
nda, bölüş
mesiz reasürans anlaş
malarıiçin ödenen tutarlar devredilen prim
olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle 1,996,791 TL tutarı
nda dengeleme
karş
ı
lı
ğıayı
rmı
ş
tı
r (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
24
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloları
n hazı
rlanması
, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlı
klar ve
yükümlülüklerin tutarları
nı
,ş
arta bağ
lıvarlı
kları
n ve yükümlülüklerin açı
klanması
nıve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarları
nıetkileyebilecek tahmin ve
varsayı
mları
n kullanı
lması
nı gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayı
mları
, geçmiştecrübe ve diğ
er faktörler ile o günün koş
ulları
yla gelecekteki olaylar
hakkı
nda makul beklentiler dikkate alı
narak değ
erlendirilir. Bu değ
erlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve iş
lemlere iliş
kin en iyi bilgilerine dayanması
na rağ
men, fiili
sonuçlar varsayı
mları
ndan farklı
lı
k gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğ
acak olan
hasar ödemelerine iliş
kin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacı
lı
k ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğasıitibariyle çok sayı
da belirsizliğ
in değerlendirilmesini
içerir. Şirket, söz konusu sigortacı
lı
k teknik karş
ı
lı
klarıile ilgili hesaplamaları2.24 no’lu
dipnotta açı
klandı
ğıüzere Sigortacı
lı
k Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve
finansal tabloları
na yansı
tmaktadı
r.
Gelecek finansal raporlama dönemlerinde, varlı
k ve yükümlülüklerin kayı
tlıdeğ
erinde önemli
düzeltmelere neden olabilecek hesap kalemleriyle iliş
kili diğer tahmin ve varsayı
mlar aş
ağı
da
belirtilmiş
tir:
a)
Kullanı
m amaçlıarazi ve binalar ile yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin yeniden
değ
erlenmiştutarları
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle, kullanı
m amaçlıarazi ve binalar ile yatı
rı
m amaçlı
gayrimenkuller bağı
msı
z eksperler tarafı
ndan yapı
lan değ
erlemelerde belirtilen makul
değ
erleri esas alı
narak finansal tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r (6 ve 7 no’lu dipnotlar).
b)
Finansal varlı
kları
n makul değerlerinin tahmin edilmesi
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar olarak sı
nı
flanan sermayede payıtemsil eden menkul
değ
erler teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir
ş
ekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayı
tlara yansı
tı
lı
r. Bu çerçevede,
Şirket, Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’deki (“AHE”) hisselerinin makul değerini, bu
hisselere iliş
kin aktif bir piyasanı
n bulunmamasısebebiyle, son dönemde gerçekleş
en ve
bilgili ve istekli taraflar arası
nda karş
ı
lı
klıpazarlı
k ortamı
nda oluş
an bir piyasa iş
leminde
ortaya çı
kan değ
erin kullanı
lmasıyoluyla belirlemiş
tir (11 ve 46 no’lu dipnotlar). Şirket,
söz konusu yöntemin, makul değ
er tahmininde azami ölçüde piyasa girdilerini dikkate
alarak Şirket’e özgü girdilere mümkün olduğ
unca az yer vermesi sebebiyle piyasada
fiilen gerçekleş
tirilen iş
lemlere iliş
kin güvenilir fiyat tahminleri sağ
ladı
ğ
ıgörüş
ündedir.
Şirket’in satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar olarak sı
nı
fladı
ğ
ısermayede payıtemsil eden
diğ
er finansal varlı
klar, teş
kilatlanmı
şpiyasalarda iş
lem görmedikleri ve makul değ
erleri
güvenilir bir ş
ekilde belirlenemediği için, eğer varsa, değ
er kaybıile ilgili karş
ı
lı
k
düş
üldükten sonra kalan maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleş
melerine iliş
kin risk, sigorta konusu olayı
n gerçekleş
mesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarı
nı
n bilinemiyor olması
dı
r. Sigorta sözleş
melerinin doğ
asıgereği,
söz konusu risk rastlantı
saldı
r ve dolayı
sı
yla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandı
rma ve karş
ı
lı
k ayı
rma metotları
na ihtimal teorisinin uygulandı
ğ
ıbir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleş
meleriyle ilgili olarak maruz kaldı
ğıtemel risk, ödenen hasar ve
tazminatları
n sigortacı
lı
k karş
ı
lı
kları
nı
n kayı
tlıdeğ
erlerinin üstünde gerçekleş
mesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluş
an hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket söz konusu riskleri, ş
ekillendirmişolduğ
u poliçe yazma stratejisi ve bütün branş
larda tarafı
olduğ
u reasürans anlaş
malarıile yönetmektedir.
25
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı
)
Şirket, faaliyet gösterdiğ
i ürünlere yönelik olarak yı
llı
k “risk kabul politikası
” belirlemekte ve
bunu yı
l içerisinde gerekli görüldüğ
ü takdirde yı
l içinde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul
politikasıürün bazı
nda, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine
yönelik minimum ve maksimum limitler belirlenmekte ve kapsam dı
ş
ı
nda kalacak riskler
belirlenmektedir. Bununla birlikte, Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans
anlaş
maları
nıkullanarak yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma sağlamaktadı
r.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branşbazı
nda dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
da özetlenmiş
tir:
31 Aralı
k 2008
Kara AraçlarıSorumluluk
Yangı
n ve Doğ
al Afetler
Genel Zararlar
Kaza
Finansal Kayı
plar
Hastalı
k/Sağ
lı
k
Nakliyat
Kara Araçları
Kredi
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Hukuksal Koruma
Hava AraçlarıSorumluluk
Hava Araçları
786,669,022,268
156,431,470,037
41,041,395,521
27,202,341,347
17,462,566,273
16,292,550,136
10,833,935,325
8,862,685,667
7,234,052,016
7,198,954,107
3,392,214,961
2,564,124,882
2,311,789,063
247,485,974
1,087,744,587,577
Duyarlı
lı
k analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğ
u finansal varlı
klar, reasürans varlı
klarıve sigortacı
lı
k yükümlülüklerinden
dolayıfinansal risklere maruz kalmaktadı
r. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlı
klardan
sağ
lanan gelirlerin, sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karş
ı
lanması
nda
yetersiz kalması
dı
r. Finansal riskin en önemli bileş
enleri piyasa riski (kur riski, piyasa değ
eri faiz
oranıriski, nakit akı
mıfaiz oranıriski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı
, finansal piyasaları
n değiş
kenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansıüzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaş
maktadı
r. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadı
r. Risk yönetimi,
ndan Yönetim Kurulu’nca onaylanmı
ş usuller doğrultusunda
gerçekleş
tirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akı
m ve piyasa değeri faiz oranıriski
Şirket, değ
iş
ken faiz oranlıfinansal varlı
klarıve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranları
nı
n
değiş
iminin etkisinden doğan faiz oranıriskine maruz kalmaktadı
r.
Değ
iş
ken faiz oranlıfinansal varlı
klar, Şirket’i faiz oranıriskine maruz bı
rakmaktadı
r.
31 Aralı
k 2008 tarihinde değ
iş
ken faizli finansal varlı
kları
na uygulanan piyasa faiz oranı
%1 yüksek/düş
ük olsaydıve diğer tüm değ
iş
kenler sabit kalsaydı
, ilgili döneme ait vergi öncesi
gelir 100,520 TL daha yüksek/düş
ük olacaktı
.
26
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
4.
)
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçları
n Türk Lirası
’na çevrilmesinden dolayıdöviz kuru
değiş
ikliklerinden doğ
an kur riskine maruz kalmaktadı
r. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz
edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Euro, TL karş
ı
sı
nda %10 oranı
nda değ
er kazansaydı
/kaybetseydi
ve diğer tüm değiş
, Euro cinsinden alacak ve borçları
n çevrimi dolayı
sı
yla
oluş
acak kur farkıkarı
/zararısonucu vergi öncesi net varlı
klar 1,026,186 TL daha yüksek/düş
ük
olacaktı
.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle ABD Doları
, TL karş
ı
sı
nda %10 oranı
nda değ
er
kazansaydı
/kaybetseydi ve diğ
er tüm değiş
, ABD Dolarıcinsinden alacak
ve borçları
n çevrimi dolayı
sı
yla oluş
acak kur farkıkarı
/zararısonucu vergi öncesi net varlı
klar
1,719,954 TL daha yüksek/düş
ük olacaktı
.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlı
k ve yükümlülüklerine iliş
kin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadı
r.
iii.
Fiyat riski
Şirket’in finansal varlı
kları
, Şirket’i fiyat riskine maruz bı
rakmaktadı
r.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klarıpiyasa
değerinden tutulmaktadı
r. Piyasa faiz oranları%1 artsaydı
/azalsaydıve diğer tüm değiş
kenler
sabit kalsaydı
, ilgili döneme ait “Finansal varlı
kları
n değerlemesi” 2,761,497 TL daha
yüksek/düş
ük olacaktı
.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Şirket’in satı
lmaya hazı
r olarak sı
nı
flandı
rı
lan finansal varlı
kları
piyasa değerinden tutulmaktadı
r. Piyasa fiyatları%5 oranı
nda artsaydı
/azalsaydıve diğ
er tüm
değiş
, vergi öncesi net varlı
klar 20,250,691 TL daha yüksek/düş
ük olacaktı
.
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Şirket’in makul değ
tı
lan finansal
varlı
klarıpiyasa değerinden tutulmaktadı
r. Makul değ
tı
lan finansal
varlı
kları
n piyasa fiyatı%5 oranı
nda artsaydı
/azalsaydıve diğ
er tüm değ
iş
,
vergi öncesi net varlı
klar 13,812 TL daha yüksek/düş
ük olacaktı
.
(b)
Kredi riski
Finansal varlı
kları
n mülkiyeti, karş
ıtarafı
n sözleş
menin ş
artları
nıyerine getirmeme riskini taş
ı
r.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları
, finansal varlı
klar,
sigortacı
lı
k yükümlülüklerindeki reasürans payları
, reasürans ş
irketlerinden alacaklar ve
sigortalı
lardan ve aracıkurumlardan olan prim alacakları
ndan kaynaklanmaktadı
r. Bu riskler,
ndan karş
ıtarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sı
nı
flandı
rı
lan finansal varlı
kları
nı
n ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacakları
nı
n (reasürans alacaklarıdahil) kredi riskini alı
nan teminat ve karş
ıtaraf
seçiminde uyguladı
ğ
ıprosedürler ile takip etmekte ve sı
nı
rlandı
rmaktadı
r. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açı
klamalar 12 no’lu dipnotta yapı
lmı
ş
tı
r.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dı
ş
ı
nda kalan ve kredi riskine tabi finansal varlı
klarıgenellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleş
ik banka ve diğ
er finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatıtemsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karş
ı
lanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynaklarıkullanmaktadı
r. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçları
n
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmamasıriskidir. Yönetim, söz konusu borçları
n ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulması
yla ilgili limitleri belirler.
27
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
4.
)
Aş
ağ
ı
daki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
sözleş
meden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağ
ı
lı
mı
nı
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans ş
irketlerine borçlar dı
ş
ı
nda,
iskonto edilmemişnakit akı
mları
dı
r:
31 Aralı
k 2008
Sözleş
meden kaynaklanan nakit akı
mları
3 aya
1 yı
ldan
kadar
3 ay - 1 yı
l
uzun
Finansal kiralama
iş
lemlerinden borçlar
Sigortacı
lı
k
faaliyetlerinden borçlar
Reasürans
faaliyetlerinden borçlar
Sigorta ve reasürans
ş
irketlerinden alı
nan depolar
31 Aralı
k 2008
Kazanı
lmamı
şprimler
karş
ı
lı
ğ
ı
, net (*)
Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ı
, net (*)
ı
lı
ğ
ı
Dengeleme karş
ı
lı
ğı
(*)
Vadesiz
Toplam
1,503
-
-
-
1,503
9,568,205
46,715,138
3,274,993
22,238,405
81,796,741
2,763,009
-
-
-
2,763,009
-
20,037,998
-
-
20,037,998
12,332,717
66,753,136
3,274,993
22,238,405
104,599,251
1 yı
ldan
uzun
Vadesiz
Toplam
Beklenen nakit akı
mları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yı
l
76,802,741
92,211,256
5,818,194
-
172,217,083
35,283,853
7,893,837
-
3,948,355
51,764,538
324,339
1,996,791
-
252,968,179
179,259,647
14,036,370
1,996,791
174,832,191
215,394,773
58,034,023
-
448,260,987
Şirket, dava konusu muallak hasarlar ile belli branş
lardaki muallak hasarlar ile gerçekleş
mişancak rapor
edilmemişhasarları
n ödemesinin bir yı
ldan daha uzun bir sürede gerçekleş
eceğ
ini öngörmektedir. Bir yı
ldan
uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıyukarı
daki tabloda bir yı
ldan uzun
vadeli olarak gösterilmi ş
tir. Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıve kazanı
lmı
şprimler karş
ı
lı
ğı
nı
n tamamıbilançoda kı
sa
vadeli olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Şirket yukarı
da belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlı
klar ve nakit ve nakit
benzeri varlı
klar ile karş
ı
lamayıöngörmektedir.
Finansal araçları
n makul değeri
Makul değer, finansal araçları
n, zorunlu bir satı
şveya tasfiye iş
lemi dı
ş
ı
nda gönüllü taraflar
arası
ndaki bir cari iş
lemde, el değ
iş
tirebileceği bir tutar olup, eğ
er varsa teş
kilatlanmı
şbir
piyasada iş
lem gören fiyatıile en iyi ş
ekilde belirlenir.
Finansal araçları
n tahmini makul değ
erleri, Şirket tarafı
ndan mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanı
larak tespit edilmektedir.
Aş
ağ
ı
daki yöntem ve varsayı
mlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçları
n makul
değerinin tahmininde kullanı
lmı
ş
tı
r:
Finansal varlı
klar
Yı
lsonu kurları
yla çevrilen dövize dayalıolan bakiyelerin makul değerlerinin, kayı
tlı
değerlerine yaklaş
tı
ğıkabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kı
sa
vadeli olmalarıdolayı
sı
yla kayı
tlıdeğerlerine yaklaş
tı
ğ
ıkabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakları
n kayı
tlıdeğ
erinin ilgili ş
ı
lı
ğ
ı
nı
n düş
ülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiğ
i tahmin edilmektedir. Borsaya kayı
tlıolmayan satı
lmaya hazı
r finansal
varlı
kları
n ise maliyetleri, varsa, değ
er düş
üklüğü çı
karı
lmı
şdeğ
erleri makul değ
erleri olarak
kabul edilmektedir.
28
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
4.
5.
6.
)
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğ
er parasal borçları
n kayı
tlıdeğerlerinin makul değerlerine
yakı
n olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları
:
Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
’nı
n gerekli gördüğ
ü sermaye yeterliliğ
iş
artları
nıyerine getirmek,
Şirket’in iş
letmelerin devamlı
lı
ğıilkesi çerçevesinde varlı
ğı
nısürdürmek ve faaliyetlerin
devamı
nısağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloları
n hazı
rlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğ
inin ölçülmesine
iliş
kin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralı
k 2008 tarihli asgari gerekli özsermayesi
235,625,340 TL’dir.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Maddi Duran Varlı
klar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları
: 4,185,546 TL (*)
6.1.1 Amortisman giderleri: 3,249,312 TL
6.1.2 İ
tfa ve tükenme payları
: 936,234 TL
(*)
Maddi ve maddi olmayan duran varlı
klar ile yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller üzerinden
hesaplanan amortisman giderleri ve itfa payları
ndan bu varlı
kları
n kullanı
mı
yla ilgili
sağlanan gelirler düş
ülerek bulunan tutar, gelir tablosunda yatı
rı
m giderleri altı
nda
amortisman giderleri olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapı
lan değiş
ikliklerin
dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiğ
i artı
ş(+) veya azalı
ş(-): Yoktur.
6.3 Cari dönemde duran varlı
k hareketleri:
6.3.1 Satı
n alı
nan, imal veya inş
a edilen maddi duran varlı
kları
n maliyeti: 3,013,731 TL
6.3.2 Satı
lan veya hurdaya ayrı
lan maddi duran varlı
k maliyeti: 401,102 TL
6.3.3 Cari dönemde ortaya çı
kan değ
erleme artı
ş
ları
:
6.3.3.1 Varlı
k maliyetlerinde (+): 500,000 TL
6.3.3.2 Birikmişamortismanlarda (-): 770,299 TL
6.3.4 Yapı
lmakta olan yatı
rı
mları
n niteliğ
i, toplam tutarı
, baş
langı
ç ve bitiştarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur.
Maddi duran varlı
k hareket tablosu:
1 Ocak
Değerleme
31 Aralı
k
2008
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
artı
ş
ı
2008
Maliyet/Yeniden
değerlenmişdeğ
er:
Arsa
6,000,000
6,000,000
Kullanı
m amaçlı
gayrimenkuller
51,105,000
500,000
51,605,000
16,609,211
3,013,731
(401,102)
19,221,840
Motorlu taş
ı
tlar
58,000
58,000
259,834
259,834
Toplam
Birikmişamortisman:
Kullanı
m amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taş
ı
tlar
74,032,045
3,013,731
(401,102)
500,000
77,144,674
(11,367)
(12,848,769)
(188,780)
(1,561,502)
(11,600)
(1,657,561)
(18,649)
397,243
-
770,299
-
(791,203)
(22,967)
(14,109,087)
(207,429)
Toplam
(13,048,916)
(3,249,312)
397,243
770,299
(15,130,686)
Net kayı
tlıdeğer
60,983,129
62,013,988
29
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
6.
Maddi Duran Varlı
klar (Devamı
)
Şirket’in kullanı
m amaçlıarsa ve binalarıdeğer tespitine tabi tutulmuş
tur. Bağı
msı
z profesyonel
değerleme ş
irketlerinin kullanı
m amaçlıgayrimenkuller için 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle
hazı
rlanan finansal tablolarda esas alı
nan değ
erlere iliş
kin olarak yaptı
ğıdeğerlendirmeler ile
ilgili detaylar aş
ağ
ı
da sunulmuş
tur:
Gayrimenkul
Genel Müdürlük Binası
Ankara Bina
Altunizade Arsa
Adana Bina (*)
Malatya Bina (*)
Değ
erleme
Şirketi
Değ
erleme
Tarihi
Değerleme
Yöntemi
(1)
(2)
(1)
(2)
(2)
30 Haziran 2008
5 Haziran 2008
30 Haziran 2008
5 Haziran 2008
5 Haziran 2008
(3)
(4)
(5)
(5)
(5)
Toplam
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(*)
Değ
erlenmiş
Tutar TL
42,000,000
9,000,000
6,000,000
490,000
115,000
57,605,000
Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danı
ş
manlı
k Hizmetleri Ticaret A.Ş.
Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danı
ş
manlı
k A.Ş.
Aylı
k kira bedelinin kira çarpanıile çarpı
lmasıyöntemi
Emsal satı
ş
ları
n karş
ı
laş
tı
rı
lmasıyöntemi ile maliyet analizi yöntemi sonucu oluş
an değerlerin
ortalaması
Emsal satı
ş
ları
n karş
ı
laş
tı
rı
lmasıyöntemi
Söz konusu binalar için 31 Aralı
k 2008 itibariyle toplam 170,674 TL tutarı
nda değer düş
üklüğü
karş
ı
lı
ğıayrı
lmı
ş
tı
r.
Arsalar ve binalardaki değ
er tespiti sonucu oluş
an yeniden değ
erleme artı
ş
ları
, ertelenen
vergiden arı
ndı
rı
lmı
ş olarak özsermaye altı
ndaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı
alacaklandı
rı
larak kayı
tlara alı
nı
r. Arsalar ve binaları
n değ
er tespiti sonucu oluş
an yeniden
değerleme azalı
ş
ları
, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlı
ğa ait “Diğ
er Sermaye
Yedekleri” hesabı
ndan düş
ülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde
bakiyesi olmayan varlı
kları
n yeniden değerleme azalı
ş
larıgelir tablosuyla iliş
kilendirilir.
Yeniden değ
erleme modeliyle muhasebeleş
tirilen arsalar ve binalara iliş
kin yeniden değ
erleme
artı
ş
ları
nı
n, 31 Aralı
k 2008 tarihinde sona eren yı
la ait hareketleri aş
ağ
ı
da yer almaktadı
r:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
26,277,298
Yeniden değerlemeden kaynaklanan makul değer artı
ş
ı
Birikmişkarlara sı
nı
flandı
rı
lan amortisman farkları
Yeniden değerlemeden kaynaklanan ertelenen vergi (21 no’lu dipnot)
Dönem sonu - 31 Aralı
k
1,262,471
(965,267)
(59,441)
26,515,061
Arsalar ve binaları
n 31 Aralı
k 2008 itibariyle maliyet değ
erleri ve ilgili birikmişamortismanları
aş
ağ
ı
daki gibidir:
Arsalar
Binalar
Toplam
Maliyet
Birikmişamortisman
4,130,681
-
29,812,338
(9,751,877)
33,943,019
(9,751,877)
Net defter değ
eri
4,130,681
20,060,461
24,191,142
30
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
6.
Maddi Duran Varlı
klar (Devamı
)
31 Aralı
k 2008 itibariyle kullanı
m amaçlıgayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmı
ş
net defter değ
erleri ile yeniden değ
erlenmiştutarlarıarası
ndaki mutabakat aş
ağı
daki gibidir:
Yeniden değerlenmiştutar
Eksi - Birikmişamortisman (-)
57,605,000
(791,203)
Birikmişamortisman düş
ülmüşyeniden değerlenmiştutar
Maliyet değerleri üzerinden
hesaplanan net defter değ
erleri
Hesaplanan değer düş
üklüğ
ü
56,813,797
(24,191,142)
170,674
Vergi öncesi yeniden değ
erleme fonu (21 no’lu dipnot)
32,793,329
Hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğ
ü (21 no’lu dipnot)
(6,278,268)
Yeniden değ
erleme fonu- net
26,515,061
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadı
r.
Şirket’in finansal kiralama iş
lemlerinde kiracıolarak edindiğ
i maddi duran varlı
klar aş
ağ
ı
daki
bakiyeleri içerir:
31 Aralı
k 2008
Maliyet - aktifleş
tirilmişfinansal kiralama sözleş
meleri
6,360,640
Birikmişamortisman
(4,185,912)
Net defter değ
eri
7.
2,174,728
Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihine sona eren cari dönemde 1,399,894 TL tutarı
nda demirbaş
kiralama giderini gelir tablosuna yansı
tmı
ş
tı
r.
Yatı
rı
Makul değ
er
1 Ocak 2008
İ
laveler
artı
ş
ı 31 Aralı
k 2008
Makul değ
er:
Arsa
Binalar
115,000
15,094,000
-
855,000
115,000
15,949,000
15,209,000
-
855,000
16,064,000
Şirket’in faaliyetlerinde kullanı
lmak veya idari maksatlarla veya iş
lerin normal seyri esnası
nda
satı
lmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanı
mıamacı
yla veya her ikisi için tutulan arazi
ve binalar yatı
rı
m amaçlı gayrimenkuller olarak sı
nı
flandı
rı
lı
r. Yatı
rı
m amaçlı
gayrimenkullerden Kadı
köy Binasıile Kavaklı
dere Binası
, 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle
bağı
msı
z profesyonel değ
erleme ş
irketi, Harmoni Gayrimenkul Değ
erleme ve Danı
ş
manlı
k A.Ş.
tarafı
ndan hazı
rlanan 18 Şubat 2009 tarihli ekspertiz raporlarıve diğ
er yatı
rı
mlıamaçlı
gayrimenkuller ise 5 Haziran 2008 tarihli ekspertiz raporlarıçerçevesinde belirlenen makul
değerleriyle finansal tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r:
Değ
erleme
Değ
erlenmiş
Gayrimenkul
Yöntemi
Tutar TL
Kadı
köy Bina
(1)
7,925,000
Kavaklı
dere Bina
(2)
7,200,000
Diğ
er
(3)
939,000
16,064,000
(1)
(2)
(3)
Emsal karş
ı
laş
tı
rma yöntemi ile gelir yaklaş
ı
mı analizleri sonucu bulunan değerlerin
uyumlaş
tı
rı
lmasımetodu
Emsal karş
ı
laş
tı
rma yöntemi ile maliyet analizi yöntemi sonucu oluş
an değerlerin uyumlaş
tı
rı
lması
metodu
Emsal karş
ı
laş
tı
rma yöntemi veya emsal karş
ı
laş
tı
rma yöntemi ile diğer uygun yöntemlerin
uyumlaş
tı
rı
lmasımetodu
31
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
7.
Yatı
rı
m AmaçlıGayrimenkuller (Devamı
)
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin 31 Aralı
k 2008 itibariyle maliyet değerleri ve ilgili birikmiş
amortismanlarıaş
ağı
daki gibidir:
Arsalar
Binalar
Toplam
Maliyet
Birikmişamortisman
80,900
-
4,790,982
(1,814,865)
4,871,882
(1,814,865)
Net defter değ
eri
80,900
2,976,117
3,057,017
Şirket, yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullere iliş
kin 855,000 TL tutarı
ndaki makul değ
er artı
şgelirini
yatı
rı
m gelirleri altı
nda gelir tablosuna kaydetmiş
tir (28 no’lu dipnot). 31 Aralı
k 2008 tarihi
itibariyle yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerden elde edilen kira geliri 1,517,286 TL’dir.
8.
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadı
r.
Maddi Olmayan Duran Varlı
klar
1 Ocak 2008
İ
laveler
31 Aralı
k 2008
Maliyet:
Haklar
9,806,411
1,163,594
10,970,005
Birikmişamortisman:
9.
Haklar
(8,402,616)
Net defter değ
eri
1,403,795
(936,234)
(9,338,850)
1,631,155
İ
ş
tiraklerdeki Yatı
rı
mlar
Şirket’in bağ
lıortaklı
ğ
ıolan Magdeburger Sigorta A.Ş., “TMS 28- İ
ş
tiraklerdeki Yatı
rı
mlar”
doğ
rultusunda özsermaye yöntemine göre muhasebeleş
tirilmektedir (2.2 no’lu dipnot).
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
3,410,158
İ
ş
tiraklerden elde edilen kar (26 no’lu dipnot)
447,435
k (11.1 ve 11.4 no’lu dipnotlar)
10.
Reasürans Varlı
kları
3,857,593
31 Aralı
k 2008
Reasürans Varlı
k/(Yükümlülükleri)
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıreasürör payı
(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karş
ı
lı
ğıreasürör payı(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Reasürör ş
irketlerden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
Reasürör ş
irketlere borçlar (19 no’lu dipnot)
Reasürör ş
irketlerden alı
nan depolar (19 no’lu dipnot)
Rücu alacaklarıreasürans payı(19 no’lu dipnot)
144,484,911
113,092,030
17,598,668
(81,796,741)
(20,037,998)
(2,763,009)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alı
nan komisyonlar (brüt)
Muallak hasar tazminatıdeğ
iş
iminde reasürör payı
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ıdeğiş
iminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
Reasürörlerden alı
nan komisyonları
n ertelenmesi
TARSİ
M komisyon gelirinin ertelenmesi
117,860,362
77,296,228
48,606,794
44,210,687
(354,213,539)
(31,554,768)
(188,387)
Reasürans sözleş
meleri ile ilgili detaylı
açı
klamalar 2.14 no’lu dipnotta yapı
lmı
ş
tı
r.
32
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
11.
Finansal Varlı
klar
11.1 Kuruluş
un faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sı
nı
flamaları
:
31 Aralı
k 2008
Bloke
Bloke olmayan
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar
- Devlet tahvilleri (*)
169,249,183
228,232,302
- Eurobondlar (**)
7,532,329
- Finansal duran varlı
klar
10,202,507
Makul değ
er farkıgelir tablosuna
yansı
tı
lan finansal varlı
klar
- Yatı
rı
m fonları
276,231
klar
- Eurobond (***)
4,735,318
Bağ
lıortaklı
klar
3,857,593
169,249,183
254,836,280
Toplam
397,481,485
7,532,329
10,202,507
276,231
4,735,318
3,857,593
424,085,463
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
270,734,241
Toplam
694,819,704
(*)
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 11
aydı
r ve faiz oranları%15.0 ile %21.4 arası
nda değiş
mektedir.
(**) Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar portföyünde bulunan Eurobondları
n ortalama vadeleri 7 aydı
r ve
faiz oranları%4.8 ile %5.5 arası
nda değiş
mektedir.
(***) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klar portföyünde bulunan Eurobondun vadesi 62 aydı
r
ve faiz oranı%6.5’tir.
11.2 Yı
l içinde ihraç edilen hisse senedi dı
ş
ı
ndaki menkul kı
ymetler: Yoktur.
11.3 Yı
l içinde itfa edilen borçlanmayıtemsil eden menkul kı
ymetler: Yoktur.
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmişmenkul kı
ymetlerin ve finansal duran
varlı
kları
n borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kı
ymetlerin ve finansal duran varlı
kları
n maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kı
ymetler
Maliyet Değeri
Devlet Tahvili
Eurobond
Yatı
rı
m Fonu
397,481,485
12,267,647
276,231
397,481,485
11,642,662
276,231
370,944,405
410,025,363
409,400,378
Endekslenmiş
Maliyet
(1 )
(2 )
(3 )
Makul Değ
er
360,017,573
10,770,671
156,161
Finansal Duran Varlı
klar
Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. (1)
Magdeburger (2)
Milli Reasürans T.A.Ş. (3)
TARSİ
M (3)
31 Aralı
k 2008
Kayı
tlıDeğ
er
31 Aralı
k 2008
Kayı
tlıDeğ
er
994,885
10,538,291
443,146
136,500
9,622,861
3,857,593
443,146
136,500
12,112,822
14,060,100
Makul Değ
er
9,622,861
-
Şirket, Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’deki hisselerinin makul değerini, son dönemde
gerçekleş
en ve bilgili ve istekli taraflar arası
nda karş
ı
lı
klıpazarlı
k ortamı
nda oluş
an bir piyasa
iş
leminde ortaya çı
kan değerin kullanı
lmasıyoluyla belirlemiş
tir.
Şirket, bağlıortaklı
ğıolan Magdeburger A.Ş.’yi TMS 28, “İ
ş
tiraklerdeki Yatı
rı
mlar” standardı
doğrultusunda özsermaye yöntemine göre muhasebeleş
tirilmektedir.
Söz konusu iş
tiraklerdeki yatı
rı
mlar, aktif iş
lem gören bir piyasada belirlenmişpiyasa fiyatları
bulunmadı
ğı
ndan maliyetlerinden taş
ı
nmaktadı
r.
33
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
11.5 Menkul kı
ymetler ve bağlımenkul kı
ymetler grubu içinde yer alı
p iş
letmenin ortakları
,
iş
tirakleri ve bağlıortaklı
klar tarafı
ndan çı
karı
lmı
şbulunan menkul kı
ymet tutarlarıve
bunlarıçı
karan ortaklı
klar: Yoktur.
11.6 Finansal varlı
klarda son üç yı
lda meydana gelen değ
er artı
ş
ları
:
AHE - Makul değer artı
ş
ları
Ford - Makul değ
er artı
ş
ları
KFS - Makul değ
er artı
ş
ları
Diğ
er makul değ
er artı
ş
ları
31 Aralı
k 2008
31 Aralı
k 2007
31 Aralı
k 2006
8,627,976
-
31,211,197
4,048,920
-
2,648,406
281,342
8,627,976
35,260,117
2,929,748
11.7 - 11.9 Finansal varlı
klara iliş
kin diğer açı
klamalar:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleş
en
makul değer farkları 47,856,356 TL olup gelir tablosunda yatı
rı
m gelirleri altı
nda
muhasebeleş
tirilmiş
tir (26 no’lu dipnot). Dönem sonu itibariyle gerçekleş
meyen makul değer
farkları2,451,255 TL olup özsermayede “Finansal Varlı
kları
n Değ
erlemesi” hesabıaltı
nda
kayı
tlara yansı
tı
lmı
ş
tı
Makul değer farkıgelir tablosuna yansı
tı
lan finansal varlı
klardan cari dönem içinde gerçekleş
en
makul değ
er farkıgiderleri 117,515 TL olup gelir tablosunda yatı
rı
m gelir giderleri altı
nda
muhasebeleş
tirilmiş
tir (26 no’lu dipnot).
klardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri
1,246,670 TL olup gelir tablosunda yatı
rı
m gelirleri altı
nda muhasebeleş
tirilmiş
tir (26 no’lu
dipnot).
Finansal varlı
kları
n vade analizi:
Vadesiz
0-3
ay
3- 6
ay
31 Aralı
k 2008
6 ay 1 yı
l
1-3
yı
l
3 yı
ldan
uzun
Toplam
Devlet tahvili
Eurobond
Finansal duran
varlı
klar
Yatı
rı
m fonları
-
-
73,983,861
-
14,748,710
6,487,103
308,748,914
-
5,780,544
397,481,485
12,267,647
14,060,100
276,231
-
-
-
-
-
14,060,100
276,231
Toplam
14,336,331
-
73,983,861
21,235,813
308,748,914
5,780,544
424,085,463
Yabancıpara menkul kı
ymetler aş
ağ
ı
daki gibidir:
Döviz Cinsi
Euro
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
5,730,403
Kur
Tutar TL
2.1408
12,267,647
12,267,647
34
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakları
n, ticari müş
terilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peş
in
ödemeler için (gelecek aylara, yı
llara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sı
nı
flanması
:
31 Aralı
k 2008
Acentelerden alacaklar
Sigortalı
lardan alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları
, brüt
147,962,560
93,719,416
12,697,040
Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacaklar
254,379,016
İ
dari ve kanuni takipteki net rücu alacakları
Esas faaliyetlerden kaynaklanan ş
üpheli alacaklar
23,740,773
3,496,612
üpheli alacaklar
27,237,385
Sigorta ve reasürans ş
irketlerinden alacaklar
17,598,668
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
299,215,069
İ
dari ve kanuni takipteki net rücu alacaklarıkarş
ı
lı
ğ
ı
üpheli alacaklar karş
ı
lı
ğ
ı
Aracı
lardan ve sigortalı
lardan alacaklar karş
ı
lı
ğ
ı
(23,740,773)
(2,435,971)
(2,304,084)
Vadesi gelmişbulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrı
lan ş
ı
lı
ğ
ıtutarları
(28,480,828)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
270,734,241
nı
n detayıaş
ağı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
- brüt
- reasürans payı
59,229,562
(25,554,758)
- net
33,674,804
İ
ı
lı
ğ
ı
(23,740,773)
Toplam (2.21 no’lu dipnot)
9,934,031
12.2 İ
ş
letmenin ortaklar, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klarla olan alacak - borç iliş
kisi:
İ
liş
kili taraflar ile olan iş
lem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylıolarak açı
klanmı
ş
tı
r.
12.3 Alacaklar için alı
nmı
şolan ipotek ve diğer teminatları
n toplam tutarı
:
Alı
nan garanti ve teminatları
n detayıaş
ağı
da yer almaktadı
r:
Alı
nan garanti ve kefaletler:
ABD Doları
31 Aralı
k 2008
Euro
GBP
TL
Toplam
İ
potekler
Teminat mektupları
Hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Nakit ve mevduatlar
667,686
Diğ
er garanti ve kefaletler
-
411,771
-
- 37,521,600
- 20,987,930
- 3,098,475
12,716
22,000
- 1,503,005
37,521,600
20,987,930
3,098,475
1,114,173
1,503,005
667,686
411,771
12,716 63,133,010
64,225,183
Alacak tutarı
ndan daha fazla teminat alı
nan aracı
lar dikkate alı
ndı
ğ
ı
nda, Şirket’in kullanı
labilir
teminat tutarı
49,960,186 TL olarak hesaplanmaktadı
r.
35
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
12.4 Yabancıparalarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancıparaları
n ayrıayrıtutarlarıve TL’ye dönüş
türme kurları
:
Alacakları
n yabancıpara pozisyonu aş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
Euro
14,914,141
2.1408
31,928,193
ABD Doları
15,556,123
1.5123
23,525,525
GBP
79,471
2.1924
174,232
CHF
36,059
1.4300
51,564
Toplam
55,679,514
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliş
kin diğ
er açı
klamalar:
Sigortacı
lı
k faaliyetlerinden alacakları
n vade analizi aş
ağı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
Vadesi geçmişalacaklar
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yı
l arası
1 yı
lı
n üzeri
68,625,076
85,307,826
74,007,798
24,259,950
4,318,508
256,519,158
Alacak reeskontu
(2,140,142)
Toplam
254,379,016
Aracı
ı
lı
ğ
ıhareket tablosu aş
ağ
ı
daki gibidir:
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Dönem içindeki giriş
ler (47.5 no’lu dipnot)
2008
984,934
1,319,150
k
2,304,084
İ
ı
lı
ğ
ı
nı
n hareket tablosu aş
ağ
ı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
ler
Serbest bı
rakı
lan karş
ı
lı
k
20,263,794
7,046,997
(3,570,018)
k
23,740,773
ı
lı
ğ
ıhareket tablosu aş
ağ
ı
daki gibidir:
Dönem baş
ı- 1 Ocak
ler
Dönem içinde yapı
lan tahsilatlar
Silinen karş
ı
lı
klar
2,561,102
537,411
(187,865)
(474,677)
k
2,435,971
Vadesi geçmişancak ş
üpheli hale gelmemişsigortalı
lardan ve acentelerden alacaklar:
31 Aralı
k 2008
3 aya kadar
53,986,128
3 -6 ay arası
11,189,494
6 ay- 1 yı
l arası
1,145,370
Toplam
66,320,992
36
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliş
kin diğ
er açı
klamalar:
Yukarı
da belirtilen alacaklar için alı
nan garantiler aş
ağı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
Alı
nan ipotek senetleri
Alı
nan teminat mektupları
Devlet tahvilleri
Nakit
Mevduatlar
36,776,980
20,663,230
3,024,000
913,447
173,128
Toplam
61,550,785
Alacak tutarı
ndan daha fazla teminat alı
nan aracı
lar dikkate alı
ndı
ğ
ı
nda, vadesi geçen alacaklar
için, Şirket’in kullanı
labilir teminat tutarı29,091,600 TL olarak hesaplanmaktadı
r.
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur.
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralı
k 2008 tarihinde sona eren bir yı
llı
k döneme ait nakit akı
ştablosuna esas teş
kil eden nakit
ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmişolup Şirket’in banka mevduatları
nı
n detayı
aş
ağı
da yer almaktadı
r:
31 Aralı
k 2008
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar (*)
33,733,191
- vadeli mevduatlar
56,342,409
90,075,600
Yabancıpara mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
830,827
25,873,438
25,704,265
Toplam
(*)
116,779,865
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle, 30,584,162 TL tutarı
ndaki kredi kartıalacaklarıvadesiz TL
mevduatlar altı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
k 2008 tarihi itibariyle banka mevduatlarıüzerinde blokaj bulunmamaktadı
r.
Tamamı1 aydan kı
sa vadeli olan mevduatları
n ağı
rlı
klıortalama faiz oranlarıaş
ağı
da yer
almaktadı
r:
Yı
llı
k faiz oranı
TL
%18.4
ABD Doları
%6.2
Euro
%6.6
Yabancıpara vadeli ve vadesiz mevduatlar:
Yabancıpara
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
9,930,367
5,070,882
-
Toplam
37
59,131
150,422
119,576
109,945
74
TL
Vadeli
Vadesiz
15,017,694
10,855,744
-
89,424
322,023
262,158
157,221
1
25,873,438
830,827
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
15.
Sermaye
Şirket’in tamamıödenmiş20,000,000,000 adet hisse senedi bulunmaktadı
r.
Dönem baş
ıve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
1 Ocak 2008
Yeni çı
karı
lan
31 Aralı
k 2008
100 Adet
Nominal
TL
100 Adet
Nominal
TL
Nominal
TL
Ödenmiş
60,000,000
60,000,000
140,000,000
140,000,000
200,000,000
200,000,000
Toplam
60,000,000
60,000,000
140,000,000
140,000,000
200,000,000
200,000,000
100 Adet
Dönem içerisinde arttı
rı
lan sermayeye iliş
kin bilgiler 2.13 no’lu dipnotta yer almaktadı
r.
Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aş
ağı
daki gibidir:
Dönem baş
ı- 1 Ocak
27,042,789
Sermaye artı
rı
mı
nda kullanı
lan yedekler (2.13 no’lu dipnot)
Yedeklerden cari dönem karı
na transfer
Yeniden değerleme fonundaki artı
ş(*)
k
(*)
2008
(512,750)
(185,233)
237,764
26,582,570
Şirket, TMS 16 , “Maddi Duran Varlı
klar” çerçevesinde kullanı
m amaçlıgayrimenkullerini (arsa
ve binalar) yeniden değerleme modeliyle muhasebeleş
tirmektedir. Arsa ve binaları
n taş
ı
nan
değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artı
ş
lar, vergi etkilerinden netleş
tirilmiş
olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabı
nda muhasebeleş
tirilmektedir. Yürürlükte bulunan
mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleş
tirilen kullanı
m amaçlı
gayrimenkullere iliş
kin yeniden değerleme artı
ş
ları
, sermaye artı
rı
mı
nda kullanı
lamamaktadı
r. Söz
konusu yeniden değerleme artı
ş
ları
na iliş
kin cari dönem hareketleri 6 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmişkarlar, aş
ağ
ı
da belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağı
tı
labilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrı
lı
r. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
ş
irketin ödenmiş
/çı
karı
lmı
şsermayesinin %20’sine ulaş
ı
lı
ncaya kadar, kanuni net karı
n %5’i
olarak ayrı
lı
r. İ
kinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
/çı
karı
lmı
şsermayenin %5’ini aş
an
dağı
tı
lan karı
n %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
/çı
karı
lmı
ş
sermayenin %50’sini geçmediğ
i sürece sadece zararlarınetleş
tirmek için kullanı
labilir, bunun
dı
ş
ı
nda herhangi bir ş
ekilde kullanı
lmasımümkün değ
ildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aş
ağı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
12,674,268
Geçmişyı
l karları
ndan transfer
1,090,499
k
13,764,767
Olağanüstü Yedekler:
Şirketin elde ettiği karlardan her türlü vergi, temettü ve yedekler ayrı
ldı
ktan sonra, Genel Kurul
tarafı
ndan kalan karı
n dağ
ı
tı
lmayarak Şirket bünyesinde kalması
na karar verilen tutarlar
"Olağanüstü Yedekler" kalemi altı
nda gösterilir.
38
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
15.
Sermaye (Devamı
)
Olağ
anüstü yedeklerin dönem içindeki hareketleri aş
ağı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
84,311,094
Sermaye artı
rı
mı
nda kullanı
lan yedekler (2.13 no’lu dipnot)
Geçmişyı
l karları
ndan transfer
(80,987,250)
1,219,481
k
4,543,325
Finansal Varlı
kları
n Değ
erlemesi:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n makul değerlerindeki değ
iş
ikliklerden kaynaklanan
gerçekleş
memişkar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlı
kları
n Değerlemesi” altı
nda
muhasebeleş
tirilir.
Finansal varlı
kları
n değ
erlemesinin dönem içindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak (vergi etkilerinden netleş
tirilmişolarak)
37,661,819
Ford ve KFS hisselerinin satı
ş
ı
ndan gerçekleş
en gelirler
AHE hisseleri makul değer artı
ş
ı
Satı
lan veya itfa olan finansal varlı
klardan kaynaklanan çı
kı
ş
lar
Diğ
er makul değ
er artı
ş
ları
, net (11 no’lu dipnot)
Makul değ
er artı
ş
ları
nı
n/(azalı
ş
ları
nı
n) vergi etkisi
(31,974,624)
8,627,975
(1,604,280)
2,451,255
(1,578,748)
k (vergi etkilerinden netleş
tirilmişolarak)
13,583,397
Diğ
er Kar Yedekleri:
Şirket ilgili mevzuat gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle mevcut bulunan 41,588,243 TL
tutarı
ndaki deprem hasar karş
ı
lı
ğ
ı
nı
, 1 Eylül 2007 tarihi itibariyle özsermaye hesapları
nda diğ
er
kar yedeklerine aktarmı
ş
tı
r.
Diğ
er kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
41,588,243
Sermaye artı
rı
mıiçin kullanı
lan yedekler (Dipnot 2.13)
(39,000,000)
k
2,588,243
İ
ş
tirak Hissesi Satı
ş
ı
ndan Elde Edilen Kazançları
n Özsermaye Altı
nda Muhasebeleş
tirilmesi:
Vergi mevzuatıhükümlerine göre ş
irketlerin aktiflerinde yer alan iş
tiraklerin satı
ş
ı
ndan doğan
kazançları
n % 75'lik kı
smı
, en az beştam yı
l süreyle pasifte özel bir fon hesabı
nda tutulması
kaydı
yla kurumlar vergisinden istisnadı
r. İ
stisna edilen kazanç beşyı
l içinde sermayeye ilave
dı
ş
ı
nda herhangi bir ş
ekilde baş
ka bir hesaba nakledilemez veya iş
letmeden çekilemez. Şirket bu
konuya iliş
kin olarak Hazine Müsteş
arlı
ğı
’nı
n yayı
mlamı
şolduğu 27 Ekim 2008 tarih ve
2008/41 sayı
lısektör duyurusunda yapı
lan açı
klamalar doğrultusunda 2008 yı
lıiçinde
gerçekleş
tirmişolduğu Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford”) ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
(“KFS”) iş
tiraklerinde sahip olduğ
u hisselerin satı
ş
ı
ndan sağ
lanan 32,159,857 TL tutarı
ndaki
iş
tirak satı
şkarı
nı
n %75’ine tekabül eden 24,119,892 TL’yi bilançoda özsermaye altı
nda
“Dönem Net Karı
” hesap grubu içerisinde “Dağı
tı
” olarak
sı
nı
flandı
rı
rken, oluş
an satı
şkarı
nı
n tamamıgelir tablosunda “Yatı
rı
m Gelirleri” hesabı
nda
muhasebeleş
tirilmiş
tir.
39
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
16.
Diğ
er Yedekler ve İ
steğ
e Bağ
lıKatı
lı
mı
n Sermaye Bileş
eni
Özsermaye içerisinde yer alan diğ
er yedekler ile ilgili bilgi Not 15’de yer almaktadı
r.
17.
Sigorta Borçlarıve Reasürans Varlı
kları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dı
ş
ıdallar için tesis etmesi gereken teminat tutarlarıile varlı
klar
itibariyle hayat ve hayat dı
ş
ıdallara göre tesis edilmişteminat tutarları
:
31 Aralı
k 2008
Hayat dı
ş
ıdallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dı
ş
ıdallar için tesis edilen teminat tutarı
(*)
(*)
72,368,326
169,088,014
Sigortacı
lı
k Kanunu’na istinaden çı
karı
lan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayı
lıResmi
Gazetede yayı
mlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İ
liş
kin
Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta ş
irketleri ile hayat ve ferdi kaza branş
ı
nda faaliyet
gösteren emeklilik ş
irketleri, sermaye yeterliliği hesabısı
rası
nda bulunan gerekli özsermaye
miktarı
nı
n üçte birine denk düş
en Minimum Garanti Fonu tutarı
nısermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kı
lı
nmı
ş
tı
r.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrı
lan hayat ve mevcut hayat
sigortalı
ları
n adet ve matematik karş
ı
lı
kları
: Yoktur.
17.3 Hayat dı
ş
ı
sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatıtutarı
:
4 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
17.4 Şirketin kurduğ
u emeklilik yatı
rı
m fonları
ve birim fiyatları
: Yoktur.
17.5 Portföydeki katı
lı
m belgeleri ve dolaş
ı
mdaki katı
lı
m belgeleri adet ve tutar: Yoktur.
17.6 Dönem içinde giren, ayrı
lan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katı
lı
mcı
ları
nı
n adetçe portföy tutarları
: Yoktur.
17.7 Kar paylıhayat sigortaları
nda kar payı
nı
n hesaplanması
nda kullanı
lan değerleme
yöntemleri: Yoktur.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
n adet ile brüt ve net katı
lı
m
payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağ
ı
lı
mları
: Yoktur.
17.9 Dönem içinde baş
ka ş
irketten gelen bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
n adet ile brüt ve net
katı
lı
m payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağı
lı
mları
: Yoktur.
17.10 Dönem içinde ş
irketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katı
lı
mcı
ları
nı
lı
m payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak
dağı
lı
mları
: Yoktur.
17.11 Dönem içinde ş
irketin portföyünden ayrı
lan baş
ka ş
irkete geçen veya baş
ka ş
irkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katı
lı
mcı
ları
nı
lı
m
payları
nı
n bireysel ve kurumsal olarak dağ
ı
lı
mları
: Yoktur.
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalı
ları
n adet ile brüt ve net prim tutarlarıferdi ve
grup olarak dağı
lı
mları
: Yoktur.
17.13 Dönem içinde portföyden ayrı
lan hayat sigortalı
ları
n adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karş
ı
lı
kları
nı
n tutarları
nı
n ferdi ve grup olarak dağı
lı
mları
: Yoktur.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalı
ları
na kar payıdağ
ı
tı
m oranı
: Yoktur.
40
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açı
klamalar:
Muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ı
:
2008
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem baş
ı- 1 Ocak
156,496,454
(62,479,296)
94,017,158
Ödenen hasar
(77,824,058)
20,523,817
(57,300,241)
Artı
ş
- Cari dönem muallak hasarlar
113,224,277
(37,992,735)
75,231,542
- Geçmişyı
llar muallak hasarlar
25,181,383
(15,978,933)
9,202,450
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 31 Aralı
k
217,078,056
(95,927,147)
121,150,909
Gerçekleş
mişancak
rapor edilmemişhasarlar (*)
74,695,945
(15,434,697)
59,261,248
Aktüeryal zincirleme merdiven
metodundan çı
kan ek karş
ı
lı
k (*)
5,462,752
(1,901,226)
3,561,526
Muallak hasar yeterlilik karş
ı
lı
ğı
(*)
1,496,215
(1,074,699)
421,516
Tahmini sovtaj ve rücu
gelir tahakkuku (*)
(6,381,291)
1,245,739
(5,135,552)
k
292,351,677
113,092,030
179,259,647
(*)
Söz konusu tutarlar ilgili mevzuat gereği brüt ve net olarak hesaplanmakta ve kayı
tlara
yansı
tı
lmaktadı
r.
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğı
:
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Net değ
iş
im
k
Brüt
332,586,660
64,866,430
397,453,090
2008
Reasürans payı
(100,274,224)
(44,210,687)
(144,484,911)
Net
232,312,436
20,655,743
252,968,179
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle ertelenmişkomisyon gelirleri ve ertelenmişkomisyon giderleri
sı
rası
yla 31,743,155 TL ve 51,577,214 TL olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek
aylara ait giderler hesap kalemleri altı
nda yer almaktadı
r.
ı
lı
ğı(**):
2008
Brüt
Reasürans payı
Net
Dönem baş
ı- 1 Ocak (2.1 no’lu dipnot) 8,941,205
8,941,205
Net değ
iş
im
5,095,165
5,095,165
k
14,036,370
14,036,370
Dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı(**):
Dönem baş
ı- 1 Ocak
Net değ
iş
im
k
(**)
Brüt
1,996,791
1,996,791
2008
Reasürans payı
-
Net
1,996,791
1,996,791
Söz konusu karş
ı
lı
klar 2.24 no’lu dipnotta açı
klandı
ğıüzere net olarak hesaplanmaktadı
r.
Yabancıpara ile ifade edilen ve ihbarıyapı
lmı
şmuallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
klarıaş
ağ
ı
daki
gibidir:
31 Aralı
k 2008
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
ABD Doları
7,406,343
1.5123
11,200,613
Euro
4,477,864
2.1408
9,586,211
GBP
14,823
2.1924
32,498
20,819,322
41
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(“TL”) olarak gösterilmiş
tir.)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleş
melerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açı
klamalar (Devamı
):
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle hasar geliş
im tablosu:
Şirket Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliğ
i’ne uygun olarak hasar geliş
im tablosunu ödenen hasarlarıdikkate alarak takip etmektedir.
k 2003
k 2004
k 2005
k 2006
k 2007
k 2008
Toplam Ödenen
Kaza döneminde yapı
lan ödeme
1 yı
l sonra
2 yı
l sonra
3 yı
l sonra
4 yı
l sonra
5 yı
l sonra
138,150,592
17,871,948
671,871
1,061,096
699,378
1,987,089
181,584,161
25,949,906
1,486,506
761,119
1,139,234
-
237,030,370
41,937,794
2,069,222
2,305,492
-
295,553,455
51,502,267
3,594,931
-
283,908,774
56,559,079
-
307,345,700
-
1,443,573,052
193,820,994
7,822,530
4,127,707
1,838,612
1,987,089
Toplam ödenen net hasar
160,441,974
210,920,926
283,342,878
350,650,653
340,467,853
307,345,700
1,653,169,984
Kaza yı
lı
Net Hasar
Teknik Karş
ı
lı
klar Yönetmeliği uyarı
nca, Şirket’in branşbazı
nda ayı
rdı
ğıcari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğ
ıtutarı
, Nakliyat ve Hukuksal
Korunma branş
ları
nda Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile branşbazı
nda bulunan tutardan daha küçük olduğundan
söz konusu branş
lar için, sı
rası
yla net 3,447,744 TL ve 113,782 TL tutarı
nda ek karş
ı
lı
k ayrı
lmı
ş
tı
r. Diğer branş
larda ise branşbazı
nda ayrı
lan muallak hasar ve
tazminat karş
ı
lı
kları
, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile branşbazı
nda bulunan muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğıtutarları
ndan daha büyük olması
ndan
dolayıilave karş
ı
lı
k ayrı
lmamı
ş
tı
r.
42
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
18.
Yatı
rı
m Anlaş
ması
Yükümlülükleri
Yoktur.
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmişGelirler
31 Aralı
k 2008
Reasürör ş
irketlere borçlar (10 no’lu dipnot)
Ertelenmişreasürans komisyon gelirleri (17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Diğ
er çeş
itli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Reasürans ş
irketlerinden alı
nan depolar (10 no’lu dipnot)
Rücu alacaklarıreasürans payı(10 no’lu dipnot)
Diğ
er ertelenmişgelirler
81,796,741
31,743,155
24,728,890
20,037,998
2,763,009
51,636
Toplam
161,121,429
İ
liş
kili taraf bakiyeleri not 45.2’de açı
klanmı
ş
tı
r.
Yabancıpara ile ifade edilen reasürör borçlarıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Döviz Cinsi
Euro
ABD Doları
GBP
31 Aralı
k 2008
Döviz Tutarı
19,132,721
12,261,455
35,544
Toplam
20.
Kur
Tutar TL
2.1408
1.5123
2.1924
40,959,329
18,542,998
77,927
59,580,254
Krediler
Yoktur.
21.
ErtelenmişGelir Vergisi
Şirket ertelenen gelir vergisi varlı
k ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arası
ndaki farklıdeğ
erlendirmelerin sonucunda ortaya çı
kan
geçici farkları
n etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadı
r.
İ
leriki dönemlerde gerçekleş
ecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenen vergi varlı
klarıve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğ
rultusunda %20 veya %5 olarak belirlenmiş
tir.
Şirket ertelenen gelir vergisi varlı
k ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arası
ndaki farklıdeğ
erlendirmelerin sonucunda ortaya çı
kan
geçici farkları
n etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadı
r.
İ
leriki dönemlerde gerçekleş
ecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenen vergi varlı
klarıve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya ilgili
kalemin niteliğ
ine göre %5’tir.
43
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
21.
ErtelenmişGelir Vergisi (Devamı
)
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle birikmişgeçici farklar ve ertelenen vergi varlı
k ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlarıkullanı
larak hazı
rlanan dökümü aş
ağı
daki gibidir:
Toplam geçici farklar
31 Aralı
k 2008
Ertelenen vergi
varlı
kları
/(yükümlülükleri)
31 Aralı
k 2008
Ertelenen vergi varlı
kları
Ek gerçekleş
mişancak rapor
edilmemişhasarlar karş
ı
lı
ğ
ı
ı
lı
ğı
Aktüeryal zincirleme merdiven
metodundan çı
kan karş
ı
lı
k
Esas faaliyetlerden prim alacak karş
ı
lı
ğ
ı
Şüpheli rücu alacak karş
ı
lı
ğ
ı
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
Personel prim karş
ı
lı
ğı
Acente teş
vik komisyon tahakkuku
Personel izin karş
ı
lı
ğı
Diğ
er
Toplam ertelenen vergi varlı
kları
24,819,500
14,036,370
4,963,900
2,807,274
3,561,526
2,304,084
2,027,395
1,948,589
601,364
431,760
296,475
1,054,328
712,305
460,817
405,479
389,718
120,273
86,352
59,295
210,865
51,081,391
10,216,278
(32,793,329)
(6,278,268)
(12,842,534)
(2,563,392)
(8,627,976)
(1,385,543)
(1,214,582)
(431,399)
(277,109)
(242,916)
(56,863,964)
(9,793,084)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Kullanı
yeniden değ
erleme fonu
Yatı
rı
makul değ
er düzeltmesi
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar makul
değer farkları
Dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı
Diğ
er
Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri
Net ertelenen vergi varlı
kları(35 no’lu dipnot)
423,194
ğı
nı
n dönem içindeki hareketi aş
ağ
ı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
(3,494,257)
Ertelenen vergi geliri
Kullanı
m amaçlıgayrimenkuller yeniden değ
erleme fonu nedeniyle
özsermaye içerisinde muhasebeleş
tirilen ertelenen vergi yükümlülüğ
ü (*)
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar değer artı
ş
ınedeniyle özsermaye
içerisinde muhasebeleş
tirilen ertelenen vergi yükümlülüğ
ü
k (35 no’lu dipnot)
(*)
4,392,101
(59,441)
(415,209)
423,194
6 no’lu dipnot.
44
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardı
m Yükümlülükleri
31 Aralı
k 2008
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
1,948,589
1,948,589
Türk İ
şKanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuşolan ve Şirket’le iliş
kisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadı
nlarda 20) yı
lı
nıdolduran ve emekliliğini kazanan (kadı
nlar için 58
yaş
ı
nda, erkekler için 60 yaş
ı
nda), askere çağ
rı
lan veya vefat eden personeli için kı
dem
tazminatıödemekle mükelleftir. 23 Mayı
s 2002 tarihindeki mevzuat değiş
ikliğ
inden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine iliş
kin bazı
geçişsüreci maddeleri çı
kartı
lmı
ş
tı
r.
Ödenecek tazminat her hizmet yı
lıiçin bir aylı
k maaşkadardı
r ve bu tutar 31 Aralı
k 2008 tarihi
itibariyle 2,173.18 TL ile sı
nı
rlandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Kı
dem tazminatıyükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama ş
artıbulunmamaktadı
r.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğıçalı
ş
anları
n emekliliğ
i halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanı
r.
TMS 19, Şirket’in kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
nıtahmin etmek için aktüer değ
erleme
yöntemlerinin geliş
tirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğ
ün
hesaplanması
nda aş
ağ
ı
da yer alan aktüer öngörüler kullanı
lmı
ş
tı
r:
31 Aralı
k 2008
İ
skonto oranı
(%)
Emeklilik olası
lı
ğ
ı
nı
n tahmini için devir hı
zıoranı
(%)
6.26
92
Temel varsayı
m, her yı
llı
k hizmet için belirlenen tavan karş
ı
lı
ğ
ı
nı
n enflasyon ile orantı
lıolarak
artması
dı
r. Böylece uygulanan iskonto oranıenflasyonun beklenen etkilerinden arı
ndı
rı
lmı
ş
gerçek oranıgösterir. Şirket’in kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
, kı
dem tazminatıtavanıher altıayda
bir ayarlandı
ğ
ıiçin, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,260.05 TL üzerinden
hesaplanmaktadı
r.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
nı
n dönem içindeki hareketleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
2008
Dönem baş
ı- 1 Ocak
1,788,237
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrı
lan karş
ı
lı
k tutarı
(493,914)
654,266
k
23.
1,948,589
Diğ
er Yükümlülükler ve Masraf Karş
ı
lı
kları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Alı
nan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Bilançoda kayı
tlara alı
nan karş
ı
lı
klar 47.1 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
45
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
24.
25.
26.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazı
lan primlerin dağ
ı
lı
mıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Hastalı
k / Sağ
lı
k
Kara Araçları
Yangı
n ve Doğal Afetler
Kara AraçlarıSorumluluk
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Finansal Kayı
plar
Kredi
Hukuksal Koruma
Diğ
er
Brüt
253,290,503
187,356,134
164,256,364
114,731,445
52,360,475
34,193,346
28,750,224
21,562,080
14,123,840
13,124,756
10,022,373
2,424,260
9,027,981
1 Ocak - 31 Aralı
k 2008
Reasürans payı
(50,483,141)
(27,577,096)
(138,110,870)
(18,988,884)
(43,851,743)
(18,134,703)
(1,287,753)
(17,844,598)
(12,963,425)
(12,883,609)
(9,866,484)
(16,436)
(2,204,797)
Net
202,807,362
159,779,038
26,145,494
95,742,561
8,508,732
16,058,643
27,462,471
3,717,482
1,160,415
241,147
155,889
2,407,824
6,823,184
Toplam yazı
lan primler
905,223,781
(354,213,539)
551,010,242
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur.
Yatı
rı
m Gelirleri
31 Aralı
k 2008
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar
Faiz geliri
Satı
şgeliri
klar
Faiz geliri
Makul değ
tı
lan finansal varlı
klar
Temettü geliri
Makul değ
er gideri, net
Satı
şzararı
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
klar
Satı
şgeliri
Temettü geliri (45 no’lu dipnot)
Özsermaye muhasebesi iş
tirak gelirleri (9 no’lu dipnot)
Toplam
35,499,819
12,356,537
1,246,670
21,366
(117,515)
(385,156)
22,534,829
32,159,857
2,028,136
447,435
105,791,978
27.
Finansal Varlı
kları
n Net Tahakkuk Gelirleri
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan elde edilen gerçekleş
en kazanç ve kayı
plara iliş
kin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açı
klanmı
ş
tı
r.
28.
Makul Değer FarkıGelir Tablosuna Yansı
tı
lan Aktifler
31 Aralı
k 2008
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerden makul
değer kazançları(7 no’lu dipnot)
Makul değ
tı
lan finansal
varlı
klardan net makul değ
er giderleri (26 no’lu dipnot)
Toplam
29.
855,000
(117,515)
737,485
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
46
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
30.
Yatı
rı
m Anlaş
ması
Hakları
31.
Yoktur.
Zaruri Diğer Giderler
32.
1 Ocak31 Aralı
k 2008
Teknik bölüm altı
nda sı
nı
flandı
rı
lan
faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot)
133,482,417
133,482,417
Gider Çeş
itleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayıaş
ağ
ı
da yer almaktadı
r:
1 Ocak31 Aralı
k 2008
33.
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Reklam ve pazarlama giderleri
Diğ
er teknik giderler
Bilgi iş
lem giderleri
Dava takip, danı
ş
manlı
k ve denetim giderleri
Kira giderleri
Ulaş
ı
m giderleri
Depo faiz gideri
Haberleş
me ve iletiş
im giderleri
Bina yönetim giderleri
Temsil giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Bakı
m ve onarı
m giderleri
Diğ
er
Reasürans komisyon gelirleri
69,237,149
56,165,204
16,998,087
10,039,365
5,187,743
4,700,285
2,613,096
2,577,769
2,547,995
2,281,548
2,239,426
1,490,471
756,744
926,893
1,462,102
(45,741,460)
133,482,417
Çalı
ş
anlara Sağ
lanan Fayda Giderleri
1 Ocak 31 Aralı
k 2008
Maaşödemesi
Prim ve ikramiye ödemeleri
Sigorta ödemeleri
Yemek ve taş
ı
ma ödemeleri
Kı
dem ikramiyesi
Eğitim giderleri
Koç Holding Emekli ve Yardı
m Sandı
ğ
ıVakfıAidatı
Kı
dem tazminatı(22 no’lu dipnot)
Yakacak yardı
mı
İ
zin tazminatı
İ
hbar tazminatı
Diğ
er
26,546,017
12,504,322
10,405,672
1,817,226
1,243,862
842,625
735,514
493,914
419,032
191,487
46,647
918,886
56,165,204
Yönetim kurulu baş
kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardı
mcı
ları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağ
lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı1.6 no’lu
dipnotta açı
klanmı
ş
tı
r.
Şirket’in hisse bazlıödeme iş
lemi bulunmamaktadı
r.
47
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 64,254 TL
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
Sabit varlı
kları
n maliyetine verilenler: Yoktur.
Doğ
rudan gider yazı
lanlar: Finansal kiralama faiz giderleri: 64,254 TL
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlıortaklı
k ve iş
tiraklerle ilgili kı
smı
(Toplam tutar içindeki payları%20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.): Yoktur.
34.3 Ortaklar, bağ
lıortaklı
k ve iş
tiraklerle yapı
lan satı
şve alı
ş
lar (Toplam tutar içindeki
payları%20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.):
İ
liş
klanmı
ş
tı
r.
34.4 Ortaklar bağlıortaklı
k ve iş
tiraklerden alı
nan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları%20’yi aş
anlar ayrı
ca gösterilecektir.):
35.
İ
liş
klanmı
ş
tı
r.
Gelir Vergileri
31 Aralı
rlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlı
k ve
yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aş
ağ
ı
da özetlenmiş
tir:
31 Aralı
k 2008
Cari dönem kurumlar vergisi
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleş
tirilen
vergi gideri
(14,634,205)
Ertelenen vergi öncesi vergi gideri
(13,871,736)
Ertelenmişvergi geliri (21 no’lu dipnot)
762,469
4,392,101
Toplam vergi gideri, net
(9,479,635)
Cari dönem kurumlar vergisi karş
ı
lı
ğ
ı
Peş
in ödenen vergiler
14,634,205
(14,513,932)
Vergi karş
ı
lı
ğ
ı
, net
120,273
ğ
ı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
10,216,278
(9,793,084)
Ertelenen vergi yükümlülüğ
ü, net (21 no’lu dipnot)
423,194
Gerçekleş
en vergi gideri mutabakatıaş
ağı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2008
Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karş
ı
lı
ğı
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergiye konu olmayan gelir
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
70,288,241
%20
(14,057,648)
(751,711)
5,329,724
9,479,635
48
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
36.
Net Kur Değiş
im Gelirleri
31 Aralı
k 2008
Yatı
rı
m gelirleri
Teknik giderler
6,089,400
(2,579,834)
Net kambiyo karı
/(zararı
), net
37.
3,509,566
Hisse Baş
ı
na Kazanç
Hisse baş
ı
na kazanç miktarı
, net dönem karı
nı
n Şirket hisselerinin dönem içindeki ağı
rlı
klı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanı
r.
31 Aralı
k 2008
38.
39.
40.
Net dönem karı
60,808,606
Beheri 1 Kr nominal değ
erli hisselerin
ağ
ı
rlı
klıortalama adedi
20,000,000,000
Hisse baş
ı
na kazanç (Kr)
0.0030
Hisse Baş
ı
Kar Payı
Şirket, 31 Aralı
k 2008 tarihinde sona eren dönemde temettü dağ
ı
tı
mı
yapmamı
ş
tı
r.
Faaliyetlerden Yaratı
lan Nakit
Nakit akı
m tablosunda gösterilmiş
tir.
41.
Hisse Senedine Dönüş
türülebilir Tahvil
Yoktur.
Paraya Çevrilebilir İ
mtiyazlıHisse Senetleri
42.
Yoktur.
Riskler
31 Aralı
k 2008
73,725,647
34,159
215,276
Şirket aleyhine açı
lan hasar davaları(*)
lan işdavaları
lan diğer davalar
Toplam
(*)
43.
73,975,082
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarları
n hareket tablosu 17 no’lu
dipnotta yer almaktadı
ı
lı
kları
n net tutarı30,633,292 TL’dir.
Taahhütler
Verilen banka teminat mektupları
nı
n tutarıaş
ağı
da açı
klanmı
ş
tı
r:
31 Aralı
k 2008
Yurtiçi verilen banka teminat mektupları
5,230,679
Toplam
5,230,679
Şirket’in yabancıpara cinsinden verilen teminatıbulunmamaktadı
r.
Aktif değ
erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları
:
31 Aralı
k 2008
Menkul değerler cüzdanı
(*) (17.1 no’lu dipnot)
169,088,014
Toplam
169,088,014
(*)
Menkul kı
ymetler 31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle Turkiye Cumhuriyet Merkez Bankasıfiyatlarıile
değerlenmiştutarlar üzerinden bloke edilmişolup borsa rayiçleri 169,249,183 TL’dir (11.1 no’lu
dipnot).
49
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
44.
İ
ş
letme Birleş
meleri
Yoktur.
45.
İ
liş
kili Taraflarla İ
ş
lemler
Şirket'in hissedarları
, iş
tirakleri ve Allianz Grubu ş
irketleri ilgili ş
irketler kapsamı
nda
değerlendirilmiş
tir. Şirket’in 31 Aralı
k 2007 tarihi itibariyle sermayedarları
ndan Koç Holding
A.Ş. ve Temel Ticaret ve Yatı
rı
m A.Ş., Şirket sermayesindeki hisselerinin tamamı
nı
,
21 Temmuz 2008 tarihinde Allianz SE’ye satı
ş yoluyla devretmişolmalarınedeniyle
31 Aralı
k 2008 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tablolarda Koç Holding Grubu ş
irketleri ile
21 Temmuz 2008 tarihine kadar olan iş
lemler iliş
kili taraflarla yapı
lan iş
lemlere dahil edilmiş
tir.
31 Aralı
k 2008
Diğ
er alacaklar
Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd.
Allianz Global Corporate and Specialty
1,226,500
27,579
10,610
1,264,689
Toplam
irketlerinden alacaklar
Allianz Insurance JSC
Allianz Tiriac
Agcs & Specialyty Munchen
Munich Re
Allianz Hungary
Diğ
er Allianz Grubu Şirketleri
6,153,324
1,178,080
704,336
268,870
227,866
206,599
Toplam
8,739,075
Diğ
er borçlar
Allianz Global Corporate and Specialty
164,036
148,069
Toplam
312,105
irketlerine borçlar
Allianz SE
AGF I.A.R.T. France
Milli Reasürans T.A.Ş.
Euler Hermes SFAC
Allianz Versicherungs
Agcs & Specialyty London
Diğ
er Allianz Grubu ş
irketleri
13,433,143
9,986,893
7,498,191
5,540,867
3,453,974
3,333,904
2,408,426
2,135,389
2,548,869
Toplam
50,339,656
50
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
45.
İ
liş
kili Taraflarla İ
ş
lemler (Devamı
)
31 Aralı
k 2008
Prim depoları
Allianz SE
Allianz S.p.A
19,939,306
98,692
Toplam
20,037,998
Sedan ve Retrosedan Şirketler Prim Depoları
Magderburger Sigorta A.Ş.
58,497
Toplam
58,497
1 Ocak 31 Aralı
k2008
Yazı
lan primler
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Arçelik A.Ş.
Otokoç Tali Acentelikleri
Opet Petrolcülük A.Ş.
TofaşTürk Otomobil FabrikasıA.Ş.
Aygaz A.Ş.
Beko Elektronik LLC
Türk Traktör ve Ziraat MakinalarıA.Ş.
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.
Mogaz Petrol GazlarıA.Ş
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş.
Arçelik LG Klima San. ve Tic. A.Ş.
Vehbi Koç VakfıKoç Üniversitesi
KoçtaşYapıMarketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Diğ
er Koç Grubu Şirketleri
23,749,448
16,495,498
16,035,631
7,929,905
5,257,055
4,419,755
4,332,764
3,558,299
2,014,531
2,101,291
919,252
859,960
694,808
634,608
574,624
544,951
507,592
7,823,830
Toplam
98,453,802
Ödenen komisyonlar
Ram Sigorta Aracı
lı
k Hizmetleri A.Ş.
Yapıve Kredi BankasıA.Ş.
YapıKredi Finansal Kiralama A.O.
7,824,031
173,984
106,539
Toplam
8,104,554
Devredilen primler
Allianz SE
Munich Re
Euler Hermes SFAC
Agf A.I.R.T. France
Allianz S.p.A.
Diğ
er Allianz Grup Şirketleri
117,811,698
52,045,866
14,756,918
10,761,788
9,866,484
6,193,910
6,021,656
5,685,714
1,574,258
12,038,038
Toplam
236,756,330
51
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
45.
İ
liş
kili Taraflarla İ
ş
lemler (Devamı
)
1 Ocak 31 Aralı
k 2008
Alı
nan komisyonlar
Allianz SE
Munich Re
Euler Hermes SFAC
AGF A.I.R.T. France
Allianz S.p.A
Diğ
29,891,364
12,805,734
4,408,849
1,670,035
1,532,721
1,498,085
644,303
448,185
118,632
1,436,992
Toplam
54,454,900
Ödenen tazminatta reasürans payı
Allianz SE
Munich Re
Euler Hermes SFAC
Diğ
58,650,256
22,877,619
5,593,084
3,483,000
638,681
3,558,906
Toplam
94,801,546
Alı
mlar
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Koç Sistem A.Ş.
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.
Koç Net A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
TanıPazarlama ve İ
letiş
im Hizmetleri A.Ş.
Diğ
er Koç Grubu ş
irketleri
1,672,718
871,370
372,323
406,929
388,409
318,535
307,296
285,117
160,172
2,336
Toplam
4,785,205
Kira gelirleri
Magdeburger Sigorta A.Ş.
384,407
73,040
10,284
8,738
Toplam
476,469
Kira giderleri
Koç Holding Emekli ve Yardı
m Sandı
ğ
ıVakfı
Türk Eğ
itim Vakfı
(İ
zmir)
Toplam
55,100
48,450
103,550
52
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
45.
İ
liş
kili Taraflarla İ
ş
lemler (Devamı
)
1 Ocak 31 Aralı
k 2008
Finansman gelirleri
Yapıve Kredi Bankası- Bahreyn
Yapıve Kredi BankasıA.Ş
4,232,031
5,047,606
Toplam
9,279,637
Finansman giderleri
YapıKredi Finansal Kiralama A.O.
46,960
49,039
Toplam
95,999
Prim depo faiz giderleri
Allianz SE
Allianz S.p.A
2,324,572
138,049
6,410
Toplam
2,469,031
Alı
nan temettüler
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.
TARSİ
M
1,955,219
38,986
33,931
2,028,136
İ
ş
tirak satı
ş
ları
Koç Holding A.Ş. (*)
51,418,774
Toplam
51,418,774
(*)
Şirket, 2008 yı
lıiçinde Koç Holding A.Ş.’ye gerçekleş
tirmişolduğu Ford ve KFS iş
tiraklerinde
sahip olduğu hisselerin toplam 51,418,774 TL bedelle satı
ş
ı
ndan sağlanan 32,159,857 TL
tutarı
ndaki iş
tirak satı
şkarı
nı
n %75’ine tekabül eden 24,119,892 TL’yi bilançoda özsermaye
altı
nda “Dönem Net Karı
” hesap grubu içerisinde “Dağı
tı
” olarak
sı
nı
flandı
rı
rken, oluş
an satı
şkarı
nı
n tamamıgelir tablosunda “Yatı
rı
m Gelirleri” hesabı
nda
muhasebeleş
tirilmiş
tir (15 no’lu dipnot).
45.1 Ortaklar, iş
tirakler ve bağlıortaklı
klardan alacaklar nedeniyle ayrı
lan ş
üpheli alacak
tutarlarıve bunları
n borçları
: Yoktur.
45.2 Şirket ile dolaylısermaye ve yönetim iliş
kisine sahip iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
kları
n
dökümü, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klar hesabı
nda yer alan ortaklı
kları
n isimleri ve iş
tirak
ve oran ve tutarları
, söz konusu ortaklı
kları
n düzenlenen en son Finansal tabloları
nda yer
alan dönem karıveya zararı
, net dönem karıveya zararıile bu Finansal tabloları
n ait
olduğ
u dönem, Kurulumuz standartları
na göre hazı
rlanı
p hazı
rlanmadı
ğı
, bağ
ı
msı
z
denetime tabi tutulup tutulmadı
ğ
ıve bağ
ı
msı
z denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
ş
artlıolmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
Bağlı
ortaklı
klar
Magdeburger Sigorta A.Ş.
Defter
Değeri
Bağ
ı
msı
z
denetim
görüş
ü
31 Aralı
k 2008
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlı
k
Toplam
yükümlülük
79.9
10,538,291
3,857,593
Olumlu 31.12.2008
5,053,887
231,846
İ
ş
tirakler
2
Milli Reasürans T.A.Ş
.
0.1
TARSİ
M
4.5
994,885
443,146
136,500
9,622,861
443,146
136,500
Olumlu 31.12.2008
- 30.09.2008
- 30.09.2008
966,952,557
1,366,735,257
3,184,240
852,825,616
657,337,482
496,385
12,112,822
14,060,100
53
Net
satı
ş
Net kar/
(zarar)
1,624
575,316
78,600,873 15,595,815
575,130,624 110,558,248
4,182,381
323,557
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
45.3 İ
ş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klarda içsel kaynaklardan yapı
lan sermaye artı
rı
mınedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları
: Yoktur.
45.4 Taş
ı
nmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunları
n değerleri: Yoktur.
45.5 Ortaklar, iş
tirakler ve bağ
lıortaklı
klar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı
: TARSİ
M lehine 1,137,916 TL tutarı
nda teminat bulunmaktadı
r.
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çı
kan Olaylar
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren kı
dem tazminat tavanı2,260.05 TL’ye yükseltilmiş
tir.
47.
Diğ
er
47.1 Finansal tablolardaki “diğ
er” ibaresini taş
ı
yan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarı
nı
n %20’sini veya bilanço aktif toplamı
nı
n %5’ini aş
an kalemlerin ad ve
tutarları
:
31 Aralı
k 2008
a)
Diğ
er Çeş
itli Alacaklar:
Zorunlu deprem sigortasıalacakları
1,652,566
Diğ
er
70,541
Toplam
1,723,107
b)
Diğ
er Çeş
itli Borçlar:
Satı
cı
lara borçlar
Ekspertiz ş
irketleri ve servislere borçlar
Eczanelere ve hastanelere borçlar
Ödül karş
ı
lı
ğ
ı
DASK cari hesabı
Personel prim karş
ı
lı
ğı
Acenteler sağ
lı
k komisyonu borcu
Kullanı
lmamı
şizin karş
ı
lı
ğ
ı
Diğ
er
5,709,015
5,282,988
4,968,228
2,033,213
1,307,520
1,264,473
887,737
296,475
2,979,241
Toplam
c)
24,728,890
Diğ
er Teknik Karş
ı
lı
klar - uzun vadeli:
Dengeleme karş
ı
lı
ğı(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
1,996,791
Toplam
1,996,791
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kı
sa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamı
nı
n yüzde birini aş
an, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarları
nı
n ayrıayrı
toplamları
: Yoktur.
47.3 Nazı
m hesaplarda takip edilen rücu alacakları
na iliş
kin tutarlar: Yoktur.
47.4 Önceki döneme iliş
kin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararları
n
tutarları
nıve kaynaklarıgösteren açı
klayı
cınot: Yoktur.
54
ALLIANZ Sİ
GORTA A.Ş.
Hİ
T
Fİ
NANSAL TABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
47.5 Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıtarafı
ndan sunumu zorunlu kı
lı
nan bilgiler
Dönemin reeskont ve karş
ı
lı
k giderleri/(gelirleri) :
1 Ocak 31 Aralı
k 2008
Teknik karş
ı
lı
k giderleri/(gelirleri):
Muallak hasar ve tazminat karş
ı
lı
ğı
Ertelenen komisyon giderleri (17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Ertelenen komisyon gelirleri (17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Kazanı
lmamı
şprimler karş
ı
lı
ğ
ı(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
ı
lı
ğı
(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
Dengeleme karş
ı
lı
ğ
ı(17.15 - 17.19 no’lu dipnot)
53,190,932
(51,577,214)
31,743,155
20,655,743
5,095,165
1,996,791
Diğ
er karş
ı
lı
k giderleri/(gelirleri):
Vergi karş
ı
lı
ğı
(35 no’lu dipnot)
Ertelenen vergi karş
ı
lı
ğ
ı
(35 ve 21 no’lu dipnot)
İ
ı
lı
ğ
ı
Ödül karş
ı
lı
ğ
ı
Aracı
ı
lı
ğ
ı(12.5 - 12.7 no’lu dipnot)
Personel prim karş
ı
lı
ğı
Acente ek komisyonu karş
ı
lı
ğ
ı
ı
lı
ğ
ı
Reeskont gideri, net
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
Diğ
er karş
ı
lı
k giderleri
55
13,871,736
(4,392,101)
3,476,979
2,033,213
1,319,150
1,264,473
431,760
349,546
260,097
175,334
41,762
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI (*)
1.2 ÖDENECEK VERGİVE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİ
ŞDÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 Bİ
Rİ
NCİTERTİ
P YASAL AKÇE
1.5. Şİ
RKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİ
Lİ
R NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA Bİ
Rİ
NCİTEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İ
mtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katı
lma İ
ntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İ
ş
tirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklı
ğıBelgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİ
M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İ
Kİ
NCİTEMETTÜ (-)
1.10.2. İ
1.10.3. Katı
lma İ
1.10.4. Kara İ
ş
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklı
1.11. İ
Kİ
NCİTERT İ
P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ(-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14.Dİ
ĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İ
Kİ
NCİTERTİ
P YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İ
2.3.3. Katı
lma İ
2.3.4 Kâra İ
ş
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklı
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİ
M KURULUNA PAY (-)
III Hİ
SSE BAŞINA KAR
3.1. Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
3.2. Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
3.3. İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
3.4. İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
IV. Hİ
SSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
4.2. Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
4.3 İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE
4.4. İ
MTİ
YAZLI Hİ
SSE SENEDİSAHİ
PLERİ
NE ( % )
Cari
Dönem
70,288,241
(9,479,635)
(13,871,736)
4,392,101
60,808,606
3,040,430
57,768,176
10,000,000
10,000,000
18,000,000
18,000,000
1,800,000
3,848,284
24,119,892
0.00351
35.14%
0.0014
14.00%
-
Cari döneme ait karı
n dağ
ı
tı
mıhakkı
nda Şirket’in yetkili organıGenel Kurul’dur. Bu finansal
tabloları
n düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yı
llı
k Olağan Genel Kurul toplantı
sıhenüz
yapı
lmamı
ş
tı
r. Yukarı
daki tablo Şirket’in 13 Mart 2009 tarihinde almı
şolduğ
u Yönetim Kurulu kararı
ve Genel Kurul’a önerisi dikkate alı
narak hazı
rlanmı
ş
tı
r.
(*)
(**)
Söz konusu tutar 5520 sayı
lıKurumlar Vergisi Kanunu’nun 5.e maddesine istinaden iş
tirak satı
şkarı
nı
n
% 75’lik kı
smı
na isabet eden 24,119,892 TL dağı
tı
lmayacak ve özel fon hesabı
nda tutulacak tutarıda
içermektedir.
Ertelenmişvergi gelirlerinden oluş
maktadı
r.
...................................
56

Faaliyet Raporu 2008

Transkript

Benzer belgeler

BAŞAK GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2008 FAALİYET RAPORU

amerıcan lıfe hayat sigorta a.ş. 2009 faaliyet raporu

dosyayı indir

Machu Picchu: Bulutlara asőlő şehir

To~uz-Oguz ve On

Eğitim detayları için tıklayınız..

KOBİ`lerin Finansal Sorunlarını Etkileyen Faktörlerin CRT Karar

31 Mart

31 Aralık

Tam Metin - Karatekin Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler