30 Haziran 2016 Ara Hesap Donemine Ait Konsol

Transkript

indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik
Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
1 Ocak- 30 Haziran 2016
Ara Hesap Donemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve Sm1rb Denetim Raporu
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTELERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
30 HAZiRAN 2016 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLARIN
iCERDiKLERi
i<;iNDEKiLER
SAYFA
SINIRLI BAGIMSIZ DENETiM RAPORU ..........................................................................................................
KONSOLiDE FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLANCO) ...............................................................
1-2
KONSOLiDE KAR ZARAR T ABLOSU VE DiGER KAPSAMLI GELiR T ABLOSU ......................
3
KONSOLiDE NAKiT AKI$ TABLOSU...................................................................................................
4
KONSOLiDE OZKAYNAK DEGiSiM TABLOSU ................................................................................
5
KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLARA AiT NOTLAR...................................................................... 6- 51
~
)
~AKER TILLY
1.
GURELi
GOREL.i YEMiNLi MALi MO$AviRLiK ve
~IMSIZ DENETiM HizMffiERi A.'$.
ARA DONEM KONSOLiDE FiNANSAL BiLGiLERE iLi1;1KiN SINIRLI DENETiM RAPORU
indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi ve Ticaret Anonim 1;iirketi
Yonetim Kurulu' na;
Giri~
indeks Bilgisayar Sistemleri Mlihendislik Sanayi ve Ticaret Anonim ~irketi ' nin ("~irket") ve Bagh Ortakhklannm
(hepsi birlikte "Grup" olarak amlacakttr) ekte yer alan 30 Haziran 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunu,
aym tarihte sona eren altt ayhk ara doneme ait konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diger kapsarnh gelir tablosu,
konsolide ozkaynak degi~im tablosu, konsolide nakit akt~ tablosu ve onemli muhasebe politikalannm ozetinin ve diger
as;tklaytct dipnotlarmm smrrh denetimini ylirlitmli~ bulunuyoruz. ~irket yonetimi, soz konusu ara donem finansal
bilgilerin Tlirkiye Muhasebe Standartlarma uygun olarak haztrlanmasmdan ve gers;ege uygun bir bis;imde sunumundan
sorumludur. Sorumlulugumuz, yapttgtmtz stmrlt denetime dayanarak soz konusu ara donem finansal bilgilere ili~kin
bir sonus; bildinnektir.
Sm1rh Denetimin Kapsam1
Yapttgtmtz stmrh denetim, Stmrh Bagtmstz Denetim Standardt (SBDS) 2410 "Ara Donem Finansal Bilgilerin,
i~letmenin Ytlltk Finansal Tablolarmm Bagrmsrz Denetimini Ylirliten Denets;i Tarafmdan Smrrh Bagrmsrz Denetimi"
ne uygun olarak ylirlitlilmli~tlir. Ara donem finansal bilgilere ili~kin smrrh denetim, ba~ta finans ve muhasebe
konulanndan sorumlu ki~iler olmak Uzere ilgili ki~ilerin sorgulanmasr ve analitik prosedlirler ile diger smtrh denetim
prosedlirlerinin uygulanmasmdan olu~ur. Ara don em finansal bilgilerin smtrh denetiminin kapsamt; Bagtmstz Denetim
Standartlanna uygun olarak yaptlan ve amact finansal tablolar hakkmda bir gorli~ bildinnek olan bagtmstz denetimin
kapsamma ktyasla onemli ols;iide dardtr. Sonus; olarak ara donem finansal bilgilerin smtrh denetimi, denetim
~irketinin, bir bagtmstz denetimde belirlenebilecek tlim onemli hususlara viiktf olabilecegine ili~kin bir glivence
saglamamaktadtr. Bu sebeple, bir bagtmstz denetim gorli~li bildinnemekteyiz.
Sonu~
Smrrh denetimimize gore ili~ikteki ara donem finansal bilgilerin, indeks Bilgisayar Sistemleri Mlihendislik Sanayi
ve Ticaret Anonim ~irketi' nin 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle konsolide fmansal durumunun, fmansal
perfonnansmm ve aym tarihte sona eren altl ayhk doneme ili~kin konsolide nakit akr~larmm Tiirkiye Muhasebe
Standartlarma uygun olarak, dogru ve gen;:ege uygun bir gorlintimiinti saglamadrgr kanaatine varmamrza sebep
olacak herhangi bir husus dikkatimizi s;ekmemi~tir.
GURELi YEMiNLi MALi MU1;1AviRLiK VE BAGIMSIZ DENETiM HizMETLERi A.1;1.
An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
Dr. Hakkl DEDE
Sorumlu Ortak Ba~denet~i
istanbul, 19 Agustos 2016
www.gureli.com.tr
Merkez Ofis
Spine Tower BUyiikdere Cad.
59. Sok. No:243 Kal:25·26
Maslak 34398 Sarryerllslanbul
T: 444 9 475-{0212) 285 01 50 (pbx)
F:(0212) 285 03 4043
[email protected]
Ankara Otis
ASO Kule Ata1Url< Bulvarr
No:193 Ka1:9 06680
Kavakhdere I Ankara
T:(0312) 466 84 20 (pbx)
F:(0312) 466 84 21
[email protected]
Antalya Ofisi
t;:aglayan Mah. Barrnaklar
Bulvarr No:4B K:2 0:3
07160 Lara/Antalya
T:(0242) 324 30 14
F:(0242) 324 30 15
[email protected]
izmlrOfisl
Ataturl< Cad. Ekim Apt.
No:174/1 Ka1:5 0:9
Alsancakllzmir
T:(0232) 421 21 34
F:(0232) 421 21 87
[email protected]
Trakya Ofisi
Ertugrul Mah. Huseyin Pehlivan Cad.
Oeslereci I~ Merl<ezi No:24 Kal:4 Tekirdag
T:(0282) 261 25 30
T:(0282) 261 62 56
F:(0282) 261 83 22
[email protected]
Bursa Ofisi
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno I~ Merl<ezi 0 Blok Kal:7
0:31 Nilufer/Bursa
T:(0224) 451 27 10
F:(0224) 451 27 79
[email protected]
Gaziantep Ofisl
lncilip1nar Mah. Muammer Aksoy Bulvan
Ni~nta~r Sok. No:11 F&H I~ Merl<ezi
Kal:5 No:6 ~ehitkamiUGaziantep
T:(0342) 215 10 70 (pbx)
F:(0342)2151069
[email protected]
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
30 HAZiRAN 2016 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No: 1
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi:jlir)
FiNANSAL DVRUM TABLOSU (BiLAN(:O) (TL)
Dipnot
Referanslan
Smtrll
Denetimden
Ger;mi§
Bag1ms1z
Denetimden
Ger;mi§
CariDonem
Onceki Donem
30 Hazi ran 2016
31 Ara hk2015
1.036. 762.651
1.257.203.521
66.533.842
136.763 .531
704.963 .339
881.469.750
1.432.828
2.410.177
10
703.530.51 1
879.059.573
II
504.72I
682.586
11-37
29.401
346.748
II
475.320
335.838
VARLIKLAR
Diinen Varhklar
Nakit ve Nakit Benzer1eri
6
Finansa1 Yatmmlar
7
Ticari Alacak1ar
- ili:jkili TarajlardanTicari Alacaklar
-ili:jkili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Diger A1acaklar
-ili§kili Tarajlardan Diger Alacaklar
-ili:jkili 0/mayan Tarajlardan Diger Alacaklar
Tiirev Ara'<1ar
IO
10-37
12
Stoklar
I3
234.167.085
206.642.916
Pe~in Odenmi~ Giderler
IS
I6 .900.776
8.502.277
13.692.888
23 .142.461
Cari Donem Vergisiyle ilgili Varhk1ar
25
Diger Donen Varhk1ar
26
Dura n Varhklar
Finansal Yatmmlar
Ticari A1acaklar
- ili:jkili TarajlardanTicari Alacaklar
-ili:jkili 0/mayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
-ili§kili Taraflardan Diger Alacak/ar
-ili:jkili 0/mayan Taraflardan Diger Alacaklar
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlar
78.205.301
129.511.471
7
63 .605
63 .605
10
13.896.846
67.085 .142
10
13.896.846
67.085.142
11
51.685
51.685
10-37
11-37
II
51 .685
51.685
16
10.346.721
10.193.899
30.571.138
Yatmm Ama'<h Gayrimenkuller
17
30.557.903
Maddi Duran Varhklar
18
6.972.602
6.840.916
Maddi Olmayan Duran Varhk1ar
19
4.682.228
5.233 .861
-$erefiye
19
1.897.699
1.897.699
-Diger Maddi 0/mayan Duran Varllklar
19
2.784.529
3.336.162
Ertelenmi~
Vergi V arhgt
TOPLAM VARLIKLAR
ili~ikteki A'<tk1aytct Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tamamlaytctstdtr.
35
Il.633.711
9.471.225
1.114.967.952
1.386. 714.992
Sayfa No: 2
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.1jl.
30 HAZiRAN 2016 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT.KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi$fir)
FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLAN<;:O) (TL)
Dip not
Referans lan
Sm1rl1
Denetimden
Bag1ms1z
Denetimden
Ger;mi~
Ger;mi~
Cari Donem
6nceki Donem
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
KAYNAKLAR
901.596.401
K1sa Vadeli Yiikiimliiliikler
1.108.294.894
41.088.304
58.684.728
157.155.456
196.577.011
Diger Finansal Ytikiimliiltikler
8
8
9
Ticari Borr,:lar
10
546.391 .032
719.866.860
31.230
162.404
K1sa Vadeli Bon;:lanmalar
Uzun Vadeli Borr,:lanmalarm K1sa Vadeli Kisimlari
-ili$kili Taraflara Ticari Borr;lar
10-37
- ili$kili 0 /mayan Taraflara Ticari Borr;lar
<;:ah~anlara
Saglanan Faydalar Kapsammda Bon;:lar
Diger Bon;:lar
-ili$kili Tarajlara Diger Borr;lar
-ili$kili 0/mayan Taraflara Diger Borr;lar
10
546.359.802
719.704.456
20
488.856
485.108
11
4.855.665
6.811.278
4.855.665
6.811 .278
11-37
11
Tilrev Arar,:lar
12
184.767
165.962
Erte lenmi~
15
35
108.200.408
81.772.126
4.195 .173
5.598.029
22
22
26
39.036.740
38.333.792
39.036.740
38.333.792
Gelirler
Donem Kan Vergi Ytikilmltiltigil
K1sa Vadeli
Kar~J!Ik l ar
- Diger K1sa Vadeli Kar$1hklar
Diger K1sa Vadeli Yilktimli.ili.ikler
Uzun Vadeli Yiikiim liiliikler
17.868.007
70.580.673
67.160.341
8
13.896.846
<;:ah~an1ara Saglanan Faydalara ili~kin Uzun Vadeli Kar~Ihklar
24
3.867.462
3.293 .817
Ertelenmi~
35
103.699
126.515
195.503.544
207.839.425
165.010.138
178.642.621
56.000.000
56.000.000
Uzun Vadeli Borr,:lanmalar
Vergi Yilkilmltiltigi.i
OZKAYNAKLAR
27
Ana Ortakl1ga Ait Ozkaynaklar
Odenmi~ Sermaye
Sermaye <;:evirim Farklar1
1.064.323
1.064.323
Geri Ahnm1~ Pay Jar (-)
(634.290)
(634.290)
(743 .513)
(374.350)
(743.513)
(374.350)
Pay lara ili~kin Prim1er I iskontolar ( Hisse Senedi ihrar,: Primleri)
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlmayacak Diger Kapsamh Birikmi~
Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve 0/r;iim Kazanr;/Kay1plan
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlacak Diger Kapsamh
Gelirler veya Giderler
Birikmi~
-Yabanc1 Para C::evrim Farklan
11.718.819
11.404.396
11.718.819
11.404.396
Kardan Aynlan Kisitlanm J ~ Y edek1er
17.129.372
12.605.752
Ger,:mi~
59.053 .170
53 .656.587
21.422.257
44.920.203
Y 11lar Kar/Zararlar1
Net Donem Kan/Zarar1
Kontrol Gticil Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
27
30.493.406
29.196.804
1.114.967.952
1.386.714.992
ili~ikteki Ar,:IklayJCI Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm TamamlayiCISidlf.
i
.. $AViRLIK VE
TiM HiZM. A .$ .
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No: 3
(Tutar/ar, aksi be/irti/medikt:;e Tiirk Lirasr o/arak gosteri/mi~tir)
KAR VEYA ZARAR VE DiGER
KAPSAMLI GELiR TABLOSU (TL)
Dipnot
S1mr/1
Sm1rl1
S1mr/1
Sm1rl1
Denetimden
Denetimden
Denetimden
Denetimden
Ge~tn4
Ge~tn4
Cari Donem
Onceki Donem
I Ocak2016 1 Ocak2015
Ge~tnetn4
Ge~memi§
CariDonem
1 Nisan 2016
Onceki Donem
1 Nisan 2015
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
28
1.760.448.001
1.521.263.551
821.853.145
773.531 .097
28
(1.688.537. 740)
(1.446.632.013)
(786.463 .49 1)
(736.668.961)
71.910.261
74.631.538
35.389.654
36.862.136
Referanst
SURDURULEN FAALiYETLER
Has !Iat
Satt~lann
Mali yeti (-)
BRUT KAR/ZARAR
Gene! Yonetim Giderleri (-)
29
(14.000.793)
(13.819.419)
(7.849.347)
(8.002.336)
Satt~
29
(16.851.680)
(16.903 .802)
(7.951. 992)
(8 .809.16 1)
Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler
31
61.617.722
50.453.228
18.402.900
19.178.983
Esas Faaliyetlerden Diger Giderler (-)
31
(59.209.721)
(52.288.928)
(17 .368.289)
(1 7.545.763)
43.465.789
42.072.617
20.622.926
21 .683.859
20.339
22.059
20.339
2.023
195.994
(533 .885)
(618.839)
(19.045)
43.682.122
41.560.791
20.024.426
21.666.837
Pazarlama,
ve Dagtttm Giderleri (-)
ESAS F AALiYET KARl/ ZARARI
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
32
Y atmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlarm Kar I
Zararlarmdan Pay Jar
FiNANSMAN GiDERi ONCESi FAALiYET
KARI/ZARARI
32
Finansal Gelirler
33
612.675
7.262.555
(476.680)
990.014
Finansal Giderler (-)
SURDURULEN FAALiYETLER VERGi ONCESi
KARI/ZARARI
33
(12.777.476)
(20.616.324)
(5.334.725)
(10.471.070)
31.517.321
28.207.022
14.213.021
12.185.781
Siirdiiriilen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
(6.484.437)
(5.766.518)
(3.219.948)
(2.456.100)
- Donem Vergi Gelir/Gideri
35
(8.577.715)
(9.707.093)
(4.225 .532)
(3 .947.697)
35
2.093.278
3.940.575
1.005.584
1.491.597
25.032.884
22.440.504
10.993.073
9.729.681
3.610.627
4.405 .024
1.683. 170
2.298.998
21.422.257
18.035.480
9.309.903
7.430.683
0,38254000
0,32206200
0,16624800
0,13269100
(330.764)
1.470.924
(15. 199)
329.269
-
Ertelenmi~
Vergi Gelir/Gideri
Diinem Kar/Zara r m m Dagtltmt
Kontrol Gi.ici.i Olmayan Paylar
Ana Ortakhk Paylart
Pay Ba~ m a
Kazan~
36
DiGER KAPSAMLI GELiR
Kar veya Zara r Olar ak Yeniden
SmJflandmlmayacaklar
Tammlanrnt~ Fayda Planlart Yeniden Ol~i.im Kazan~lan
(Kaytplart)
(368.092)
(105.303)
(382.288)
(167.656)
(368.092)
(105 .303)
(382.288)
(167.656)
Ka r veya Zarar O larak Yeniden Sm•flandtrtlacaklar
37.328
1.576.227
367.089
496.925
Yabanct Para <;evrirn Farkt
37.328
1.576.227
367.089
496.925
24.702.120
23.911.428
10.977.874
10.058.950
Diger Kapsamh Gelir/Gider Dag•hm1
Kontrol Gi.ici.i Olmayan Paylar
Ana Ortakhk Paylart
3.334.603
4.293.433
1.644.326
2.307.716
21.367.517
19.617.995
9.333 .548
7.751.234
ili~ikteki A~tklaytct Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm Tamarnlaytctstdtr.
i NDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No: 4
(Tutarlar, aksi belirtilmedik<;e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Yeniden
S m dland mlml~
Sm1rh
Denetimden
NAKiT AKIS TABLOSU (TL)
Dipnot
Referanslan
iSLETME FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKISLARI
Diinem Kan (Zaran)
Diinem Net Ka n (Zaran) MutabakatJ i te i tgili Diizeltmeler
Amortisman ve itfa Gideri ile ilgili DUzeltmeler
Deger Dii~iikl ii gii (iptali) i le ilgili Diizeltmeler
Alacaklarda Deger Dii~iikliigii (iptali) ile ilgili Diizeltmeler
Stok Deger Dii~iikliigii (iptali) ile ilgili Diizeltmeler
Madd i Duran Varhk Deger Dii~OkiOgii (iptali) ile ilgili Dozeltmeler
Kar~ 1h klar ile i lgili Diizelt meler
<;ah~anl ara Saglanan Faydalara ili ~kin Kar~1hklar (iptali) ile ilgili Diizeltmeler
Dava ve/veya Ceza Kar~1hklan (iptali) ile ilgili Diizeltmeler
Diger Kar~1hklar (iptalleri) ile ilgili Dozeltmeler
Faiz (Gelirler i) ve Giderleri ile i lgili Diizeltmeler
Faiz Gelirleri ile ilgili Dozeltmeler
Faiz Giderleri ile ilgili Diizeltmeler
Vadeli Ahmlardan Kaynaklanan Ertelenmi~ Finansman Gideri
Vadeli Sat1~l ardan Kaynaklanan Kazan1lmann ~ Finansman Geliri
Ger~ege Uygun Deger Kay1plan (Kazan~1 an) i le i lgili Diizeltmeler
Tiirev Finansal Aravlann Geryege Uygun Deger Kay1plan (Kazanylan) ile ilgili Diizeltmeler
Vergi (Geliri) Gideri i te i1gili Diizeltmeler
Kar (Zarar) Muta bakati i le i1gili Diger Diizeltmeler
i~Ietme Sermayesinde Ger~ekle~en Degi~imler
Ticari A1acaklardaki Azah~ (Art1~) ile ilgili Diizeltmeler
Faaliyetlerle ilgili Diger Alacaklardaki Azah ~ (Art1~) ile ilgili Diizeltmeler
Stoklardaki Azah~ l ar {Ar!I~lar) ile ilgili Diizeltmeler
Ticari Borylardaki Art1~ (Azah~) ile ilgili Diizeltmeler
Faaliyet1er ile ilgili Diger Borylardaki Art1~ (Azah~) ile ilgili Diizeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akl~lan
Odenen Faiz
<;ah~an1ara Saglanan Fayda1ara ili~kin Kar~Ihklar Kapsammda Yap1lan Odemeler
Vergi iadeleri (Odemeleri)
Diger Nakit Giri~leri ((:Iki~l an)
B. YATffiiM FAALiYETLERiNDEN KA YNAKLANAN NAKiT AKISLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklarm Sa n ~m d a n Kaynaklanan Nakit Giri~leri
Maddi Duran Varhklarm Sah~mdan Kaynaklanan Nakit Giri~1eri
Maddi 0 1mayan Duran Varhklann Satl~mdan Kaynak1anan Nakit Giri~leri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklann Ahmmdan Kaynaklanan Nakit <;Iki~lari
Maddi Duran Varhk Ahmmdan Kaynaklanan Nakit <;Iki~1an
Maddi Olmayan Duran Varhk Ahmmdan Kaynaklanan Nakit (: Iki~Ian
Yatmm Amavh Gayrimenkuller {-)
C. FiNANSMAN FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKISLARI
Bor~lanmadan Kayna klanan Nakit Giri~l eri
Kredilerden Elde Edilen Nakit
Tiirev Ara9lardan Nakit Giri~leri
Tiirev Ara9lardan Nakit t;:Iki~Ian
Odenen Temettiiler
Odenen Faiz
YABANCI PARA CEVRiM FARKLARININ ETKiSiNDEN ONCE NAKiT VE NAKiT
BENZERLERiNDEKi NET ARTIS (AZALIS)
NAKiT VE NAKiT BENZERLERiNDEKi NET ARTIS/AZALIS
DONEM BA$I NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
DONEM SONU NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
ili~ikteki A9tklaytct Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm Tamamlaytctstdtr.
Sm1rh
Denetimden
Ge~ mi~
Ge~mi~
Cari Diinem
01.01.201630.06.2016
Onceki Diinem
01.01.201530.06.2015
1.346.692
643 .744
49.979
652.969
(470.747)
(19.516.56 1)
29.618.742
4.226.403
(14.799.331)
(298.659.423)
22.440.504
50.911.574
1.270 078
4.124.006
3.323
4.140.260
(19.577)
15.237.251
549.984
(797.896)
15.485 .163
25.875.898
( 19.053.579)
28.551.107
(967.310)
17.345.680
6.484.437
9.449.573
31.858.789
244.284.845
177.865
(32.946.077)
( 177.702.23 1)
(1.955.613)
80.771.559
5.766.518
(1.362.177)
(375.543.688)
(101.449.483)
(54.476.594)
(78.331.803)
(139.939.424)
(1346.384)
(302.191.610)
(530.2 14)
(9.980.571)
17.778.408
(985.3ll)
726.230
35.934
690.296
(1.711.541)
(864.573)
(846.968)
(519.313)
(11398 839)
15.450.339
(2.5ll.977)
42.596
42.596
8
8
(157.295.619)
(110.281.474)
(110.281.474)
230.440.816
262.700.108
262.700.108
32-33
(37.038.00 I)
(9.976.144)
(21.239126)
(11.020.166)
6
6
(70.241. 7 48)
(70.241.748)
136.773.829
66.532.081
(70. 730.584)
(70. 730.584)
111.958.593
41.228.009
18-19
10
13
18- 19
24
22
22
31 -33
31 -33
10
10
35
26
10
II
13
10
II
24
35
18-19
18-19
88.039.182
25.032.884
23.879.886
1.438.830
5.63l.l01
209.193
5.421.908
(2.554.573)
(413.013)
(2.141.560)
17
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
30 HAZiRAN 2016 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLAR
OZKAYNAK DEGi~iM TABLOSU (TL)
Sayfa No: 5
(Tutarlar, aksi belirtilmedik(fe Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Kar veya Zararda Yeniden
SmtflandJnlmayacak
Kar veya Zararda Yeniden
SmtOandtnlacak
B i rikmi~
Birikmi§ Di2;er Kapsamh
Gelirler ve Giderler
Smirii Denetimden Gefmzy
Dipnot Referanslan
<ldeo~
Sermaye
Geri
Almnu~
Paylar
Pay ihra~t
Primleril
iskontolan
Yeniden
Dej:erleme
Ye0J-;iim
Kazan~t/
Kay1plar•
I Ocak2016
Not-27
56.000.000
!634.290!
!374.350!
Birikmi~
Yabanc1
DiE;er
Kazanf/(l<ay•plar)
Karlar
DiE;er Kapsamh Gelirler ve
Giderler
Para
<;evirim
Far klan
Riskten
Korunma
Kazan~
Kay1plan
Sermaye
<;evirim
Farklan
1.064.323
11.404.396
Transferler
Kardan
Ayn.lan
KJSitlaniDl.,
Yedekler
Ge~tmi~
YdlarKar/
Zararlan
Net DOnem
Kart/
Zaran
12.605.752
53.656.587
44.920.203
4.523.620
40.396.583
(44.920.203)
Ana
O rtakhfa
Ail
Ozkaynaklar
Kootrol
Giicii
Ol mayan
Paylar
<lzkaynaklar
178.642.621
29.196.804
207.839.425
(35.000.000)
(2.038.001)
(37.038.001)
21.422.257
21.367.517
3.334.603
24.702.120
21.422.257
21.422.257
3.610.627
25.032.884
(54.740)
(276.024)
(330.764)
21.422.257
165.010.138
30.493.406
195.503.544
152.798.427
19.124.87 1
171.923.298
Sennaye artmmt
(35.000.000)
TemettO Odemesi
Paylann Geri Al1m )j lemleri Nedeniyle Meydana Gel en Arllj/Azah~
(369.163)
Toplam Kapsamlt Gelir
314.423
Net dOnem kan
Diii,er Kapsamll Gelir l (Giderler)
30 Hazirao 2016
(369.163)
314.423
Not-27
56.000.000
(634.290!
(743.513!
11.718.819
Not-27
56.000.000
(634.290!
!198.766!
9.065.695
1.064.323
17.129.372
59.053.170
1.064.323
9.957.469
52.370.539
25.173.457
2.648.283
22.525.174
(25.173.457)
Smirli Denetimde11 Ge mzy
I Ocak2015
-
Transferler
Sermaye artmnu
(21.239.126)
TemettO. Odemesi
(21.239.126)
(21.239.126)
Paylann Geri Ahm i~Iemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artt~/Azah~
(96.275)
Toplam Kapsamh Gelir
1.678.790
Net diinem kan
DiKer Kae,samlr Gelir I
30 Haziran 2015
· lkteki
A~t klaytc t
(Giderler~
Not-27
Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tnmnmlaytctstdtr.
56.000.000
!634.290!
(96.275)
1.678.790
!295.041!
10.744.485
1.064.323
12.605.752
53.656.587
18.035.480
19.617.995
4.293.433
23.9ll .428
18.035.480
18.035.480
4.405.024
22.440.504
1.582.515
(111.591)
1.470.924
151.177.296
23.418.304
174.595.600
18.035.480
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili$kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikge TUrk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
1 SiRKET'iN ORGANiZASYONU VE FAALiYET KONUSU
indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi ve Ticaret A.S. 1989 y1lmda Tiirkiye'de kurulmu$tur. Faaliyet
konusu, bili$im sektoriinde her tiirlii bili$im iiriinlerini yurti9i ve yurtdi$mdan tedarik etmek suretiyle toptan ticaret
yapmakt1r. Sirket Sermaye Piyasas1 Kurulu'na (SPK) kay1th olup Eyliil 2004' de hisselerinin %15,34'ii Borsa
istanbul' a kote edilmi$tir.
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Sirket'in tam konsolidasyona tabi tutulan bagh ortakhklan
a$ag1da yer almaktad1r:
Sirket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.S.
(Datagate)
Neotech Teknolojik Uriinler Dag. A.S.
(Neotech)
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.S .
(Teklos)
Art1m Bili$im <;oziim ve Dag1t1m A.S.
(Art1m)
indeks International FZE (Indeks FZE)
Datagate International FZE (Datagate FZE)
Faaliyet Alam
Sermayesi
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
Telekomiinikasyon
10.000.000
59,24
59,24
Ev elektronigi iiriinleri
ahm sat1m1
1.000.000
80,00
80,00
Lojistik
5.000.000
99,99
99,99
1.210.000
51,00
51 ,00
150.000 BAE
Dirhemi
100
100
150.000 BAE
Dirhemi
-
59,24
Bili$im iiriinleri yedek
par9a ahm - sat1m1
Bilgisayar ve aksamlan
ahm sat1m1
Telekomiinikasyon,
ahm sat1m1
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Sirket'in ozkaynak yontemi ile muhasebele$tirilen mii$terek
yonetime tabi $irketlerin detay1 a$ag1da yer almaktadu:
Dogrudan
Sirket ismi
Neteks ileti$im Uriinleri Dag1t1m A.S.
(Neteks)
Faaliyet Alam
Network iiriinleri ahm
- sat1m1
Sermayesi
1.100.000
Dolayh
i~tirak
i~tirak
Oram%
Oram%
50,00
50,00
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.S., Neotech Teknolojik Uriinler Dag. A.S., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.S., Art1m Bili$im <;oziim ve Dag1t1m A.S ., indeks International FZE, ve Datagate International FZE'nin mali
tablolar1 tam konsolidasyon yontemine gore konsolide edilmi$tir. Neteks ileti$im Uriinleri Dag1t1m A.S. 'nin mali
tablolan ise ozkaynaktan pay alma yontemine gore muhasebele$tirilmi$tir.
Sirket'in en btiyiik ortag1 Nevres Erol Bilecik (% 36,26)'dir. 2016 y1lmm alt1 ayhk doneminde Grup ' un 9ah$an ortalama
personel saylS1293'dir. (2015 Y1h: 300 ). Grup personelinin tamam1 idari personeldir.
Sirket'in ticari sicile kay1th adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No: 811 Kag1thane !istanbul' dur. Sirketin ana merkezi
istanbul olup Ankara, izmir ve Diyarbakrr'da $Ubeleri bulunmaktad1r. Grubun depo faaliyetleri konsolidasyona dahil
bulunan Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.S.tarafmdan Cumhuriyet Mahallesi Yahyakaptan Caddesi No:10A
D:2 <;ay1rova I KOCAELi adresinde yiiriitmektedir.
2 FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA iLiSKiN ESASLAR
2.01 Sunuma ili~kin Esaslar
Grup muhasebe kayitlarmi Tiirkiye' de ge9erli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanhg1 'nca yay1mlanan
Tek Dtizen Hesap Plam gereklerine gore TL olarak tutmaktad1r. ili$ikteki finansal tablolar SPK'nm 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 say1h Resmi Gazete'de yay1mlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasmda Finansal Raporlamaya
ili$kin Esaslar Tebligi" ("Teblig") htiktimlerine uygun olarak hamlanmi$tlr. Grup Tebligin 5. Maddesine gore Kamu
Gozetimi Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu ("KGK") tarafmdan yay1mlanan Tiirkiye Muhasebe
Standartlan' m I Tiirkiye Finansal Raporlama Standartlan ile bunlara ili$kin ek ve yorumlan ("TMSITFRS")
uygulamaktad1r.
6
i
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi§tir)
ili~ikteki konsolide finansal tablolar KGK tarafmdan 660 say1h Kanun Htikmtinde Karamamenin ("KHK") 9.
Maddesinin (b) bendine dayamlarak geli~tirilen 2 Haziran 2016 tarihli ve 30 say1h KGK karan ile onaylanan 2016
TMS taksonomisine uygun olarak hazirlanmi~tir.
Ekli konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kay1tlarma dayandmlm1~ ve tablolan faaliyette bulundugu temel
ekonomik ~;evrede ge~;erli para birimi olan "TL'' cinsinden ifade edilmi~ olup, ( 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle
haz1rlanan finansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 2013 tarihine kadar ABD Dolan cinsi
olarak kabul edilmi~tir.) KGK tarafmdan yaymlanan Ttirkiye Muhasebe Standartlan"na gore Grup'un durumunu
layikiyla arz edebilmek i~;in bir tak1m dtizeltme ve smif1andirma degi~ikliklerine tabi tutularak haZirlanmi~tir.
Finansal tablolar, Sirket'in ontimtizdeki bir y1lda ve faaliyetlerinin dogal ak1~1 i~;erisinde varhklarmdan fayda elde
edecegi ve ytiktimltiltiklerini yerine getirecegi varsay1m1 altmda i~letmenin stirekliligi esasma gore hazirlanmi~tir.
SPK'nm ilgili tebligi uyannca i~letmeler, ara donem finansal tablolanm TMS 34 "Ara Donem Finansal Raporlama"
standardma uygun olarak tam set veya ozet olarak haz1rlamakta serbesttirler. Gmp bu ~;er~;evede ara donemlerde tam
set finansal tablo hazJrlamayi tercih etmi~, soz konusu tam set finansal tablolanm KGK' nun finansal raporlama
standartlanna uygun olarak hazirlami~tir.
1 Ocak- 30 Haziran 2016 hesap donemine ait konsolide finansal tablolar,19 Agustos 2016 tarihinde Yonetim Kurulu
tarafmdan onaylanmi~tlr. Gene! Kurul'un ve ilgili yasal kurulu~larm yasal mevzuata gore dtizenlenmi~ finansal
tablolan ve bu finansal tablolan degi~tirme yetkisi bulunmaktad1r.
2.02 Yiiksek Enflasyon Donemlerinde Mali Tablolann Diizeltilmesi
Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun 17 Mart 2005 tarih 11/367 no'lu karan ile ytiksek enflasyon donemi 2005 y1h itibariyle
sona ermi~ olup I Ocak 2005 tarihinden itibaren ekli mali tablolar herhangi bir dtizeltme i~Iemine tabi tutulmami~tir.
Ekli mali tablolardaki parasal olmayan k1ymetler Uluslararasi Muhasebe Standard1 29 "Ytiksek Enflasyonist
Ekonomilerde Finansal Raporlama" prensiplerine uygun olarak 31 Arahk 2004 tarihine kadar ta~mm1~ olan degerleri
tizerinden mali tablolarda yer almaktad1r.
2.03 Konsolidasyon Esaslan
Bagh Ortakhklar, Sirket'in ya dogrudan ve I veya dolayh olarak sahip oldugu hisseler neticesinde soz konusu
~irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkmm% 50' den fazlasm1 kullanma yetkisi vasitasiyla; veya oy
kullanma hakkmm % 50 ' den fazlasm1 kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i~letme politikalan
tizerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i~letme politikalanm Sirket'in menfaatleri dogrultusunda
kontrol etme yetkisi ve gtictine sahip oldugu ~irketleri ifade eder.
Bagh ortakhklann bilan~;o ve kar/zarar tablolari Sirket'in mali tablolan ile tam konsolidasyon yontemi kullamlarak
konsolide edilmi~tir. Sirket'in aktifinde yer alan bagh ortakhklann kay1th degeri ile bagh ortakhklann ozsermayeleri
kar~1hkh olarak netle~tirilmi~ aym zamanda ~irket ile bagh ortakhklar arasmdaki grup i~;i i~lemler ve bakiyeler
konsolidasyon suasmda silinmi~tir.
Azmhk haklan, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklarm net aktiflerindeki ve donem faaliyet sonu~;larmdaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilan~;o ve kar/zarar tablosundan ayn olarak gosterilir. Azmhk haklarma ait zararlar
bagh ortakhklarm hisselerine ait azmhk yikarlarmdan fazla ise, azmhgm baglayici ytiktimltiltikleri olmadigi takdirde
azmhklara ait zararlar ~;ogunlugun yikarlari aleyhine sonu~;Ianabilir.
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Sirket'in bagh ortakhklarmm detay1
sunulmu~tur.
7
a~ag1daki ~ekilde
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasl olarak gosterilmi$1ir)
Sirket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$ .
Neotech Teknolojik Uriinler Dag. A.$ .
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.$.
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Art1m Bili~im <;oztim ve Dag1tim A.$.
Faaliyet Alam
Sermayesi
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
Telekomiinikasyon
10.000 .000
59,24
59,24
1.000.000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
50.000
99,80
99,80
1.210.000
51 ,00
51 ;00
100
100
-
59,24
Ev Elektronigi tirtinleri
ahm sat1m1
Lojistik
ahm satimi, d1~ ticareti
Bili~im tirtinleri yedek
pars;a ahm- satimi
indeks International FZE (lndeks FZE)
ahm sat1m1
Datagate International FZE (Datagate
FZE)
Telekomiinikasyon,
ahm satimi
150.000
BAE
Dirhemi
150.000
BAE
Dirhemi
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle $irket'in ozkaynak yontemi ile konsolidasyona tabi tutulan
yonetime tabi ~irketlerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
mii~terek
Sirket ismi
Neteks ileti~im iiriinleri Dag1t1m A.$ .
Faaliyet Alam
Sermayesi
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
Network iirtinleri ahmsat1m1
1.100.000
50,00
50,00
i~tirak yatmmlari ve i~ ortakhklar1, ozkaynak yontemi kullamlarak muhasebele~tirilir ve ilk olarak maliyet degeri ile
kaydedilir. Yatmm maliyeti i~lem maliyetlerini de is;erir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un i~tirakteki onemli
etkisinin veya mii~terek kontroliin ba~ladigi tarihten bittigi tarihe kadar, i~tirak ile Grup arasmdaki muhasebe
politikalannm uyumu is;in yap1lan diizeltme kay1tlanndan sonraki Grup'un ozkaynak yontemiyle muhasebele~tirilen
yatmmlarm kar veya zarar ile diger kapsamh gelirindeki paym1 is;erir.
Grup ' un bir i~tirakin zararlanndan kendisine dii~en pay1, soz konusu i~tirakteki toplam payma e~it veya bu paym
iistiinde ise, i~tirakteki paymm defter degeri (varsa uzun vadeli yatmmlan da is;ermek suretiyle) sifirlamr ve Grup ' un
i~tirak adma herhangi bir taahhiidii veya i~tirak adma yap1lm1~ odemesi olmadigi durumlarda, ilave zararlann kay1tlara
ahnmas1 durdurulur.
Satm ahm bedelinin, i~tirakin satm ahnma tarihindeki kay1th belirlenebilir varhklannm, yiiki.imltili.iklerinin ve ko~ullu
bors;lannm ger<;ege uygun degerinin iizerindeki k1sm1 ~erefiye olarak kaydedilir. $erefiye, yatmmm defter degerine
dahil edilir ve yatmmm bir pan;:as1 olarak deger di.i~iikliigi.i a<;Ismdan incelenir. i~tirakin satm ahnma tarihindeki kay1th
tammlanabilir varhklannm, ytiki.imli.iliiklerinin ve ko~ullu yiiki.imliili.iklerinin gers;ege uygun degerinin satm ahm
bedelini a~an k1sm1 dogrudan donem kar/zaranna kaydedilir.
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A .$., Neotech Teknolojik Uri.inler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Art1m Bili~im <;oziim ve Dag1tim A.$ ., indeks International FZE ve Datagate International FZE 'nin mali
tablolar1 tam konsolidasyon yontemine gore konsolide edilmi~tir. Neteks ileti~im Uri.inleri Dag1t1m A.$. ' nin mali
tablolan ise ozkaynaktan pay alma yontemine gore muhasebele~tirilmi~tir.
Bagh ortakhklarm bilans;o ve gelir tablolari tam konsolidasyon yontemlerine gore konsolide edilmi~ ve $irket'in
sahip oldugu bagh ortakhklann kay1th degeri ile ozsermayeleri kar~Ihkh olarak netle~tirilmi~tir.
Aym ~ekilde $irket ile bagh ortakhklar arasmdaki grup i<;i i~lemler ve bakiyeler konsolidasyon Sirasmda kar~1hkh
olarak elimine edilmi~tir.
Azmhk haklar1, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklann net aktiflerdeki ve donem faaliyet sonu<;larmdaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilans;o ve gelir tablosunda ayn olarak gosterilir. Azmhk haklanna ait zararlar bagh
ortakhklann hisselerine ait azmhk 91karlarmdan fazla ise, azmhgm baglayici yi.ikiimliili.ikleri olmadigi takdirde
azmhklara ait zararlar <;ogunlugun <;Ikarlari aleyhine sonu<;lanabilir.
8
G
L
·1
YEMiNLi ALi MU~AViRLiK VE
BAGIMSIZ OENETiM HiZM. A.S.
30 Haziran 2016 Tarihinde SonaEren Hesap Dtinemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Konsolidasyon Kapsamma Dahil Edilmeyen Sirketler
Konsolidasyona dahil edilmeyen ana ortakhk ve bagh ortakhk ile sermaye, ytinetim ve denetim baktmmdan ili§kili
bulunan ortakhklar a~agtdaki gibidir:
i~tirak
Or am
o;o
99,8
ll!_a_gh Ortakhk Ad•
infin Bilgisayar Ticaret A.S.
Toplam i~tirak Tutan
A~th~
Tutan
63.605
63.605
<;::evrim
Fark•
-
30.06.2016
63.605
63.605
infin Bilgisayar Ticaret A.S. i~letmesinin gerek kti9tik olmast gerekse faaliyet hacminin dti~Uk olmast ve konsolide
mali tablolan tinemli tilytide etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsamt dt~mda tutulmu~tur. Bu ~irkete ait tizet
finansal veriler Not:7'de yer almaktadu.
30 Haziran 2016 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsam1 dt~mda btraktlan ~irketin finansal sonu9lannm konsolide
finansal tablolarda yer alan sonuylarla kar~Jia~ttrmast a~agtda yer almaktadtr.
30 Haziran 2016 Finansal
Sonu~lan
Aktif Toplam1
Konsolidasyona Dahil
Edilmeyen Sirket
Konsolide Finansal Tablolar
%
Ozkaynak
Toplam•
3.109.579
1.114.967.952
0,28%
431.552
195.503.544
0,22%
Net
Sab~lar
3.230.104
1.760.448.001
0,18%
Don em
Kan/(Zaran)
16.341
21.422.257
0,08%
Aktif toplamt ve satt~lar i9erisinde yer alan kalemlerin tinemli bir ktsmJ bu ~irkete konsolidasyona dahil edilse bile
konsolidasyon esnasmda elimine edilecek kalemlerdir. Stiz konusu ~irket konsolidasyon kapsamt dt~mda btrakthrken
dikkate alman diger hususlar a~ag1da yer almaktad1r.
Bu ~irketin tinemli tutarda bilanyo
varhklan da mevcut degildir.
d1~1
varhklan veya ytiktimltiltikleri yoktur. Sirketin tinemli bir sabit ktymet vb.
Yukandaki veriler 1~1gmda yap1lan btittin nitel venice! veriler degerlendirilerek bu ~irketin konsolidasyon kapsamma
almmamasmm konsolide finansal sonu9lara tinemli bir etkisi olmayacag1 degerlendirilmi~ ve bu ~irket konsolidasyona
dahil edilmemi~tir.
2.04 Kar~da~tumah Bilgiler ve Onceki Donem Tarihli Mali Tablolarm Diizeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek tizere, Grup'un mali tablolan tinceki dtinemle
kar~Ila~tJrmah haZirlanmaktadtr. Mali tablo kalemlerinin gtisterimi veya smiflandmlmasi degi~tiginde
kar~IIa~tmlabilirligi saglamak amac1yla, tinceki dtinem mali tablolan da buna uygun olarak yeniden smif1andmhr.
"2.01 Sunuma ili~kin Temel Esaslar" dipnotunda belirtilen TMS taksonomisi kapsammda Grup'un tinceki Dtinem
nakit ak1~ tablosu baz1 smlf1andtrma degi~ikliklerine tabi tutulmu~tur . Stiz konusu degi~ikliklerin Grup'un finasal
performans1 tizerinde bir etkisi olmami~tir.
2.05 Netle~tirme I Mahsup
Mali tablolarda yer alan finansal varhklar ve ytiktimltiltikler, ilgili degerleri netle~tirmeye izin veren yasal bir yetkinin
olmas1 ve degerlerin net olarak gtisterilmesi hususunda bir niyetin olmas1 ya da varhgm ger9ekle~mesi ile borcun
yerine getirilmesinin aym anda olmas1 durumunda mali tablolarda net degerleri Uzerinden gtisterilmektedirler.
2.06 Muhasebe Politikalarmda
Degi~iklikler
Gerekli olmas1 veya Grup'un mali durumu, performans1 veya nakit ak1mlan tizerindeki i~lemlerin ve olaylarm
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve gtivenilir bir sunumu sonucunu doguracak nitelikte ise muhasebe
politikalannda degi~iklik yapthr. Muhasebe politikalannda yaptlan degi~ikliklerin tinceki dtinemleri etkilemesi
durumunda, stiz konusu politika hep kullammdaymi~ gibi mali tablolarda geriye dtintik olarak da uygulamr.
9
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Turk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Degi~iklikler ve Hatalar
Grup benzer nitelikteki i~Iemleri, diger olaylan ve durumlan tutarh olarak konsolide finansal tablolara ahr, degerler
ve sunar. Muhasebe politikalannda yaptlan onemli degi~iklikler ve tespit edilen onemli muhasebe hatalan geriye
donlik olarak uygulamr ve onceki donem finansal tablolan yeniden dlizenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki degi~iklikler, yalmzca bir doneme ili~kin ise, degi~ikligin yaptldtgi cari donemde, gelecek
donemlere ili~kin ise, hem degi~ikligin yapiidtgi donemde hem de gelecek donemlerde, ileriye yonelik olarak
uygulamr.
Cari donem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki donemlere etkisi olmas1 beklenen muhasebe tahminindeki
bir degi~ikligin niteligi ve tutan finansal tablo dipnotlannda, gelecek donemlere ili~kin etkinin tahmininin mlimklin
olmadtgi haller dt~mda ar;aklamr.
Grup Yonetimi, maddi ve maddi olmayan duran varhklann yararh omlirlerinin tespiti, kidem tazminati hesabmda
kullamlan akttieryal varsaytmlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri ir,:in aynlacak
kar~thklar, stok deger dli~likltiglinlin tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine ba~vurmaktadtr. Kullamlan
tahminlere ili~kin ar,:tklamalar a~agtda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari donemde muhasebe tahminlerinde
a~agtdaki degi~iklikler yapilmi~tir.
UMS 21 Kur degi~imlerinin etkileri standart1 fonksiyonel para birimini i~letmenin faaliyet gosterdigi temel ekonomik
r,:evrenin para birimi olarak tammlar. Bir i~letmenin faaliyette bulundugu temel ekonomik r,:evre, gene! olarak nakit
yaratt1g1 ve harcadtgi r,:evredir. Ger,:erli para birimi; mal ve hizmet satt~larmm en r,:ok etkileyen para birimi, i~r,:ilik v.b.
giderlerin gerr,:ekle~tirildigi para birimi, finansman faaliyetlerinden saglanan naktin para birimi v.b. hususlar goz
online almarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen degi~meler goz online almarak. Grup Yonetimi tarafmdan
belirlenmektedir. Grup Yonetimi fonksiyonel para birimine ili~kin muhasebe tahminlerini ve uyguladtgi politikalan
her bilanr,:o doneminde tekrar gozden ger,:irmektedir.
2.08 Onemli Muhasebe Politikalarmm Ozeti
2.08.01 Hasdat
Gelirler, gelir tutarmm glivenilir ~ekilde belirlenebilmesi ve i~lemle ilgili ekonomik yararlann Grup tarafmdan tasarruf
edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi lizerine ve alman veya almabilecek bedelin gerr,:ege uygun degeri lizerinden
tahakkuk esasma gore kayttlara ahmr. Gelirler PC, diz listti bilgisayar,mobil cihazlar, kontor, sim kart ,elektronik ev
lirlinleri, networking lirlinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan sati~lanndan olu~maktadtr. Satt~larm tamam1
bayiler kanab ile yaptlmakta olup nihai kullamcilara mal sati~I gerr,:ekle~tirilmemektedir. Net satt~lar, mal
satt~larmdan iade ve satt~ iskontolarmm dli~tilmesi suretiyle bulunmu~tur.
Mallann satJ~mdan elde edilen gelir, a~agtdaki ~artlar kar~Iiandtgmda muhasebele~tirilir:
•
•
•
•
•
Grup'un mtilkiyetle ilgili ttim onemli riskleri ve kazammlan ahctya devretmesi,
Grup'un mtilkiyetle ili~kilendirilen ve siiregelen bir idari katthmmm ve sattlan mallar lizerinde etkin bir
kontrollinlin olmamas1,
Gelir tutannm glivenilebilir bir ~ekilde olr,:lilmesi,
i~lemle ili~kili olan ekonomik faydalann i~letmeye akt~mm olast olmast,
i~lemden kaynaklanacak maliyetlerin giivenilebilir bir ~ekilde olr,:tilmesi.
Grup'un sati~tni gerr,:ekle~tirdigi lirlinlerin tamamma yakm1 yurtdt~I men~eilidir. Ahmlarm bir ktsmi yurtd1~1
firmalardan bir ktsmi ise yurtd1~1 firmalann Tlirkiye'deki yerle~ik kurulu~lanndan veya Tlirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan gerr,:ekle~tirilmektedir. Yurtir,:i veya yurt d1~1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin gerr,:ekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "ristum" , "sell out" ve "bonus adlan" adt altmda bir taktm bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller satiCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlann
saglanmast ile bilanr,:onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. Satici firmalar
tarafmdan "rebate" , "ristum", "sell out" , " bonus" ve "credit note" ad1 altmda dlizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil
edilmektedir.Stoklarla ilgili elde edilen "credit note"lar stoklarm maliyetinden dli~iiltir. Bakiye ktsim ise Satt~lar
ir,:erisinde "Diger Sati~Iar" hesabmda muhasebele~tirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen omrii boyunca ilgili finansal varhktan elde edilecek tahmini nakit
giri~lerini soz konusu varhgm kayttlt degerine indirgeyen efektiffaiz oram nispetinde ilgili donemde tahakkuk ettirilir.
Sati~Iar ir,:erisinde onemli bir finansman unsurunun bulunmas1 durumunda makul bedel gelecekte olu~acak nakit
aktmlarmm finansman unsuru ir,:erisinde yer alan gizli faiz oram ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk
esasma gore mali tablolara yansttihr.
10
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
2.08.02 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gervekle~ebilir degerin di.i~i.ik olamyla mali tablolarda yansitihr. Grup 'un stoklan
PC, diz i.isti.i bilgisayar, elektronik ev i.iri.inleri, networking i.iri.inleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlanndan
olu~maktad1r. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktad1r. Net gervekle~ebilir deger, Grup ' un sat1~ fiyatmdan tahmini
sat1~ masraflannm di.i~i.ilmesiyle bulunur.
2.08.03 Maddi Duran Varhklar
Maddi duran varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm ahnan kalemler ivin 31 Arahk 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine gore di.izeltilmi~ maliyet degerlerinden; 2005 ve sonrasmda ahnan kalemler ivin maliyet
degerlerinden birikmi~ amortismanm di.i~i.ilmesi suretiyle mali tablolarda ta~m1r. Amortisman, normal amortisman
yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek i.izere ekonomik omi.irler esas ahnarak a~ag1daki
oranlara gore hesaplanmaktad1r.
Cinsi
Yeralt1 ve Yeri.isti.i Di.izenleri
Binalar
Makine ve Tesisler
Nakil V as1talari
Do$eme ve Demirba$lar
Ozel Maliyet
30 Haziran 2016 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
31 Arahk 2015 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
Arazi ve arsalar ivin smirsiz omi.irleri olmas1 sebebiyle amortisman aynlmamaktad1r.
Maddi duran varhklar her bilanvo donemi itibari ile deger di.i~i.ikli.igi.i yoni.inden gozden gevirilmektedir Bir maddi
duran varhgm kay1th degeri, tahmini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar~Ihk aynlmak suretiyle defter degeri,
geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi duran varhklar ivin hesaplanm1~ deger di.i~i.ikli.igi.i kar~Ihgi mevcut degildir.
Sabit k1ymetlerin sat1~1 dolayiSiyla olu~an kar ve zararlar net defter degerleriyle sati$ fiyatmm kar$Ila$tmlmasi
sonucunda belirlenir ve faaliyet karma dahil edilir.
Bak1m ve onanm giderleri gervekle~tigi tarihte gider yaz1hr. Eger bak1m ve onanm gideri ilgili aktifte geni~leme veya
gozle gori.ini.ir bir geli~me saghyorsa aktifle~tirilir.
2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varhklar
Maddi olmayan duran varhklar bilgisayar programlar1, haklan gibi satm alma yolu ile iktisap edilmi~ varhklar1 ve
sanat eserlerini ivermektedir. i~letrne bi.inyesi iverisinde olu$turulmu$ maddi olmayan duran varhk bulunmamaktad1r.
Maddi olmayan varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm ahnan kalemler ivin enflasyonun etkilerine gore
di.izeltilmi~ maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005 'ten sonra satm ahnan kalemler ivin satm ahm maliyet degerinden,
birikmi~ itfa ve ti.ikenme pay ian di.i~i.ilmi.i~ olarak ifade edilirler.
itfa ve ti.ikenme paylan yararh omi.irlerine gore be~ y1l ile on be$ y1lhk si.irelerde normal amortisman yontemiyle
hesaplamr. Sanat eserleri ise belirsiz faydah omre sahip oldugundan ve y1pranmaya tabi olmad1gmdan amortismana
tabi tutulmamaktad1r.
Maddi olmayan duran varhklar her bilanvo donemi itibari He deger di.i~i.ikli.igi.i yoni.inden gozden gevirilmektedir Bir
maddi olmayan duran varhgm kay1th degeri, tahmini geri kazamlabilir tutarmdan fazla ise, kar~1hk aynlmak suretiyle
defter degeri, geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi olmayan duran varhklar ivin hesaplanm1~ deger di.i~i.ikli.igi.i
kar~Ihgi mevcut degildir.
2.08.05 Varhklarda Deger Dii~iikliigii
Serefiye gibi simrsiz omri.i olan varhklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varhklar ivin her y1l deger di.i$i.ikli.igii testi
uygulan1r. itfaya tabi olan varhklar ivin ise defter degerinin geri kazamlmasmm miimkiin olmadigi durum veya
olaylann ortaya vikmasi halinde deger dii~iikli.igi.i testi uygulamr. Varhgm defter degerinin geri kazanabilir tutanm
a$mas1 durumunda deger di.i~i.ikli.igi.i kar~Ihgi kaydedilir.
Geri kazamlabilir tutar, satl$ maliyetleri di.i$i.ildiikten sonra elde edilen gervege uygun deger veya kullammdaki degerin
bi.iyi.ik olanidir. Deger di.i~i.ikli.igi.ini.in degerlendirilmesi ivin varhklar ayn tammlanabilir nakit ak1mlannm oldugu en
di.i~iik seviyede gruplamr. Serefiye haricinde deger di.i~iikli.igiine tabi olan finansal olmayan varhklar her raporlama
tarihinde deger di.i~i.ikli.igi.ini.in olas1 iptali ivin gozden gevirilir.
11
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Grup Yonetimi 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle yaptlgt degerlendirmede Yatmm Amac;:h
Gayrimenkuller, Maddi Duran varhklar ve Maddi Olmayan Duran Varhklar iizerinde deger dii~iikliigii olu~mu~
olmasmt gerektirebilecek bir durum tespit etmemi~tir . Bu varhklarm tahmini piyasa degerlerinin kaytth degerlerinin
iizerinde oldugu tahmin edilmektedir. Bunlarm dt~mdaki varhklar ise ta~ttlar ile idari amac;:larla kullamlan demirba~
v.b. varhklardan olu~maktadtr. Bu varhklarm sigorta degerleri ve yerine koyma maliyetleri kaytth degerlerinin
iizerindedir.
2.08.06 Ara~tuma
Geli~tirme
Giderleri
Yokrur.
2.08.07 Bor~lanma Maliyetleri
Borc;:lanma giderleri gene! olarak olu~ruklart tarihte giderle~tirilmektedirler. Bon;:lanma giderleri, bir varhgm elde
edilmesiyle, yaptmtyla veya iiretimiyle dogrudan ili~kilendirilebiliyor ise aktifle~tirilmektedirler.
Borc;:lanma giderlerinin aktifle~tirilmesi, harcamalar ile borc;:lanma giderleri gerc;:ekle~tigi zaman ba~lar, ilgili varhk
kullamma hazu hale gelene kadar devam eder. Borc;:lanma giderleri, varhklarm amac;:lanan kullammlarma haztr
olduklan zamana kadar aktifle~tirilmektedirler. Borc;:lanma giderleri, faiz giderleri ve borc;:lanma ile ilgili diger
maliyetleri i((ermektedir. Grup'un aktifle~tirilen finansman maliyeti bulunmamaktadtr.
2.08.08 Finansal Ara~lar
(i) Finansal varlzklar
Finansal yatmmlar, ger((ege uygun deger farkt kiir -zarar hesaplarma yanstttlan ve gerc;:ege uygun degerinden kayttlara
ahnan finansal varhklar haricindeki varhklar olup gerc;:ege uygun piyasa degerinden ahm i~lemiyle dogrudan
ili~kilendirilebilen harcamalar dii~iildiikten sonra kalan tutar iizerinden muhasebele~tirilir.
Yatmmlar, yatmm ara((larmm ilgili olduklan piyasa tarafmdan belirlenen siirelere uygun ~ekilde teslim edilmeleri
ko~uJunu ta~tyan bir SOzJe~meye bag!J oJarak i~Jem tarihinde kayttlara ahmr veya kayttJardan ((Ikanhr.
Finansal varhklar "gerc;:ege uygun deger farkt kiir veya zarara yanstttlan finansal varhklar", "vadesine kadar elde
rutulacak yatmmlar", "sattlmaya hazu finansal varhklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak smtflandmhr.
Etkinfaiz ybntemi;
Etkin faiz yontemi, finansal varhgm itfa edilmi~ mali yet ile degerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili~kili oldugu doneme
dagtttlmast yontemidir. Etkin faiz oram; finansal aracm beklenen omrii boyunca veya uygun olmast durumunda daha
ktsa bir zaman dilimi siiresince tahsil edilecek tahmini nakit toplammm, ilgili finansal varhgm tam olarak net bugiinkii
degerine indirgeyen orandtr.
Gerc;:ege uygun deger farkt kiir-zarar hesaplanna yanstttlan finansal varhklar dt~mda smtflandmlan finansal varhklar
ile ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadtr.
a) Ger9ege uygun deger far/a kdr veya zarara yansztzlanfinansal varlzklar
Gerc;:ege uygun deger farkt gelir tablosuna yanstttlan finansal varhklar; ahm-sattm amactyla elde rurulan finansal
varhklardtr. Bir finansal varhk ktsa vadede elden c;:tkanlmast amactyla edinildigi zaman soz konusu ba~hk altmda
stmflandmhr. Finansal riske kar~t etkili bir koruma aract olarak belirlenmemi~ olan tiirev iiriinleri te~kil eden bahse
konu finansal varhklar da ger((ege uygun deger farkt kiir veya zarara yanstttlan finansal varhklar olarak stmflandmhr.
Bu ba~hk altmda yer alan varhklar, donen varhklar olarak smtflandmhrlar.
b) Vadesine kadar elde tutulanfinansal varlzklar
Grup' un vadesine kadar elde rutma olanagt ve niyeti oldugu, sabit veya belirlenebilir bir odeme planma sahip, sabit
vadeli borc;:lanma ara((lan, vadesine kadar elde rurulacak yatmmlar olarak stmflandmhr.
Vadesine kadar elde rutlilacak yatmmlar etkin faiz yontemine gore itfa edilmi~ maliyet bedelinden deger dii~iikliigii
tutan dii~iilerek kayttlara ahmr ve ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullamlmak suretiyle hesaplamr.
c) Sattlmaya haztr finansal varhklar
Sattlmaya haztr finansal varhklar (a) vadesine kadar elde rurulacak finansal varhk olmayan veya (b) ahm sattm amac;:h
finansal varhk olmayan finansal varhklardan olu~maktadtr. Sattlmaya haztr finansal varhklar kayttlara almdtktan
sonra giivenilir bir ~ekilde olc;:iilebiliyor olmast ko~uluyla ger((ege uygun degerleriyle degerlenmektedir.
Gerc;:ege uygun degeri giivenilir bir ~ekilde ol((iilemeyen ve aktif bir piyasast olmayan menkul ktymetler maliyet
degeriyle gosterilmektedir. Sattlmaya haztr finansal varhklara ili~kin kar veya zararlara ilgili donemin gelir tablosunda
yer verilmemektedir. Bu tiir varhklann makul degerinde meydana gelen degi~iklikler ozkaynak hesaplan ic;:inde
12
(Tutarlar, aksi belirtilmedik~;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
gosterilmektedir. ilgili varhgm elden ~akanlmasi veya deger di.i~i.ikli.igi.i olmas1 durumunda ozkaynak hesaplanndaki
tutar kar I zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir.
Satiimaya haz1r finansal varhk olarak smif1andmlan ozkaynak arac;Janna yonelik yatmmlardan kaynaklanan ve gelir
tablosunda muhasebele~tirilen deger di.i~i.i~ kar~Ihklan, sonraki donemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Satilmaya haz1r olarak smdlandmlan ozkaynak arac;Ian haricinde, deger di.i~i.ikli.igi.i zarar1 sonraki donemde azahrsa
ve azah~ deger di.i~iikli.igii zararmm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa,
onceden muhasebele~tirilen deger dii~i.ikliigii zaran gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir odemeleri olan, piyasada
smiflandmhr.
i~lem
gonneyen ticari ve diger alacaklar ve krediler bu kategoride
Krediler ve alacaklar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyeti i.izerinden deger di.i~i.ikli.igi.i di.i~iilerek
gosterilir. Kredi ve alacaklar iizerindeki faizin onemsiz olmasi durumunda kredi ve alacaklarm kay1th degeri makul
deger olarak kabul edilir.
Finansal varlzklarda deger diisiikliiga
Gerc;ege uygun deger fark1 kar -zarar hesaplanna yansitilan finansal varhklar d1~mdaki finansal varhk veya finansal
varhk gruplan, her bilanc;o tarihinde deger dii~iikli.igiine ugrad1klanna ili~kin gostergelerin bulunup bulunmadigma
clair degerlendinneye tabi tutulur.
Finansal varhgm ilk muhasebele~tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olaym meydana gelmesi ve soz konusu
olaym ilgili finansal varhk veya varhk Grup'unun giivenilir bir bic;imde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akimlan
iizerinde yo! ac;acag1 olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varhgm deger dii~i.ikliigiine ugrayacagma ili~kin tarafs1z
bir gostergenin bulunmasi durumunda deger dii~i.ikliigi.i zaran olu~ur. Kredi ve alacaklar ic;in deger dii~iikli.igii tutan
gelecekte beklenen tahmini nakit akimlanmn finansal varhgm etkin faiz oram iizerinden iskonto edilerek hesaplanan
bugi.inki.i degeri ile defter degeri arasmdaki farkt1r.
Bir kar~Ihk hesabmm kullamlmasi yoluyla defter degeri azaltilmi~ olan ticari alacaklar haricinde, biitiin finansal
varhklarda meydana gelen, deger dii~iikltigli dogrudan ilgili finansal varhgm kay1th degerinden dii~tiltir. Ticari
alacagm tahsil edilememesi durumunda soz konusu tutar kar~Ihk hesabmdan dti~iilerek silinir. Kar~Ihk hesabmdaki
degi~imler gelir tablosunda muhasebele~tirilir.
Sati!maya haZir ozkaynak arac;Ian haricinde, deger dii~tikliigii zaran sonraki donemde azalirSa ve soz konusu azah~
deger dti~iikliigi.i zarannm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gel en bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa, onceden
muhasebele~tirilmi~ olan deger dti~iikli.igii zaran, deger dii~iikli.igiiniin iptal edilecegi tarihte, yatmmm deger
dii~i.ikliigiiniin hie; muhasebele~tirilmemi~ olmas1 haline gore ula~acagi itfa edilmi~ maliyet tutanm a~mayacak $ekilde
gelir tablosunda iptal edilir.
Satilmaya haz1r ozkaynak arac;lanmn gerc;ege uygun degerinde deger dii~tikliigli sonrasmda meydana gelen art1~,
dogrudan ozkaynaklarda muhasebele$tirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satm ahm tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde c;evrilebilecek olan ve onemli tutarda deger degi~ikligi riski ta~Imayan yi.iksek
likiditeye sahip diger k1sa vadeli yatmmlardJr.
(ii) Finansal yUkiimliiliikler
Grup 'un finansal yi.iki.imli.ili.ikleri ve ozkaynak arac;Ian, sozle~meye bagh di.izenlemelere ve finansal bir yliki.imli.ili.igi.in
veya ozkaynaga dayah bir aracm tammlanrna esasma gore smlflandmhr. Grup'un tiim borc;lan dii~iildiikten sonra
kalan varhklanndaki hakk1 temsil eden si:izle~me i:izkaynaga dayah finansal arac;tir.
Belirli finansal yiikiimliiliikler ve ozkaynaga dayah finansal arac;lar ic;in uygulanan muhasebe politikalar1 a~ag1da
belirtilmi~tir.
Finansal yiikiimliiliikler gerc;ege uygun deger fark1 kar veya zarara yansitilan finansal yiikiimliili.ikler veya diger
finansal yiiki.imli.ili.ikler olarak simflandmhr.
a) Gercege uvgun deger (arkz kar veya zarara yansztzlan finansal yUkiimliiliikler
Gerc;ege uygun deger farki kar veya zarara yans1tilan finansal yliktimliiliikler, gerc;ege uygun degeriyle kayda ahmr
ve her raporlama di:ineminde, bilanc;o tarihindeki gerc;ege uygun degere gore yeniden degerlenir. Gerc;ege uygun
degerlerindeki degi~im, gelir tablosunda muhasebele~tirilir. Gelir tablosunda muhasebele~tirilen net azanc; ya da
kay1plar, si:iz konusu finansal ylikiimli.iliik ic;in i:idenen faiz tutanm da kapsar.
13
G·-
ELi
YEMiN I MALi MU~AViRLiK VE
BAGIMSIZ DENETiM HIZM. A . ~.
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
30 Raziran 2016 Tarihinde SonaEren Resap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
b) Diger finansal yiikiimliiliikler
Diger finansal ytiktimliiltikler
ba~lang1ryta
i~lem
maliyetlerinden
anndmlmi~
ge:rryege uygun degerleriyle
muhasebele~tirilir.
Diger finansal ytiktimltiliikler sonraki donemlerde etkin faiz oram tizerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yontemi kullamlarak itfa edilmi~ maliyet bedelinden muhasebele~tirilir. Etkin faiz yontemi, finansal
ytiktimliiliigtin itfa edilmi~ maliyetlerinin hesaplanmas1 ve ilgili faiz giderinin ili~kili oldugu doneme dagitilmasi
yontemidir.
(iii) Tiirev finansal araclar
Grup yabanc1 para piyasalarmda vadeli i~lem anla~malan yapmaktad1r. Ttirev finansal ararylar ilk kay It anmda
ttirev sozle~mesinin imzalandigi tarihteki piyasa degeri ile kaydedilir ve bunu milteakip piyasa degeriyle
yeniden degerlendirilir.
Donem sonlan itibariyle forward sozle~melerinin ilk ah~ degeri ile gerryege uygun degeri arasmdaki farklar UMS 39
riskten korunma muhasebesi uygulamalan ryerryevesinde ozkaynaklar ve I veya gelir veya gider kalemi olarak
muhasebele~tirilmi~tir.
Riskten korunma muhasebesi iryin yeterli ~artlan saglamayan tilrev ararylarm rayiry degerlerindeki
azah~tan kaynaklanan kazanry veya kay1plar dogrudan gelir tablosu ile ili~kilendirilir.
art1~
veya
Rayiry degerler milmktin oldugunca aktif piyasalardaki geryerli piyasa fiyatlanndan, yoksa iskonto edilmi~ nakit
ak1mlan ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olam ile belirlenir. Rayiry degeri pozitif olan ttirevler varhk
olarak, rayiry degeri negatif olan tilrevler ise ytiktimliiliik olarak bilanryoda ta$mirlar. (Not: 12)
2.08.09 Kur Degi~iminin Etkileri
Grup, yabanc1 para cinsinden yap1lan i~lemleri ve bakiyeleri TL 'ye ryevirirken i~lem tarihinde geryerli olan ilgili kurlan
esas almaktad1r. Bilanryoda yer alan yabanc1 para birimi bazmdaki parasal varhklar ve borrylar bilanryo tarihindeki doviz
kurlan kullamlarak TL 'ye ryevrilmi~tir. Yabanc1 para cinsinden olan i~lemlerin TL 'ye ryevrilmesinden veya parasal
kalemlerin ifade edilmesinden dogan kur farki gider veya gelirleri ilgili donemde gelir tablosuna yansitilmaktadir.
Grup genellikle mal ahm1 yaptJg1 doviz cinsleri bazmda mal sati~Ianm gerryekle~tirmektedir. DolaylSJyla onemli bir
kur riski ta~1mamaktad1r.
2.08.10 Hisse Ba~ma Kazan9
Risse
ba~ma
kar, net karm ilgili donem iryinde mevcut hisselerin ag1rhkh ortalama adedine boltinmesi ile tespit edilir.
Ttirkiye' de ~irketler, sermayelerini, hissedarlanna gerymi~ y1l karlarmdan dagtttiklan "bedelsiz hi sse" yolu ile
arttlrabilmektedirler. Risse ba~ma kar hesaplamrken, bu bedelsiz hisse ihrac1 ryikanlmi~ hisseler olarak sayi11r.
Dolayisiyla hisse ba~ma kar hesaplamasmda kullamlan ag1rhkh hisse adedi ortalamas1, hisselerin bedelsiz olarak
t;:Ikanlmasim geriye dontik olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, bilanr;:o tarihinden sonraki diizeltme gerektiren olaylann ortaya ryikmasi durumunda, mali tablolara alman
tutarlan bu yeni duruma uygun ~ekilde dtizeltmekle ytiktimltidtir. Bilanryo tarihinden sonra ortaya t;:Ikan dtizeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullamcilarmm ekonomik kararlanm etkileyen hususlar olmalan halinde mali tablo
dipnotlarmda ary1klamr.
2.08.12
Kar~dtklar,
Sarta Bagh Yiikiimliiliikler ve Sarta Bagh Varhklar
Kar~Ihklar ancak ve ancak Grup'un gerymi~ten gelen ve halen devam etmekte olan bir ytiktimliiliigii (yasal ya da
yap1sal) varsa, bu yiikiimliiliik sebebiyle i~letmeye ekonomik t;:Ikar saglayan kaynaklann elden rytkanlma olasihgi
mevcutsa ve yiikiimliiliigtin tutar1 giivenilir bir ~ekilde belirlenebiliyorsa kay1tlara ahnmaktad1r. Paramn zaman
ir;:indeki deger kaybt onem kazand1gmda, kar~Iiiklar ileride olu~mas1 muhtemel giderleri bugilnkii piyasa degerlerine
getiren ve gereken durumlarda yiikiimliiliige ozel riskleri de ir;:eren vergi oncesi bir iskonto oramyla indirgenmi~
degeriyle yansitilmaktadir.
indirgenmenin kullamldigi durumlarda, kar~thklardaki zaman farkmdan kaynaklanan art!~ faiz gideri olarak kayttlara
ahnmaktad1r. Kar~Ihk olarak mali tablolara ahnmas1 gerekli tutarm belirlenmesinde, bilanryo tarihi itibariyle mevcut
yiikiimliiliigiin ifa edilmesi iryin gerekli harcama tutannm en gerryekr;:i tahmini esas ahmr. Bu tahmin yap1hrken mevcut
tUm riskier ve belirsizlikler goz oniinde bulundurulmahdir.
14
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Sarta bagh ytiktimliiltikler ve varhklar mali tablolara ahnmamakta ancak mali tablo dipnotlannda ayiklanmaktadir.
Sarta bagh ytiktimltiltik olarak i~leme tabi tutulan kalemler ivin gelecekte ekonomik fayda iyeren kaynaklann
i~letmeden 91kma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ~arta bagh ytiktimltiltik, gtivenilir tahminin
yapilamadigi durumlar hariy, olas1hktaki degi~ikligin oldugu donemin mali tablolarmda kar~Ihk olarak mali
tablolara ahmr.
2.08.13 Kiralama i~Iemleri
Kiracz Olarak Grup
Finansal Kiralama
Kira konusu mala ili~kin ttim onemli risk ve getirilerin kirac1ya devredilmi~ oldugu kiralamalar finansal kiralama
olarak tammlanmakta ve rayiy bedel veya minimum kira odemelerinden hangisi dti~tikse o tutar ile
muhasebele~tirmektedir.
Finansal kiralama i~leminden kaynaklanan ytiktimliiltik kalan bakiye tizerinde sabit bir faiz oram saglamak ivin,
odenecek faiz ve anapara borcu olarak ayn~tmlmi~tir. Finansal kiralama i~lemine konu olan sabit kiymetin ilk
edinilme a~amasmda katlamlan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit k1ymetler
tahmin edilen ekonomik omtirleri tizerinden amortismana tabi tutulur.
Grup'un finansal kiralama konusu varhklanmn net defter degerine ve kiralama konusu varhklara ili~kin bilgilere
Not:18'de yer verilmi~tir. Grup'un finansal kiralama borylanna ili~kin bilgiler Not:8'de yer almaktad1r.
Operasyonel Kiralama
Kiralayanm, maim ttim risk ve faydalarm1 elinde bulundurdugu kira sozle~meleri operasyonel kiralama olarak
adlandmhr. Bir operasyonel kiralama i9in yapilan kiralama odemeleri, kiralama stiresi boyunca normal yonteme gore
gider olarak kay1tlara almmaktad1r. KiracJ s1fat1 ile taraf olunan kira sozle~meleri istanbul, Ankara, izmir, Diyarbak1r
ofis ve depo kiralamalanna ve aray kiralanna ili~kindir. YIIhk kira odemeleri kira stiresi boyunca dogrusal yontemle
gider yazilmaktadir.
Kiralayan Olarak Grup
Operasyonel Kiralama
Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit k1ymetleri bilanyoda sabit k1ymetin iyerigine gore gostermektedir.
Operasyonel kiralama i~leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama stiresi boyunca normal yontemle gelir
olarak kay1tlara almmaktad1r.Kiraya veren s1fat1 ile taraf olunan kira sozle~meleri ise Grup'un faaliyet gosterdigi ana
binanm ktivlik klSlmlannm konsolidasyon kapsammda olmayan grup ~irketlere ve bir adet grup d1~1 ~irkete ofis ve
depo olarak kiralanmasmdan kaynaklanmaktad1r.
2.08.14 ili~kili Taraflar
Bu mali tablolann amac1 dogrultusunda ortaklar, list dtizey yoneticiler ve Yonetim Kurulu tiyeleri, aileleri ve onlar
tarafmdan kontrol edilen veya onlara bagh ~irketler, i~tirak ve ortakhklar ili~kili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmi~lerdir. ili~kili taraflarla geryekle~tirilen i~lemler ve bakiyeler Not:37'de yer almaktad1r
2.08.15 Devlet Te~vik ve Yard1mlan
Yoktur.
2.08.16 Yatmm
Ama~;h
Gayrimenkuller
Grup'un 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle sahip oldugu yatmm amavh gayrimenkuller
esaslara gore muhasebele~tirilmi~tir.
a~ag1daki
Yatmm amayh gayrimenkuller, kira veya deger art1~ kazanc1 elde etmek amaciyla elde tutulan gayrimenkuller olup,
maliyet degerinden birikmi~ amortisman ve birikmi~ deger dti~tikltiklerinden sonraki tutarlar ile gosterilmektedir.
Kabul goren kriterlere uymas1 durumunda bilanyoda yer alan tutara, var olan yatmm amayh gayrimenkultin herhangi
bir k1smm1 degi~tirmenin maliyeti dahil edilir. Soz konusu tutara, yatmm amayh gayrimenkullere yap1lan gtinltik
bakimlar dahil edilmez.
Amortisman, normal amortisman yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek tizere ekonomik
omiirler esas ahnarak yiihk% 2 oranlara gore hesaplanmaktad1r.
Yatmm amavh gayrimenkullerin kullamm d1~1 kalmalari veya satJlmalan durumunda, bilanyodan vikartihrlar. Bu
gayrimenkullerin satimlarmdan dogan kar veya zarar gelir tablosunda gosterilir.
15
I
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;:e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
2.08.17 Kurum Kazanc1 Uzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinin (veya gelirinin) toplammdan
olu~ur.
Cari vergi
Cari ytl vergi yiikiimliiliigii, donem kannm vergiye tabi olan ktsmt iizerinden hesaplamr. Vergiye tabi kar, diger
ytllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hari<; tuttugundan dolayt, gelir tablosunda belirtilen kardan farkhhk gosterir. Grup'un cari vergi
yiikiimliiliigii bilan<;o tarihi itibariyle yasalla~mt~ vergi oram kullamlarak hesaplanmt~tlr.
Ertelenmi~
vergi
Ertelenen vergi yiikiimliiliigii veya varhgt, varhklann ve yiikiimliiliiklerin mali tablolarda gosterilen tutarlan ile yasal
vergi matraht hesabmda dikkate ahnan tutarlan arasmdaki ge<;ici farkhhklarm bilanyo yontemine gore vergi etkilerinin
yasala~mt~ vergi oranlan dikkate almarak hesaplanmastyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yiikiimliiliikleri
vergilendirilebilir ge<;ici farklann tiimii i<;in hesaplamrken, indirilebilir ge<;ici farklardan olu~an ertelenen vergi
varhklart, gelecekte vergiye tabi kar elde etrnek suretiyle bu farklardan yararlanmamn kuvvetle muhtemel olmast
~arttyla hesaplanmaktadtr. Serefiye veya i~letrne birle~meleri dt~mda varhk veya yiikiimliiliiklerin ilk defa mali
tablolara almmasmdan dolayt olu~an ve hem ticari hem de mali kar veya zaran etkilemeyen ge<;ici zamanlama
farklarma ili~kin olarak ertelenen vergi yiikiimliiliigii veya varhgt hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yiikiimliiliikleri, Grup'un ge<;ici farkhhklann ortadan kalkmasmt kontrol edebildigi ve yakm gelecekte
bu farkm ortadan kalkma olasthgmm dii~iik oldugu durumlar haricinde, bagh ortakhk ve i~tiraklerdeki yatmmlar ve
i~ ortakhklanndaki paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir ges;ici farklann tiimii is; in hesaplamr. Bu tiir yatmm ve
paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir geyici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varhklan, yakm gelecekte
vergiye tabi yeterli kar elde etrnek suretiyle bu farklardan yararlanmanm kuvvetle muhtemel olmast ve gelecekte bu
farklann ortadan kalkmasmm muhtemel olmast ~arttyla hesaplanmaktadtr.
Ertelenen vergi varhgmm kaytth degeri, her bir bilan<;o tarihi itibariyle gozden ge<;irilir. Ertelenmi~ vergi varhgmm
kaytth degeri, bir ktsmmm veya tamammm saglayacagt faydamn elde edilmesine imkan verecek diizeyde mali kar
elde etrnenin muhtemel olmadtgt olyiide azaltthr.
Ertelenmi~
vergi varhklan ve yiikiimliiliikleri varhklann ger<;ekle~ecegi veya yiikiimliiliiklerin yerine getirildigi
donemde ge<;erli olmast beklenen ve bilan<;o tarihi itibariyle kanunla~mt~ veya onemli ol<;iide kanunla~mt~ vergi
oranlan (vergi diizenlemeleri) iizerinden hesaplamr. Ertelenmi~ vergi varhklart ve yiikiimliiliiklerinin hesaplanmast
strasmda, Grup'un bilan<;o tarihi itibariyle varhklannm defter degerini geri kazanma ya da yiikiimliiliiklerini yerine
getirmesi i<;in tahmin ettigi yontemlerin vergi sonu<;lan dikkate ahmr.
Ertelenmi~ vergi varhklan ve yiikiimliiliikleri, cari vergi varhklanyla cari vergi yiikiimliiliiklerini mahsup etrne ile
ilgili yasal bir hakkm olmas1 veya soz konusu varhk ve yiikiimliiliiklerin aym vergi mercii tarafmdan toplanan gelir
vergisiyle ili~kilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varhk ve yiikiimliiliiklerini netle~tirmek suretiyle odeme
niyetinin olmast durumunda mahsup edilir.
Diinem cari ve ertelenmi$ vergisi
Dogrudan ozkaynakta alacak ya da bors; olarak muhasebele~tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili~kin
ertelenmi~ vergi de dogrudan ozkaynakta muhasebele~tirilir) ile ili~kilendirilen ya da i~letrne birle~melerinin ilk kayda
ahmmdan kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile doneme ait ertelenmi~ vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir
olarak muhasebele~tirilir. i~letrne birle~melerinde, ~erefiye hesaplanmasmda ya da satm alamn, satm alman bagh
ortakhgm tammlanabilen varhk, yiikiimliiliik ve ~arta bagh borylarmm geryege uygun degerinde elde ettigi paym satm
ahm maliyetini a~an ktsmmm belirlenmesinde vergi etkisi goz oniinde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari donem vergisi ile ertelenmi~ vergilerdeki degi~imi i<;ermektedir. Grup, donem
sonu<;lan lizerinden cari ve ertelenmi~ vergi hesaplamaktadtr.
Vergi varllk ve Yiikiimliiliiklerinde Netle$lirme
Odenecek kurumlar vergisi tutarlan, pe~in odenen kurumlar vergisi tutarlanyla ili~kili oldugu i<;in netle~tirilmektedir.
vergi aktifve pasifi de aym ~ekilde netle~tirilmektedir.
Ertelenmi~
2.08.18
<;ah~anlara
Saglanan Faydalar/Kldem Tazminatlan
Yiiriirliikteki kanunlara gore, Grup, emeklilik dolaytstyla veya istifa ve i~ kanununda belirtilen
sebeplerle istihdam1 sona eren s;ah~anlara k1dem tazminati odemekle yiikiimliidiir.
16
davram~lar d1~mdaki
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirasz olarak gosterilmi§tir)
Soz konusu odeme tutarlan bilanryo tarihi itibariyle geryerli olan k1dem tazminat tavam esas almarak hesaplamr. K1dem
tazminat1 kar~thgt, tiim ryah~anlarm emeklilikleri dolayisiyla ileride dogacak yiikiimltiliik tutarlan bugiinkii net
degerine gore hesaplanarak ili~ikteki mali tablolarda yansitiimi~tir. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz
maliyeti faaliyet sonw;;larmda k1dem tazminat gideri olarak gosterilmektedir.
2.08.19 Nakit Alum Tablosu
Nakit ve nakit benzeri degerler bilanc,:oda maliyet degerleri ile yansitiimaktadirlar. Nakit ak1m tablosu ir,:in dikkate
ahnan nakit ve nakit benzeri degerler eldeki nakit, banka mevduatlan ve likiditesi yiiksek yatmmlan iryermektedir.
Nakit ak1m tablosunda, doneme ili~kin nakit aktmlan i~letme, yatmm ve finansman faaliyetlerine dayah bir bir,:imde
smiflandmlarak raporlamr.i~Ietme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit aktmlan, Grup'un esas faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit ak1mlanm gosterir.
Yatmm faaliyetleriyle ilgili nakit akimlan, Grup ' un yatmm faaliyetlerinde (varhk yatmmlan ve finansal yatmmlar)
kullandtgi ve elde ettigi nakit ak1mlanm gosterir.
Finansman faaliyetlerine ili~kin nakit akimlan, Grup ' un finansman faaliyetlerinde kullandtgi kaynaklan ve bu
kaynaklarm geri odemelerini gosterir.
2.08.20 Gelir Tahakkuklan
Grup' un sati~mi gerc,:ekle~tirdigi iiriinlerin tamamma yakm1 yurtd1~1 men~eilidir. Ahmlarm bir kiSmi yurtd1~1
firmalardan bir kismi ise yurtd1~1 firmalarm Tiirkiye' deki yerle~ik kurulu~lanndan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan gerc,:ekle~tirilmektedir. Yurtiryi veya yurt d1~1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin gerc,:ekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "ristum" , "sell out" ve "bonus adlart" ach altmda bir tak1m bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir . Soz konusu bedeller satiCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlann
saglanmas1 ile bilanc,:onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. Sat1c1 firmalar
tarafmdan "rebate" , "ristum", "sell out" , "bonus" ve "credit note" ad1 altmda diizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.
2.08.21 Garanti Kar~dJklan
Grup, bili~im teknolojileri iiriinlerinin Tiirkiye distribiitorliigiinii yapmaktadtr. Sat1~1 gerr,:ekle~en iiriinlerin garantileri
iiretici firmalar tarafmdan atanan ~irketler tarafmdan verilmektedir. Garanti kapsammda tarafimiza sunulan iiriinler
bayilerden gelmekte ve iireticilere veya iireticilerin atad1g1 firmalara tamir bak1m ic,:in gonderilmektedir. Tamir bak1m
sonras1 garanti kapsammda degi~tirilmesi gereken iiriinler ir,:in mii~terilere yeni iiriinler verilmekte, tutan iiretici
firmalara fatura edilmektedir. Grup'un garanti kar~Ihgt yiikiimliiliigii bulunmamaktadir.
2.10 Yeni ve Revize Edilmi~ Tiirkiye Finansal Raporlama Standartlart
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren doneme ait finansal tablolarm hazirlanmasmda esas alman muhasebe
politikalan a~ag1da ozetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle gec,:erli yeni ve degi~tirilmi~ standartlar ve TFRYK
yorumlan d1~mda onceki y1lda kullamlanlar ile tutarh olarak uygulanmi~tir. Bu standartlann ve yorumlarm Grup'un
finansal durumu ve performans1 iizerindeki etkisi ilgili boliimlerde aryiklanmi~tlr .
1 Ocak 2016 tarihinden itibaren get;erli olan yeni standart,
•
Tanmsal Faaliyetler:
Ta~JYICI
degi~iklik
Bitkiler (TMS 16 ve TMS 41
ve yorumlar a~ag1daki gibidir:
Degi~iklikler)
Ta~Iyict bitkiler olc,:me ve ary1klama gereklilikleri iryin TMS 41 "Tarimsal Faaliyetler" standart'mm
kapsammdan ry1kanlarak TMS 16 "Maddi Duran Varhklar" standart'mm kapsamma ahnmt~tlr. Bundan
dolayi bir i~letme ta~IYICI bitkileri maliyetten olryebilir. Fakat ta~IYICI bitkiler iizerindeki iiriinler TMS 41
" Tarimsal Faaliyetler" standard! uyarmca gerc,:ege uygun degerlerinden sat!~ maliyetleri dii~iilmek suretiyle
olryiilmeye devam edilecektir. Degi~ikligin finansal tablolar iizerinde bir etkisi olmami~tir.
•
Bireysel Finanasal Tablolarda Ozkaynak Yontemi (TMS 27- Degi~iklikler)
Degi~iklikler ozkaynak
yonteminin bireysel finansal tablolarda kullamlmasma izin vermektedir. Deg i~ikligin
finansal tablolar iizerinde bir etkisi olmami~tlr.
17
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi:jlir)
•
Yatmmc1 i~1etmenin
28 - Degi~iklikler)
i~tirakine
veya
i~
ortakhgma yaptJgt varhk satJ~1 veya katklst (TFRS 10, TMS
Degi~iklikler konsolidasyon ve ozkaynak yontemi uygulamalannm
tablolar iizerinde bir etkisi olmamt~ttr.
•
ili~kisi
ile ilgilidir. Degi~ikligin finansal
Yatmm i~Ietmeleri: Konsolidasyon Muafiyetinin Uygulanmast (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Degi~iklikler)
Degi~ikligin
Degi~ikligin
•
TFRS 11
sonucunda, ara seviyedeki yatmm i~letmelerinin konsolide edilmesine izin verilmektedir.
finansal tablolar iizerinde bir etkisi olmamt~ttr .
Mii~terek
Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Degi~iklik)
Bu degi~iklik, TFRS 3 i~Ietme Birle~meleri Standardmda belirtildigi ~ekilde faaliyeti bir i~letme olu~turan
bir mii~terek faaliyette ortakhk payt edinen i~letmenin TFRS 3' te yer alan i~letme birle~mesi muhasebesine
ili~kin tiim ilkelerin uygulanmasmt gerektirmektedir. Degi~ikligin Finansal tablolar iizerinde herhangibir
etkisi olmamt~ttr.
•
A~tklama insiyatifi (TMS 1 - Degi~iklikler)
•
TMS 1' de sun ulan gereklilikleri ac,;tkhga kavu~turmaktadtr. Degi~ikligin finansal tablolar iizerinde bir etkisi
bulunmamaktadtr.
TMS 16 ve TMS 38 Kabul Edilebilir Amortisman ve itfa Yontemlerinin Apkhga Kavu~turulmas1
(Degi~iklik)
Degi~iklikler,
maddi duran varhklar ic,;in has!lata dayah amortisman hesaplamasi kullammmt yasaklamt~ ve
maddi olmayan duran varhklar ic,;in hastlata dayah amortisman hesaplamast kullammmt tinemli olc,;iide
stmrlandtrmt~ttr. Degi~ikligin Finansal tablolar iizerinde herhangibir etkisi olmamt~ttr .
Ydhk iyilestirmeler- 2012-2014 Donemi
•
TFRS 5 "SatJ~
Ama~h
Elde Tutulan Duran Varhklar ve Durdurulan Faaliyetler"
(Degi~iklik)
Satt~ amac,;h elde tutulan bir duran varhgm ortaklara dagttlm amactyla elde tutulan duran varhga smd1andtgt
ya da tam tersinin oldugu durumlara ve bir varhgm ortaklara dagttlm amactyla elde tutulan olarak
stmflandmlmasma son verildigi durumlara ili~kin ilave ac,;tklamalar getirmektedir. Degi~ikligin finansal
tablolar iizerinde herhangibir etkisi olmamt~ttr.
•
TFRS 7 "Finansal Ara~lar: Apklamalar"
(Degi~iklik)
Bir hizmet sozle~mesinin devredilen bir varhgm devamt olup olmadtgt ve ara donem finansal tabla
ac,;tklamalanndaki mahsupla~ttrma i~lemi konusuna netlik getirmek amactyla ilave bilgi verir. Degi~ikligin
finansal tablolar iizerinde herhangibir etkisi olmamt~tlr.
•
TMS 34 "Ara Donem Finansal Raporlama"
(Degi~iklik)
Bilginin 'ara donem finansal raporda ba~ka bir boliimde' ac,;tklanmasma ac,;tkhk getirmektedir.
finansal tablolar iizerinde herhangibir etkisi olmamt~tu.
•
Degi~ikligin
TMS 19 "<;ah~anlara Saglanan Faydalar" (Degi~iklik)
Yiiksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliginin, borcun bulundugu iilkede de gil borcun ta~mdtgt para
biriminde degerlendirilecegine ac,;tkhk getirilmi~tir. Degi~ikligin finansal tablolar iizerinde herhangibir etkisi
olmamt~tlr.
•
TFRS 14 Diizenlemeye Dayah Erteleme Hesaplan
TFRS 14 Diizenlemeye Dayah Erteleme Hesaplan standardt uyarmca Tiirkiye Finansal Raporlama
Standartlanm ilk defa uygulayacak bir i~Ietmenin, belirli degi~iklikler dahilinde, ' diizenlemeye dayah
erteleme hesaplanm' hem TFRS'lere gore haztrlayacagt ilk finansal tablolannda hem de sonraki dtinem
finansal tablolannda onceki donemde uyguladtgt gene! kabul gormii~ muhasebe standartlanna gore
muhasebele~tirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardmm da ilgili yerlerinde
degi~ikliklere yo! ac,;mt~ttr. Degi~ikligin finansal tablolar iizerinde bir etkisi olmamt~ttr.
18
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.1>.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Turk Lirasz olarak gosterilmi#ir)
Yaymlanan ama yiiriirliige girmemi~ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tablolann onaylanma tarihi itibariyle yayimlanmi~ fakat cari raporlama donemi ic;in hentiz ytirtirltige
girmemi~ ve Grup tarafmdan erken uygulanmaya ba~lanmam1~ yeni standartlar ve degi~iklikler a~ag1daki gibidir. Grup
aksi belirtilmedikc;e yeni standart ve yorumlann ytirtirltige girmesinden sonra finansal tablolanm ve dipnotlanm
etkileyecek gerekli degi~iklikleri yapacakt1r.
•
TFRS 9 Finansal Ara~lar (Smdlandtrma ve
A~tklama)
1 Ocak 2018 tarihinden once olmamak tizere ytirtirltigti ertelenmi~tir. Yap1lan degi~iklik esas olarak finansal
varhklarm s1mflama ve olc;timtinti ve gerc;ege uygun deger farki kar veya zarara yansitilarak olc;tilen finansal
ytiktimltiltiklerin Olc;timtinii etkileyecektir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Finansal tablolar iizerindeki
muhtemel etkileri degerlendirilmektedir.
•
•
UFRS 16 "Kiralama i~Iemleri": Ocak 2016' dayaymlanan standardm devreye girmesiyle UMS 17, UFRS
Yorum 4, UMS Yorum 15 ve UMS Yorum 27 ytirtirliikten kalkacaktir. UFRS 16, 1 Ocak 20 19 ve sonrasmda
ba~layan hesap donemleri ic;in uygulanacaktu. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Erken uygulamay1
sec;en i~letmeler UFRS 15 standardm1 da erken uygulamak zorundad1r. Finansal tablolara olas1 etkileri
degerlendirilmektedir.
Yapdan Soz1e~melerden Dogan Hasdat" : UMSK May1s 2014'te UFRS 15
Yap1lan Sozle~melerden Dogan Has!lat ortak standardm1 yaymlami~tlr. Standarttaki yeni be~
a~amah model, has!latm muhasebele~tirme ve olc;iim ile ilgili gereklilikleri at;Iklamaktadir. Standart,
mii~terilerle yap1lan sozle~melerden dogan has1lata uygulanacak olup bir i~letmenin olagan faaliyetleri ile
ilgili olmayan baz1 finansal olmayan varhklarm (omegin maddi duran varhk t;Iki~lan) sat1~mm
muhasebele~tirilip olc;iilmesi ic;in model olu~turmaktadtr. UFRS 15, 1 Ocak 2018 ve sonrasmda ba~layan
yilhk hesap donemleri ic;in uygulanacaktir. Erken uygulama soz konusu olacakt1r. Finansal tablolara olas1
etkileri degerlendirilmektedir.
UFRS 15
"Mii~teriler1e
Mti~terilerle
•
UFRS 9 "Finansal Ara~lar" (Nihai Standart): Bu standart finansal varhk ve yiiktimliiliiklerin,
stmflandmlmasi ve olc;iimii ile ilgili UMS 39 standartlarmm yerine gec;mi~tir. UFRS 9; itfa edilmi~ eger ve
gerc;ege uygun deger olmak tizere olc;timle ilgili iki model sunmaktad1r. Tiim ozkaynak arac;lan gerc;ege
uygun degeri ile olc;iiliirken; borc;Ianma arac;Iannm kontrata bagh nakit getirisi $irket tarafmdan ahnacaksa
ve bu nakit getiri faiz ve anaparay1 ic;eriyorsa, borc;Ianma arac;Ian itfa edilmi~ deger ile olc;iiliir.
Ytikiimliiliikler ic;in standart, UMS 39'daki itfa edilmi~ maliyet yontemi ve gomiilii tiirevlerin ayn~tmlmas1
da dahil olmak iizere birc;ok uygulamay1 devam ettirmektedir. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
ba~layan yiihk raporlama donemlerinde gec;erlidir. Finansal tablolara olas1 etkileri degerlendirilmektedir.
•
UMS 12 "Gelir Vergileri" (Degi~iklikler): Degi~iklikler Ocak 2016' da yaymlanmi~tir. Degi~ikliklerin
yaymlanma amac1 gerc;ekle~memi~ zararlar ic;in vergi varhklarmm muhasebele~tirilmesi konusunda
uygulamadaki farkhhklar1 gidermektir. 1 Ocak 2017 ve sonrasmda ba~layan yilhk he sap donemleri it; in
geriye doniik olarak uygulanacakt1r. Finansal tablolara olas1 etkileri degerlendirilmektedir.
•
UMS 7 "Nakit Akt~ Tablolan" (Degi~iklikler): Degi~iklikler Ocak 2016' da yaymlanmt~tlr. Degi~iklikler,
Grubun finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullamcilarma saglanan bilgilerin iyile~tirilmesini
amac;lamaktadir. 1 Ocak 2017 ve sonrasmda ba~layan yilhk hesap donemleri ic;in uygulanacakttr. Finansal
tablolara olas1 etkileri degerlendirilmektedir.
•
UFRS 2 "Hisse Bazh Odeme i~Iemlerinin Smdlandtrma ve Ol~iimii" (Degi~iklikler): Degi~iklikler
Haziran 2016' da yaymlanmi~tlr. 1 Ocak 2018 ve sonrasmda ba~layan ytlhk hesap donemleri ic;in
uygulanacakt1r. Nakde Dayah Hisse Bazh Odemelerin Olc;iim esaslanm vebir odiillendirmeyi nakde
dayahdan ozkaynaga dayahya c;eviren degi~ikliklerin nasi! muhasebele~tirilecegini at;Iklamaktadir. Finansal
tablolara olas1 etkileri degerlendirilmektedir.
3 i1>LETME BiRLE1>MELERi
Grup'un 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle herhangi bir i~letme
19
birle~mesi
bulunmamaktad1r.
4 DiGER i~LETMELERDEKi PAYLAR
~irketimizin mii~terek yonetime tabi ortakhg1 Neteks ileti~im Uriinleri Dag1t1m A.~. ozvarhk yontemine gore
konsolide edilmektedir. Bu ~irkete ait ozet finansal bilgiler a~ag1da yer almaktad1r.
Finansal Tablo Kalemi
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
Donen Varhklar
156.376.294
147.492.938
Duran Varhklar
914.637
469.809
AktifToplami
157.290.931
147.962.747
K1sa Vadeli Bon;:lar
137.735.061
128 .707.827
95.980
100.673
19.459.890
19.154.247
157.290.931
147.962.747
1 Ocak 2016
30 Haziran 2016
1 Ocak 2015
30 Haziran 2015
157.227.674
157.430.464
Briit Kar
7.323.826
8.874.349
Esas Faaliyet Kan
2.965.957
7.872.232
391.988
~1.067.771)
Uzun Vadeli Bon;:lar
Ozkaynak Toplam1
Pasif Toplam1
Finansal Tablo Kalemi
Sat1~lar
NetKar
5 BOLUMLERE GORE RAPORLAMA
Grup raporlanabilir boliimlerini, bili~im teknolojisi,telekom ve lojistik olarak simflandirmi~hr. Bili~im teknolojileri
grubu PC, diziistii bilgisayar, elektronik ev iiriinleri, networking iiriinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan
sat1~lanndan olu~maktadir.Telekom grubunda ise mobil telefonlar, mobil cihazlar, aksesuarlar, GSM hath, kontOr
satJ~larmdan olu~maktadJr. Donem sonlan bazmda Grup'un faaliyet boliimleri bazmda briit kar I zararlarma ili~kin
bilgiler a~ag1da yer almaktad1r:
1 Ocak 2016- 30 Haziran 2016
Bili~im
Gelir Tablosu
Boliimdi~I
Gelir
Teknolojileri
1.164.431.875
Lojistik
Telekom
584.993.876
Bo1iim1erarasi Gelir
Has1lat
Sati~larm
Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
1.164.431.875
584.993.876
(1.119.220.480)
(569.317.261)
45.211.395
15.676.615
Top lam
Giderme
Konsolide
1.760.448.001
11 .022.251
1. 760.448.00 1
(9 .83 7.606)
(9 .83 7.606)
9.837.606
1.184.645
1.750.610.395
9.837.606
(1.688.537.740)
1.184.645
1.760.448.001
( 1.688.53 7. 740)
62.072.655
9.837.606
71.910.261
1 Ocak 2015-30 Haziran 2015
Bili~im
Gelir Tablosu
Bo1iimdi~I
Gelir
Teknolojileri
Sat1~1arm
Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
Konsolide
Giderme
Lojistik
499 .817.067
5.228.592
8.358.132
8.358.132
(8.358.132)
1.016.217.892
499.817.067 13.586.724
1.529.621.683
(8.358.132)
1.521.263.551
-
(1.446.632.013)
(8.358.132)
74.631.538
BOliim1erarasi Ge1ir
Hasilat
Toplam
Telekom
1.016.217.892
(963.491.549)
52.726.343
(482.826.893)
(313.571) (1.446.632.013)
16.990.174 13.273.153
20
1.521.263.551
1.521.263.551
82.989.670
G
YEMiNLi
~.<'
· i
U$AViRLiK VE
BAGIM tz DENETiM HiZM . A .S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik~e Turk Lirasz olarak gosterilmi§tir)
6 NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
Donem sonlan itibariyle nakit ve b.enzerlerinin detay1
a~ag1da sunulmu~tur:
Hesap Ad1
Kasa
Banka (Vadesiz Mevduat)
Vadeye Kadar Elde Tut. Fin. Var. (Ters Repo)
Kredi Kart! Slipleri
Toplam
30 Haziran 2016
55 .555
20.517.522
45.138.119
822.646
66.533.842
31 Arahk 2015
170.304
12.467.815
123.616.698
508.714
136.763.531
Cari ve onceki donem yd kredi kart1 sliplerinin tahsil stiresi 1-3 gtinltikttir.
30 Haziran 2016'de elde edilen ters repo i~lemleri 1 gtinltik vadeli olup 1.761 TL faiz gelir tahakkuku yapiimi~tir.
Ters repo TL ve USD olarak yapdm1~ olup faiz oranlan TL iyin % 8 ve USD iyin % 0,85 ve % 0,9 oranlan
arasmdad1r.
31 Arahk 2015'de elde edilen ters repo i~lemleri 1 gtinliik vadeli olup 10.298 TL faiz gelir tahakkuku yapdmi~tlr.
Ters repo TL,USD ve EURO olarak yapilmi~ olup faiz oranlan TL iyin %4,25-8,93 USD iyin %0,21-0,72 ve
EURO iyin % 0,60 oranlan arasmdad1r.
30 Haziran 2015'de elde edilen ters repo i~lemleri 1 giinliik vadeli olup 774 TL faiz gelir tahakkuku yapdmi~tlr.
Ters repo TL ve USD olarak yapdm1~ olup faiz oranlan USD i9in % 0,70 - 0,74 arasmda TL i9in ise % 4,25
oranmdad1r.
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin
olarak tutulan tutar mevcut degildir. (31 Arahk 2015 : Yoktur.)
Grup'un nakit ak1m tablolannda nakit ve nakit benzeri degerler, nakit ve nakit benzeri degerlerden faiz gelir
tahakkuku dti~tilerek gosterilmektedir;
Hesap Ad1
Nakit ve Nakit Benzerleri
Faiz Gelir Tahakkuku (-)
Toplam
30 Haziran 2016
66.533.842
(1.761)
66.532.081
30 Haziran 2015
41.228.783
(774)
41.228.009
7 FiNANSALYATIRIMLAR
Ktsa Vadeli Finansal Yatmmlar
Yoktur.
Uzun Vadeli Finansal Yatmmlar
Finansal Yatmmlarn detay1
a~ag1daki
gibidir:
30 Haziran 2016
63.605
Hisse Senetleri
31 Arahk 2015
63.605
-Te§kilatlanml§ Piyasalarda i§lem Gorenler
-Te§kilatlanml§ Piyasalarda i§lem Gormeyenler
63.605
Toplam
63.605
63.605
63.605
Te~kilatlanmi~ Piyasalarda i~Iem Gormeyen Risse Senedi Yatmmlan:
Sirket Ad1
infin A.$.
Toplam
30 Haziran 2016
Hisse Tutan
Oran (%)
63.605
63.605
99,80
31 Arahk 2015
Hisse Tutan
Oran (%)
63 .605
63.605
99,80
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi$fir)
30 Haziran 2016
Sirket Ad1
infin A.S.
Toplam
Aktif
Toplam1
3.109.579
3.109.579
Toplam1
2.678.027
2.678.027
Aktif
Toplam1
2.161.269
2.161.269
Toplam1
1.746.058
1.746.058
Bor~lar
Ozkaynak
Toplam1
431.552
431.552
Net
Ozkaynak
Toplam1
415.211
415.211
Net
sat1~Iar
3.230.104
3.230.104
Donem Net
Kan
16.341
16.341
31 Arahk 2015
Sirket Ad1
infin A.S .
Toplam
Bor~lar
satJ~Iar
11.727.331
11.727.331
Donem Net
Kan
747.818
747.818
8 KISA VE UZUN VAD ELi BOR<;LANMALAR VE UZUN V AD ELi BOR<;LANMALARIN KISA
VAD ELi KISIMLARI
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli bon;:Ianmalarm detay1
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~Iemlerinden Borylar
Ertelenmi~ Finan sal Kiralama Bory Mal(-)
Toplam
a~ag1da sunulmu~tur :
30 Haziran 2016
40.503.304
614.813
(29.813)
41.088.304
31 Arahk 2015
57.637.870
l.l40.059
(93.201)
58.684.728
Donem sonlan itibariyle uzun vade1i borylanmalann k1sa vadeli klSlmlanmn detay1
Hesap Ad1
Uzun Vadeli Bors:.K1sa Vad. KISlmlan
Toplam
30 Haziran 2016
157.155.456
157.155.456
31 Arahk 2015
196.577.011
196.577.011
Sirketin bagh ortag1 olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.S.'nin uzun vadeli kredilerinin k1sa vadeli
k1smmm toplam1 olan 157.155.456 TL's1 TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea)'nin bayileri kanah ile abonelerine
satilan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhUtiU kampanyalar kapsammda mobil cihazlann finansmam iyin kullamlmi~
olup, bu kredilerin tamam1 TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) garantOrltigUndedir. Bu taahhUtiU kampanyalar
kapsammda bayilerimizden olan alacaklar TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea)'ye temlik edilmekte olup vadelerinde
TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) tarafmdan tahsilat yap1lmakta ve bankalara odenmektedir.
TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) tarafmdan tahsilatma arac1hk edilen Sirket temlikli alacaklari Ekim 2015
tarihinden itibaren faktoring frrmalarma gayrikabilli rUcU olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik
~artlan geregi kredilerin ve faktoring tutarlannm ana para ve faizleri vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea)
tarafmdan odenmektedir.
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli finansal borylarmm detay1
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~Iemlerinden Borylar
Ertelenmi§ Finansal Kirala. Bors:.Mal(-)
Toplam
30 Haziran 2016
13.896.846
13.896.846
31 Arahk 2015
67.085 .140
76.331
(1.130)
67.160.341
Sirketin bagh ortag1 olan Datagate Bi1gisayar Malzeme1eri Ticaret A.S . 'nin uzun vadeli kredilerinin tamam1 TUrk
TelekomUnikasyon A.S .(Avea)'nin bayileri kanah ile abonelerine satdan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhUtlU
kampanyalar kapsammda mobil cihazlann finansmam iyin kullamlmi~ olup, bu kredilerin tamam1 TUrk
TelekomUnikasyon A.S.(Avea) garanti:irltigUndedir.
TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklanmn tahsilatlan
vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) tarafmdan yapiimaktadir. Sirketimiz cihaz sat1~lan sonucu olu~an
alacak tutarlanm fmans kurumlarma temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadir. Temlik ~artlan geregi kredilerin ana
para ve faiz tutarlan vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea) .tarafmdan odenmektedir.
22
~
(Tutarlar, aksi be lirtilmedik~;e Turk Liras1 olarak gosterilmi§lir)
K1sa vadeli banka kredilerinin aynnt1s1 a§agida sunulmu§tur:
30 Haziran 2016
Nev'i
Doviz Tutan
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
9.693.967
12.452.840
585.000
28.050.464
Faizsiz -12,00-15,02
15,11
1,5
Kisa Vadeli Krediler
TLKrediler
Leasing Kredileri (TL)
USD Krediler
41.088.304
Toplam Krediler
31 Arahk 2015
Nev'i
DovizTutan
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
22.578
14. 636.095
15.081.961
975.114
71 .744
42.555.909
Faizsiz -11,32-16,01
15,10-15,11
5,87
1,6-8,10
Kisa Vadeli Krediler
TLKrediler
Leasing Kredileri (FL)
Leasing Kredileri (EURO)
USD Krediler
58.684.728
Toplam Krediler
Uzun Vadeli Bors;Ianmalann k1sa vadeli kiSimlarmm aynntlSl
a~ag1da
sunulmu§tur:
30 Haziran 2016
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
TLKrediler
157. 155.456
11,32-16,44
Toplam Krediler
157.155.456
Nev'i
Doviz Tutan
Uzun Vadeli Bors;lanmalann k1sa vadeli kisimlannm ayrmtiSI
31 Arahk 2015
Nev'i
Doviz Tutan
TL Tutan
TL Krediler
196.577. 011
Toplam Krediler
196.577.011
Uzun vadeli banka kredilerinin aynnt1s1
Ydhk Faiz Oram (%)
11,48-16,44
30 Haziran 2016
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
TL Krediler
13.896.846
11,55-16,19
Toplam Krediler
13.896.846
Nev'i
Doviz Tutan
Uzun Vadeli Krediler
31 Arahk 2015
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
TLKrediler
Leasing Kredileri (TL)
67. 085.141
75.200
11,55-16,19
To lam Krediler
67.160.341
Nev'i
Doviz Tutan
Uzun Vadeli Krediler
23
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAVi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;:e Turk Lirasz olarak gosterilmi,Jtir)
Banka kredi bon;:larmm ve Finansal kiralama borylarmm uzun vadeli ve klsa vadeli kisimlarmm vadelerine
bilgiler a~ag1da yer almaktad1r:
0-12 ay
12-60 ay
Toplam
9
30 Haziran 2016
198.243.760
13.896.846
212.140.606
ili~kin
31 Arahk 2015
255.261.739
67.160.341
322.422.080
DiGER FiNANSAL YUKUMLULUKLER
~irketin
k1sa vadeli finansal yUkUmlii!Ukleri bulunmamaktadir.
10 TiCARi ALACAK VE BOR~LAR
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli ticari alacaklarm detay1 a~ag1da sunulmu~ttir:
Hesap Ad1
Ticari Alacaklar
jfi$kili Taraflardan Tic. AI. (Not:37)
jfi$kili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
-Diger Ailcllar
-Temlikli Alacaklar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
~Upheli Ticari Alacaklar
~Upheli Ticari Alacaklar Kar~Ihg1 (-)
Toplam
30 Haziran 2016
603.174.159
1.432.828
601.741.331
424.847.127
176.894.204
116.904.263
(15.115.083)
11.427.859
(11.427.859)
704.963.339
31 Arahk 2015
696.331.515
2.410.177
693.921.338
478.309.772
215.611 .566
204.944.767
(19.806.532)
11.218.666
(11.218 .666)
881.469.750
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ~irketin bagh ortag1 olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.~. 'nin temlikli
alacaklarmm klsa vadeli k1smi olan 176.894.204 TL's1 (31 Arahk 2015 215.611.566 TL) Tiirk TelekomUnikasyon
A.~.(Avea)'nin bayileri kanab ile abonelerine satllan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhUtlii kampanyalar kapsammda
mobil cihazlarm finansmam iyin kullamlmi~ olup, bu alacaklarm tamam1 TUrk TelekomUnikasyon A. ~.(Avea)
garantOrliigUndedir. Bu tutann 157.155.456 TL'lik (31 Arahk 2015 196.581.051 TL) kismi yine aym kampanyalar
kapsammda Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.~.'nin kullandigi kredilere kar~II1k olarak bankalara temlik
edilmi~tir. TUrk TelekomUnikasyon A . ~.(Avea) bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklannm tahsilatlan
vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.~.(Avea) tarafmdan yapllmaktadir. ~irketimiz cihaz sat1~lan sonucu olu~an
alacak tutarlanm finans kurumlanna temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadir.
TUrk TelekomUnikasyon A.~.(Avea) tarafmdan tahsilatma arac1hk edilen ~irket temlikli alacaklan Ekim 2015
tarihinden itibaren faktoring frrmalarma gayrikabilli riicU olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik
~artlan geregi kredilerin ve faktoring tutarlarmm ana para ve faizleri vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.~ .(Avea)
K1sa vadeli temlikli alacaklann vade yapiian
Temlikli Alacaklar
0-3 ay
3-12 a~
a~ag1daki ~ekildedir :
30 Haziran 2016
53 .927.673
122.966.531
176.894.204
31 Arahk 2015
54.181.963
161.429.603
215.611.566
Toplam
Grup'un 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacaklan a~ag1da ayiklanmi~tlr:
Hesap Ad1
Ticari Alacaklar
jfi$kili Taraflardan Ticari Alacaklar
j[i$kili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Temlikli Alacak Reeskontu (-)
Toplam
30 Haziran 2016
16.359.757
31 Arabk 2015
79.655.935
16.359.757
(2.462.911)
13.896.846
79.655.935
(12.570.793)
67.085.142
30.06.2016 tarihi itibariyle ~irketin bagh ortag1 olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.~.'nin temlikli
alacaklarmm uzun vadeli kismi olan 16.359.757 TL's1 (31 Arahk 2015 79.655.935 TL) k1smi TUrk Telekomiinikasyon
24
L
YEMi
i
I'VIAt l M Q~AViRLIK VE
BAGIMSIZ DENETiM HiZM . A . ~ .
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Turk Liras1 olarak g6sterilmi~tir)
A.S.(Avea)'nin bayileri kanah ile abonelerine sat1lan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhUtlti kampanyalar kapsammda
mobil cihazlann finansmam ir;in kullamlm1~ olup, bu alacaklarm tamam1 TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea)
garantOrliigiindedir.
Tiirk Telekomiinikasyon A.S.(Avea) bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklannm tahsilatlan vadelerinde
Tiirk Telekomiinikasyon A.S.(Avea) tarafmdan yapiimaktad1r. Sirketimiz cihaz sat1~lan sonucu olu~an alacak
tutarlanm finans kurumlanna temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadu.
Tiirk Telekomiinikasyon A.S.(Avea) tarafmdan tahsilatma arac1hk edilen Sirket temlikli alacaklan Ekim 2015
tarihinden itibaren faktoring frrmalanna gayrikabilli rUcii olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik
~artlan geregi kredilerin ve faktoring tutarlannm ana para ve faizleri vadelerinde TUrk TelekomUnikasyon A.S.(Avea)
Uzun vadeli temlikli alacaklann vade yap1lan
a~ag1daki ~ekildedir.
Temlikli Alacaklar
12-36 ay
Top lam
30 Haziran 2016
16.359.757
16.359.757
31 Arahk 2015
79.655 .935
79.655.935
Grup'un 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 704.963.339 TL k1sa vadeli, 13.896.846 TL uzun vadeli olmak Uzere
toplam 718.860.185 TL alacagm yukanda at;Iklandigi Uzere 193.253.961 TL lik kismi Avea ileti~im Hizmetleri A.S .
garantorliigii kapsammda olup aynca 57.380.450 TL 'lik alacak ir;in ise Grup mU~terilerinden teminat almi~tlr.
Kalan 468.225.774 TL lik ticari alacagm 211.089.554 TL'lik k1smi alacak sigorta firmas1 olan Euler Hermes teminat1
kapsammdad1r.
31 Arahk 2015 tarihi itibariyle 881.469.750 TL k1sa vadeli, 67.085.142 TL uzun vadeli olmak Uzere toplam
948.554.892 TL alacagm yukanda ar;Iklandigi iizere 295.267.501 TL lik k!smi Avea ileti~im Hizmetleri A.S.
garantorliigii kapsammda olup aynca 46.524.462 TL 'lik alacak ir;in ise Grup mii~terilerinden teminat alm1~t1r. Kalan
606.762.929 TL lik ticari alacagm 340.782.598 TL 'lik kismi alacak sigorta firmas1 olan Euler Hermes teminat1
kapsammdad1r. Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve diizeyine ili~kin ek ar;1klamalar Not:38'de yer almaktad1r.
Sirketin Tiirkiye smulan ir;erisinde ticari alacaklarm sigortalanmas1 konusunda Euler Hermes Sigorta A.S. ile a~ag1da
detaylan yer alan kredi sigortas1 polir;esi bulunmaktad1r.
Polir;e 01.04.2016-31.03.2017 tarih arahgmdadrr.
Polir;eye konu hasarlarda para birimi USD olarak belirlenmi~tir,
Teminat oram kredi limit talebi yapiimi~ ticari alacaklann% 90'olarak belirlenmi~tir.
Siipheli alacaklar karsthgmdaki hareketler:
1 Ocak30 Haziran 2016
(11.218.666)
Donem ba~I bakiyesi (-)
Donem ir;inde tahsil edilen tutarlar (+)
Kur FarkJ/ Tashih
Donem gideri (-)
Donem sonu bakiyesi
Vadesi
ger;mi~
(9.389.839)
42.553
50.471
(251.746)
(11.427.859)
(53.794)
(9.393.162)
ancak deger dii~iikliigiine ugramam1~ ticari alacaklarm vade analizi
30 Haziran 2016
2.986.514
37.864
3.024.378
3 aya kadar
3-12 ay aras1
Toplam
Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve diizeyine
ili~kin
a~ag1daki
gibidir:
31 Arahk 2015
3.347.413
36.821
3.384.234
ek ar;1klamalar Not:38'de yer almaktad1r.
25
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Di:inemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Di:inem sonlan itibariyle ticari
bor~larm
detay1
a~agtda sunulmu~tur:
Hesap Ad1
Sattc!lar
Diger Satzczlar
ili~kili TarafSatzczlarz (Not:37)
Bor~ Senetleri
Bor~ Reeskontu (-)
Top lam
30 Haziran 2016
551.066.744
551.035.514
31.230
319.553
(4.995.265)
546.391.032
Grup'un di:inem sonlan itibariyle Uzun Vadeli Ticari
Bor~lan
31 Arahk 2015
644.547.088
644.384.684
162.404
84.541.440
(9 .221.668)
719.866.860
bulunmamaktadir.
Ticari alacaklann ve bor~lann ortalama vadesi i.i~ aym altmdadrr. Ticari alacaklar ve bor~larm reeskontunda TL alacak
ve bor~larda etkin faiz oram olarak Devlet i~ Bor~lanma Senetleri bile~ik faiz oranlan kullamlmi~tir.
USD ve EURO cinsinden alacak ve bor~larm reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranlan kullamlmi~tlr. 30 Haziran
2016 Oranlar: TL% 8,5000 USD %1,23025 EURO (0,05943) (31 Arahk 2015 Oranlar : TL% 11 , USD %1,17800,
EURO % 0,05929)
11 DiGER ALACAKLAR VE BOR<;LAR
Di:inem sonlan itibariyle ktsa vadeli diger alacaklarm detay1
Hesap Ad1
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diger Alacaklar
Personelden Alacaklar
ili$kili Taraflardan Tic. Olm.Al. (Not:37)
Toplam
30 Haziran 2016
14.105
136.076
325 .139
29.401
504.721
Di:inem sonlan itibariyle uzun vadeli diger alacaklarm detay1
Hesap Ad1
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
Diger alacaklarda risklerin niteligi ve diizeyine
Hesap Ad1
Od. Vergi, Har~ ve Diger Kesintiler
ili~kili Tar. Tic. Olm.Bors;lar (Not:37)
Diger Bor~lar
Toplam
31 Arahk 2015
51.685
51.685
ek a~Iklamalar Not:38'de yer almaktadir.
Di:inem sonlan itibariyle k1sa vadeli diger bor~larm detay1
12
30 Haziran 2016
51 .685
51.685
ili~kin
31 Arahk 2015
14.105
100.728
221 .005
346.748
682.586
a~agtda sunulmu~tur:
30 Haziran 2016
4.848.843
31 Arahk 2015
6.799.671
6.822
4.855.665
11.607
6.811.278
TUREV ARA<;LAR
Di:inen Varhklar is;erisinde tiirev
ara~lan
bulunmamaktadtr.;
K1sa Vadeli yiikiimliiliikler i~erisinde yer alan tiirev aras;lan
Hesap Ad1
a~ag1daki
gibidir:
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
Tiirev Finansal Aras;lar Borcu
184.767
165.962
Toplam
184.767
165.962
$irket 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 5.477.368 USD ve 17.000 Euro tutarmda di:iviz ahm si:izle~mesi yapm1~tlr.
Si:izle~melerin tamam1 0-3 ay vadelidir. Bu si:izle~melerin 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle gers;ege uygun degeri
16.088.554 TL olup olu~an degerleme fark1 olan 184.767 TL gider yazilmi~tir.
$irket 31 Arahk 2015 tarihi itibariyle 11.115.416 USD tutarmda di:iviz ahm si:izle~mesi yapmi~tlr. Si:izle~melerin
tamam1 0-3 ay vadelidir. Bu si:izle~melerin 31 Arahk 2015 tarihi itibariyle gers;ege uygun degeri 32.485.146 TL olup
olu~an degerleme fark1 olan 165.962 TL gider yazilmi~tlr.
26
13 STOKLAR
Donem sonlan itibariyle stoklarm detayt
a~agtda sunulmu~tur :
Hesap Adt
Ticari Mallar
Yoldaki Mallar
Stok Deger Di.i~i.ikli.igi.i Kar~thgt (-)
Toplam
Faturas1
di.izenlenmi~
30 Haziran 2016
228.502.005
16.387.450
(10.722.370)
234.167.085
31 Arahk 2015
180.751.779
31.191.599
(5 .300.462)
206.642.916
ancak stoklara giri~i daha sonra gerc,:ekle~en i.iri.inler "Yoldaki mallar" hesabma almmaktadtr.
Stok Deger Di.isi.is karsthgmdaki hareketler:
Don em ba~1 bakiyesi (-)
<;evrim Fark1
Net Gerc,:ekle~ebilir Deger art1~1
nedeniyle iptal edilen kar~thk (+)
Cari Donemde Aynlan Kar~thk (-)
Donem sonu bakiyesi
(5.300.462)
(3.204.256)
40.647
(5.462.555)
(10.722.370)
48.757
(4.189.017)
(7 .344.516)
Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar ic,:in stok bekleme si.irelerindeki
deger di.i~i.ikltigti kar~Ihgi hesaplanmaktadtr.
artt~a
bagh olarak artan yi.izdelerle stok
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle stoklann 45.251.449 TL' s1 net gerc,:ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli
ile mali tablolarda yer almaktadtr.(31 Arahk 2015 tarihi itibariyle stoklann 17.232.190 TL si net gerc,:ekle~ebilir degeri
ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadtr.) Stok deger di.i~i.ikli.igi.i kar~thgt sat1~lann maliyeti
hesabt ile ili~kilendirilmektedir.
A,.tklama
31 Arahk 2015
30 Haziran 2016
22.532.652
Maliyet Bedeli
55.973.819
(10.722.370)
(5.300.462)
Stok Deger Di.i~i.i~ Kar~Il.g.
45.251.449
Net Gerc,:ekle~ebilir Deger (a)
17.232.190
Maliyet Bedeli ile Yer alanlar (b)
189.410.726
188.915.636
Toplam Stoklar (a+b)
234.167.085
206.642.916
Yi.iki.imli.ili.ikler kar~thgmda teminat olarak verilen stok bulunmamaktad1r.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutarma Not:22 ' de yer verilmektedir.
Donem ic,:erisinde gider yaz1lan stok tutan Not:28' de yer almaktadtr.
14 CANLI V ARLIKLAR
Yoktur.
15 PESiN ODENMiS GiDERLER VE ERTELENMiS GELiRLER
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Pe~in Odenmi~ Giderler a~ag1da ac,:tklanmt~tir:
30 Haziran 2016
2.262.494
14.638.282
16.900.776
HesapAd1
Gelecek Aylara Ait Giderler
Verilen Avanslar
Top1am
31 Arahk 2015
3.965 .920
4.536.357
8.502.277
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Ertelenmi~ Gelirler a~agtda ac,:tklanmi~tlr:
HesapAd1
Alman Avanslar
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Toplam
30 Haziran 2016
106.632.405
1.568.003
108.200.408
27
31 Arahk 2015
68.714.203
13.057.923
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle avanslann 95 .602.606 TL'si Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.S ' nin
gayrimenkul sat1~ avanslanndan kaynaklanmaktad1r. 761.399 TL' si sana! TL ve fiziki TL Datagate Bilgisayar
Malzemeleri A.S.'nin kontor satJ~lan i9in ahnan avanslardan kaynaklanmaktadJr.
31 Arahk 2015 tarihi itibariyle avanslarm 58.585.837 TL 'si Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.S'nin
gayrimenkul sat1~ avanslarmdan kaynaklanmaktad1r. 5.299.995 TL'si sana! TL ve fiziki TL Datagate Bilgisayar
Malzemeleri A.S. 'nin kont6r satJ~lan i9in alman avanslardan kaynaklanmaktad1r.
Faturas1 diizenlenmi~ ancak iiriinleri sevk edilmemi~ tutarlar UMS 18 ile ilgili
risklerin devri vb) "gelecek aylara ait gelirler" hesabmda izlenmektedir.
~artlar ger9ekle~mediginden
(teslim,
16 OZKAYNAK YONETiMiYLE DEGERLENEN YA TIRIMLAR
Kurulu~
i~tirak
Oram
Ad1
Neteks
30 Haziran 2016
50
Toplam
31 Arahk 2015
10.346.721
10.193 .899
10.346.721
10.193.899
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin Ger9ege Uygun Deger Hareket Tablosu
gibidir:
a~ag1daki
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
1 Ocak A9Il1~
Donem Kanndan Pay
<;evrim Farklan ve Aktiieryal kazan9lar
10.193 .899
195.994
(43.172)
9.053 .260
(533 .885)
1.330.444
Kapam~
10.346.721
9.849.819
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin ozet finansal bilgiler Not:4'te yer
almaktad1r.
17 YATIRIM AMAC:,::LI GAYRiMENKULLER
Yatmm Ama9h Gayrimenkullerin detay1
a~ag1da
yer almaktad1r:
30 Haziran 2016
Maliyet Bedeli
Hesa~Ad1
Arsa ve Araziler
Yer AltJ Yer Dstii
Bina1ar
To~Iam
Birikmi~
1 Ocak2016
19.434.414
44.297
16.196.105
Transfer
Sah~
Ah~
30 Haziran 2016
19.434.414
44.297
16.196.105
35.674.816
35.674.816
Amortisman
Hesa~Ad1
Yer AltJ Yer Dstii
Binalar
1 Ocak2016
(44.297)
Donem Amort.
Sah~
Transfer
30 Haziran 2016
(44.297)
~5 . 059 . 381)
~13 . 235)
~5 . 072.616)
To~lam
{5.103.678)
{13.235)
{5.116.913~
Net Deger
30.571.138
30.557.903
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle has1lat payla~1mma konu gayrimenkul mali tablolarda maliyet bedeli ile yer almakta
olup net defter degeri 27.757.030 TL d1r. Kalan 2.800.873 TL net defter degerli gayrimenkuller ise istanbul ve
Tekirdag' da bayilerden olan alacaga kar~1hk iktisap edilen gayrimenkullerden olu~maktad1r. Grup Yonetimi
Tekirdagdaki binalarm kay1th degerinin rayi9 degerine yakm oldugunu dii~iinmektedir.
Has1lat payla~1mma konu gayrimenkul hasdat payla~1m oranlan yeni arsa sahiplerinin de sozle~meye dahil edilmesi
ile bagh ortagJmJz Teklos A.S. i9in %40 ,5 diger ii9 arsa sahibi i9in %6, yiiklenici Seba in~aat A.~ i9in %53,5 olarak
anla~IlmJ~tJr.
28
G
i
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk Lirasl olarak gosterilmi~tir)
- i~in siiresi ruhsat tarihinden ba~layarak, 36 ay olarak belirlenmi~ ve in~aatm en gee;: bitim tarihi 19.01.2018
olarak belirlenmi~tir.
- Proje; tamam1 i~yeri olinak iizere; 24.651 m2 arsa ilzerine toplam in~aat alam 106.330 m2, satilabilir
alam 62.362 m2 olup, proje toplam 204 adet bagimsiz boliimden olu~maktad1r.
in~aat
- in~aat ruhsatmm almmas1 ile birlikte, bagh ortagimiz Teklos A.S.nin elde edecegi asgari has1lat tutarmm
KDV dahil yakla~1k 90 milyon USD'nin iizerinde olacag1 tahmin edilmektedir.
Sanyer Belediyesi'nden 19.01.2015 tarihinde "Yap1 Ruhsat!''
ahnmi~tlr.
Amortisman ve itfa pay1 giderlerinin muhasebele~tirildikleri hesaplara ili~kin bilgilere Not: 30-31 'de yer verilmi~tir.
Yatmm amac;:h gayrimenkullerin amortisman oranlanna ve usullerine ili~kin bilgiler Not:2.08.16'da yer almaktad1r.
Yatmm amac;:h gayrimenkullerden cari donemde elde edilmi~ bir kira geliri mevcut degildir.
Yatmm amac;:h gayrimenkullere ait giderler faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir. (Not:31)
Sirket'in varhklan iizerinde yer alan her tiirlii ipotek, klSltlama ve ~erhlere ili~kin bilgi Not:22'de yer almaktadir.
Bunun d1~mda yatmm amac;:h gayrimenkullerin nakde c;:evrilebilme veya gelirlerinden elde edilen nakdin kullammma
ili~kin bir klSltlama mevcut degildir.
Aktif degerler iizerindeki sigorta teminatlanna Not:22'de yer verilmi~tir.
30 Haziran 2015
Mali:yet Bedeli
Hesa~
Ad1
Arsa ve Araziler
1 Ocak2015
Sat!~
Ah~
Transfer {*2
30 Haziran 2015
19.434.415
19.434.415
Yer AltJ Yer Ustil
Bin alar
44.297
16.196.105
44.297
16.196.105
To{! lam
35.674.817
35.674.817
Birikmi~
Amortisman
Hesal! Ad1
Yer AltJ Yer Ustii
Binalar
Diinem Amort. Sat!~
1 Ocak2015
(44.297)
Transfer
~5.032.910)
(13 .235)
30 Haziran 2015
(44.297)
(5.046.145)
To~lam
(5.077.207)
{13.235)
{5.090.442)
Net Deger
30.597.610
30.584.375
18 MADDi DURAN VARLIKLAR
Donem sonu itibariyle Maddi Duran Varhklan
30 Haziran 2016
Mali:yet Bedeli
Hesal! Ad1
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil Vas1talan
Dii~eme Demirba~lar
6ze1 Ma1i~et1er
To I! lam
Birikmi~
Sah~
1 Ocak2016
Ah~
4.056.644
2.734.411
7.232.796
5.078.215
224.034
631.177
9.362
(176.603)
19.102.066
864.573
{176.6032
{-)
Transfer
595.170
30 Haziran 2016
4.056.644
2.781.842
8.459.143
5.087.577
595.170
20.385.206
Transfer
161.008
30 Haziran 2016
(2.626.938)
(2.279.301)
(6.216.913)
~2.289 .452)
161.008
(13.412.604)
Amortisman
6zel Malil:etler
1 Ocak2016
(2.386.845)
(2.283.904)
(5.789.393)
(1.801.008)
Diinem
Am or.
(240.093)
(156.405)
(427.520)
(488.444)
Tol!1am
{12.261.150)
{1.312.462}
Hesa~Ad1
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil Vasttalan
Do~eme Demirba~lar
NetDe"er
6.840.916
29
Sah~
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
30 Haziran 2015
Malil::et Bedeli
Hesal! Ad1
Makine Tesis ve Cihaz1ar
Nakil VasJta1an
Do~eme Demirba~1ar
Ozel Malil':etler
Toj!1am
Birikmi~
1 Ocak2015
4.056.644
2.804.223
6.662.058
4.812.108
18.335.033
Sat!~{-)
Ah~
Transfer
30 Haziran 2015
4.056.644
2.733.911
6.978.270
4.906.803
18.675.628
(70.312)
(2.105)
318.317
94.695
413.012
(72.417)
Amortisman
Hesal! Ad1
Makine Tesis ve Cihaz1ar
Nakil Vasita1ari
Do~eme Demirba$lar
Ozel Malil':etler
Toj!lam
Net Deger
1 Ocak2015
Diinem
Am or.
(1.905 .934)
(2.013 .650)
(5.098.134)
(845.158)
(240.789)
(180.628)
(351.113)
(466.608)
51.791
88
(2.146.723)
(2.142.487)
(5.449.162)
(1.311.763)
{9.862.876~
{1.239.138~
51.879
{11.050.135~
Sat1~
30 Haziran 2015
Transfer
7.625.493
8.472.157
Diger Bilgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylarmm tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktadu.
Aktifte yer alan binalarm tizerinde ipotek mevcut degildir.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutanna Not:22 'de yer verilmektedir.
19 MADDi OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2016
Malil::et Bedeli
Diger maddi olmayan varhklar kalemini sanat eserlerinden olu~mak olup Grup Yonetimi yapt1g1 degerlendirmede
bu varhklann maddi olmayan duran varhklar arasmda smlflanmasma karar vermi~tir. Y!pranmalan soz konusu
olmadigi iyin amortisman aynlmamaktadir.
Hesal! Ad1
1 Ocak 2016
Hak1ar
Diger Maddi Olmayan Duran Varhklar
Top1am
Ah~
Sah~
3.924.874 846.966
(-)
Transfer
(690.296)
(595.170)
130.810
30 Haziran 2016
3.486.374
130.810
4.055.684 846.966
(690.296)
(595.170)
3.617.184
Birikmis itfa Pal::I
HesapAd1
Haklar
Toj!1am
Net Deger
1 Ocak2016
(719.522)
(719.522)
Diinem itfa Pay1
(113 .133)
(113.133)
3.336.162
Sah~
Transfer 30 Haziran 2016
(832.655)
(832.655)
2.784.529
Diger maddi olmayan duran varhklar kalemini sanat eserleri olu~turmaktad1r. Y1pranmalan soz konusu olmadigi iyin
amortisman aynlmamaktadir.
30
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi!jtir)
30 Haziran 2015
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
Ah~
1 Ocak2015
Haklar
916.405
Yapilmakta Olan Yatmmlar
Diger Maddi Olmayan Duran
Varhklar
130.811
Toplam
SatJ~
(-)
30 Haziran 2015
2.141.561
3.057.966
130.811
1.047.216
2.141.561
3.188.777
Birikmis itfa Pay1
Hesap Ad1
1 Ocak2015
Haklar
(670.491)
Diinem itfa Pay•
(17.705)
Toplam
(670.491)
(17.705)
Net Deger
376.725
~tfa
30 Haziran 2015
(688.196)
(688.196)
2.500.581
Diger maddi olmayan duran varhklar kalemini sanat eserleri
amortisman aynlmamaktadir.
Amortisman gideri ve
Sat1~
olu~turmaktad1r.
Y1pranmalan soz konusu olmadJgi iryin
paylanmn tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktad1r.
Serefiye
Aph~ Bakiyesi
ilaveler
!;Iki~lar I Sat1~lar
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
Kapam~ Bakiyesi
30 Haziran 2016
1.897.699
31 Arahk 2015
1.897.699
1.897.699
1.897.699
Aryil1~tan gel en ~erefiye tutan bagh ortakhk Datagate Bilgisayar A.~.' den kaynaklanmakta olup ~irketin bagh ortakhg1
halka aryiktir. Bu ~irketle ilgili ~erefiye tutan y1lda en az bir kez gozden geryirilmektedir. Datagate iryin en son
degerlendirme 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihi itibari ile yapiimi~ olup bir deger dii~iikliigii tespit
edilmemi~tir.
20 <;ALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BOR<;LAR
30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle
<;ah~anlara
Saglanan Faydalar Kapsammda Borrylar
aryiklanmi~tlr.
Hesap Ad1
Personele Borrylar
Odenecek Sosyal Giivenlik Kesintileri
Toplam
30 Haziran 2016
18.668
470.188
488.856
31 Arahk 2015
248
484.860
485.108
21 DEVLETTESViKVE YARDIMLARI
Yoktur.
22 KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Hesap Ad1
Fiyat Fark1 Kar~1hklan
Dava Kar~Ihklan
Toplam
30 Haziran 2016
38.094.904
941.836
39.036.740
31
31 Arahk 2015
37.441.935
891.857
38.333.792
a~ag1da
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Turk Lirasl olarak gosterilmi~tir)
TTNet
Dava
Kar~Ihg1
30 Haziran 2016
1 Ocak itibariyle
ilave kar~Ihk
Fi~at
Fark1
Kar~1hklan
Toplam
891.857
37.441.935
38.333.792
49.979
38.094.904
38.144.883
(37.441.935)
(37.441.935)
38.094.904
39.036.740
Odeme I Mahsup
iEtal edilen kar~Ihklar
30 Haziran 2016 itibariyle
941.836
TTNet
Dava
Kar~Ihg1
30 Haziran 2015
1 Ocak itibariyle
1.893 .995
ilave kar~1hk
Fark1
25 .501.142
52.066
Odeme I Mahsup
itibari~le
Kar~1hklan
Toplam
342.197
27.737.334
(207.200)
(25.708.342)
41.310.737
41.258 .671
(25 .50 1.142)
iEtal edilen kar~Ihklar
30 Haziran 2015
Fi~at
(849 .960)
(849.960)
41.258.671
1.096.101
134.997
42.489.769
Onceki doneme ili~kin farkh fiyatla satilan Urilnler ityin mli~terilerden fiyat fark1 faturalan almmakta ve kar~Ihklan
aynlmaktad1r. Aynca sati~lan arttirmak ityin mli~terilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulmas1
dogrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat fark1 vb. faturalar almmakta ve kar~Ihklan aynlmaktad1r.
Kosullu Varlzk ve Yiikiimliiliikler:
30 Haziran 2016
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle grup aleyhine atytlan 941.836 TL tutanndaki davalann tlimli ityin yasal kar~Ihk
aynlm1~ olup soz konusu tutarlar mali tablolara yansitilmi~tlr. Dava kar~Ihklanmn tamamma yakm1 glimrlik
davalanndan kaynaklanmaktadtr.
31 Arahk 2015
31 Arahk 2015 tarihi itibariyle grup aleyhine atytlan 891.857 TL tutarmdaki davalarm tilmli ityin yasal kar~Ihk aynlmi~
olup soz konusu tutarlar mali tablolara yansitiimi~tir. Dava kar~thklannm tamamma yakm1 glimrlik davalarmdan
kaynaklanmaktadtr.
Pasifte vera/mayan taahhiitler;
30 Haziran 2016
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat MektuElan
TOP LAM
TL
USD
EURO
153.837.876
135.717.038
289.554.914
7.550.000
9.970.000
17.520.000
750.000
750.000
TL
USD
EURO
149.349.126
128.635.400
277.984.526
7.550.000
9.265.000
16.815.000
1.400.000
1.400.000
31 Arahk 2015
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat MektuElan
TOPLAM
Verilen teminat mektuplan baz1 kamu kurumlarma ve mal almu gertyekle~tirilen yurt ityi ve yurt d1~1 satiCI firmalara
verilen teminat mektuplanndan olu~maktad1r. Mal ahmmdan kaynaklanan bortylarm teminati niteligindedir. Mal
ahmlarma ili~kin bortylar vadelerinde odendiklerinden teminat mektuplanna ili~kin olarak kaynak tyiki~I
bulunmamaktadtr.
32
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
iv) Akti[degerlerin top/am sigorta tutarz:
30 Haziran 2016
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
USD
115.600.000
TL
T~1tlar
3.122.812
2.412.901
3.083.967
118.722.812
5.496.868
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
Top lam
Ticari alacaklara ili~kin alacak sigortasma ili~kin ek ayudamalar Not:10'da yer almaktadir.
31 Arahk 2015
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
USD
111.291.962
TL
T~1tlar
2.481.342
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
Toj>1am
6.480.874
117.772.836
2.481.342
v ) Grup Tara[mdan Veri/en Teminat Rehin jpotekler ve Ozkaynaklara Oram ;
Grup tarafindan verilen TRi' ler
30 Haziran 2016
Diiviz Tutan
A. Kendi tiizel ki~iligi adma verilmi~ alan TRi' lerin taplam tutan
30 Haziran 2016
TL
Kar~1bp
31 Arabk2015
31 Arahk 2015
DOviz Tutar1
TL Kar~1bp
166.969.530
160.022.954
Teminat Mektubu (USD)
9.970.000
28.849.192
9.265.000
Teminat Mektubu (EUR)
750.000
2.403.300
1.400.000
4.448.6-10
135. 717.038
135.717. 038
128.635.400
128.635.400
Teminat Mektubu (TL)
26.938.914
Teminat Senetleri ve r:;:ekleri (TL)
Rehin
ipotek (USD)
B. Tam kansalidasyan kapsarmna dahil edilen artakhklar lehine
verilmi~ alan TRi' lerin toplam Man
171.301.506
175.684.556
Kefalet (USD)
7.550.000
21.846.680
7.550.000
21.952.380
153.837.876
153.837.876
149.349.126
149.349.126
Kefalet (EURO)
Kefalet (TL)
C. Olagan Iicari faaliyetlerin yiiriitiilmesi amac1yla diger 3. Ki~ilerin
barcunu temin amac1yla verilmi~ alan TRi' lerin taplarn tutan
D. Diger verilen TRi' lerin taplam tutan
i. Ana artak lehine verilmi ~ alan TRi' lerin taplarn tutan
ii. B ve C maddeleri kapsarnma ginneyen diger grup ~irketleri lehine
TRi' lerin taplarn tutan
iii. C maddesi kapsarmna ginneyen 3. ki~iler lehine verilmi~ alan
TRi' lerin toplarn tutan
Toplam
verilm.i~ alan
342.654.086
331.324.460
Grup tarafmdan verilen diger TRi'lerin ozkaynaklara oram% O'd1r: (31 Arahk 2015:% 0)
23 T AAHHUTLER
Yoktur.
24 <;ALI$ANLARA SAG LAN AN FAYDALARA iLi$KiN UZUN VAD ELi KAR$ILIKLAR
Hesap Ad1
K1dem Tazminat1 Kar~Ihgi
Top lam
30 Haziran 2016
3.867.462
3.867.462
31 Arahk 2015
3.293.817
3.293.817
Ytiriirliikteki i~ Kanunu htiktimleri uyarmca, yah~anlardan k1dem tazminatma hak kazanacak ~ekilde i~ sozle~mesi sona
erenlere, mevzuat geregi hak kazandlklari yasal k1dem tazminatlarmm odenmesi ytiktimliiltigti vard1r.
33
Aynca, halen yiiriirliikte bulunan mevzuat geregince ktdem tazminatmt alarak i~ten aynlma hakkt kazananlara da yasal
ktdem tazminatlarmt odeme yiikiimliiliigii bulunmaktadtr. 1 Temmuz 2016 tarihi itibariyle odenecek ktdem tazminatt,
4.297,21 (31 Arahk 2015: 4.092,53 TL) tavanma tabidir.
Ktdem tazminatt yiikiimliiliigii, ~irketin t;:ah~anlarm emekli olmasmdan dogan gelecekteki olast yiikiimliiliigiin bugiinkii
degerinin tahminine gore hesaplanrr. UMS 19 ("<;ah~anlara Saglanan Faydalar"), ~irketin yiikiimliiliiklerini tantmlanmt~
fayda planlan kapsammda aktiieryal degerleme yontemleri kullantlarak geli~tirilmesini ongoriir. Buna uygun olarak,
top lam yiikiimliiliiklerin hesaplanmasmda kullantlan aktiieryal varsayrrnlar a~agtda belirtilmi~tir.
Esas varsaytm, her hizmet yth it;:in olan azami yiikiimliiliigiin enflasyona paralel olarak arttnastdtr. DolayiSlyla, uygulanan
iskonto orant, gelecek enflasyon etkilerinin diizeltilmesinden sonraki beklenen reel oram ifade eder. 30 Haziran 2016 tarihi
itibariyle, ekli mali tablolarda kar~thklar, t;:ah~anlarm emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olast yiikiimliiliigiiniin
bugiinkii degeri tahmin edilerek hesaplamr. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle kar~thklar ytlhk% 6,25 enflasyon oram ve
% 9,75 iskonto oram varsaytmma gore,% 3,29 reel iskonto orant ile hesaplanmt~ttr. (31 Arahk 2015: %3 ,76 reel iskonto
oram).
Ktdem tazminatt yiikiimliiliiklerine
dir.(31.12.2015:% 97,22)
ili~kin
aynlmama olasthgt tahmini 30 Haziran 2016 tarihi it;:in % 97,97
Grup reel iskonto oranlarma ili~kin olarak yapmt~ oldugu varsaytmlar her bilant;:o doneminde gozden get;:irilmektedir.
1 Ocak
Hizmet Maliyeti
Aktiieryal (Kazanct) I Kaybt
Faiz Maliyeti
Odeme Faydalarmm Ktstlmast i~ten t;:tkanlma
dolaytstyla olu~an kaytp
Odeme (-)
Kapam~
Bakiyesi
Ktdem tazminatt
kar~thk
1 Ocak 2016
30 Haziran 2016
3.293 .817
238 .689
460.115
164.691
1 Ocak 2015
30 Haziran 2015
2.783.123
141.933
131.629
139.156
240.364
(530.214)
3.867.462
268.895
(519 .3 13)
2.945.423
giderlerinin tamamt faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir.
TMS 19'da 1 Ocak 2013 itibariyle yiiriirliige giren diizenleme geregi aktiieryal kaytp ve kazant;:lar diger kapsamh gelir
olarak ozkaynaklar it;:erisinde muhasebele~tirilmeye b~lanmt~tlr.
Cari donemde aktiieryal kazanr;: olarak muhasebele~tirilen tutar 460.115 TL' dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi~ vergi
giderinin de aym ~ekilde diger kapsamh gelirlgiderde muhasebele~tirilmesi sonucu diger kapsamh gider net tutan 92.023
TL olmu~tur.
Onceki donemde aktiieryal kazanct olarak muhasebele~tirilen tutar 131.629 TL'dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi~
vergi gelirinin de aym ~ekilde diger kapsamh gelirde muhasebele~tirilmesi sonucu diger kapsamh gelir tutan 26.326 TL
olmu~tur.
Cari donem ktdem tazminat kar~tltk giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebele~tirildikleri hesaplar ~agtdaki gibidir.
1 Ocak 2016
30 Haziran 2016
(643.744)
Gene! Yonetim Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diger (Gelirler)
Kar Zararda Mubasebele~tirilen (Gider) I Gelir
Diger Kapsamh Gelirde Muhasebele~tirilen Aktiieryal Kazant;:
I(Kaytplar)
Toplam Donem (Gideri) I Geliri
34
1 Ocak 2015
30 Haziran 2015
(549.984)
-
-
(643.744)
(549.984)
(460 .115}_
(1.103.859)
(131.629)
(681.613)
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAVi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e TUrk Liras1 olarak gosterilmi§tir)
Diger kapsamh gelirde muhasebele~tirilen akttieryal (kazan9) /kayiplar
Vergi Etkisi % 20
Tutar
Azmhk Aktiieryal Kazan~
NetTutar
1 Ocak 2016
30 Haziran 20H
460.115
(92.023)
368.092
1.071
369.163
1 Ocak 2015
30 Haziran 2015
131.629
(26.326)
105.303
(9.028)
96.275
25 CARi DONEM VERGiSi iLE iLGiLi VARLIKLAR VE BORCLAR
Grup'un 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 tarihleri itibariyle Cari Donem Vergisiyle ilgili varhklan ve bor9lan
bulunmamaktadir.
26 DiGER VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Donem sonlan itibariyle diger donen varhklann detay1
30 Haziran 2016
12.818.127
762.094
112.667
13.692.888
Hesap Ad1
Credit Note Gelir Tahakkuku
Devreden KDV
i~ Avanslan
Toplam
Credit Note Gelir Tahakkuklarmm hareket tablosu
a~ag1daki
HesapAd1
gibidir:
1 Ocak2016
30 Haziran 2016
22.931.348
167.335.480
(177.448.70 1)
12.818.127
A91h~
Donem i9i Tahakkuk
Tahsilat I Cari hesap virmam
Donem soon bakiyesi
31 Arahk 2015
22.931.348
119.514
91.599
23.142.461
1 Ocak2015
30 Haziran 2015
28.647.483
111.923 .520
(114.643.993)
25.927.010
270ZKAYNAKLAR
i) Kontrol Giicii Olmayan Paylar
Hesap Ad1
Kontrol Gticti Olmayan Paylar
Toplam
HesapAd1
Ayih~
Kontrol Gticti Olmayan Paylar Kar I Zarar1
Yabanc1 Para <;:evrim Fark1
Emeklilik Planlan Akttieryal Kazany/Kay1p
Bagh Ortakhk Temettti Odemesi Azmhk Pay1
Toplam
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
30.493.406
30.493.406
29.196.804
29.196.804
1 Ocak 2016
30 Haziran 2016
29.196.804
3.610.627
(277.095)
1.071
(2.038.001)
30.493.406
35
1 Ocak 2015
30 Haziran 2015
19.124.871
4.405 .024
(102.563)
(9.028)
23.418.304
G
i
YEMiNLf MALi MU AViRLiK VE
AAGIMSIZ DENETiM HiZ~~ t·
7
30 Haziran 2016 Tarihinde SonaEren Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Notlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
ii) Sermaye I Kar~lltkh i~tirak Sermaye Diizeltmesi! Geri Almmt~ Paylar
~irketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 56.000.000 adet paydan olu~makta olup r;:tkanlmt~ sermayesi
56.000.000 TL' dir. Sirketin 56.000.000 TL olan odenmi~ sermayesi 318,18 TL tutanndaki A Grubu nama yazth ve
55.999.681,82 TL tutarmdaki B Grubu hamiline yazth hisselerden olu~maktadtr.
A Grubu hisse senedi sahiplerine yonetim kurulu iiyelerinin yansmdan bir fazlasmt belirleme ve birinci tertip yasal
yedek akr;:e ve birinci temettii aynldtktan sonra kalan kardan %5 oranmda pay alma hakkt verilmi~tir.
SPK'nm 20.01.2014 tarihli izni ile kaytth sermaye tavam 75.000.000 TL'den 150.000.000 TL'ye arttmlmt~ttr. Soz
konusu karar 9 Mayts 2014 tarihinde yaptlan olagan Gene! Kuru! toplanttsmda kabul edilmi~tir. Sermaye Piyasa
Kurulunun verdigi kaytth sermaye tavam izni 2014-2018 ytllart ir;:in ger;:erlidir.
Konsolide bilanr;:onun odenmi~ sermayesi Sirket'in odenmi~ sermayesidir; konsolide bilanr;:oda bagh ortakhklarm
odenmi~ sermayesi i~tirak hesabtyla kar~thkh olarak elimine edilmi~tir.
31 Arahk 2015
30 Haziran 2016
Pa~Oram%
Hissedar
Nevres Erol Bilecik
Alfanor 13131 AS(*)
HalkaAr;:tk
Diger
Tof!lam
Pa~Tutan
%35,93
%26,08
%35,62
%2,37
%100
20.120.551
14.604.887
19.947.107
1.327.455
56.000.000
Pa~Oram%
%35,93
%20,00
%41 ,70
%2,37
%100
Pa~Tutan
20.120.551
11.200.000
23.351.994
1.327.455
56.000.000
Grup 'un nihai kontrolii Nevres Erol Bilecik ve ailesi iiyelerindedir. Nevres Erol Bilecik 'in halka ac;zk kzszmdaki
pay1yla birlikte top/am pay oram % 36,26 'd1r.
(*)Pay/arm Tamamz Halka Ac;zktzr.
iii) Sermaye Yedekleri
Yoktur.
iv)Kar veya Zararda Yeniden Smdlanmayacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Smtflanmayacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirlerin (Giderlerin) analizi ~agtda yer
almaktadtr.
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
I OcakAc;zh:;
Aktiieryal Kazam; ve (Kayzplar) (Not:24)
Vergi Etkisi (Not:24, Not:35)
Azmftk Aktueryal Kazanf/ Kaytp
(374.350)
(460.115)
92.023
(1 .071)
(198. 766)
(225.468)
45.093
4.791
Aktiieryal Kazans: ve Kaytplar (Net)
Yeniden Degerleme ve Ois:iim Kazanr;: ve Kapplan
Diger Kazans: ve Kay1plar
Kar veya Zararda Yeniden Smdlanmayacak Birikmi~
Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
(743.513)
(743.513)
(374.350)
(374.350)
(743.513)
(374.350)
Hesap Adt
(v) Kar veya Zararda Yeniden Smdlandmlacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Yabanct Para <;evrim Farklannm Hareket Tablosu A~agtdaki Gibidir:
30 Haziran 2016
11.404.396
314.423
11.718.819
1 OcakAc;:th~
Artt~ I Azahj
Donem Sonu Bakiye
Nakit Akt~ Riskinden Korunma Kazanc;: ve Kaytplart yoktur.
vi) Kardan
Kardan
KISitlanmt~
Yedekler
aynlmt~ ktsttlanmt~
yedekler yasal yedeklerden olu~maktadtr.
36
31 Arahk 2015
9.065.695
2.338.701
11.404.396
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;:e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Tiirk Ticaret Kanunu'na gore, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak iizere ikiye aynhr. Tiirk
Ticaret Kanunu'na gore birinci tertip yasal yedekler, ~irketin odenmi~ sermayesinin %20'sine ula~mcaya kadar,
kanuni net karm %5'i olarak aynhr.
ikinci tertip yasal yedekler ise odenmi~ sermayenin %5'ini a~an dagitilan karm %10'udur. Tiirk Ticaret Kanunu'na
gore, yasal yedekler Odenmi~ sermayenin %50'sini ge<;medigi slirece sadece zararlan netle~tirmek i<;in kullamlabilir,
bunun d1~mda herhangi bir ~ekilde kullamlmasi mlimklin degildir
vii)
Ge~mi~
Ge<;mi~
Yd Karlan
YII Karlan olaganiistli yedekler ve diger ge<;mi~ yil zararlanndan olu~maktad1r.
Halka a91k ~irketler, temettii dagitimlarmi SPK'nun 11-19.01 nolu "Kar Pay1 Tebligi" dtizenlemelerine gore yaparlar.
Bu teblige gore kar dagitlm zorunlulugu yoktur. Sirketler kar dagitim politikalarmda veya esas sozle~melerinde
belirtilen ~ekilde kar pay1 oderler. Kar paylan taksitler halinde odenenebilecegi gibi ara donem finansal tablolannda
yer alan karlar iizerinden kar pay1 avans1 da odenebilir. Sirketler tarafmdan dagitilmasma karar verilen kar dagitim
tutarmm, tamammm yasal kay1tlarda yer alan dagitilabilir kardan kar~Ilanabilmesi durumunda, bu tutann tamam1,
kar~Ilanmamasi durumunda ise yasal kay1tlarda yer alan net dagitilabilir kann tamam1 dagitilacaktir. SPK
diizenlemelerine gore haz1rlanan finansal tablolarda veya yasal kay1tlarm herhangi birinde donem zaran olmas1
durumunda ise kar dagitlmi yapilmayacaktir.
Donem sonlan itibariyle Ozkaynak kalemleri a~ag1da a<;Iklanmi~tlr:
Hesa~
Ad1
Sermaye
Sermaye <;::evrim Farklan
Geri Almm1~ Paylar (-)
Kar veya Zararda Yeniden Smif1andmlmayacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
-Yeniden Deger feme ve O!t;iim Kazanr;:!Kayzp
Kar veya Zararda Y enid en Smif1andmlacak
Diger Kapsamh Birikmi~ Gelirler veya Giderler
- Riskten Korunma Fonu (Not:9)
-Yabancz Para C::evrim Farklan
Kardan Aynlan K1Sitlanmi~ Yedekler
- Yasal Yedekler
- Kurumlar Vergisinden istisna Edilmi~ i~tirak
Kazancz
Ge<;mi~ YII Kar I Zararlan
Net Donem Kar I Zaran
Ana Ortakhga Ait Ozkaynak
Azmhk Pa~lan
To~lam Ozkaynaklar
Geri alman paylar 162.402 adet olup geri ahm
i~lemi
30 Haziran 2016
56.000.000
1.064.323
(634.290)
31 Arahk 2015
56.000.000
1.064.323
(634.290)
(743.513)
(743.513)
(374.350)
(374.350)
11.718.819
11.404.396
11.718.819
17.129.372
15.982.322
11.404.396
12.605.752
11.458.702
1.147.050
59.053.170
21.422.257
165.010.138
30.493.406
195.503.544
1.147.050
53.656.587
44.920.203
178.642.621
29.196.804
207.839.425
2013 y1lmda
ger<;ekle~tirilmi~tir.
Grubun SPK Standartlanna gore hazrrlanm1~ mali tablolarmdaki birikmi~ karlar1 59.053.170 TL'dir. Sirket'in yasal
kay1tlarmdaki dagitilabilir birikmi~ kar tutan ise 4.390.449 TL (cari donem kar zaran hari<;) olup Sirket' in ge<;mi~
yil karlarmdan dag1tabilecegi kar pay1 bu tutar ile simrhdir. Dagitima konu edilebilecek toplam tutann hesabmda
sermaye enflasyon diizeltmesi farklar1 ve sermayeye ilave edilecek i~tirak sat1~ karlar1 dikkate ahnmami~tlr.
25 Subat 2005 tarih 71242 say1h SPK karan uyannca; SPK diizenlemelerine gore bulunan net dagitilabilir kar
iizerinden SPK'mn asgari kar dagitlm zorunluluguna ili~kin diizenlemeleri uyannca hesaplanan kar dagitim tutannm,
tamammm yasal kay1tlarda yer alan dagitilabilir kardan kar~Ilanabilmesi durumunda, bu tutarm tamammm,
kar~Ilanmamasi durumunda ise yasal kay1tlarda yer alan net dagitilabilir karm tamam1 dagitilacaktu.
37
i
Lt"MU~AViRLiK VE
BAGIMSIZ DENETi+JI HiZM . /\ S.
YEMiN
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
28 SATI~LAR VE SATI~LARIN MALiYETi
Donemler itibari ile
sati~lar
ve
sati~larm
Hesap Ad1
Yurtic;i
Sati~lar
Yurtd1~1 Sat1~lar
Diger
Sat1~lar
Sat1~tan iadeler (-)
Sati~ iskontolan (-)
Diger indirimler (-)
Net Sati~lar
Sablan Ticari Mal Mali~eti {-)
Briit Kar I ~Zarar~
maliyetinin detay1
1 Ocak1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016
1.793.261.977
1.544.973.971
833.109.730
5.999.728
3.438.740
2.629.146
20.472.066
11.049.151
22.614.097
(22.297 .573)
(52.108.190)
(38 .235.485)
(4.221.198)
(2.855 .943)
(6.526.464)
(2.956 .3 82)
(590.960)
(4.191.714)
1.760.448.001
821.853.145
1.521.263.551
(786.463.491)
{1.688.537.740) {1.446.632.013)
71.910.261
35.389.654
74.631.538
1 Nisan30 Haziran 2015
779.051.310
1.443.838
17.958.137
(21.355 .799)
(3.460.917)
(105.472)
773.531.097
{736.668.961)
36.862.136
29 ARA~TIRMA VE GELi~TiRME GiDERLERi, PAZARLAMA SATI~ DAGITIM GiDERLERi, GENEL
YONETiM GiDERLERi
Donemler itibari ile faaliyet giderleri a~ag1da sunulmu~tur:
Hesap Ad1
1 Ocak1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016
Gene! Yonetim Giderleri (-)
(14.000 .793)
(13.819.419)
(7.849.347)
{7.951.992)
Paz. Sat1~ Dag1tlm Gid. {-)
0 6.851.680)
0 6.903 .802)
(30.852.473)
(30.723.221)
(15.801.339)
Toplam Faaliyet Giderleri
(8.002.336)
{8.809.161)
(16.811.497)
30 NiTELiKLERiNE GORE GiDERLER
Donemler itibari ile niteliklerine gore giderler
HesapAd1
Pazarlama Sati~ DagJt•m ve
Genel Yonetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri
- Lojistik Giderleri
- Amortisman Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Haberle~me Giderleri
- Seyahat Giderleri
- Nakil Vas1ta Giderleri
- Mii~avirlik ve Denetim Giderleri
- Sati~ ve D1~ Ticaret Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Reklam ve Tamtlm Giderleri
- Vergi, Resim ve Harc;lar
- K1dem Tazminat Kar~1hk Gideri
- Diger Giderler
To~lam Faaliyet Giderleri
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
(30.852.473)
(17.660 .862)
(2.004.718)
(1.438.830)
(3.233.727)
(184.365)
(195.719)
(533.277)
(522.203)
(308.034)
(2.109 .799)
(301.630)
(64.833)
(643 .744)
{1.650. 732)
po.852.473~
(30.723.221)
(15 .846.842)
(2.624.449)
(1.269.998)
(2.728.079)
(160.320)
(338 .932)
(541.137)
(384.051)
(276.959)
(2.077 .976)
(233.296)
(238.254)
(549.982)
{3 .452.946)
{30.723.221)
(15.801.339)
(9.391.072)
(994.385)
(733.118)
(1.614.944)
(88.602)
(102.697)
(270.186)
(302.393)
(135.464)
(1.190 .509)
054.470)
(36.467)
(110 .120)
{676.912)
{15.801.339}
(16.811.497)
(8.785.388)
(790.560)
(634.130)
(1.438.131)
(74.586)
(144.912)
(269.395)
(240.088)
(154.380)
(1.231.859)
(123.163)
(214.324)
(80 .788)
(2.629.793)
~16.811.497)
Amortisman giderleri ve itfa pay ian ve personel giderleri faaliyet giderleri hesab1 ic;erisinde gosterilmektedir.
38
G
t.= ""i
YE~iNLi M
MU.~AV~ RLiK VE
BAGIMSIZ DENETIM HIZM . AS
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirasl olarak gosterilmi~tir)
31 ESAS FAALiYETLERDEN DiGER GELiRLER I GiDERLER
Donemler itibari ile diger faaliyetlerden gelir ve giderlerin detay1 a~ag1da sunulmu~tur :
Hesa~Adt
Esas Faaliyetlerinden Diger Gelirler
Konusu Kalm. Dava Kar~Ihgi
Sigorta Tazminat Gelirleri
Sati~lardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Geliri
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Fark1 Gelirleri (Tic.Alac.ve borylar)
Diger Gelirler ve Karlar
Esas Faaliyetlerinden Diger Giderler (-)
Ahmlardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Gideri
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Fark1 Giderleri(Tic. Alac.ve borylar)
Diger Giderler ve Zararlar {-}
Di&er Gelir I Giderler ~et)
18.402.900
61.617.722
50.453.228
19.178.983
849.960
849.960
130.982
130.982
8.212.768
18.903 .886
17.345.551
10.993.567
(2.307.872)
4.995 .265
6.467.717
2.554.939
7.675.255
4.331.754
30.023.033
20.874.225
12.486.268
4.632.279
11.736
17.256
20.283
453.039
(17.368.289)
(17.545.763)
(59.209.721)
(52.288.928)
(6.864.838)
(8.717.273)
(17.983.250)
(13 .959.578)
(664.247)
(1.334.249)
(5 .752.632)
(5.441.485)
(9.227.034)
(5.500.409)
(9.782.803)
(7.426.878)
(26.033 .751)
(27.070.484)
(56.401)
{213.054)
{316.972}
{67.363}
1.034.611
1.633.220
2.408.001
~1.835.700~
32 YATIRIM FAALiYETLERi VE OZKAYNAK YONTEMiYLE DEGERLENEN YATIRIMLARDAN
GELiRLER VE GiDERLER
Donemler itibari ile esas faaliyetlerden diger gelir ve giderlerin detay1
Hesap Adt
Yabnm Faaliyetlerinden Gelirler
Sabit K1ymet Sati~ Karlan
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
Diger Gelir I Giderler (Net)
20.339
2.023
22.059
20.339
2.023
22.059
20.339
20.339
Hesap Adt
20.339
22.059
1~~
1~~
20.339
1~~
2.023
1~~
30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen
Yabnmlarm Kari(Zaran)
Diger Gelir I Giderler (Net)
195.994
195.994
(618.839)
{618.839)
(533.885)
{533.885)
(19.045)
(19.045)
33 FiNANSMAN GELiRLERi I GiDERLERi
Donemler itibari ile finansal gelirlerin detay1
Hesap Adt
Faiz Gelirleri
Kur Fark1 Gelirleri
Toplam Finansal Giderler
1 Ocak1 Ocak1 Nisan30 Haziran 201630 Haziran 2015 30 Haziran 2016
612.675
1.708.028
(476.680)
5.554.527
612.675
7.262.555
(476.680)
Donemler itibari ile finansal giderlerin detay1
164.667
825 .347
990.014
39
G.
L
i
YEMINLi MALi MO AViRLiK VF
R.fiSIMSIZ DENETiM Hin,n
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gbsterilmi~tir)
1 Nisan1 Nisan1 Ocak1 OcakJO Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
Hesap Ad1
(14.719.487)
(4.685.920)
(7.477.361)
Banka ve Faiz Giderleri
(11.635.492)
( 1.141.984)
(5.896.837)
(648 .805)
(2.993.709)
Kur Fark1 Giderleri
(12.777.476)
(20.616.324)
(5.334. 725)
(10.471.070)
Toplam Finansal Giderler
Grup'un donem iryerisinde aktifle~tirilen finansman gideri bulunmamaktad1r.
34 SATIS AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALiYETLER
Yoktur.
35 VERGi VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari donem kurumlar vergisi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinden (veya geliri)
olu~maktad1r.
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~Ihgi
Pe~in Odenen Vergiler (-)
Toplam Odenecek Net Vergi
30 Haziran 2016
8.577.715
(4.382.542)
4.195.173
31 Arahk 2015
20.447.333
(14.849.304)
5.598.029
Donemler itibari ile vergi varhk ve yiikiimltiliikleri a~ag1daki gibidir:
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~.(-)
Ertelenmi~ Vergi Geliri I (Gideri)
Toplam Vergi Gelir I (Gideri)
i) Cari Donem Yasal Vergi
1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016
(8.577.715)
(9.707.093)
(4.225.532)
2.093.278
3.940.575
1.005.584
(6.484.437)
(5.766.518)
(3.219.948)
(3.947.697)
1.491.597
(2.456.100)
Kar~Ihgi
Ttirkiye'de geryici vergi Uryer ayhk donemler itibariyle hesaplamp donemsonunda hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilmek ilzere tahakkuk ettirilmektedir.
Buna uygun olarak Grup'un 2016 ve 2015 y1h kazanrylarmm geryici vergi doneminde vergilendirilmesi a~amasmda
kurum kazanrylan Uzerinden %20 oranmda geryici vergi hesaplanmi~tlr.
TUrk vergi hukukuna gore, zararlar, gelecek yillarda olu~acak vergilendirilebilir kardan
maksimum 5 yil ta~mabilir. Ancak olu~an zararlar geriye dontik olarak, onceki y1llarda
dti~Ulmek
olu~an
Uzere,
karlardan
dti~Ulemez.
5520 say1h Kurumlar Vergisi Kanunu' nun 24. maddesi uyarmca kurumlar vergisi beyannamesi mtikellefin veya
vergi sorumlusunun beyam Uzerine tarh olunmaktad1r. Ttirkiye'de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir
mutabakatla~ma prosediirii bulunmamaktad1r. 5520 sayii1 Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 25.maddesi uyannca
kurumlar yilhk kazanrylarma ili~kin hesap doneminin kapand1g1 ay1 izleyen dordtincil aym birinci gilntinden
yirmibe~inci gilnil ak~amma kadar vergi beyannamelerini hazirlay1p beyan etmektedir. Takip eden hesap
doneminden ba~lamak Uzere 5 yilhk zamana~1m1 siiresi iryerisinde Vergi idaresi tarafmdan inceleme yapiimas1
mtimktindiir.
Gelir Vergisi Stopa}1:
Kurumlar vergisine ek olarak, dagitilmasi durumunda kar pay1 elde eden ve bu kar paylanm kurum kazancma dahil
ederek beyan eden tiim mtikellefkurumlara ve yabanc1 ~irketlerin Tiirkiye'deki ~ubelerine dag1tiianlar hariry olmak
Uzere kar paylan Uzerinden aynca gelir vergisi stopaj1 hesaplanmas1 gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi
Gazete' de yay1mlanan 2006110731 Say1h Bakanlar Kurulu Karar1 ile Gelir vergisi stopaj oran1 %I 0' dan %15' e
ryikanlmi~tlr.
ii) Ertelenmi~ Vergi:
Grup'un vergiye esas yasal mali tablolan ile SPK Muhasebe Standartlanna gore haz1rlanmi~ mali tablolan arasmdaki
farkhhklardan kaynaklanan geryici zamanlama farklan iryin ertelenmi~ vergi aktifi ve pasifini muhasebele~tirmektedir.
Soz konusu farkhhklar genellikle baz1 gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlan ile SPK Muhasebe
Standartlarma gore haz1rlanan mali tablolarda farkh donemlerde yer almasmdan kaynaklanmakta olup a~ag1da
aryiklanmaktadir.
Zamanlama farkhhklan, muhasebe ve vergi amaryh kaydedilen gelir ve giderlerin y11lar arasmda meydana gelen
farklanndan kaynaklanmaktad1r. Zamanlama farkhhklan, maddi duran varhklar (arsa ve arazi hariry), maddi olmayan
40
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Lirasz o/arak g6sterilmi~tir)
duran varhklar, stoklann ve pe~in odenen giderlerin yeniden degerlenmesi ile alacaklann ve bor<;lann reeskontu,
k1dem tazminah kar~Ihgi, ge<;mi~ y!l zararlan v.b. iizerinden hesaplanmaktad1r. Her bilan<;o doneminde Grup,
ertelenmi~ vergi alacaklarmi gozden ge<;irmekte ve ileriki y11larda vergilendirilebilir gelirlerden dii~iilemeyecegi tespit
edilen ertelenmi~ vergi alacaklarm1 geri <;ekmektedir. Ertelenmi~ vergi hesabmda kurumlar vergisi oram baz
almmaktadir.
30 Haziran 2016
30 Haziran 2016
Ertelenmi~
Birikmi~ Ge~ici
Hesap Ad1
Sabit K1ymetler
Reeskont Giderleri
K1dem Tazminatl Kar~Ihgi
Stok Deger Dii~iikliigil Kar~Ihg1
Prekont Geliri
Tiirev Ara<;lan
Diger
Ertelenmi~ Vergi Varhg1 I Yiik.
Farklar
( 2.023 .138)
48.682.961
3.867.462
10.722.370
(4.889.150)
184.767
1.104.788
Vergi Alacag1 I
(Borcu)
(404.628)
9.736.592
773.492
2.144.474
(977.830)
36.953
220.959
11.530.012
Hesap Ad1
Ertelenmi~
Vergi Alacag1
Vergi Borcu (-)
Ertelenmi~ Vergi Alacagi!Borcu
Ertelenmi~
31 Arahk 2015
Ertelenmi~
Farklar
Vergi Alacag1 I
(Borcu)
(376.323)
9.276.661
658.763
1.060.092
(1.618 .542)
33 .192
310.867
9.344.710
(1.881.615)
46.383.306
3.293.817
5.300.462
(8.092.708)
165.962
1.554.326
30 Haziran 2015
30 Haziran 2016
Donem Ba~1 Ertelenmi~ Vergi Varhg1l
(Yiikilmlilliigii)
Aktiieryal Kazan<; Kay1p
Azmhk Aktiieryal Kazan<; ve Kay1plar
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
Ertelenmi~ Vergi Geliril (Gideri)
Fins.Riskten Korunma Fonu
Donem Sonu Ertelenmi~ Vergi varhg1 I
Yiikiimliiliigii
31 Arahk 2015
Birikmi~ Ge~ici
2.093.278
3.034.502
24.069
2.257
(12.265)
3.940.575
11.530.012
6.989.138
9.344.710
92.292
(268)
30 Haziran 2016
11.633.711
(103 .699)
11.530.012
31 Arahk 2015
9.471.225
(126.515)
9.344.710
36 PAY BA~INA KAZAN<;
Risse ba~ma kar miktan, net donem karmm Sirket hisselerinin y1l i<;indeki ag1rhkh ortalama pay adedine boliinmesiyle
hesaplamr. Risse Ba~ma Kazan<; I Kay1p hesaplamas1 a~ag1daki gibidir:
Donem Kan I (Zaran)
Ortalama Risse Adedi
Hisse Ba~ma Dii~en Kazan£ I {KariE}
imti~azh Hisselere is abet Eden Kazan2
Adi Hisselere isabet Eden Kazan£
1 Ocak30 Haziran
2016
21.422.257
56.000.000
0,382540
3.366,37
0,363415
41
1 Ocak30 Haziran
2015
18.035.480
56.000.000
0,322062
2.834,16
0,305961
1 Nisan30 Haziran
2016
9.309.903
56.000.000
0,166248
1.462,99
0,157937
1 Nisan30 Haziran
2015
7.430.683
56.000.000
0,132691
1.167,69
0,126057
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gdsterilmi~tir)
37 iLiSKiLi TARAF A<;IKLAMALARI
ili~kili taraflarla Bor9 ve Alacak bakiyeleri:
Alacaklar
Ticari
Alacaklar
30 Haziran 2016
~ah1s Ortaklar
Neteks A . ~ .
Bor.;Iar
Ticari
Olmayan
Alacaklar
Ticari
Olmayan
Bor.;Iar
Ticari Bor.;Iar
379.837
23 .996
5.405
HomendA.~ .
Desbil A.~.
infin A.~ .
Neteks D1~ Tic.
Desrec A. ~.
Toeiam
724.866
265
327.860
1.432.828
31.169
Alacaklar
Ticari
Ticari
Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
31 Arahk 2015
~ah1s Ortaklar
Neteks A.S.
HomendA.S .
Desbil A.S.
infin A.S .
Neteks D1~ Tic.
Despec A.S.
Top lam
731.992
8.007
49.368
1.109.903
265
510.642
2.410.177
61
31.230
29.401
Bor£lar
Ticari Bor£1ar
Ticari
Olmayan
Bor£1ar
9.822
209
1.927
344.821
152.373
346.748
162.404
ili~kili taraflardan olan alacak ve borylann i9erisinde teminath kiSim bulunmamaktadJr. ili~kili taraflarla ilgili olarak
aynlm1~ ~i.ipheli alacak kar~Ihg1 tutan mevcut degildir. infin A.S. konsolidasyon kapsamma dahil edilmemi~ bagh
ortakhk, Neteks D1~ Ticaret A . ~. , Desbil, Despec ve Homend ise diger ili~kili
~irketlerdir.
ili~kili taraflar aras1 cari hesap bakiyeleri genelde ticari i~lemlerden kaynaklanmaktad1r. Ancak baz1 durumlarda
~irketler arasmda nakit kullandmmlan da olabilmektedir. Ticari olmayan i~lemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari
olmayan bor9 veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri i9in faiz yah ~tJrmakta olup, 3'er ayhk
donemler halinde fatura edilmektedir. Grup donem iyerisinde cari hesap bakiyeleri i9in USD, EUR ve TL i.izerinden
faiz yah~tmnakta olup, 2016 y1h faiz oranlan alt1 ayhk donemde sJrasiyla % 3,5% 3,5 ve% 14'di.ir (31 Arahk
2015'de faiz oranlan USD, EUR ve TL i.izerinden faiz yah~t1rmakta olup, suas1yla % 3,5% 3,5 ve% 14'di.ir.
b) ili~kili taraflardan ahmlar ve ili~kili taraflara sat1~lar:
1 Ocak 2016- 30 Haziran 2016
ili~kili Taraflara
Sab~lar
Desbil A.S.
Despec A.S .
Homend A.S .
infin A.S.
Neteks A.S .
TOPLAM
Mal ve Hizmet
Sab~lan
907.727
11.604
2.147.092
55 .585
3.122.008
Ortak Gider
Kabhm
Faiz ve Kur Fark1
Geliri
1.755
588.582
19.691
11.695
35.029
28 .177
9.936
2.603.963
3.239.269
59.559
42
G
U
YE~iNLi
Toplam Gelirler I
Satl~lar
1.755
1.516.000
23.299
2.210.298
2.669.484
L
i
· Li MU.$AY!RLiK Vt
9/1 GIMSIZ OENETIM H•n~
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi§tir)
ili~kili Taraflarlardan
Ahmlar
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Ortak Gider
KatJhm
Faizve Kur
Farkt Gideri
Toplam Giderler/
Ahmlar
Desbil A.$.
Despec A.$.
HomendA.$.
infin A.$ .
Neteks A.~.
201.976
434
3.508
205.918
2.005 .605
3.567
89.982
486
1.289
2.096.876
4.053
TOPLAM
2.211.148
90.902
4.797
2.306.847
1 Ocak 2015-30 Haziran 2015
ili~kili Taraflara
SatJ~Iar
Mal ve Hizmet
Desbil A.$.
Despec A.$.
HomendA.$.
infin A.$.
Neteks D1~ Ltd.$ti.
Neteks A . ~.
1.617.364
13.008
1.784.944
ili~kili Taraflarlardan
Ahmlar
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Desbil A.$.
Despec A.$.
HomendA.$.
infin A.$.
Neteks A.~.
TOP LAM
50.150
25.205
733
62.183
732.284
9.901
254
2.480.548
3.222.987
164.868
3.580.184
TOPLAM
Faiz ve Kur Fark1
Geliri
Ortak Gider
KatJhm
SatJ~Ian
290.076
428.347
Sat1~lar
50.150
2.374.853
23.642
1.847.127
254
2.935.492
7.231.518
Top lam
Giderler/
Ahmlar
Faiz ve Kur
Farkt Gideri
Ortak Gider
KatJhm
Toplam Gelirler I
545 .778
34.568
32.615
387.868
70.542
62.065
58.371
55.925
587
7.115
1.014
106.583
311.866
587
623.435
97.647
197.569
755.659
1.000.829
246.903
427.165
1.674.897
c) Dst dtizey yoneticilere saglanan fayda ve ticretler
HesapAd•
Cah~anlara
saglanan k1sa vadeli faydalar
3.544.002
2.590.352
3.544.002
2.590.352
i~ten r,:Ikanlma nedeniyle saglanan faydalar
Diger uzun vadeli faydalar
Top lam
43
~L
i
YEMiN.!;
l.!i Mu:~AViRLiK VE
B.A.GIMSIZ DENETiM HilM i: '·'-
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi$fir)
Dst diizey yoneticilere saglanan fayda ve hizmetler gene) miidiir ve gene) miidiir yardimciiannm iicretlerini
kapsamaktad1r.
NOT 38 FiNAN SAL ARACLARDAN KAYNAKLANAN RiSKLERiN NiTELiGi VE DUZEYi
(a) Sermaye risk yonetimi
Grup, sermaye yonetiminde, bir yandan faaliyetlerinin siirekliligini saglamaya s:ah~Irken, diger yandan da bors: ve
ozkaynak dengesini en verimli ~ekilde kullanarak karhhgm1 artlrmayi hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yaptst 8. notta as:Iklanan kredileri de is:eren bors:lar, 6. notta as:tklanan nakit ve nakit benzerleri ve
mastyla 27. notta as:tklanan ytkanlmt~ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve ges:mi~ ytl karlanm da is:eren
ozkaynak kalemlerinden olu~maktadtr.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye stmftyla ili~kilendirilen riskier list yonetim tarafmdan
degerlendirilir.
Dst yonetim degerlendirmelerine dayanarak, sermaye yaptsmt yeni bors: edinilmesi veya mevcut olan borcun geri
odenmesiyle oldugu kadar, temettii odemeleri, yeni hisse ihract yoluyla dengede tutulmast amas:lanmaktadtr.
Grup sermayeyi bors:/toplam sermaye oranmt kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye boliinmesiyle
bulunur. Net bors:, nakit ve nakit benzeri degerlerin toplam bors: tutanndan (bilans:oda gosterildigi gibi kredileri,
finansal kiralama ve ticari bors:Ian is:erir) dii~iilmesiyle hesaplamr. Toplam sermaye, bilans:oda gosterildigi gibi oz
sermaye ile net borcun toplanmastyla hesaplamr.
Grup 'un ozkaynaklara dayah genel stratejisi onceki donemden bir farkhhk gostermemektedir.
30 Haziran 2016
31 Arahk 2015
919.464.408
1.178.875.567
Toplam Bors:Iar
(66.533 .842)
(136.763.531)
Eksi (-) Nakit ve Nakit Benzerleri
852.930.566
1.042.112.036
Net Bors:
195.503.544
Toplam Ozsermaye
207.839.425
1.048.434.110
Toplam Sermaye
1.249.951.461
81,35%
83,37%
Oran% (Net Bor£1 Toplam Sermaye)
(b) Onemli muhasebe politikalan
Grup'un finansal aras:larla ilgili onemli muhasebe politikalan 2 numarah dipnotta as:tklanmt~tlr.
(c) Riskier
Faaliyetleri nedeniyle Grup, doviz kurundaki, faiz oranmdaki degi~iklikler ve diger risklere maruz kalmaktadtr.
Grup aynca Finansal aras:lan elinde bulundurmast nedeniyle kar~t tarafm anla~manm gereklerini yerine getirememe
riskini de ta~tmaktadtr.
Grup diizeyinde kar~tla~tlan piyasa riskleri, duyarhhk analizleri esasma gore ols:iilmektedir. Cari ytlda Grup'un maruz
kaldtgt piyasa riskinde ya da kar~tla~tlan riskleri ele ah~ yonteminde veya bu riskleri nastl ols:tiigiine dair kullandtgt
yontemde, onceki seneye gore bir degi~iklik olmamt~ttr.
(c1) Kur riski ve yonetimi
Yabanct para cinsinden i~lemler, kur riskinin olu~masma sebebiyet vermektedir.Grup, doviz cinsinden varhk ve
yiikiimliiliiklerinin Tiirk Lirast' na s:evriminde kullamlan kur oranlannm degi~imi nedeniyle, kur riskine maruzdur.
Grup genellikle mal ahmt yapttgt doviz cinsleri bazmda mal sati~lanm gers:ekle~tirmektedir. DolaylSlyla onemli bir
kur riski ta~tmamaktadtr.Kur riski ileride olu~acak ticari i~lemler, kayda ahnan aktif ve pasifler arasmdaki fark
sebebiyle ortaya 91kmaktadtr.
Grup, esas olarak doviz tevdiat olarak mevduatlarmt degerlendirdiginden, doviz cinsinden alacak ve bors:lan
bulundugundan kur degi~imlerinden degi~imin yoniine bagh olarak kur riskine maruz kalmaktadtr.
44
G
YEMi
IE "'i... i
. ALi MQ.$AV!RLiK V~
BAGIMSIZ OENEiiiM HIZM . f , ~.
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MfmENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Diiviz Pozisyon Tablosu
I. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varhklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varhklar
3. Diger
4. Donen Varhklar Toplanu (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasa] Finansal Varhklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varhklar
7. Diger
8. Duran Varhklar Toplanu (5+6+7)
9. Toplam Varbklar (4+8)
10. Ticari Bor9lar
I I. Finansal Yiikiirnhilukler
12a. Parasal Olan Diger Ylikiimliillikler
12b. Parasal Olmayan Diger Ylik.
13. rusa Vadeli Yiik. Toplanu (10+11+12)
14. Ticari Bor9lar
15. Finansal Ylikiimliillikler
16a. Parasal Olan Diger Yiik.
16b. Parasal Olmayan Diger Yiik.
17. Uzun Vadeli Yiik. Toplanu (14+15+16)
18. Toplam Yiikiimliiliikler (13+17)
19. Bilan~o d1~1 Tiirev Ara~lanrun Net Varhkl {Yiikiimlilliik) Pozisyonu
{19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplarn Varhk Tutan
19b. Hedge Edilen Toplam Ylik. Tutan
20. Net Yabanc1 Para Varhk/ (Yiikiimliiliik) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabanc1 Para Varhk/ (yiikiimliiliik) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Doviz Hedge'i I~in Kullarulan Finansal Ara~larm Toplam Ger~ege
OJ
1'\ Uygun Degeri
~. ~ \llz3. Doviz Varbklarm Hedge Edilen Ktsnurun Tutan
~
2.3. Doviz Yiikiimliiliiklerinin Hedge Edilen Ktsmmm Tutan
en !: lllit!r-ih racat
alat
306.544.333
86.892.421
Onceki Donem
USD
104.364.976
29.696.576
6.341
4.261.424
9.827.807
403.264.560
3.378.152
137.439.704
1.729
1.147.053
88.554.647
(69.227.220)
(9.693 .967)
(1.936.076)
4.261.424
(4 .013.446)
(11.856)
403.264.560
(276.351.083)
(42.627.654)
(I 1.965.028)
137.439.704
(93.225 .015)
(14.636.095)
(4.114.447)
1.147.053
(1.664.788)
(22.578)
(586)
(246.867.256)
(80.857.264)
(4.025.302)
(330.943.764)
(111.975.556)
(1.687.952)
(246.867.256)
(80.857.264)
(4.025.302)
(330.943.764)
(111.975.556)
(1.687.952)
(15.903.787)
(5.477.368)
(17.000)
(32.319.183)
(11.115.416)
15.903.787
7.125.991
5.477.368
2.220.016
17.000
219.122
32.319.183
40.001.613
I 1.115.416
14.348.732
(540.899)
23.029.778
7.697.384
236.122
72.320.796
25.464.148
(540.899)
16.088.554
(5 .477 .368)
(17.000)
(32.485 .145)
(11.172 .495)
TL Kar~lhgt
205.746.131
57.479.847
CariDOnem
USD
67.399.243
18.856.975
Avro
3.345.301
909.782
6.671.056
269.897.034
2.298.430
88.554.647
269.897.034
(213.176.572)
(28.050.463)
(5 .640 .221)
TL
Kar~lhgt
-<
z"t.:
5.999.728
169.690.928
8.358.0 II
229.941.180
45
Avro
973.290
172.034
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e TUrk Lirast olarak gosterilmi~tir)
c2 ) Kredi Riski ve Yonetimi:
Alacaklar
Diger Alacaklar
Ticari Alacaklar
Dip
FiNANSAL ARAC TURLERi iTiBARiYLE MARUZ KALINAN KREDi RisKi
ili~kili
CARiDONEM
Raporlama taribi itibariyle maruz kahnan azami kredi riski (A+B+C+D) (*)
- Azami riskin teminat, vs ile giivence altma
A. Vadesi g~memi~ yada deger dii~iikliigiine
B. Vadesi g~mi~ ancak deger dii~iikliigiine
- Teminat vs. ile giivence altma
ahnm~
ahnmt~
703.530.511
ugramamt~
Diger
29.401
14.423.851
29.401
14.423.851
Not
Dip
Not
65.655.641
461.723.965
ktsmt
ugramamt~
ili~kili
Diger
1.432.828
Bankalardaki
Mevduat
VeRepo
finansal varhklann net defter degeri
700.506.106
1.432.828
10-11
65.655.641
6
10-11
-
6
11.427.859
10-11
-
6
(11.427 .859)
10-11
-
6
10-11
-
6
10-11
- 6
10-11
- 6
- 6
3.024.378
varhklann net defter degeri
ktsmt
C. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklann net defter degerleri
- Vadesi
Ge~mi~
(brut defter degeri)
-Deger Dii~iikliigii (-)
- Net degerin teminat, vs ile giivence altma
- Vadesi
Ge~memi~
ahnm~
ktsmt
(briit defter degeri)
-Deger Dii~iikliigii (-)
-Net degerin teminat, vs ile giivence alhna
D.
Bilan~o dt~t
ahnm~
ktsmt
10-11
kredi riski i~eren unsurlar
Alacaklar
ONCEKi DONEM
Ticari Alacaklar
iti~kili
Diger Alacaklar
Diger
ili$kili
Diger
Rapor1ama taribi itibariy1e maruz kalman azami kredi riski (A+B+C+D) (*)
- Azami riskin teminat, vs ile giivence a/tma a/mmr§ krsmr
2.410.177
879.059.573
682.574.561
346.748
67.472.665
A. Vadesi g~memi~ yada deger dii~iikliigiine ugramamt~ finansal varhklann net defter degeri
2.410.177
875.675.339
346.748
67.472.665
B. Vadesi g~mi~ ancak deger
dii~iikliigiine ugramamt~
varhklarm net defter degeri
Dip
Not
10-11
10-11
C. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklann net defter degerleri
- Vadesi Ge~mi~ (briit defter degeri)
- Deger Dii0iikliigii (-)
-Net defter in teminat, vs ile giivence a/1/na a/mmr,, krsmr
11.218.666
10-11
(11.218.666)
10-11
10-11
- Vadesi Ge9memi~ (briit defter degeri)
10-11
10-11
10-11
46
Dip
Not
136.084.513
3.384.234
- Teminat vs. ile giivence a/tma ahnmr~· krsmr
Bankalardaki
Mevduat
VeRepo
136.084.513 6
-
6
- 6
6
-
6
- 6
6
-
6
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1o/arak gosterilmi§tir)
Cari Donem (30 Haziran 2016)
Vadesi Uzerinden 1-30 gUn ge~mi~
Vadesi Uzerinden 1-3 ay ge~mi~
Vadesi Uzerinden 3-aydan fazla ge~mi~
Teminat, vs ile gUvence altma ahnm1~ kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
2.729.393
257.121
37.864
941.157
Onceki Donem (31 Arahk 2015)
Vadesi Uzerinden 1-30 gUn ge~mi~
Vadesi Uzerinden 1-3 ay ge~mi~
Vadesi Uzerinden 3-aydan fazla ge~mi~
Teminat, vs ile gUvence altma almm1~ kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
3.059.701
287.712
36.821
1.256.501
GUvence olarak elde bulundurulan teminat ve kredi gUvenirliliginde art1~ saglayan unsurlar olarak
ahnan ipotekler, avalli ~ekler ve teminat mektuplan dikkate ahnmi~tir.
mU~terilerden
Grup'un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklanndan olu~maktadu. Ticari alacaklann tamamma yakm1
bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktad1r. Grup, bayileri Uzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu~ olup bu
i~lemlerden dogan kredi riski risk yonetim ekibi ve Grup Yonetirni tarafmdan takip edilmekte olup her bir bayi i~in
limitler belirlenmi~tir ve limitler gerektiginde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat almmas1 kredi riskinin
yonetiminde kullamlan diger bir yontemdir. Grup'un onemli tutarlarda az say1da mU~teri yerine, ~ok say1da
mU~teriden alacakh olmas1 nedeniyle onemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadir. Ticari alacaklar, Grup
yonetimince ge~mi~ tecrUbeler ve cari ekonomik durum goz online almarak degerlendirilmekte ve ~Upheli alacak
kar~Ihgi aynld1ktan sonra bilan~oda net olarak gosterilmektedir. Sektor yapisi geregi hasi!atm yUksek kar marjmm
dti~Uk olmas1 tahsilat ve risk takip politikalanm Grup yonUnden olduk~a onemli kilmaktad1r ve bu konuda maksimum
hassasiyet gosterilmektedir. Tahsilat ve risk yonetim politikalanna ili~kin detayh a~Iklamalar a~ag1da yer almaktad1r.
Vadesini birkay ay a~an alacaklar i~in icra takibinde bulunulmakta ve I veya clava a~Iimaktad1r. Zor duruma
dU~en baz1 bayiler i~in vade yapilandmlmasi da yapilabilmektedir. Sekt6rde kar marjlan dti~Uk oldugu iyin alacaklarm
tahsilat1 son derece onem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek i~in cari hesaplar ve risk yonetim birimi
mevcut olup bayiler iizerinden kredibilite degerlendirilmeleri yap1larak sat1~ yapilmaktad1r. Yeni ~ah~Iian veya riskli
goriilen bayilerden nakit tahsilat yap1larak sat1~ yapilmaktad1r.
Grup, TUrkiye'de bilgisayar ahm1 ve sat1m1 yapan neredeyse her kurulu~a mal satmaktad1r. Dag1tim kanab
i~erisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapiSI dU~Ukttir. TUrkiye ' de toplam 5.000 civarmda
oldugu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yonetimi ayiSindan Grup' un alacak riskini en aza indirmek i~in kendi
organizasyonu ve ~ ah~ma sistemini kurdugu ve gerekli onlemleri aldigi gruptur. Alman onlemler a~ag1daki gibi
Siralanabilir:
SektOrde 1 y1hm doldurmam1~ firmalar ile nakit ~ah~ma: Sektorde bir y1hm doldurmam1~ bilgisayar firmalan
ile nakit d1~mda ~ah~Iimamaktadir.
Cari hesaplar ve risk yonetimi departmam iyerisinde yap1lanmi~ istihbarat personelleri siirekli olarak
bayilerin istihbaratlarm1 yapmaktad1rlar.
Kredi Komitesi: Sektorde bir yilm1 doldurmu~ firmalar ile kredi limit artmmmda bulunulan firmalann
gerekli istihbarat ~ah~malan istihbarat ekibince dUzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi
komitesi, mali i~lerden sorumlu gene! mUdUr yardimcisi ba~kanhgmda finansman mUdtirii, cari hesaplar mUdtirii,
istihbarat elemam ve ilgili mU~terinin sat1~ departmam mtidtiriinden olu§ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat
bilgileri, ge~mi§ odeme ve sati~ performanslarma bagh olarak firmalara kredi limiti tesis eder. <;ah§ma §eklini belirler
ve gerekirse bayiden teminat almmasm1, ipotek talep edilmesini ister.
Grup ' un
sat1~lannm
TUrkiye ~apma yayi!mi~ olmas1 yogunla~ma riskini azaltmaktadir.
Ticari alacaklar, ~irket politikalan ve prosedtirleri dikkate ahnarak degerlendirilmekte ve bu dogrultuda ~Upheli alacak
kar~Ihgi aynld1ktan sonra bilan~oda net olarak gosterilmektedir. (Not 10).
(c3) Faiz oram riski yonetimi
Grup'un sabit faizli finansal bor~lan ile ilgili yUkUmltilUklerine Not:8' de, Sabit faizli varhklarma (mevduat v.b.) Not:
6'da yer verilmi~tir.
47
(Tutarlar, aksi belirtilmedik~e Turk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Diinem
Sa bit Faizli Finansal Ara~;lar
Finansal Varhklar
Finansal Yilkilmliililkler
Degi~ken Faizli Finansal Ara~;lar
Finansal V arhklar
Finansal Yilkilmlillilkler
Onceki Diinem
45.138.119
212.140.606
123.616.698
322.422.080
30 Haziran 2016 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz I puan yilksek olsayd1 ve diger tilm degi~kenler sabit
kalsayd1, vergi oncesi kar 835.012 TL daha dil~ilk olacakti. (31 Arahk 2015: 1.988.054 TL daha dil~ilk ). Grup'un
sabit faizli varhk ve yilkilmliililklerinin onemli kismi k1sa vadelidir. Bu nedenle faiz riski hesabmda sabit faizli varhk
ve yilkilmlilkler de dikkate ahnmi~tir. Sadece degi~ken faizli varhk ve yilkilmlillilkler dikkate almd1gmda faiz riski
mevcut degildir.
(c4) Likidite risk yonetimi
Grup, nakit akimlarmi gilnlilk ve haftahk olarak dilzenli takip ederek finansal varhklann ve ytiktimltiliiklerin
vadelerinin e~le~tirilmesi yoluyla yeterli fonlann ve bon;~lanma rezervinin devam1m saglayarak, likidite riskini
yonetmektedir.
Likidite riski tablolan
ihtiyath likidite riski yi:inetimi, yeterli 619ilde nakit tutmay1, yeterli miktarda kredi i~lemleri ile fon kaynaklarmm
kullamlabilirligini ve piyasa pozisyonlanm kapatabilme gtictinti ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel bor9 gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli say1da ve ytiksek kalitedeki kredi
saglayici!annm eri~ilebilirliginin stirekli kihnmasi suretiyle yi:inetilmektedir.
A~ag1daki tablo, Grup'un tilrev niteliginde olan ve olmayan finansal ytiktimlillilklerinin TL bazmda vade dagiiimmi
gostermektedir.
30 Haziran 2016
Sozle~me
Uyarmca Nakit
(:IIil~lar
Sozle§me Vadeleri
Tiirev Olmayan
Finansal
Yiikiimliiliikler
Banka Kredileri
Bor~lanma Senedi
Defter Degeri
Toplam•
3 Aydan K1sa
763.387.303
779.3 I 2. 589
211.555.606
222.457.883
585.000
546.391.032
612.745
551.386.296
4.855 .665
4.855 .665
3-12 ay aras•
1-5 yd aras1
650.121.685
93.617.162
II2.831.147
lJ 2.480.964
262.562
551.386.296
4.855.665
350.183
ihra~lan
Finansal Kiralama
Yukum/Ulukleri
Ticari Bor~lar
Diger Bor~lar
Di"er
48
5 y1ldan uzun
16.359.757
16.359.757
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Turk Lirasz olarak gosterilmi$tir)
Sozle~me
Uyarmca Nakit
C•k•~lar
Sozle§me Vadeleri
Tiirev Finansal
Yiikiimliiliik.
Defter Degeri
Toplam1
3-12 ay
aras1
3 Aydan K1sa
(184.767)
(308.121)
(308.121)
Turev Nakit Giri§/eri
15.903.787
15.903.787
15.903.787
Turev Nakit 91/a§/an
(16 088 554)
(16.211.908)
(16.211.908)
1-5 yd
aras1
5 yddan uzun
(*)Forward i~lemleri 5.477.368 USD ve 17.000 EURO kar~Ihgi Tiirk Liras1'ndan olu~maktadu. Yiikiimliiliik hesaplamrken
tiirev nakit yiki~lan vade sonundaki kurlar dikkate ahnarak hesaplanrm~t1r. Tiirev nakit giri~leri ise 30 Haziran 2016
kuru dikkate ahnarak hesaplanmi~tir. Geryek kar-zarar vade tarihinde belli olacakt1r.
31 Arallk 2015
Sozle~me
Uyarmca Nakit
C•k•~lar
Sozle~me
Vadeleri
Tiirev Olmayan
Finansal
Yiikiimliiliikler
Defter Degeri
Banka Kredileri
Bor9lanma Senedi
ihra9lan
Finansal Kiralama
Yukum!Ulukleri
Ticari Bor9lar
Diger Bor9lar
Di"er
Toplam1
3 Aydan K1sa
3-12 ay aras1
1-5 yd aras1
5 yddan uzun
1.049.100.217
1.083.194.702
847.085. 152
156.365.994
79.743.556
321.300.021
346.134.428
110.900.185
155.578.308
79.655.935
1.122.059
719.866.859
6.811.278
1.160.469
729.088.527
6.811.278
285.162
729.088.527
787.686
87.621
6.811.278
Sozle~me
Uyarmca Nakit
C•k•~lar
Sozle~me
Vadeleri
Defter Degeri
Tiirev Finansal
Yiikiimliiliik.
Toplam•
3 Aydan K1sa
(165.962)
(440.675)
(440.675)
Turev Nakit Giri§/eri
32.319. 184
32.319. 184
32.319.184
Turev Nakit 91/a§/an
(32.485.146)
(32.759.859)
(32.759.859)
3-12 ay
aras1
1-5 yd
aras1
5 yddan uzun
(*)Forward i~lemleri 11.115.416 USD kar~Ihgi TUrk Liras1'ndan olu~maktad1r. Yiikiimliiliik hesaplamrken tiirev
nakit t;:Iki~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmi~tir. Tiirev nakit giri~leri ise 31 Arahk 2015 kuru
dikkate ahnarak hesaplanmi~tir. Geryek kar-zarar vade tarihinde belli olacakt1r.
c5 Diger Risk/ere iliskin Analizler
Hisse senedi v.b. Finansal Ara~lara iii~kin Riskier
Grup aktifinde makul deger degi~melerine duyarh hisse senedi ve benzeri finansal varhk mevcut degildir.
49
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
39 FiNANSAL ARA<;LAR (GER<;EGE UYGUN DEGER A<;IKLAMALARI VE FiNANSAL RiSKTEN
KORUNMA MUHASEBESi <;ER<;EVESiNDEKi A<;IKLAMALAR)
Finansal risk yonetimindeki hedefler
Grup'un finansman boliimii finansal piyasalara eri~imin diizenli bir ~ekilde saglanmasmdan ve Grup'un faaliyetleri ile
ilgili maruz kahnan finansal risklerin gozlemlenmesinden ve yonetilmesinden sorumludur. Soz konusu bu riskier, piyasa
riski (doviz kuru riski, geryege uygun faiz oram riski ve fiyat riskini i9erir), kredi riski, likidite riski ile nakit ak1m faiz
oram riskini kapsar.
Finansal
Ara~larm
Makul Degeri
Makul deger, bir finansal enstriimanm zorunlu bir sat1~ veya tasfiye i~lemi d1~mda goniillii taraflar arasmdaki bir cari
i~lemde, el degi~tirebilecegi tutar olup, eger varsa kote edilen bir piyasa fiyat1 ile en iyi ~ekilde belirlenir.
Grup, finansal ara9lann tahrnini degerlerini, halihaz1rda mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme yontemlerini
kullanarak belirlemi~tir. Ancak piyasa bilgilerini degerlendirip ger9ek degerleri tahmin edebilmek yorum ve
muhakeme gerektirmektedir. Sonuc,; olarak burada sunulan tahrninler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa i~leminde
elde edebilecegi degerlerin gostergesi olmayabilir.
Finansal arac,;lann makul degerinin tahmini i9in kullamlan yontem ve varsay1mlar a~ag1daki gibidir:
Parasal Varhklar
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda yiiriirliikteki doviz ah~ kurlan kullamlarak TUrk Liras1'na
9evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu ongoriilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri degerlerin de dahil oldugu belirli finansal varhklar maliyet degerleri ile ta~mular ve k1sa vadeli
olmalan sebebiyle kay1th degerlerinin yakla~Ik olarak makul degerlerine e~it oldugu ongoriilmektedir.
Ticari alacaklarm kay1th degerlerinin, ilgili
ongoriilmektedir.
~iipheli
alacak
kar~Ihklanyla
beraber makul degeri yansittlgi
Parasal Yiikiimliiliikler
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda yiiriirliikteki doviz ah~ kurlan kullamlarak Tiirk Liras1' na
9evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu ongoriilmektedir.
K1sa vadeli olmalan sebebiyle banka kredileri ve diger parasal borylarm kay1th degerlerinin makul degerlerine
yakla~tigi varsayilmaktadir.
Ticari borc,;larm kisa vadeli olmas1 sebebiyle kay1th degerlerinin makul degeri yansittlgi ongoriilmektedir.
Ger~ege
uygun deger tahmini:
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren gec,;erli olmak iizere Grup, bilan9oda ger9ege uygun deger iizerinden olyiilen finansal
ara9lar i9in UFRS 7'deki degi~ikligi uygulami~tir. Bu degi~iklik,gerc,;ege uygun deger hesaplamalarmm a~ag1daki
hesaplama hiyerar~isinde belirtilen a~amalar baz ahnarak ayiklanmi~tir:
Seviye 1: Belirli varhk ve yiikiimliiliikler i9in aktifpiyasalardaki kote
Seviye 2: Seviye 1 i9inde yer alan kote
gozlenebilir girdilerdir.
edilmi~
fiyatlardan
ba~ka
edilmi~
fiyatlard1r.
varhk ve yiikiimliiliikler i9in direkt veya dolayh
Seviye 3 : Gozlenebilir bir piyasa verisi baz ahnarak belirlenemeyen varhk ve yiikiimliiliikler ic,;in girdiler.
YII sonu kurlanyla 9evrilen doviz cinsinden olan bakiyelerin makul degerlerinin kay1th degerlerine
edilmektedir.
50
yakla~tig1
kabul
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi$tir)
Grup 30 Haziran 2016 ve 31 Arahk 2015 itibariyle finansal yatmmlanm rayi<; deger iizerinden mali tablolarda
gostermi~tir. (Seviye 2) (Not: 7)
Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi~ maliyet bede1inden gi:isterilen baz1 finansal varhklarm kay1th
degerlerinin k1sa vadeli olmalan nedeniyle makul degerlerini yansittlgi kabul edilmektedir.
Ticari alacak ve bor<;lar etkin faiz yi:intemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyetleri iizerinden degerlenmekte ve bu
~ekilde kay1th degerlerinin makul degerlerine yakla~t1g1 kabul edilmektedir.
40 RAPORLAMA DONEMiNDEN SONRAKi OLAYLAR
Yoktur.
41 FiNANSAL TABLOLARI ONEMLi ou;::fJDE ETKiLEYEN YA DA MALi TABLOLARIN AC:::IK,
YORUMLANABiLiR VE ANLASILABiLiR OLMASI AC:::ISINDAN AC:::IKLANMASI GEREKLi OLAN
DiGER HUSUSLAR
Yoktur.
51

30 Haziran 2016 Ara Hesap Donemine Ait Konsol

Transkript

Benzer belgeler

2012 Yıllık Mali Tablolar

Sağlıklı Dokuz ara öğünü ve Dört ara öğünü icin öneriler

( , ) EBPO c U4C. luila, "mAA_ ^#* _f#i

PROTHERM KÜL FIRINLARI SICAKLIK KONTROL SİSTEMLERİ

30 Haziran 2014 Ara Donemine Ait Konsolide Fi

MU HTEL| F TAfl NMAZLARTN OZeU

sayr 2ol2l2ozz - Denizli Barosu

Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.S 1 Ocak

«teae 9» • »ei/tMO eldrvHjf neF»lçe3NNrf7İe ıifı ıı—la eii«Kla«tJMl

SEKFK IBD Tadil Metni