Temel Düzey ve Takas Operasyon İşlemleri Soru ve Cevap Cumartesi

Transkript

S201
KİTAPÇIK
TÜRÜ
T.C.
MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI
EĞİTİM TEKNOLOJİLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
A
Ölçme Değerlendirme ve Açıköğretim Kurumları Daire Başkanlığı
TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI BİRLİĞİ
SERMAYE PİYASASI KURULU LİSANSLAMA SINAVLARI
TEMEL DÜZEY (TD), TAKAS ve OPERASYON İŞLEMLERİ (TO)
27 MART 2010 Saat: 14.30
CUMARTESİ 2. OTURUM
Adayın Adı ve Soyadı
:
Aday Numarası (T.C. Kimlik No) :
Sınav Salon No:
Sıra No:
DİKKAT:1. Bu sınavda, 5 modüle ait test soruları yer almaktadır.
Soru sayısı
Sayfa No
1260- Takas ve Operasyon İşlemleri
20
2
1100- Genel Ekonomi
25
5
Senedi
Piyasaları
HissePiyasası
Senedi Piyasaları
1140- MenkulHisse
Kıymetler
ve Diğer
Sermaye
Araçları
25
8
1200- Diğer Teşkilatlanmış Piyasa ve Borsalar
25
11
1220- İlgili Vergi Mevzuatı
25
14
2. Soru kitapçıklarını kontrol ederek, baskı hatası olan kitapçığın değiştirilmesi için sınav başlamadan
önce salon sorumlularına başvurunuz.
3. Sınavda hesap makinesi kullanabilirsiniz. Ancak alfabetik tuş takımına sahip olan hesap makineleri, databank, el bilgisayarı vb. özel elektronik donanımların kullanılması yasaktır.
CEVAP KÂĞIDI İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
1. Cevap kâğıdı üzerine yazacağınız yazı ve yapacağınız işaretlemelerde kurşun kalemden başka kalem kullanmayınız.
2. Size verilen cevap kâğıdında yazılı olan bilgilerin size ait olup olmadığını kontrol ediniz. Cevap
kâğıdı kullanılamayacak durumdaysa veya size ait değilse verilecek yedek cevap kâğıdına, kimliğinizle ilgili
bilgileri, salon başkanının açıklamalarına göre yazınız.
3. Cevap kâğıdında Takas ve Operasyon İşlemleri, Genel Ekonomi, Menkul Kıymetler ve Diğer Sermaye
Piyasası Araçları, Diğer Teşkilatlanmış Piyasa ve Borsalar, İlgili Vergi Mevzuatı testleri için beş ayrı
sütun bulunmaktadır. Cevaplarınızı cevap kâğıdındaki ilgili sütunlara aşağıdaki örnekte olduğu gibi yuvarlağı, dışına taşırmadan işaretleyiniz.
Yanlış karalamalarınızı düzeltirken yuvarlağın içini temizce siliniz.
ÖRNEK KODLAMA:
SORU KİTAPÇIĞI İLE İLGİLİ AÇIKLAMA
1.Bu soru kitapçığında toplam 120 soru bulunmaktadır. Bir modül için 45 dakikalık cevaplama süresi verilmiştir. Kitapçığın tümü için verilen cevaplama süresi 225 dakikadır.
2.Sınavlarda başarılı sayılmak için her modülden alınan notun en az 60 ve aritmetik ortalamanın en az 70
olması zorunludur.
3.Her sorunun dört seçeneği vardır. Dört seçenekten sadece bir tanesi doğru cevaptır. Doğru bulduğunuz
seçeneği cevap kâğıdında o soru için ayrılan yerde bularak işaretleyiniz.
4.Cevaplamaya istediğiniz testin, istediğiniz sorusundan başlayabilirsiniz. Yalnız cevaplarınızı, cevap
kâğıdında o test için ayrılmış olan bölümdeki aynı numaralı cevap yerine işaretlemeyi unutmayınız.
5.Size ayrı bir karalama kâğıdı verilmeyecektir. Soru kitapçığınızın içindeki boş alanları karalama yapmak için
kullanabilirsiniz.
6.Cevabını bilmediğiniz sorular üzerinde fazla zaman kaybetmeden diğer sorulara geçiniz. Zamanınız kalırsa
Bu sorulara daha sonra dönebilirsiniz.
7.Puanlamada her doğru cevaba eşit puan verilecek, yanlış cevaplarınız dikkate alınmayacaktır.
8.Sınavın bitiminde cevap kâğıdınızı ve soru kitapçığınızı salon sorumlularına teslim etmeyi unutmayınız.
Arka kapağa geçiniz.
DİKKAT:
Testteki sorular 01.02.2010 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Bu tarihten sonra sınav konuları ile ilgili
yasa değişiklikleri yapılmış olsa bile, soruları cevaplandırırken bu değişiklikleri dikkate almayınız.
TEMEL DÜZEY, TAKAS ve OPERASYON İŞLEMLERİ
4. Aşağıdakilerden hangisi aracı kuruluşların
1260
TAKAS VE OPERASYON İŞLEMLERİ
takas işlemlerinin sonuçlandırılması amacıyla
Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde açılan hesaplar arasında yer almamaktadır?
1. Takas ve saklama işlemleri aşağıdaki kurum-
A) İştirakler
B) Aracı Kurum Takas Havuz Hesabı
C) Aracı Kurum Temerrüt Havuz Hesabı
D) Saklamacı Kurum Netleştirme Havuz Hesabı
lardan hangisi tarafından gerçekleştirilir?
A)
B)
C)
D)
A
İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ
Merkezi Kayıt Kuruluşu
İMKB
SPK
5. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank nezdindeki hisse senedi borcunun kapatılmasında kullanılabilecek yöntemlerden birisi değildir?
2. Takasbank Para Piyasası teminat esasları ile
ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Nakden yatırma
B) Avans kullanma
C) Başka bir bankadan EFT yapma
D) Takasbank Para Piyasasından olan alacaklardan mahsup etme
A) Teminat olarak yatırılan bir çeşit hisse senedinin, toplam değerlenmiş teminatın içindeki
payı % 15’i geçemez.
B) Toplam değerlenmiş teminat içinde değerlenmiş hisse senetlerinin payı % 75’i geçmeyecektir.
C) Satıcıdan satmak istediği miktarın % 125’i
oranında değerlenmiş teminat istenir.
D) Aracı kuruluşlar müşteri hesaplarından teminat veremezler.
6. İMKB Hisse Senetleri Piyasasında uygulanan
asgari temerrüt matrahı ve asgari temerrüt faizi tutarları aşağıdakilerden hangisinde doğru
olarak verilmiştir?
A) 100 TL - 5 TL
C) 50 TL - 5 TL
3. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Para Piya-
B) 5 TL - 50 TL
D) 100 TL - 10 TL
sasında aracı kuruluşların Takasbanka verebilecekleri teminat çeşitlerinden biri değildir?
A) Yatırım Fonu Katılma Belgesi
B) Teminat Mektubu
C) Hazine Bonosu
D) Altın
7. Hisse senetleri üzerindeki hukuki işlemlerle
ilgili olarak Merkezî Kayıt Kuruluşu (MKK)
yürütülen uygulama kapsamında aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) İhraççının iflas durumunda, hisse senetlerinin
menkul değer niteliği etkilenmediği için kıymet
hareketi engellenmez.
B) Hisse senetleri üzerinde kurulan intifa hakları
MKK’de izlenmez.
C) Şirket devralmalarda, devralma kararı açıklandıktan sonra T+0 ve T+1 günü devir alınan
ihraççı kıymetleri üzerinde piyasada işlem
gerçekleşmez.
D) Adli veya idari merciler tarafından, hisse
senedi üzerindeki haciz ve tedbir taleplerinin
doğrudan MKK’ye bildirilmesi hâlinde, MKK
tarafından borçlu yatırımcı hesabı hareketsizleştirilerek işlem yapılmasına izin verilmez.
2
8. Merkezi Kayıt Kuruluşu sistemi kapsamında
A
12. Tahvil ve Bono Piyasası temerrüt işlemleri ile
kaydi dönüştürme aşamasında, hak sahiplerinin ihraççı tarafından bilinmemesi durumunda,
bu nitelikteki payların toplu olarak izlenmesi
amacı ile oluşturulan hesap aşağıdakilerden
hangisidir?
A) Temerrüt işlemleri Takasbank tarafından yürütülmektedir.
B) Tüm temerrüt cezaları tahakkuk tarihinden
itibaren beş iş günü içerisinde ödenir.
C) Temerrüt durumunu sona erdirmeyen üyeye
ait işlem konusu Menkul Kıymetler Borsası tarafından resen aldırılıp sattırılır.
D) Menkul kıymet ve nakit yükümlülüklerini
zamanında yerine getirmeyen üyeler herhangi
bir bildirim yapılmaksızın temerrüde düşmüş
sayılırlar.
A) Havuz hesabı
B) Ortak hesabı
C) Yatırımcı hesabı
D) Bilinmeyen ortak hesabı
9. Aşağıdakilerden hangisi Merkezi Kayıt Kuruluşunun üyesi değildir?
13. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Elektronik
A) İMKB
B) İhraççılar
C) Takasbank
D) İMKB üyesi aracı kurum ve bankalar
Transfer Sistemine (TETS) üye olma şartlarından biri değildir?
A) Üyeliğe katılım bedelinin yatırılması
B) TETS Sistemi Taahhütnamesi’nin imzalanması
C) TETS Sistemine dâhil olmak istendiğine dair
yazılı başvuru yapılması
D) Takasbank Yönetim Kurulunda temsilci bulundurma
10. Aşağıdakilerden hangisi İMKB Tahvil ve Bono
Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında işlem
görebilecek kıymetler arasında sayılabilir?
A) Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları
B) Yatırım Fonları
C) Hisse Senetleri
D) Altın
14. Aşağıdaki kuruluşlardan hangisi Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından, Türkiye’de ihraç
edilen menkul kıymetlere ve diğer finansal
araçlara uluslararası standartlarda tanımlama numarası olan ISIN kodu tahsis etmekle
görevlendirilmiş, Türkiye’nin Ulusal Numaralandırma Kuruluşudur?
11. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası Kesin Alım Sa-
tım Pazarı ve Repo - Ters Repo Pazarında gerçekleştirilen işlemlerin takas süresi aşağıdakilerden hangisidir?
A) T+3
B) T+2
C) T+1
A) İMKB
C) Takasbank
D) T+0
3
B) MKK
D) VOB
15. İMKB Yabancı Menkul Kıymetler Piyasasında
A
19. Aşağıdakilerden hangisi Merkezi Kayıt Kurulu-
işlemler aşağıdaki işlem yöntemlerinden hangisi ile yapılır?
şunun görev ve yetkileri arasında yer almamaktadır?
A) Çoklu fiyat - Sürekli müzayede
B) Tek fiyat - Sürekli müzayede
C) Tek fiyat - Sesli müzayede
D) Piyasa yapıcılı tek fiyat
A) Kayıtların gizliliğini sağlamak
B) Yatırımcıları Koruma Fonunu idare ve temsil
etmek
C) Sermaye piyasası araçlarını ve bunlara bağlı
hakları kayden izlemek
D) Kaydileştirilen sermaye piyasası araçlarının
takasını yapmak
16. İMKB Yabancı Menkul Kıymetler Piyasası
Uluslararası Tahvil Pazarında işlem gören
Euro Tahvillerin takas işlemleri ile ilgili olarak
aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
20. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Ödünç
Pay Senedi Piyasasında verilebilecek teminat
türlerinden değildir?
A) Takas süresi en az üç iş günüdür.
B) İşlemlerin nakit takası TL cinsinden yapılır.
C) Yükümlülükler netleştirilmiş tutarlar üzerinden
yerine getirilir.
D) Menkul kıymet ve nakit takas işlemleri Takasbank tarafından yapılır.
B) Mevduat sertifikası
C) Nakit
D) Altın
17. 10 milyon TL ödenmiş sermayesi olan X Şirketi % 50 Bedelsiz Sermaye artırımı yapacaktır.
Şirketin hisse senetlerinin eski değeri 6 TL ise
sermaye artırımı sonrası yeni hisselerin değeri aşağıdakilerden hangisidir?
A) 4 TL
B) 5 TL
C) 9 TL
D) 10 TL
18. Hisse senetlerinin devri ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Hamiline yazılı hisse senetlerinin devri teslim
ile gerçekleşir.
B) Nama yazılı hisse senetlerinin devri ciro ve senedin teslimi ile gerçekleşir.
C) Nama yazılı hisse senetleri beyaz ciroyla
devredilebileceğinden Borsada işlem görmesi
mümkün değildir.
D) Hamiline yazılı hisse senetlerinde, temsilci
aracılığıyla, havale yoluyla, hükmen veya kısa
elden teslim ile devrin gerçekleştirilmesi mümkündür.
4
5. Bir ülkenin ihraç ettiği mal ve hizmetlerden
1100
GENEL EKONOMİ
elde ettiği gelirin, yurt dışından ithal ettiği mal
ve hizmetlere yaptığı ödemelerden az olmasına ne ad verilir?
1. Aşağıdakilerden hangisi, üretim olanakları eğri-
A) Bütçe açığı
C) Cari açık
sinin sağa kayması nedenlerinden biri değildir?
A) Teknolojik gelişme
B) İş gücünün artması
C) Yatırım miktarının artması
D) Diğer ekonomilere beyin göçü
B) Sermaye açığı
D) Konvertibilite
6. Fiyatların ileride değişeceği ve bu fiyatlar üzerinden yapılacak alım satım işlemlerinden kâr
sağlanacağı beklentisiyle risk üstlenilerek bugünden alım satım işlemi yapmaya ne ad verilir?
2. “Ekonomide tasarruftaki değişmenin harcanabilir kişisel gelirdeki değişmeye oranı” aşağıdaki kavramlardan hangisini açıklar?
A)
B)
C)
D)
A
A) Spekülasyon
C) Stagnasyon
Marjinal tasarruf eğilimi
Marjinal tüketim eğilimi
Ortalama kişisel tasarruf düzeyi
Kişisel gelir ortalama değişim oranı
B) Manipülasyon
D) Penetrasyon
7. Bir tüketici için aynı toplam fayda düzeyi-
ni sağlayan farklı mal bileşimlerini ifade eden
noktaların birleştirilmesi yoluyla elde edilen
eğri ne olarak adlandırılmaktadır?
3. Bir ülke için hesaplanan millî gelir rakamından
A) Lorenz eğrisi
C) Engel eğrisi
yola çıkarak kişisel gelirin hesaplanmasında
aşağıdakilerden hangisi kişilerin gelirine dâhil
edilir?
A)
B)
C)
D)
Dağıtılmayan şirket kârı
Ödenen kurumlar vergisi
Sosyal güvenlik katkı payı
Kâr payı (temettü) ödemesi
B) Kayıtsızlık eğrisi
D) Philips eğrisi
8. Firma bazında, iş gücü, hammadde ve
makine - teçhizat miktarı arasında oluşturulan
hassas dengeye ne denmektedir?
A) Marjinal ürün
B) Artan verimler kanunu
C) Azalan verimler kanunu
D) Optimal faktör bileşim oranı
4. Aşağıdakilerden hangisi bir millî gelir hesaplama yöntemidir?
A) Maliyet yöntemi
B) Katma değer yöntemi
C) Transfer harcamaları yöntemi
D) Reel yatırım harcamaları yöntemi
9. Aşağıdakilerden hangisi “piyasa dengesi” olarak adlandırılabilir?
A)
B)
C)
D)
5
Kârın maksimize edilmesi
Faydanın maksimize edilmesi
Bir malın arzının talebine eşit olması
Elde edilen kârın faydaya eşit olması
A
10. Sabit döviz kuru sisteminin geçerli olduğu bir
14. Aşağıdakilerden hangisi Gayrisafi Millî Hasıla
ekonomide resmî bir kararla ülke parasının
yabancı paralar karşısında değer kazanması
aşağıdakilerden hangisidir?
A) Revalüasyon
C) Konvertibilite
(GSMH) ile Gayrisafi Yurt İçi Hasıla (GSYİH)
arasındaki temel farkı oluşturur?
A)
B)
C)
D)
B) Dolarizasyon
D) Devalüasyon
11. Talep eğrisi üzerinde yer alan bir fiyat ile bun-
15. Gayrisafi Millî Hasıla (GSMH) ile ilgili olarak
dan daha düşük piyasa denge fiyatı arasındaki fark tüketici açısından aşağıdakilerden hangisini ifade eder?
A) Üretim fazlası
C) Tüketici rantı
aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
A)
B)
C)
D)
B) Üretici rantı
D) Tüketim fazlası
12. “Görünmeyen el mekanizması” ifadesi aşağı-
GSMH - Dolaylı Vergiler = Milli Gelir
GSMH - Amortismanlar = Safi Millî Hasıla
GSMH + Transfer Ödemeleri = Kişisel Gelir
GSMH - Direkt Vergiler = Kullanılabilir Gelir
16. Aşağıdakilerden hangisi bir öncü ekonomik
daki ifadelerden hangisi ile en uygun şekilde
benzeşir?
A)
B)
C)
D)
Sanayi üretimi verileri
Hizmet sektörü verileri
Net dış alem faktör gelirleri
GSYİH, GSMH’nin yeni adıdır.
gösterge olarak kabul edilmez?
Monopol teorisi
Keynesçi yaklaşım
“Ceteris paribus” ilkesi
Serbest piyasa mekanizması
A) İstihdam Verileri
B) Tüketici Güven Endeksi
C) Tarihî GSMH Verileri
D) Kredi Hacmindeki Gelişmeler
13. Belirli bir miktar ihracat karşılığında ne ka-
17. Bir ülke için, yıl sonları itibariyle, aşağıdaki
dar ithal ürün alınabileceğini gösteren kavram
bilgiler verilmiştir.
Yıl
A) Barter
B) Dış ticaret haddi
C) Trampa ekonomisi
D) İhracatın verimliliği
Gayrisafi Millî Hasıla Endeksi
2007
100
2008
105
2009
112
Bu bilgilere göre 2008 yılı gayrisafi millî hasıla
büyüme oranı kaçtır?
A) 0,05
C) 0,067
6
B) 0,12
D) 0,07
18. Tam rekabet piyasası ile ilgili olarak verilen
22. Aşağıdakilerden hangisi konsolide bütçe gi-
aşağıdaki varsayımlardan hangisi yanlıştır?
derleri içinde yer alan transfer giderlerinden
biri değildir?
A) Piyasa şeffaftır.
B) Mallar bölünemez.
C) Piyasada sonsuza yakın alıcı ve satıcı vardır.
D) Alıcıların ve satıcıların piyasa fiyatını tek başlarına etkileme güçleri yoktur.
A) Tarım desteklemesi
B) KİT’lere yapılan transferler
C) İç ve dış borç faiz ödemeleri
D) Okul - hastane - otoyol yapımı
19. “Kamu kesimi genel dengesinin bozulması so-
23. Devletin sahip olduğu menkul ve gayrimen-
nucu, kamu açığının finansmanı için finansal
sistemden ve özellikle sermaye piyasasından
kullanılan kaynağın gittikçe artması ve reel
kesimin finansal piyasalardan kullanabileceği
kaynağın azalmasına sebep olunması” durumunu aşağıdaki kavramlardan hangisi en iyi
açıklamaktadır?
A) Bütçe fazlası
C) Çarpan etkisi
A
kullerin satışından ve/veya kiralanmasından
elde ettiği gelirler aşağıdakilerden hangisidir?
A) Senyoraj gelirleri
B) İşletme gelirleri
C) Patrimuan gelirleri D) Bütçe dışı gelirler
B) Bütçe açığı
D) Dışlama etkisi
24. Aşağıdakilerden hangisi Devletin maliye politikası araçlarından biridir?
A)
B)
C)
D)
20. MR= marjinal hasılat, AR= ortalama hasılat,
MC=marjinal maliyet, AVC= ortalama değişken
maliyet olmak üzere tam rekabet piyasası kısa
dönem firma dengesinde firma kapanma noktası en doğru şekilde nasıl tanımlanabilir?
A)
B)
C)
D)
MR=AR=MC=AVC olduğu nokta
MR=AR≠MC=AVC olduğu nokta
MR=AR=MC≠AVC olduğu nokta
MR≠AR=MC=AVC olduğu nokta
25. Aşağıdakilerden hangisi maliye politikası
araçları üzerinde yasal bir temele dayandırılmış sınırlamalar olarak ifade edilen “mali kural” türlerinden birisi değildir?
A) Denk Bütçe
B) Enflasyon Sınırı
C) Net Kamu Borcu Sınırı
D) Toplam Kamu Borcu Sınırı
21. Bütçe açığının finansmanından hangi kurum
sorumludur?
A)
B)
C)
D)
Vergi oranlarının yükseltilmesi
Kısa vadeli tahvil alım satımı
Karşılık oranlarının düşürülmesi
Disponibilte oranlarının yükseltilmesi
Maliye Bakanlığı
Merkez Bankası
Hazine Müsteşarlığı
Gelir İdaresi Başkanlığı
7
A
5. Borçlanma araçlarının tahsisli satışında bun-
1140
MENKUL KIYMETLER VE DİĞER SERMAYE
PİYASASI ARAÇLARI
ları satın alacak gerçek ve tüzel kişilerin sayısı
kaçı geçemez?
A) 25
B) 50
C) 75
D) 100
1. Sermaye Piyasası Kurulunun, “Hisse Senet-
lerinin Kurul Kaydına Alınmasına ve Satışına
İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri çerçevesinde
Sermaye Piyasası Kurulundan süre uzatımı için
uygun görüş alınmadığı bir durumda, yeni pay
alma haklarının kullanılmasından sonra kalan
payların azami halka arz süresi kaç gündür?
A) 2
B) 10
C) 15
6. Sermaye Piyasası Kurulunun “Borçlanma
Araçlarının Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ”i çerçevesinde tahvillerle ilgili olarak aşağıdakilerden
hangisi yanlıştır?
D) 30
A) Değişken faizli tahvil ihracı mümkündür.
B) Tahvillere kârdan pay verilmesi mümkün değildir.
C) Halka arz edilen borçlanma araçlarının satışının, bunlara ilişkin anapara, faiz ödemesi ve
benzeri yükümlülüklerin aracı kuruluşlar vasıtasıyla yerine getirilmesi zorunludur.
D) Tahvillerin vade başlangıç tarihinin belirlenmesinde, satış süresinin son günü vade başlangıç tarihi olarak kabul edilir.
2. I- Pay, esas sermayenin belirli sayıda, eşit itibari değerlere bölünmüş parçalarını ifade
etmektedir.
II- Pay, şirkette payı olan kimseye pay sahipliği sıfatını kazandırır.
III- Türk Ticaret Kanunu’nda payın senede
bağlanması zorunluğu getirilmiştir.
Pay kavramı ile ilgili olarak yukarıdaki ifadelerden hangisi / hangileri yanlıştır?
A) Yalnız I
C) Yalnız III
B) Yalnız II
D) I - III
7. Tahvil sahibi ile ilgili olarak aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?
A) Tahvil sahibi tahvili çıkaran şirketin uzun vadeli alacaklısıdır.
B) Tahvil sahibi şirketin aktifi üzerinde alacağından başka hiçbir hakka sahip değildir.
C) Şirketin brüt kârından öncelikle tahvil sahiplerinin faizleri ödenir.
D) Şirketin iflası veya tasfiyesi hâlinde hisse senedi sahipleri tahvil sahiplerinden önce alacaklarını alırlar.
3. Anonim şirketlerde taahhüt edilen pay bedelinin ödenmemesi sonucu pay sahibinin ortaklıktan çıkarılmasına ne ad verilir?
A) Bölünme
C) Apel
B) Iskat
D) Vekalet
8. Aşağıdakilerden hangisi Hazine Bonosunun
4. Aşağıdakilerden hangisi sermaye piyasası
özelliklerinden biri değildir?
aracı değildir?
A) Poliçe
C) Hazine bonosu
A)
B)
C)
D)
B) Hisse senedi
D) Tahvil
8
İkinci el piyasası vardır.
İskontolu olarak satılır.
Bir yıldan uzun vadelidir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından arz edilir.
A
9. Aşağıdakilerden hangisi, “Kamu Finansma-
13. Payları tek bir iç tüzük kapsamında ihraç edi-
nı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun” uyarınca, Türkiye Cumhuriyeti adına Hazine Müsteşarlığının borçlu sıfatı ile taraf olduğu ya da üstlendiği her türlü mali yükümlülükleri ifade eder?
A) Devlet borcu
C) Hibe
len tüm alt fonları kapsayan fon aşağıdakilerden hangisidir?
A) Alt fon
C) Özel fon
B) Şemsiye fon
D) Değişken fon
B) İkraz ücreti
D) Garanti ücreti
14. Tahsisli satılacak banka bonolarının vadesi en
fazla kaç gün olabilir?
10. Gelir Ortaklığı Senetleri (GOS) ile ilgili olarak
A) 360
aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?
A) Gerçek ve tüzel kişiler tarafından satın alınabilirler.
B) Kamuya ait olan alt yapı tesislerinin gelirlerine
ortaklık içerir.
C) Gelir Ortaklığı Senedi sahipleri gelirine ortak
oldukları tesislerin mülkiyetine de aynı oranda
ortaktırlar.
D) Köprü, baraj, elektrik santrali, kara yolu, demir
yolu, telekomünikasyon sistemleri ve benzeri
alt yapı tesislerinin gelirleri Gelir Ortaklığı Senedinin konusu olabilir.
B) 300
C) 240
D) 120
15. Aşağıdakilerden hangisi banka bonolarına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) İskonto esasına göre satılır.
B) Menkul kıymet niteliği bulunmaz.
C) Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınır.
D) Sermaye piyasasından kaynak sağlamak
amacıyla çıkarılır.
16. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil sahip-
11. Fon portföyünün en az % 51’ini devamlı olarak
lerinin, tahvillerini hisse senetlerine dönüştürmeleri hâlinde bu hisse senetlerine uygulanacak fiyat aşağıdakilerden hangisidir?
kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlara ne ad verilir?
A) Hisse senedi fonu
B) Tahvil ve bono fonu
C) Karma fon
D) Likit fonu
A)
B)
C)
D)
12. Aşağıdakilerden hangisi bir yatırım fonu türü
Parite
Nominal fiyat
Kullanım fiyatı
Dönüştürme fiyatı
17. I- Finansman şirketleri
değildir?
II- İpotek finansmanı kuruluşları
III- Bankalar
A) Tahvil ve bono fonu
B) Hisse senedi fonu
C) Risk fonu
D) Altın fonu
Yukarıdakilerden hangisi/hangileri varlık
finansman fonu kurucusu olabilir?
A) I - II - III
C) Yalnız II
9
B) Yalnız I
D) Yalnız III
18. Aşağıdakilerden hangisi depo sertifikalarının
A
22. Aracı kuruluş varantları ile ilgili olarak aşağı-
çeşitlerinden değildir?
dakilerden hangisi yanlıştır?
A) GDR (Global Depository Receipt)
B) ADR (American Depository Receipt)
C) EDR (European Depository Receipt)
D) MEDR (Middle-Eastern Depository Receipts)
A) Aracı kuruluş varantlarının borsada işlem görmesi zorunludur.
B) Aracı kuruluş varantlarının vadesi 1 aydır.
C) Aracı kuruluş varantlarının satış süresi, vadeyi
geçmemek üzere ihraççı tarafından serbestçe
belirlenir.
D) Aracı kuruluş varantlarının vade başlangıç tarihinin belirlenmesinde, satışa sunuldukları ilk
gün vade başlangıç tarihi olarak kabul edilir.
19. Yabancı hisse senetlerinin Türkiye’de halka
arz yoluyla satışının aşağıdakilerden hangisi
vasıtasıyla yapılması zorunludur?
A) Tahviller
B) Depo Sertifikaları
C) Gelir Ortaklığı Senetleri
D) Varlığa dayalı menkul kıymetler
23. Varantların özellikleri ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Varantlar finansal kuruluşlar ve ortaklıklar tarafından ihraç edilirler.
B) Varantlar menkul kıymet niteliğindedir.
C) Varantlar standardize edilmiş ürünlerdir.
D) Varantlarda minimum işlem limiti yoktur.
20. Aşağıdakilerden hangisi vadeli işlem sözleş-
melerinin (futures) kullanım amaçları arasında
yer almaz?
A) Yatırım
B) Arbitraj
C) Riskten korunma
D) Temettü geliri elde edilmesi
24. Aşağıdakilerden hangisi varantların avantajları arasında değildir?
A) Varant ekonomik dalgalanmaların yarattığı
risklerin ortadan kaldırılması ya da azaltılmasını sağlamaktadır.
B) Varantlar ile hem düşen hem de yükselen piyasalarda kazanç elde etme olanağı bulunmaktadır.
C) Finansal varantlar, şirket varantlarına nazaran
daha likit sermaye piyasası araçlarıdır.
D) Varantlarda kaldıraç etkisi yoktur.
21. Spot piyasada pozisyonu bulunan ve fiyat
riskinden korunmak isteyen yatırımcıların
gelecekteki fiyatı sabitlemek amacıyla kullandıkları finansal stratejiye ne ad verilmektedir?
A) Korunma (hedging)
B) Spekülasyon
C) Yatırım
D) Arbitraj
25. Getirisi Devlet gelirleriyle ilişkilendirilen ve ihracı ile Devlet iç borçlanma senetlerinin çeşitlendirilmesi ve yatırımcı tabanının genişletilmesi amaçlanan yatırım aracı aşağıdakilerden
hangisidir?
A)
B)
C)
D)
10
Gelire Endeksli Senetler
Değiştirilebilir Tahviller
Depo Sertifikaları
Varantlar
4. Açık piyasa işlemlerine ilişkin olarak aşağıda-
1200
DİĞER TEŞKİLATLANMIŞ PİYASA VE
BORSALAR
ki bilgilerden hangisi yanlıştır?
A) Repo ve ters repo işlem vadesi 91 günü aşamaz.
B) Doğrudan satın alınacak kıymetlerde vade sınırı bulunmaktadır.
C) Repo ve ters repo işlemlerinde Resmî Gazete
fiyatları kullanılır.
D) Kamunun ihraç ettiği kıymetler birincil piyasadan alınamaz.
1. Piyasada kalıcı bir likidite sıkışıklığı varsa,
Merkez Bankasının eksik olan likidite tutarınca menkul kıymet satın alarak piyasaya
likidite sağlamasına ne ad verilir?
A) Doğrudan alım
C) Ters repo
A
B) Doğrudan satım
D) Repo
5. Yatırımcının yerleşiği olduğu ekonomi dışındaki bir ekonomide yaptığı uzun vadeli sabit sermaye yatırımlarına ne ad verilmektedir?
2. Aşağıdakilerden hangisi, ödemeler dengesi finans hesapları altında yer alan rezerv varlıklardan biri değildir?
A)
B)
C)
D)
A)
B)
C)
D)
Parasal altın
Döviz rezervleri
Özel çekme hakkı
Devlet iç borçlanma senetleri
Finansal türevler
Portföy yatırımları
Rezerv hareketleri
Doğrudan yatırımlar
6. Aşağıdaki hususlardan hangisi Bankalararası
Para Piyasasının (BPP) çalışma esasları arasında yer almamaktadır?
3. Açık piyasa işlemlerinde Merkez Bankası tarafından kullanılan kotasyon yöntemine ilişkin
olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) BPP’de işlem yapmak isteyen her banka için
Merkez Bankası tarafından borç alabilme limiti
belirlenir.
B) Bir bankanın bildirdiği faiz oranı ile borç almak
veya vermek istediği tutarların tamamının
piyasada kabul görmesi zorunludur.
C) BPP’nin çalışma saatleri Merkez Bankası
tarafından belirlenmektedir.
D) BPP’de Merkez Bankası aracılık görevi yapmaktadır.
A) Kotasyon yönteminde faiz ya da fiyat Merkez
Bankası tarafından belirlenir.
B) Merkez Bankasının İMKB Tahvil - Bono Piyasasında yaptığı işlemler kotasyon yöntemi ile
gerçekleştirilir.
C) Kazanan her teklif kendi faizinden ya da fiyatından işlem görür.
D) Merkez Bankası, piyasa yapıcısı bankalara açık piyasa işlemleri çerçevesinde likidite
imkânı sunar.
7. Aşağıdakilerden hangisi, Bankalararası Para
Piyasasında gün içerisinde ortaya çıkan acil
fon ihtiyaçlarının karşılanabilmesi ve ödeme
sisteminde tıkanıklığa yol açılmaması amacıyla
Merkez Bankası tarafından kullandırılmaktadır?
A)
B)
C)
D)
11
Gün içi limit işlemleri
Vadeli işlem limiti işlemleri
Geç likidite penceresi
Depo alım ihalesi işlemleri
8. Aşağıdakilerden hangisi Bankalararası Para
12. Aşağıda verilen piyasalardan hangisi Vadeli
Piyasası teminatlarından biri değildir?
A)
B)
C)
D)
A
İşlemler ve Opsiyon Borsasındaki piyasalardan biri değildir?
Hisse senetleri
Döviz depoları
Eurobondlar
A) Hisse senedi
C) Faiz
B) Döviz
D) Repo - ters repo
13. Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsasında
9. Aşağıda verilen varlıklardan hangisi Vadeli
alım/satım emrini vererek işlemi gerçekleştiren üye/hesap ile teminatların ve açık pozisyonların tutulduğu üyenin/hesabın farklılaştırılabilmesine imkân tanıyan pozisyon transferi
işlemlerine (Give-up) ne ad verilmektedir?
İşlemler ve Opsiyon Borsasında işlem teminatı olarak kullanılabilecek nakit dışı teminatlar
arasında yer almaz?
A) ABD Doları
B) Devlet Tahvili
C) Vadeli İşlem Sözleşmesi
D) Dövize Endeksli Devlet Tahvili
A)
B)
C)
D)
10. Aşağıdakilerden hangisi Vadeli İşlem ve Opsi-
yon Borsası AŞ tarafından oluşturulan Garanti
Fonu katkı paylarına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) Bulundurulması zorunlu katkı payı toplamının
% 50’si nakit olmak zorundadır.
B) Garanti Fonu katkı payı yükümlülükleri her
gün sonu itibariyle güncellenir.
C) Bir üyenin Garanti Fonundaki katkı payı, asgari katkı payı tutarından az olamaz.
D) Garanti Fonu İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ tarafından yönetilir.
11. Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsasında vadeli
Hesap aktarımı
Özel şartlara tabi netleştirme
Özel şartlarda hesap farklılaştırma
Özel şartlara tabi pozisyon transferi
14. Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsasında, girildiği
anda, pasifte karşı tarafta bekleyen emirlerin
durumuna göre emrin tamamının gerçekleşmesi, aksi takdirde gerçekleşmeyen kısmının
iptal edilmesi için kullanılan emir türü aşağıdakilerden hangisidir?
A)
B)
C)
D)
Şarta Bağlı
Kalanı İptal Et
Kalanı Pasife Yaz
Gerçekleşmezse İptal Et
15. Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsasında oluşan
işlem sözleşmesi teminatı olarak kullanılabilecek varlıkların değerlerinin güncellenmesi
konusunda aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
zararlar ya da nakit-dışı teminatların değerlerinin düşmesi sonucunda başlangıç teminatının
inebileceği en düşük seviyeye ne ad verilir?
A) Hisse senedi İMKB 2. seans ağırlıklı ortalama
fiyatı üzerinden değerlenir.
B) Hazine bonosu İMKB’de hesaplanan fiyat
üzerinden değerlenir.
C) Döviz T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru
D) Yatırım fonu payları, ilan edilen birim pay fiyatı
A) Olağanüstü Durum Teminatı
B) Başlangıç Teminatı
C) Sürdürme Teminatı
D) Temerrüt Oranı
12
16. İstanbul Altın Borsasında standart kıymet-
A
19. Kıymetli Madenler Piyasasında üyelerin işlem-
li madenler işlemleriyle ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
leri dolayısıyla diğer üyelere ve İstanbul Altın
Borsasına karşı yükümlülüklerini yerine getirmemelerine karşı yatırmak zorunda oldukları
teminat türü aşağıdakilerden hangisidir?
A) Standart altın işlemlerinde minimum emir miktarı 100 gramdır.
B) Standart gümüş işlemlerinde minimum emir
miktarı 5 kilogramdır.
C) Standart platin işlemlerinde minimum emir
D) Standart altın işlemlerinde minimum emir miktarının üzerindeki emirler 1 kilogram ve katları olarak artar.
A)
B)
C)
D)
İşlem teminatı
Üyelik teminatı
Netleştirme teminatı
Başlangıç teminatı
20. Aşağıdakilerden hangisi İstanbul Altın Borsası
Kıymetli Madenler Piyasasında işlemlerin gerçekleştiği işlem birimlerinden değildir?
17. İstanbul Altın Borsasında Kıymetli Madenler
Piyasası ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) İşlemlerde fiyat ve zaman önceliği kuralları uygulanır.
B) İşlemler çok fiyat yöntemine göre yürütülmektedir.
C) Aynı gün valörlü işlemlerin takası saat
15:30’da başlar.
D) Nakit takas işlemleri saat 17:00’den itibaren
başlar.
A) ABD Doları / ons
C) ABD Doları / kg
B) TL / kg
D) Euro / ons
21. Aşağıdakilerden hangisi tezgâh üstü piyasa
değildir?
A)
B)
C)
D)
Bankalararası Tahvil Piyasası
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası
Bankalararası Repo Piyasası
Serbest Altın Piyasası
18. İstanbul Altın Borsası Kıymetli Madenler Piyasasında 500 birim para işlem teminatı olan bir
üye kasasında ise 1000 birim para değerinde
kıymetli maden bulundurmaktadır. Söz konusu üyenin T+5’e kadar olan vadelerdeki işlem
miktarı en fazla ne kadar olabilecektir?
22. Aşağıdakilerden hangisi Bankaların TCMB
Bankalararası Para Piyasasında işlem yapmak
yerine piyasa dışında kendi aralarında işlem
yapmalarının nedenleri arasında yer almaz?
A) 37.500 birim para
B) 22.500 birim para
C) 12.500 birim para
D) 7.500 birim para
A) TCMB bünyesinde yapılan her işlem için teminat alınması
B) TCMB’nin bankalara tanıdığı limitlerin yetersiz
gelmesi
C) TCMB bünyesinde işlem yapmanın maliyetinin
daha yüksek olması
D) TCMB’nin yeterli altyapısının olmaması
13
23. Aşağıdakilerden hangisi serbest döviz piyasa-
1220
İLGİLİ VERGİ MEVZUATI
sının başlıca özelliklerinden değildir?
A) Alıcı ve satıcıların karşılaştıkları piyasalar olmayıp; işlemler, banka vb. aracı kurumlar vasıtasıyla yürütülür.
B) Tam rekabet piyasasına oldukça yakın piyasalardır.
C) Belirli bir borsa içinde örgütlenmiş piyasalardır.
D) Evrensel nitelikte piyasalardır.
A
1. Aşağıdakilerden hangisi vergi alacağının ya-
salarda gösterilen matrah ve nispetler üzerinden vergi dairesi tarafından hesaplanarak bu
alacağı miktar itibariyle tespit eden idari işlemdir?
A) Tarh
C) Tahakkuk
B) Matrah
D) Tahsil
24. Aşağıda Kapalıçarşı Efektif Piyasası ile ilgili
olarak yer alan ifadelerden hangisi yanlıştır?
2. Aşağıdakilerden hangisi harcamalar üzerin-
A) Sistem diğer piyasalardan izole bir yapıda çalışır.
B) Genellikle yetkili müesseseler işlem gerçekleştirir.
C) Türkiye’deki nakit para arz ve talebinin serbest
rekabet koşullarında karşılaştığı bir piyasadır.
D) Piyasada işlem yapan yetkili müesseseler, piyasalarda gerçekleştirdikleri alım satım işlemleriyle arbitraj yaparak para kazanmaya çalışırlar.
den alınan vergi sınıfına girer?
A)
B)
C)
D)
Veraset ve İntikal Vergisi
Katma Değer Vergisi
Kurumlar Vergisi
Gelir Vergisi
3. Aşağıdakilerden hangisi Vergi Usul Kanunu
kapsamında, bilanço esasına göre tutulması
gereken defterler arasında yer almamaktadır?
25. Aşağıdakilerden hangisi Serbest Altın Piyasasına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) Serbest altın piyasasında büyük montanlı işlemler gerçekleşmektedir.
B) Serbest altın piyasasında işlemler pazarlık
metoduyla gerçekleşmektedir.
C) Serbest altın piyasası herhangi bir düzenlemeye tabi değildir.
D) Serbest altın piyasasında işlemler efektif karşılığı yapılmaktadır.
A) Defterikebir
B) Yevmiye defteri
C) Envanter defteri
D) Günlük kasa defteri
4. Aşağıdakilerden hangisi Kurumlar Vergisi Ka-
nunu uyarınca, hesaplanan kurum kazancının
tespitinde, mükellefler tarafından hasılattan
indirilebilecek giderlerden birisi değildir?
A)
B)
C)
D)
14
Menkul kıymet ihraç giderleri
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
Özsermaye üzerinden ödenen faiz giderleri
Birleşme, devir, bölünme, fesih ve tasfiye giderleri
A
7. Aşağıdaki düzenlemelerden hangisi halka açık
5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi karşılığında
ödenen kâr payları Gelir Vergisi Kanunu’nda
belirtilen kazanç unsurlarından hangisi arasında sayılır?
bir şirketin tam mükellef gerçek kişi ortağının
hisse senetlerinin kâr paylarının vergilendirilmesi için uygulanır?
A) Ticari kazanç
B) Menkul sermaye iradı
C) Diğer kazanç ve iratlar
D) Serbest meslek kazancı
A) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir
ve ödenecek kâr payı tutarının % 15’i şirket tarafından tevkif edilerek bakiyesi kâr payı almayı hak eden gerçek kişiye ödenir.
B) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir
C) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir,
ancak vergi oranı sıfırdır.
D) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabi
değildir.
6. Tam mükellef bir gerçek kişinin, portföyünün
tamamı devlet iç borçlanma senetlerinden
oluşan bir menkul kıymet yatırım fonu katılma
belgesini, 2 yıl elde tutulduktan sonra elden
çıkarması sonucu doğan kazancın vergilendirilmesine ilişkin olarak aşağıdakilerden
hangisi doğrudur?
A) Stopaj uygulanmaz, elde edilen gelir her yıla
düşen kazanç payı hesaplanarak ilgili yıla ait
yıllık beyannameye dâhil edilerek vergilendirilir.
B) Elde tutma süresi 2 yıldan fazla olduğu için
elde edilen gelir üzerinden stopaj uygulanmaz
ve yıllık beyannameye de dâhil edilmez.
C) Elde tutulma süresine bakılmaksızın elde edilen gelir üzerinden stopaj yapılır, ayrıca yıllık
beyanname verilmez.
D) Her durumda gelir stopaja tabidir, ayrıca yıllık
beyannameye de dâhil edilir.
8. Aşağıdakilerden hangisi Kurumlar Vergisi
Kanunu’na göre Kurumlar Vergisinden istisna
tutulan kazançlardan biridir?
A) Sigorta şirketlerinin kazançları
B) Konut finansmanı fonlarının kazançları
C) Halka açık şirketlerin kazançlarının % 65’i
D) Aracı kurumların portföy işletmeciliğinden doğan kazançları
9. Aşağıda yer alan işletmelerden hangisi Kurumlar Vergisi mükellefi değildir?
A) Adi Komandit Şirketler
B) Anonim Şirketler
C) Limited Şirketler
D) Kooperatifler
15
10. Halka açık şirketlere ilişkin Kurumlar Vergisi
A
12. Beyannamelere ilişkin olarak aşağıdakilerden
uygulaması ile ilgili aşağıda yer alan ifadelerden hangisi doğrudur?
A) Halka açıklık oranı % 50 ve daha üstünde ise
indirimli Kurumlar Vergisi oranı uygulanır.
B) Payları borsada işlem görüyor ise indirimli Kurumlar Vergisi oranı uygulanır.
C) Kurumlar Vergisi oranı diğer şirketlerden % 2
daha düşüktür.
D) Kurumlar Vergisi oranı diğer şirketler ile aynıdır.
11. Emeklilik yatırım fonlarına ve bu fonlarda bi-
reysel katılım hesabı olan müşterilerin vergilendirilmesine ilişkin olarak aşağıda belirtilenlerden hangisi yanlıştır?
A) Emeklilik yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar Vergisinden istisnadır.
B) Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı
kazananlara yapılan ödemelere % 5 oranında
tevkifat uygulanır.
C) On yıl süreyle prim, aidat veya katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemelere % 15
oranında tevkifat uygulanır.
D) Emeklilik şirketi tarafından bireysel katılımcılara yapılan ödemelere ilişkin tevkifatlar katılımcıya ödenen toplam tutar üzerinden değil,
yatırımlar sonucunda elde edilen kâr (kazanç)
üzerinden gerçekleşir.
A) Muhtasar Beyanname, işverenler veya vergi
tevkifatı (kesintisi) yapan diğer kimseler tarafından kesilen vergilerin matrahları ile birlikte, toplu
olarak vergi dairesine bildirilmesine mahsustur.
B) Yıllık Beyanname, muhtelif kaynaklardan
bir takvim yılı içinde elde edilen kazanç ve
iratların bir araya getirilip toplanmasına ve
bu suretle hesaplanan gelirin vergi dairesine
bildirilmesine mahsustur.
C) Geçici Beyanname dar mükellef gerçek kişilerin yıllık beyanname ile bildirmeye mecbur olmadıkları kazanç ve iratlardan vergisi kesinti
yani tevkifat yolu ile alınmamış olanların bildirilmesi için kullanılan beyannamedir.
D) Özel Beyanname dar mükellef kurumların
Türkiye’de elde etmiş oldukları vergiye tabi kazançlarının bazı “diğer kazanç ve iratlar”dan
ibaret olması hâlinde, dar mükellef kurum
veya Türkiye’de onun namına hareket eden
kimseler tarafından 15 gün içinde verilen beyannamedir.
13. I- Mevduat faizleri
II- Repo kazançları
III- Hisse senetleri satışından elde edilen bedeller
Yukarıdakilerden hangisi/hangileri tutarı ne
olursa olsun beyan edilmeyecek menkul sermaye iratlarındandır?
A) Yalnız I
C) I - II
B) Yalnız II
D) I - II - III
14. 1 Ocak - 31 Aralık 2009 döneminde elde edi-
len beyana tabi menkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme süresi 2010 yılının hangi ayı içerisinde sona ermektedir?
A) Ocak
C) Haziran
16
B) Mart
D) Temmuz
15. 01/01/2006 tarihinden itibaren ihraç edilen
19. Aşağıdakilerden hangisi Damga Vergisi Kanunu
Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu faiz gelirleri
için uygulanan Gelir Vergisi tevkifat oranı tam
mükellefler için yüzde kaçtır?
A) 0
B) 5
C) 10
uyarınca Damga Vergisine tabi kâğıt değildir?
A)
B)
C)
D)
D) 20
16. Damga vergisi hangi şekilde ödenmez?
A)
B)
C)
D)
A
Kefalet, teminat ve rehin senetleri
İpotekli borç ve irat senetleri
Makbuzlar
Faturalar
20. Harçlar Kanunu’na göre aşağıdakilerden hangisi harçtan müstesnadır?
Makbuz karşılığı
Pul yapıştırılması suretiyle
Basılı damga konulması suretiyle
İstihkaktan kesinti yapılması suretiyle
A) Sermaye piyasasında aracılık yapan kurumlara verilen yetki belgeleri
B) Sigorta şirketleri kuruluş izin belgeleri
C) Uluslararası sürücü belgeleri
D) Diplomatik pasaportlar
17.- 18. nolu sorular aşağıdaki bilgilere göre cevaplandırılacaktır.
(X) AŞ’nin 2009 takvim yılına ait hesap dönemi
başındaki özsermayesi 150.000 TL olup,
anılan hesap dönemine ilişkin olarak borçlanmalar aşağıda verilmektedir:
‒ Ortak (A)’dan doğrudan alınan 200.000 TL,
‒ Ortak (B)’nin aktifine kayıtlı bir arsanın teminat gösterilmesi suretiyle Bay (Z)’den alınan
100.000 TL
‒ Ortak (C)’den doğrudan alınan 150.000 TL,
‒ Ortak (D) Bankasından alınan 500.000 TL
21. Aşağıdakilerden hangisi Banka ve Sigorta
Muameleleri Vergisine tabi değildir?
A) Bankalararası mevduat işlemleri
B) Bankalararası kambiyo işlemleri
C) Banka ve sigorta şirketlerinin Finansal Kiralama Kanunu’na göre yaptıkları işlemler
D) Bankalar ile 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan aracı kurumlar
arasındaki borsa para piyasası muameleleri
sonucu lehe alınan paralar
17. Yukarıdaki verilere göre (X) AŞ’nin örtülü
sermaye tespitinde dikkate alacağı borçlanma
tutarı ne kadardır?
A) 350.000 TL
C) 600.000 TL
B) 450.000 TL
D) 950.000 TL
22. Aşağıdakilerden hangisi Kaynak Kullanımını
Destekleme Fonu Kesintisi oranlarını sıfıra kadar indirmeye kanunen yetkili kılınmıştır?
A)
B)
C)
D)
18. Yukarıdaki verilere göre (X) AŞ için hesaplanacak örtülü sermaye tutarı ne kadardır?
A) 150.000 TL
C) 450.000 TL
B) 200.000 TL
D) 800.000 TL
17
Bakanlar Kurulu
Maliye Bakanlığı
Merkez Bankası
23. Veraset yoluyla intikallerde ölümün Türkiye’de
gerçekleşmesi ve mükelleflerin Türkiye’de bulunmaları hâlinde ölüm tarihini takip eden kaç
ay içinde beyanname verilmelidir?
A) 10
B) 8
C) 6
D) 4
24. Veraset yoluyla veya ivazsız suretle intikal
eden mallar dolayısıyla muafiyet hükümlerinden aşağıdakilerden hangisi yararlanamaz?
A)
B)
C)
D)
Siyasi partiler
Fahri konsoloslar
Sosyal sigorta kurumları
Emekli ve yardım sandıkları
25. Vergi incelemesi sırasında A Şirketinin kazan-
cını eksik hesaplayarak vergi ziyaına sebep olduğu tespit edilmiştir. Söz konusu fiile aşağıdakilerden hangisi uygulanabilir?
A) Ziyaa uğratılan verginin bir katı vergi ziyaı cezası
B) Ziyaa uğratılan verginin iki katı vergi ziyaı cezası
C) Ziyaa uğratılan verginin yüzde 5’i oranında
özel usulsüzlük cezası
D) Vergi ziyaı tutarı beyan tutarının %10’unu geçmedikçe ceza uygulanmaz.
TEST BİTTİ.
CEVAPLARINIZI KONTROL EDİNİZ.
18
A
Soracağınız bir şey var mı? Varsa, şimdi sorunuz; sınav başladıktan sonra sorularınıza cevap
verilmeyecektir. Hazır mısınız? Sınav, okulun bütün salonlarında aynı anda başlayacağı için başlama
zilini beraberce bekleyelim. Hepinize başarılar dileriz.
(Salon başkanı başlama ve bitiş saatini tahtaya yazacaktır.)
Bu kitapçığın her hakkı saklıdır. Bu kitapçıkta yer alan sorulardaki görüşler yazarlarına ait olup,
Sermaye Piyasası Kurulunun görüşlerini yansıtmaz. Soruların telif hakları Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliğine aittir. Hangi amaçla olursa olsun, kitapçığın tamamının veya bir
kısmının Millî Eğitim Bakanlığı Eğitim Teknolojileri Genel Müdürlüğünün ve Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliğinin ayrı ayrı yazılı izni olmadan kopya edilmesi, fotoğraflarının çekilmesi, bilgisayar ortamına alınması, herhangi bir yolla çoğaltılması, yayımlanması veya başka
bir amaçla kullanılması yasaktır. Bu yasağa uymayanlar, doğabilecek cezai sorumluluğu ve kitapçığın hazırlanmasındaki mali külfeti peşinen kabullenmiş sayılır.
S201
KİTAPÇIK
TÜRÜ
T.C.
MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI
EĞİTİM TEKNOLOJİLERİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
B
Ölçme Değerlendirme ve Açıköğretim Kurumları Daire Başkanlığı
TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI BİRLİĞİ
SERMAYE PİYASASI KURULU LİSANSLAMA SINAVLARI
TEMEL DÜZEY (TD), TAKAS ve OPERASYON İŞLEMLERİ (TO)
27 MART 2010 Saat: 14.30
CUMARTESİ 2. OTURUM
Adayın Adı ve Soyadı
:
Aday Numarası (T.C. Kimlik No) :
Sınav Salon No:
Sıra No:
DİKKAT:1. Bu sınavda, 5 modüle ait test soruları yer almaktadır.
Soru sayısı
Sayfa No
1260- Takas ve Operasyon İşlemleri
20
2
1100- Genel Ekonomi
25
5
Senedi
Piyasaları
HissePiyasası
Senedi Piyasaları
1140- MenkulHisse
Kıymetler
ve Diğer
Sermaye
Araçları
25
8
1200- Diğer Teşkilatlanmış Piyasa ve Borsalar
25
11
1220- İlgili Vergi Mevzuatı
25
14
2. Soru kitapçıklarını kontrol ederek, baskı hatası olan kitapçığın değiştirilmesi için sınav başlamadan
önce salon sorumlularına başvurunuz.
3. Sınavda hesap makinesi kullanabilirsiniz. Ancak alfabetik tuş takımına sahip olan hesap makineleri, databank, el bilgisayarı vb. özel elektronik donanımların kullanılması yasaktır.
CEVAP KÂĞIDI İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
1. Cevap kâğıdı üzerine yazacağınız yazı ve yapacağınız işaretlemelerde kurşun kalemden başka kalem kullanmayınız.
2. Size verilen cevap kâğıdında yazılı olan bilgilerin size ait olup olmadığını kontrol ediniz. Cevap
kâğıdı kullanılamayacak durumdaysa veya size ait değilse verilecek yedek cevap kâğıdına, kimliğinizle ilgili
bilgileri, salon başkanının açıklamalarına göre yazınız.
3. Cevap kâğıdında Takas ve Operasyon İşlemleri, Genel Ekonomi, Menkul Kıymetler ve Diğer Sermaye
Piyasası Araçları, Diğer Teşkilatlanmış Piyasa ve Borsalar, İlgili Vergi Mevzuatı testleri için beş ayrı
sütun bulunmaktadır. Cevaplarınızı cevap kâğıdındaki ilgili sütunlara aşağıdaki örnekte olduğu gibi yuvarlağı, dışına taşırmadan işaretleyiniz.
Yanlış karalamalarınızı düzeltirken yuvarlağın içini temizce siliniz.
ÖRNEK KODLAMA:
SORU KİTAPÇIĞI İLE İLGİLİ AÇIKLAMA
1.Bu soru kitapçığında toplam 120 soru bulunmaktadır. Bir modül için 45 dakikalık cevaplama süresi verilmiştir. Kitapçığın tümü için verilen cevaplama süresi 225 dakikadır.
2.Sınavlarda başarılı sayılmak için her modülden alınan notun en az 60 ve aritmetik ortalamanın en az 70
olması zorunludur.
3.Her sorunun dört seçeneği vardır. Dört seçenekten sadece bir tanesi doğru cevaptır. Doğru bulduğunuz
seçeneği cevap kâğıdında o soru için ayrılan yerde bularak işaretleyiniz.
4.Cevaplamaya istediğiniz testin, istediğiniz sorusundan başlayabilirsiniz. Yalnız cevaplarınızı, cevap
kâğıdında o test için ayrılmış olan bölümdeki aynı numaralı cevap yerine işaretlemeyi unutmayınız.
5.Size ayrı bir karalama kâğıdı verilmeyecektir. Soru kitapçığınızın içindeki boş alanları karalama yapmak için
kullanabilirsiniz.
6.Cevabını bilmediğiniz sorular üzerinde fazla zaman kaybetmeden diğer sorulara geçiniz. Zamanınız kalırsa
Bu sorulara daha sonra dönebilirsiniz.
7.Puanlamada her doğru cevaba eşit puan verilecek, yanlış cevaplarınız dikkate alınmayacaktır.
8.Sınavın bitiminde cevap kâğıdınızı ve soru kitapçığınızı salon sorumlularına teslim etmeyi unutmayınız.
Arka kapağa geçiniz.
DİKKAT:
Testteki sorular 01.02.2010 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Bu tarihten sonra sınav konuları ile ilgili
yasa değişiklikleri yapılmış olsa bile, soruları cevaplandırırken bu değişiklikleri dikkate almayınız.
B
4. 10 milyon TL ödenmiş sermayesi olan X Şirke-
1260
TAKAS VE OPERASYON İŞLEMLERİ
ti % 50 Bedelsiz Sermaye artırımı yapacaktır.
Şirketin hisse senetlerinin eski değeri 6 TL ise
sermaye artırımı sonrası yeni hisselerin değeri aşağıdakilerden hangisidir?
1. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Ödünç
A) 4 TL
B) 5 TL
C) 9 TL
D) 10 TL
Pay Senedi Piyasasında verilebilecek teminat
türlerinden değildir?
B) Mevduat sertifikası
C) Nakit
D) Altın
5. İMKB Yabancı Menkul Kıymetler Piyasa-
sı Uluslararası Tahvil Pazarında işlem gören
Euro Tahvillerin takas işlemleri ile ilgili olarak
aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Takas süresi en az üç iş günüdür.
B) İşlemlerin nakit takası TL cinsinden yapılır.
C) Yükümlülükler netleştirilmiş tutarlar üzerinden
yerine getirilir.
D) Menkul kıymet ve nakit takas işlemleri Takasbank tarafından yapılır.
2. Aşağıdakilerden hangisi Merkezi Kayıt Kuru-
luşunun görev ve yetkileri arasında yer almamaktadır?
A) Kayıtların gizliliğini sağlamak
B) Yatırımcıları Koruma Fonunu idare ve temsil
etmek
C) Sermaye piyasası araçlarını ve bunlara bağlı
hakları kayden izlemek
D) Kaydileştirilen sermaye piyasası araçlarının
takasını yapmak
6. İMKB Yabancı Menkul Kıymetler Piyasasında
işlemler aşağıdaki işlem yöntemlerinden hangisi ile yapılır?
A) Çoklu fiyat - Sürekli müzayede
B) Tek fiyat - Sürekli müzayede
C) Tek fiyat - Sesli müzayede
D) Piyasa yapıcılı tek fiyat
3. Hisse senetlerinin devri ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Hamiline yazılı hisse senetlerinin devri teslim
ile gerçekleşir.
B) Nama yazılı hisse senetlerinin devri ciro ve senedin teslimi ile gerçekleşir.
C) Nama yazılı hisse senetleri beyaz ciroyla devredilebileceğinden Borsada işlem görmesi
mümkün değildir.
D) Hamiline yazılı hisse senetlerinde, temsilci
aracılığıyla, havale yoluyla, hükmen veya kısa
elden teslim ile devrin gerçekleştirilmesi mümkündür.
7. Aşağıdaki kuruluşlardan hangisi Sermaye Pi-
yasası Kurulu tarafından, Türkiye’de ihraç edilen menkul kıymetlere ve diğer finansal araçlara uluslararası standartlarda tanımlama numarası olan ISIN kodu tahsis etmekle görevlendirilmiş, Türkiye’nin Ulusal Numaralandırma Kuruluşudur?
A) İMKB
C) Takasbank
2
B) MKK
D) VOB
8. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Elektronik
B
12. Aşağıdakilerden hangisi Merkezi Kayıt Kurulu-
Transfer Sistemine (TETS) üye olma şartlarından biri değildir?
şunun üyesi değildir?
A) İMKB
B) İhraççılar
C) Takasbank
D) İMKB üyesi aracı kurum ve bankalar
A) Üyeliğe katılım bedelinin yatırılması
B) TETS Sistemi Taahhütnamesi’nin imzalanması
C) TETS Sistemine dâhil olmak istendiğine dair
yazılı başvuru yapılması
D) Takasbank Yönetim Kurulunda temsilci bulundurma
13. Merkezi Kayıt Kuruluşu sistemi kapsamında
kaydi dönüştürme aşamasında, hak sahiplerinin ihraççı tarafından bilinmemesi durumunda, bu nitelikteki payların toplu olarak izlenmesi amacı ile oluşturulan hesap aşağıdakilerden hangisidir?
9. Tahvil ve Bono Piyasası temerrüt işlemleri ile
A) Temerrüt işlemleri Takasbank tarafından yürütülmektedir.
B) Tüm temerrüt cezaları tahakkuk tarihinden itibaren beş iş günü içerisinde ödenir.
C) Temerrüt durumunu sona erdirmeyen üyeye
ait işlem konusu Menkul Kıymetler Borsası tarafından resen aldırılıp sattırılır.
D) Menkul kıymet ve nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirmeyen üyeler herhangi bir
bildirim yapılmaksızın temerrüde düşmüş sayılırlar.
A) Havuz hesabı
B) Ortak hesabı
C) Yatırımcı hesabı
D) Bilinmeyen ortak hesabı
14. Hisse senetleri üzerindeki hukuki işlemlerle il-
gili olarak Merkezî Kayıt Kuruluşu (MKK) yürütülen uygulama kapsamında aşağıdakilerden
A) İhraççının iflas durumunda, hisse senetlerinin
menkul değer niteliği etkilenmediği için kıymet
hareketi engellenmez.
B) Hisse senetleri üzerinde kurulan intifa hakları
MKK’de izlenmez.
C) Şirket devralmalarda, devralma kararı açıklandıktan sonra T+0 ve T+1 günü devir alınan ihraççı kıymetleri üzerinde piyasada işlem gerçekleşmez.
D) Adli veya idari merciler tarafından, hisse senedi üzerindeki haciz ve tedbir taleplerinin doğrudan MKK’ye bildirilmesi hâlinde, MKK tarafından borçlu yatırımcı hesabı hareketsizleştirilerek işlem yapılmasına izin verilmez.
10. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası Kesin Alım Sa-
tım Pazarı ve Repo - Ters Repo Pazarında gerçekleştirilen işlemlerin takas süresi aşağıdakilerden hangisidir?
A) T+3
B) T+2
C) T+1
D) T+0
11. Aşağıdakilerden hangisi İMKB Tahvil ve Bono
Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında işlem
görebilecek kıymetler arasında sayılabilir?
A) Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları
B) Yatırım Fonları
C) Hisse Senetleri
D) Altın
3
15. İMKB Hisse Senetleri Piyasasında uygulanan
19. Takasbank Para Piyasası teminat esasları ile
asgari temerrüt matrahı ve asgari temerrüt faizi tutarları aşağıdakilerden hangisinde doğru
olarak verilmiştir?
A) 100 TL - 5 TL
C) 50 TL - 5 TL
B
A) Teminat olarak yatırılan bir çeşit hisse senedinin, toplam değerlenmiş teminatın içindeki
payı % 15’i geçemez.
B) Toplam değerlenmiş teminat içinde değerlenmiş hisse senetlerinin payı % 75’i geçmeyecektir.
C) Satıcıdan satmak istediği miktarın % 125’i oranında değerlenmiş teminat istenir.
D) Aracı kuruluşlar müşteri hesaplarından teminat veremezler.
B) 5 TL - 50 TL
D) 100 TL - 10 TL
16. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank nezdindeki hisse senedi borcunun kapatılmasında kullanılabilecek yöntemlerden birisi değildir?
A) Nakden yatırma
B) Avans kullanma
C) Başka bir bankadan EFT yapma
D) Takasbank Para Piyasasından olan alacaklardan mahsup etme
20. Takas ve saklama işlemleri aşağıdaki kurumlardan hangisi tarafından gerçekleştirilir?
A)
B)
C)
D)
17. Aşağıdakilerden hangisi aracı kuruluşların ta-
kas işlemlerinin sonuçlandırılması amacıyla Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde açılan hesaplar arasında yer almamaktadır?
A) İştirakler
B) Aracı Kurum Takas Havuz Hesabı
C) Aracı Kurum Temerrüt Havuz Hesabı
D) Saklamacı Kurum Netleştirme Havuz Hesabı
18. Aşağıdakilerden hangisi Takasbank Para Piyasasında aracı kuruluşların Takasbanka verebilecekleri teminat çeşitlerinden biri değildir?
B) Teminat Mektubu
C) Hazine Bonosu
D) Altın
4
İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ
Merkezi Kayıt Kuruluşu
İMKB
SPK
5. Bütçe açığının finansmanından hangi kurum
1100
GENEL EKONOMİ
sorumludur?
A)
B)
C)
D)
1. Aşağıdakilerden hangisi maliye politikası
araçları üzerinde yasal bir temele dayandırılmış sınırlamalar olarak ifade edilen “mali kural” türlerinden birisi değildir?
A) Denk Bütçe
B) Enflasyon Sınırı
C) Net Kamu Borcu Sınırı
D) Toplam Kamu Borcu Sınırı
Maliye Bakanlığı
Merkez Bankası
Gelir İdaresi Başkanlığı
6. MR= marjinal hasılat, AR= ortalama hasılat,
MC=marjinal maliyet, AVC= ortalama değişken
maliyet olmak üzere tam rekabet piyasası kısa
dönem firma dengesinde firma kapanma noktası en doğru şekilde nasıl tanımlanabilir?
A)
B)
C)
D)
2. Aşağıdakilerden hangisi Devletin maliye politikası araçlarından biridir?
A)
B)
C)
D)
B
MR=AR=MC=AVC olduğu nokta
MR=AR≠MC=AVC olduğu nokta
MR=AR=MC≠AVC olduğu nokta
MR≠AR=MC=AVC olduğu nokta
Vergi oranlarının yükseltilmesi
Kısa vadeli tahvil alım satımı
Karşılık oranlarının düşürülmesi
Disponibilte oranlarının yükseltilmesi
7. “Kamu kesimi genel dengesinin bozulması so-
nucu, kamu açığının finansmanı için finansal
sistemden ve özellikle sermaye piyasasından
kullanılan kaynağın gittikçe artması ve reel kesimin finansal piyasalardan kullanabileceği
kaynağın azalmasına sebep olunması” durumunu aşağıdaki kavramlardan hangisi en iyi
açıklamaktadır?
3. Devletin sahip olduğu menkul ve gayrimen-
kullerin satışından ve/veya kiralanmasından
elde ettiği gelirler aşağıdakilerden hangisidir?
A) Senyoraj gelirleri
B) İşletme gelirleri
C) Patrimuan gelirleri D) Bütçe dışı gelirler
A) Bütçe fazlası
C) Çarpan etkisi
4. Aşağıdakilerden hangisi konsolide bütçe gi-
B) Bütçe açığı
D) Dışlama etkisi
8. Tam rekabet piyasası ile ilgili olarak verilen
derleri içinde yer alan transfer giderlerinden
biri değildir?
aşağıdaki varsayımlardan hangisi yanlıştır?
A) Piyasa şeffaftır.
B) Mallar bölünemez.
C) Piyasada sonsuza yakın alıcı ve satıcı vardır.
D) Alıcıların ve satıcıların piyasa fiyatını tek başlarına etkileme güçleri yoktur.
A) Tarım desteklemesi
B) KİT’lere yapılan transferler
C) İç ve dış borç faiz ödemeleri
D) Okul - hastane - otoyol yapımı
5
9. Bir ülke için, yıl sonları itibariyle, aşağıdaki
13. Belirli bir miktar ihracat karşılığında ne ka-
bilgiler verilmiştir.
Yıl
dar ithal ürün alınabileceğini gösteren kavram
Gayrisafi Millî Hasıla Endeksi
2007
100
2008
105
2009
112
B
A) Barter
B) Dış ticaret haddi
C) Trampa ekonomisi
D) İhracatın verimliliği
Bu bilgilere göre 2008 yılı gayrisafi millî hasıla
büyüme oranı kaçtır?
A) 0,05
C) 0,067
B) 0,12
D) 0,07
14. “Görünmeyen el mekanizması” ifadesi aşağı-
daki ifadelerden hangisi ile en uygun şekilde
benzeşir?
A)
B)
C)
D)
10. Aşağıdakilerden hangisi bir öncü ekonomik
gösterge olarak kabul edilmez?
A) İstihdam Verileri
B) Tüketici Güven Endeksi
C) Tarihî GSMH Verileri
D) Kredi Hacmindeki Gelişmeler
Monopol teorisi
Keynesçi yaklaşım
“Ceteris paribus” ilkesi
Serbest piyasa mekanizması
15. Talep eğrisi üzerinde yer alan bir fiyat ile bun-
dan daha düşük piyasa denge fiyatı arasındaki fark tüketici açısından aşağıdakilerden hangisini ifade eder?
11. Gayrisafi Millî Hasıla (GSMH) ile ilgili olarak
A) Üretim fazlası
C) Tüketici rantı
aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
A)
B)
C)
D)
GSMH - Dolaylı Vergiler = Milli Gelir
GSMH - Amortismanlar = Safi Millî Hasıla
GSMH + Transfer Ödemeleri = Kişisel Gelir
GSMH - Direkt Vergiler = Kullanılabilir Gelir
B) Üretici rantı
D) Tüketim fazlası
16. Sabit döviz kuru sisteminin geçerli olduğu bir
ekonomide resmî bir kararla ülke parasının
yabancı paralar karşısında değer kazanması
12. Aşağıdakilerden hangisi Gayrisafi Millî Hası-
A) Revalüasyon
C) Konvertibilite
la (GSMH) ile Gayrisafi Yurt İçi Hasıla (GSYİH)
arasındaki temel farkı oluşturur?
A)
B)
C)
D)
Sanayi üretimi verileri
Hizmet sektörü verileri
Net dış alem faktör gelirleri
GSYİH, GSMH’nin yeni adıdır.
B) Dolarizasyon
D) Devalüasyon
17. Aşağıdakilerden hangisi “piyasa dengesi” olarak adlandırılabilir?
A)
B)
C)
D)
6
Kârın maksimize edilmesi
Faydanın maksimize edilmesi
Bir malın arzının talebine eşit olması
Elde edilen kârın faydaya eşit olması
22. Aşağıdakilerden hangisi bir millî gelir hesapla-
18. Firma bazında, iş gücü, hammadde ve
makine - teçhizat miktarı arasında oluşturulan
hassas dengeye ne denmektedir?
ma yöntemidir?
A) Maliyet yöntemi
B) Katma değer yöntemi
C) Transfer harcamaları yöntemi
D) Reel yatırım harcamaları yöntemi
A) Marjinal ürün
B) Artan verimler kanunu
C) Azalan verimler kanunu
D) Optimal faktör bileşim oranı
23. Bir ülke için hesaplanan millî gelir rakamın-
19. Bir tüketici için aynı toplam fayda düzeyini
dan yola çıkarak kişisel gelirin hesaplanmasında aşağıdakilerden hangisi kişilerin gelirine dâhil edilir?
sağlayan farklı mal bileşimlerini ifade eden
noktaların birleştirilmesi yoluyla elde edilen
eğri ne olarak adlandırılmaktadır?
A) Lorenz eğrisi
C) Engel eğrisi
A)
B)
C)
D)
B) Kayıtsızlık eğrisi
D) Philips eğrisi
20. Fiyatların ileride değişeceği ve bu fiyatlar üze-
bilir kişisel gelirdeki değişmeye oranı” aşağıdaki kavramlardan hangisini açıklar?
A)
B)
C)
D)
B) Manipülasyon
D) Penetrasyon
21. Bir ülkenin ihraç ettiği mal ve hizmetlerden
Marjinal tasarruf eğilimi
Marjinal tüketim eğilimi
Ortalama kişisel tasarruf düzeyi
Kişisel gelir ortalama değişim oranı
25. Aşağıdakilerden hangisi, üretim olanakları eğri-
elde ettiği gelirin, yurt dışından ithal ettiği mal
ve hizmetlere yaptığı ödemelerden az olmasına ne ad verilir?
A) Bütçe açığı
C) Cari açık
Dağıtılmayan şirket kârı
Ödenen kurumlar vergisi
Sosyal güvenlik katkı payı
Kâr payı (temettü) ödemesi
24. “Ekonomide tasarruftaki değişmenin harcana-
rinden yapılacak alım satım işlemlerinden kâr
sağlanacağı beklentisiyle risk üstlenilerek bugünden alım satım işlemi yapmaya ne ad verilir?
A) Spekülasyon
C) Stagnasyon
B
sinin sağa kayması nedenlerinden biri değildir?
A) Teknolojik gelişme
B) İş gücünün artması
C) Yatırım miktarının artması
D) Diğer ekonomilere beyin göçü
B) Sermaye açığı
D) Konvertibilite
7
4. Aracı kuruluş varantları ile ilgili olarak aşağı-
1140
MENKUL KIYMETLER VE DİĞER SERMAYE
PİYASASI ARAÇLARI
dakilerden hangisi yanlıştır?
A) Aracı kuruluş varantlarının borsada işlem görmesi zorunludur.
B) Aracı kuruluş varantlarının vadesi 1 aydır.
C) Aracı kuruluş varantlarının satış süresi, vadeyi geçmemek üzere ihraççı tarafından serbestçe belirlenir.
D) Aracı kuruluş varantlarının vade başlangıç tarihinin belirlenmesinde, satışa sunuldukları ilk
gün vade başlangıç tarihi olarak kabul edilir.
1. Getirisi Devlet gelirleriyle ilişkilendirilen ve ihracı ile Devlet iç borçlanma senetlerinin çeşitlendirilmesi ve yatırımcı tabanının genişletilmesi amaçlanan yatırım aracı aşağıdakilerden
hangisidir?
A)
B)
C)
D)
B
Gelire Endeksli Senetler
Değiştirilebilir Tahviller
Depo Sertifikaları
Varantlar
5. Spot piyasada pozisyonu bulunan ve fiyat ris-
kinden korunmak isteyen yatırımcıların gelecekteki fiyatı sabitlemek amacıyla kullandıkları finansal stratejiye ne ad verilmektedir?
2. Aşağıdakilerden hangisi varantların avantajları arasında değildir?
A) Korunma (hedging)
B) Spekülasyon
C) Yatırım
D) Arbitraj
A) Varant ekonomik dalgalanmaların yarattığı
risklerin ortadan kaldırılması ya da azaltılmasını sağlamaktadır.
B) Varantlar ile hem düşen hem de yükselen piyasalarda kazanç elde etme olanağı bulunmaktadır.
C) Finansal varantlar, şirket varantlarına nazaran
daha likit sermaye piyasası araçlarıdır.
D) Varantlarda kaldıraç etkisi yoktur.
6. Aşağıdakilerden hangisi vadeli işlem sözleş-
melerinin (futures) kullanım amaçları arasında
yer almaz?
A) Yatırım
B) Arbitraj
C) Riskten korunma
D) Temettü geliri elde edilmesi
3. Varantların özellikleri ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Varantlar finansal kuruluşlar ve ortaklıklar tarafından ihraç edilirler.
B) Varantlar menkul kıymet niteliğindedir.
C) Varantlar standardize edilmiş ürünlerdir.
D) Varantlarda minimum işlem limiti yoktur.
7. Yabancı hisse senetlerinin Türkiye’de halka
arz yoluyla satışının aşağıdakilerden hangisi
vasıtasıyla yapılması zorunludur?
A) Tahviller
B) Depo Sertifikaları
C) Gelir Ortaklığı Senetleri
D) Varlığa dayalı menkul kıymetler
8
8. Aşağıdakilerden hangisi depo sertifikalarının
13. Payları tek bir iç tüzük kapsamında ihraç edi-
çeşitlerinden değildir?
len tüm alt fonları kapsayan fon aşağıdakilerden hangisidir?
A) GDR (Global Depository Receipt)
B) ADR (American Depository Receipt)
C) EDR (European Depository Receipt)
D) MEDR (Middle-Eastern Depository Receipts)
A) Alt fon
C) Özel fon
B) Şemsiye fon
D) Değişken fon
14. Aşağıdakilerden hangisi bir yatırım fonu türü
9. I- Finansman şirketleri
değildir?
II- İpotek finansmanı kuruluşları
III- Bankalar
A) Tahvil ve bono fonu
B) Hisse senedi fonu
C) Risk fonu
D) Altın fonu
Yukarıdakilerden hangisi/hangileri varlık finansman fonu kurucusu olabilir?
A) I - II - III
C) Yalnız II
B
B) Yalnız I
D) Yalnız III
15. Fon portföyünün en az % 51’ini devamlı olarak
kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlara ne ad verilir?
10. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil sahip-
lerinin, tahvillerini hisse senetlerine dönüştürmeleri hâlinde bu hisse senetlerine uygulanacak fiyat aşağıdakilerden hangisidir?
A)
B)
C)
D)
A) Hisse senedi fonu
B) Tahvil ve bono fonu
C) Karma fon
D) Likit fonu
Parite
Nominal fiyat
Kullanım fiyatı
Dönüştürme fiyatı
16. Gelir Ortaklığı Senetleri (GOS) ile ilgili olarak
aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?
A) Gerçek ve tüzel kişiler tarafından satın alınabilirler.
B) Kamuya ait olan alt yapı tesislerinin gelirlerine
ortaklık içerir.
C) Gelir Ortaklığı Senedi sahipleri gelirine ortak
oldukları tesislerin mülkiyetine de aynı oranda
ortaktırlar.
D) Köprü, baraj, elektrik santrali, kara yolu, demir
yolu, telekomünikasyon sistemleri ve benzeri
alt yapı tesislerinin gelirleri Gelir Ortaklığı Senedinin konusu olabilir.
11. Aşağıdakilerden hangisi banka bonolarına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) İskonto esasına göre satılır.
B) Menkul kıymet niteliği bulunmaz.
C) Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınır.
D) Sermaye piyasasından kaynak sağlamak
amacıyla çıkarılır.
12. Tahsisli satılacak banka bonolarının vadesi en
fazla kaç gün olabilir?
A) 360
B) 300
C) 240
D) 120
9
B
17. Aşağıdakilerden hangisi, “Kamu Finansmanı
21. Borçlanma araçlarının tahsisli satışında bun-
ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında
Kanun” uyarınca, Türkiye Cumhuriyeti adına
Hazine Müsteşarlığının borçlu sıfatı ile taraf
olduğu ya da üstlendiği her türlü mali yükümlülükleri ifade eder?
A) Devlet borcu
C) Hibe
ları satın alacak gerçek ve tüzel kişilerin sayısı
kaçı geçemez?
A) 25
B) 50
C) 75
D) 100
B) İkraz ücreti
D) Garanti ücreti
22. Aşağıdakilerden hangisi sermaye piyasası
aracı değildir?
A) Poliçe
C) Hazine bonosu
18. Aşağıdakilerden hangisi Hazine Bonosunun
özelliklerinden biri değildir?
A)
B)
C)
D)
İkinci el piyasası vardır.
İskontolu olarak satılır.
Bir yıldan uzun vadelidir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından arz edilir.
B) Hisse senedi
D) Tahvil
23. Anonim şirketlerde taahhüt edilen pay bedelinin ödenmemesi sonucu pay sahibinin ortaklıktan çıkarılmasına ne ad verilir?
A) Bölünme
C) Apel
19. Tahvil sahibi ile ilgili olarak aşağıdaki ifadeler-
B) Iskat
D) Vekalet
den hangisi yanlıştır?
A) Tahvil sahibi tahvili çıkaran şirketin uzun vadeli alacaklısıdır.
B) Tahvil sahibi şirketin aktifi üzerinde alacağından başka hiçbir hakka sahip değildir.
C) Şirketin brüt kârından öncelikle tahvil sahiplerinin faizleri ödenir.
D) Şirketin iflası veya tasfiyesi hâlinde hisse senedi sahipleri tahvil sahiplerinden önce alacaklarını alırlar.
24. I- Pay, esas sermayenin belirli sayıda, eşit itibari değerlere bölünmüş parçalarını ifade
etmektedir.
II- Pay, şirkette payı olan kimseye pay sahipliği sıfatını kazandırır.
III- Türk Ticaret Kanunu’nda payın senede
bağlanması zorunluğu getirilmiştir.
Pay kavramı ile ilgili olarak yukarıdaki ifadelerden hangisi / hangileri yanlıştır?
A) Yalnız I
C) Yalnız III
20. Sermaye Piyasası Kurulunun “Borçlanma
B) Yalnız II
D) I - III
Araçlarının Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ”i çerçevesinde tahvillerle ilgili olarak aşağıdakilerden
25. Sermaye Piyasası Kurulunun, “Hisse Senetle-
A) Değişken faizli tahvil ihracı mümkündür.
B) Tahvillere kârdan pay verilmesi mümkün değildir.
C) Halka arz edilen borçlanma araçlarının satışının, bunlara ilişkin anapara, faiz ödemesi ve
benzeri yükümlülüklerin aracı kuruluşlar vasıtasıyla yerine getirilmesi zorunludur.
D) Tahvillerin vade başlangıç tarihinin belirlenmesinde, satış süresinin son günü vade başlangıç tarihi olarak kabul edilir.
rinin Kurul Kaydına Alınmasına ve Satışına İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri çerçevesinde
Sermaye Piyasası Kurulundan süre uzatımı için
uygun görüş alınmadığı bir durumda, yeni pay
alma haklarının kullanılmasından sonra kalan
payların azami halka arz süresi kaç gündür?
A) 2
10
B) 10
C) 15
D) 30
B
4. Aşağıdakilerden hangisi Bankaların TCMB Ban-
1200
DİĞER TEŞKİLATLANMIŞ PİYASA VE
BORSALAR
kalararası Para Piyasasında işlem yapmak yerine piyasa dışında kendi aralarında işlem yapmalarının nedenleri arasında yer almaz?
1. Aşağıdakilerden hangisi Serbest Altın Piyasasına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) Serbest altın piyasasında büyük montanlı işlemler gerçekleşmektedir.
B) Serbest altın piyasasında işlemler pazarlık
metoduyla gerçekleşmektedir.
C) Serbest altın piyasası herhangi bir düzenlemeye tabi değildir.
D) Serbest altın piyasasında işlemler efektif karşılığı yapılmaktadır.
A) TCMB bünyesinde yapılan her işlem için teminat alınması
B) TCMB’nin bankalara tanıdığı limitlerin yetersiz
gelmesi
C) TCMB bünyesinde işlem yapmanın maliyetinin
daha yüksek olması
D) TCMB’nin yeterli altyapısının olmaması
5. Aşağıdakilerden hangisi tezgâh üstü piyasa
değildir?
A)
B)
C)
D)
2. Aşağıda Kapalıçarşı Efektif Piyasası ile ilgili
olarak yer alan ifadelerden hangisi yanlıştır?
A) Sistem diğer piyasalardan izole bir yapıda çalışır.
B) Genellikle yetkili müesseseler işlem gerçekleştirir.
C) Türkiye’deki nakit para arz ve talebinin serbest
rekabet koşullarında karşılaştığı bir piyasadır.
D) Piyasada işlem yapan yetkili müesseseler, piyasalarda gerçekleştirdikleri alım satım işlemleriyle arbitraj yaparak para kazanmaya çalışırlar.
Bankalararası Tahvil Piyasası
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası
Bankalararası Repo Piyasası
Serbest Altın Piyasası
6. Aşağıdakilerden hangisi İstanbul Altın Borsası
Kıymetli Madenler Piyasasında işlemlerin gerçekleştiği işlem birimlerinden değildir?
A) ABD Doları / ons
C) ABD Doları / kg
B) TL / kg
D) Euro / ons
7. Kıymetli Madenler Piyasasında üyelerin işlem-
3. Aşağıdakilerden hangisi serbest döviz piyasasının başlıca özelliklerinden değildir?
A) Alıcı ve satıcıların karşılaştıkları piyasalar olmayıp; işlemler, banka vb. aracı kurumlar vasıtasıyla yürütülür.
B) Tam rekabet piyasasına oldukça yakın piyasalardır.
C) Belirli bir borsa içinde örgütlenmiş piyasalardır.
D) Evrensel nitelikte piyasalardır.
11
leri dolayısıyla diğer üyelere ve İstanbul Altın
Borsasına karşı yükümlülüklerini yerine getirmemelerine karşı yatırmak zorunda oldukları
teminat türü aşağıdakilerden hangisidir?
A)
B)
C)
D)
İşlem teminatı
Üyelik teminatı
Netleştirme teminatı
Başlangıç teminatı
8. İstanbul Altın Borsası Kıymetli Madenler Piya-
B
11. Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsasında oluşan
sasında 500 birim para işlem teminatı olan bir
üye kasasında ise 1000 birim para değerinde
kıymetli maden bulundurmaktadır. Söz konusu üyenin T+5’e kadar olan vadelerdeki işlem
miktarı en fazla ne kadar olabilecektir?
zararlar ya da nakit-dışı teminatların değerlerinin düşmesi sonucunda başlangıç teminatının
inebileceği en düşük seviyeye ne ad verilir?
A) Olağanüstü Durum Teminatı
B) Başlangıç Teminatı
C) Sürdürme Teminatı
D) Temerrüt Oranı
A) 37.500 birim para
B) 22.500 birim para
C) 12.500 birim para
D) 7.500 birim para
12. Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsasında, girildi9. İstanbul Altın Borsasında Kıymetli Madenler
Piyasası ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) İşlemlerde fiyat ve zaman önceliği kuralları uygulanır.
B) İşlemler çok fiyat yöntemine göre yürütülmektedir.
C) Aynı gün valörlü işlemlerin takası saat
15:30’da başlar.
D) Nakit takas işlemleri saat 17:00’den itibaren
başlar.
ği anda, pasifte karşı tarafta bekleyen emirlerin durumuna göre emrin tamamının gerçekleşmesi, aksi takdirde gerçekleşmeyen kısmının iptal edilmesi için kullanılan emir türü aşağıdakilerden hangisidir?
A)
B)
C)
D)
Şarta Bağlı
Kalanı İptal Et
Kalanı Pasife Yaz
Gerçekleşmezse İptal Et
13. Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsasında
alım/satım emrini vererek işlemi gerçekleştiren üye/hesap ile teminatların ve açık pozisyonların tutulduğu üyenin/hesabın farklılaştırılabilmesine imkân tanıyan pozisyon transferi
işlemlerine (Give-up) ne ad verilmektedir?
10. İstanbul Altın Borsasında standart kıymet-
li madenler işlemleriyle ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Standart altın işlemlerinde minimum emir miktarı 100 gramdır.
B) Standart gümüş işlemlerinde minimum emir
C) Standart platin işlemlerinde minimum emir
D) Standart altın işlemlerinde minimum emir miktarının üzerindeki emirler 1 kilogram ve katları olarak artar.
A)
B)
C)
D)
Hesap aktarımı
Özel şartlara tabi netleştirme
Özel şartlarda hesap farklılaştırma
Özel şartlara tabi pozisyon transferi
14. Aşağıda verilen piyasalardan hangisi Vade-
li İşlemler ve Opsiyon Borsasındaki piyasalardan biri değildir?
A) Hisse senedi
C) Faiz
12
B) Döviz
D) Repo - ters repo
15. Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsasında vadeli
B
19. Aşağıdakilerden hangisi, Bankalararası Para
işlem sözleşmesi teminatı olarak kullanılabilecek varlıkların değerlerinin güncellenmesi konusunda aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
Piyasasında gün içerisinde ortaya çıkan acil
fon ihtiyaçlarının karşılanabilmesi ve ödeme
sisteminde tıkanıklığa yol açılmaması amacıyla
Merkez Bankası tarafından kullandırılmaktadır?
A) Hisse senedi İMKB 2. seans ağırlıklı ortalama
fiyatı üzerinden değerlenir.
B) Hazine bonosu İMKB’de hesaplanan fiyat üzerinden değerlenir.
C) Döviz T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru
D) Yatırım fonu payları, ilan edilen birim pay fiyatı
A)
B)
C)
D)
Gün içi limit işlemleri
Vadeli işlem limiti işlemleri
Geç likidite penceresi
Depo alım ihalesi işlemleri
20. Aşağıdaki hususlardan hangisi Bankalararası
Para Piyasasının (BPP) çalışma esasları arasında yer almamaktadır?
16. Aşağıdakilerden hangisi Vadeli İşlem ve Opsi-
yon Borsası AŞ tarafından oluşturulan Garanti
Fonu katkı paylarına ilişkin yanlış bir ifadedir?
A) Bulundurulması zorunlu katkı payı toplamının
% 50’si nakit olmak zorundadır.
B) Garanti Fonu katkı payı yükümlülükleri her
gün sonu itibariyle güncellenir.
C) Bir üyenin Garanti Fonundaki katkı payı, asgari katkı payı tutarından az olamaz.
D) Garanti Fonu İMKB Takas ve Saklama Bankası AŞ tarafından yönetilir.
A) BPP’de işlem yapmak isteyen her banka için
Merkez Bankası tarafından borç alabilme limiti belirlenir.
B) Bir bankanın bildirdiği faiz oranı ile borç almak
veya vermek istediği tutarların tamamının piyasada kabul görmesi zorunludur.
C) BPP’nin çalışma saatleri Merkez Bankası tarafından belirlenmektedir.
D) BPP’de Merkez Bankası aracılık görevi yapmaktadır.
21. Yatırımcının yerleşiği olduğu ekonomi dışında-
17. Aşağıda verilen varlıklardan hangisi Vadeli İş-
ki bir ekonomide yaptığı uzun vadeli sabit sermaye yatırımlarına ne ad verilmektedir?
lemler ve Opsiyon Borsasında işlem teminatı olarak kullanılabilecek nakit dışı teminatlar
arasında yer almaz?
A)
B)
C)
D)
A) ABD Doları
B) Devlet Tahvili
C) Vadeli İşlem Sözleşmesi
D) Dövize Endeksli Devlet Tahvili
Finansal türevler
Portföy yatırımları
Rezerv hareketleri
Doğrudan yatırımlar
22. Açık piyasa işlemlerine ilişkin olarak aşağıdaki bilgilerden hangisi yanlıştır?
18. Aşağıdakilerden hangisi Bankalararası Para
Piyasası teminatlarından biri değildir?
A)
B)
C)
D)
A) Repo ve ters repo işlem vadesi 91 günü aşamaz.
B) Doğrudan satın alınacak kıymetlerde vade sınırı bulunmaktadır.
C) Repo ve ters repo işlemlerinde Resmî Gazete
fiyatları kullanılır.
D) Kamunun ihraç ettiği kıymetler birincil piyasadan alınamaz.
Hisse senetleri
Döviz depoları
Eurobondlar
13
B
23. Açık piyasa işlemlerinde Merkez Bankası tara-
1220
İLGİLİ VERGİ MEVZUATI
fından kullanılan kotasyon yöntemine ilişkin
olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
A) Kotasyon yönteminde faiz ya da fiyat Merkez
Bankası tarafından belirlenir.
B) Merkez Bankasının İMKB Tahvil - Bono Piyasasında yaptığı işlemler kotasyon yöntemi ile
gerçekleştirilir.
C) Kazanan her teklif kendi faizinden ya da fiyatından işlem görür.
D) Merkez Bankası, piyasa yapıcısı bankalara açık piyasa işlemleri çerçevesinde likidite
imkânı sunar.
1. Vergi incelemesi sırasında A Şirketinin kazan-
cını eksik hesaplayarak vergi ziyaına sebep olduğu tespit edilmiştir. Söz konusu fiile aşağıdakilerden hangisi uygulanabilir?
A) Ziyaa uğratılan verginin bir katı vergi ziyaı cezası
B) Ziyaa uğratılan verginin iki katı vergi ziyaı cezası
C) Ziyaa uğratılan verginin yüzde 5’i oranında
özel usulsüzlük cezası
D) Vergi ziyaı tutarı beyan tutarının %10’unu geçmedikçe ceza uygulanmaz.
24. Aşağıdakilerden hangisi, ödemeler dengesi finans hesapları altında yer alan rezerv varlıklardan biri değildir?
A)
B)
C)
D)
2. Veraset yoluyla veya ivazsız suretle intikal
Parasal altın
Döviz rezervleri
Özel çekme hakkı
eden mallar dolayısıyla muafiyet hükümlerinden aşağıdakilerden hangisi yararlanamaz?
A)
B)
C)
D)
Siyasi partiler
Fahri konsoloslar
Sosyal sigorta kurumları
Emekli ve yardım sandıkları
25. Piyasada kalıcı bir likidite sıkışıklığı varsa,
Merkez Bankasının eksik olan likidite tutarınca menkul kıymet satın alarak piyasaya likidite sağlamasına ne ad verilir?
A) Doğrudan alım
C) Ters repo
3. Veraset yoluyla intikallerde ölümün Türkiye’de
gerçekleşmesi ve mükelleflerin Türkiye’de bulunmaları hâlinde ölüm tarihini takip eden kaç
ay içinde beyanname verilmelidir?
B) Doğrudan satım
D) Repo
A) 10
14
B) 8
C) 6
D) 4
B
4. Aşağıdakilerden hangisi Kaynak Kullanımını
Destekleme Fonu Kesintisi oranlarını sıfıra kadar indirmeye kanunen yetkili kılınmıştır?
A)
B)
C)
D)
8.- 9. nolu sorular aşağıdaki bilgilere göre cevaplandırılacaktır.
(X) AŞ’nin 2009 takvim yılına ait hesap dönemi
başındaki özsermayesi 150.000 TL olup,
anılan hesap dönemine ilişkin olarak borçlanmalar aşağıda verilmektedir:
‒ Ortak (A)’dan doğrudan alınan 200.000 TL,
‒ Ortak (B)’nin aktifine kayıtlı bir arsanın teminat gösterilmesi suretiyle Bay (Z)’den alınan
100.000 TL
‒ Ortak (C)’den doğrudan alınan 150.000 TL,
‒ Ortak (D) Bankasından alınan 500.000 TL
Bakanlar Kurulu
Maliye Bakanlığı
Merkez Bankası
5. Aşağıdakilerden hangisi Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisine tabi değildir?
A) Bankalararası mevduat işlemleri
B) Bankalararası kambiyo işlemleri
C) Banka ve sigorta şirketlerinin Finansal Kiralama Kanunu’na göre yaptıkları işlemler
D) Bankalar ile 2499 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu’na göre kurulan aracı kurumlar arasındaki borsa para piyasası muameleleri sonucu lehe alınan paralar
8. Yukarıdaki verilere göre (X) AŞ’nin örtülü ser-
maye tespitinde dikkate alacağı borçlanma tutarı ne kadardır?
A) 350.000 TL
C) 600.000 TL
B) 450.000 TL
D) 950.000 TL
9. Yukarıdaki verilere göre (X) AŞ için hesaplanacak örtülü sermaye tutarı ne kadardır?
6. Harçlar Kanunu’na göre aşağıdakilerden hangisi harçtan müstesnadır?
A) 150.000 TL
C) 450.000 TL
A) Sermaye piyasasında aracılık yapan kurumlara verilen yetki belgeleri
B) Sigorta şirketleri kuruluş izin belgeleri
C) Uluslararası sürücü belgeleri
D) Diplomatik pasaportlar
10. Damga vergisi hangi şekilde ödenmez?
A)
B)
C)
D)
7. Aşağıdakilerden hangisi Damga Vergisi Kanunu
uyarınca Damga Vergisine tabi kâğıt değildir?
A)
B)
C)
D)
B) 200.000 TL
D) 800.000 TL
Kefalet, teminat ve rehin senetleri
İpotekli borç ve irat senetleri
Makbuzlar
Faturalar
Makbuz karşılığı
Pul yapıştırılması suretiyle
Basılı damga konulması suretiyle
İstihkaktan kesinti yapılması suretiyle
11. 01/01/2006 tarihinden itibaren ihraç edilen
Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu faiz gelirleri
için uygulanan Gelir Vergisi tevkifat oranı tam
mükellefler için yüzde kaçtır?
A) 0
15
B) 5
C) 10
D) 20
12. 1 Ocak - 31 Aralık 2009 döneminde elde edi-
15. Emeklilik yatırım fonlarına ve bu fonlarda bi-
len beyana tabi menkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme süresi 2010 yılının hangi ayı içerisinde sona ermektedir?
A) Ocak
C) Haziran
reysel katılım hesabı olan müşterilerin vergilendirilmesine ilişkin olarak aşağıda belirtilenlerden hangisi yanlıştır?
A) Emeklilik yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar Vergisinden istisnadır.
B) Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı
kazananlara yapılan ödemelere % 5 oranında
tevkifat uygulanır.
C) On yıl süreyle prim, aidat veya katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemelere % 15
oranında tevkifat uygulanır.
D) Emeklilik şirketi tarafından bireysel katılımcılara yapılan ödemelere ilişkin tevkifatlar katılımcıya ödenen toplam tutar üzerinden değil, yatırımlar sonucunda elde edilen kâr (kazanç)
üzerinden gerçekleşir.
B) Mart
D) Temmuz
13. I- Mevduat faizleri
II- Repo kazançları
III- Hisse senetleri satışından elde edilen bedeller
Yukarıdakilerden hangisi/hangileri tutarı ne
olursa olsun beyan edilmeyecek menkul sermaye iratlarındandır?
A) Yalnız I
C) I - II
B
B) Yalnız II
D) I - II - III
16. Halka açık şirketlere ilişkin Kurumlar Vergisi
uygulaması ile ilgili aşağıda yer alan ifadelerden hangisi doğrudur?
14. Beyannamelere ilişkin olarak aşağıdakilerden
A) Muhtasar Beyanname, işverenler veya vergi tevkifatı (kesintisi) yapan diğer kimseler tarafından
kesilen vergilerin matrahları ile birlikte, toplu olarak vergi dairesine bildirilmesine mahsustur.
B) Yıllık Beyanname, muhtelif kaynaklardan bir
takvim yılı içinde elde edilen kazanç ve iratların bir araya getirilip toplanmasına ve bu suretle hesaplanan gelirin vergi dairesine bildirilmesine mahsustur.
C) Geçici Beyanname dar mükellef gerçek kişilerin yıllık beyanname ile bildirmeye mecbur olmadıkları kazanç ve iratlardan vergisi kesinti
yani tevkifat yolu ile alınmamış olanların bildirilmesi için kullanılan beyannamedir.
D) Özel Beyanname dar mükellef kurumların
Türkiye’de elde etmiş oldukları vergiye tabi kazançlarının bazı “diğer kazanç ve iratlar”dan
ibaret olması hâlinde, dar mükellef kurum
veya Türkiye’de onun namına hareket eden
kimseler tarafından 15 gün içinde verilen beyannamedir.
16
A) Halka açıklık oranı % 50 ve daha üstünde ise
indirimli Kurumlar Vergisi oranı uygulanır.
B) Payları borsada işlem görüyor ise indirimli Kurumlar Vergisi oranı uygulanır.
C) Kurumlar Vergisi oranı diğer şirketlerden % 2
daha düşüktür.
D) Kurumlar Vergisi oranı diğer şirketler ile aynıdır.
17. Aşağıda yer alan işletmelerden hangisi Kurumlar Vergisi mükellefi değildir?
A) Adi Komandit Şirketler
B) Anonim Şirketler
C) Limited Şirketler
D) Kooperatifler
18. Aşağıdakilerden hangisi Kurumlar Vergisi
B
21. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi karşılığında öde-
Kanunu’na göre Kurumlar Vergisinden istisna
tutulan kazançlardan biridir?
nen kâr payları Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen kazanç unsurlarından hangisi arasında sayılır?
A) Sigorta şirketlerinin kazançları
B) Konut finansmanı fonlarının kazançları
C) Halka açık şirketlerin kazançlarının % 65’i
D) Aracı kurumların portföy işletmeciliğinden doğan kazançları
A) Ticari kazanç
B) Menkul sermaye iradı
C) Diğer kazanç ve iratlar
D) Serbest meslek kazancı
19. Aşağıdaki düzenlemelerden hangisi halka açık
22. Aşağıdakilerden hangisi Kurumlar Vergisi Ka-
bir şirketin tam mükellef gerçek kişi ortağının
hisse senetlerinin kâr paylarının vergilendirilmesi için uygulanır?
nunu uyarınca, hesaplanan kurum kazancının
tespitinde, mükellefler tarafından hasılattan
indirilebilecek giderlerden birisi değildir?
A) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir
B) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir
C) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabidir,
ancak vergi oranı sıfırdır.
D) Tam mükellef gerçek kişi ortağın hisse senetleri nedeniyle elde ettiği kâr payı vergiye tabi
değildir.
A)
B)
C)
D)
Menkul kıymet ihraç giderleri
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
Özsermaye üzerinden ödenen faiz giderleri
Birleşme, devir, bölünme, fesih ve tasfiye giderleri
23. Aşağıdakilerden hangisi Vergi Usul Kanunu
kapsamında, bilanço esasına göre tutulması
gereken defterler arasında yer almamaktadır?
A) Defterikebir
B) Yevmiye defteri
C) Envanter defteri
D) Günlük kasa defteri
20. Tam mükellef bir gerçek kişinin, portföyünün
tamamı devlet iç borçlanma senetlerinden oluşan bir menkul kıymet yatırım fonu katılma
belgesini, 2 yıl elde tutulduktan sonra elden
çıkarması sonucu doğan kazancın vergilendirilmesine ilişkin olarak aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
A) Stopaj uygulanmaz, elde edilen gelir her yıla
düşen kazanç payı hesaplanarak ilgili yıla ait
yıllık beyannameye dâhil edilerek vergilendirilir.
B) Elde tutma süresi 2 yıldan fazla olduğu için
elde edilen gelir üzerinden stopaj uygulanmaz
ve yıllık beyannameye de dâhil edilmez.
C) Elde tutulma süresine bakılmaksızın elde edilen gelir üzerinden stopaj yapılır, ayrıca yıllık
beyanname verilmez.
D) Her durumda gelir stopaja tabidir, ayrıca yıllık
beyannameye de dâhil edilir.
17
24. Aşağıdakilerden hangisi harcamalar üzerinden alınan vergi sınıfına girer?
A)
B)
C)
D)
Veraset ve İntikal Vergisi
Katma Değer Vergisi
Kurumlar Vergisi
Gelir Vergisi
25. Aşağıdakilerden hangisi vergi alacağının ya-
salarda gösterilen matrah ve nispetler üzerinden vergi dairesi tarafından hesaplanarak bu
alacağı miktar itibariyle tespit eden idari işlemdir?
A) Tarh
C) Tahakkuk
B) Matrah
D) Tahsil
TEST BİTTİ.
CEVAPLARINIZI KONTROL EDİNİZ.
18
B
Soracağınız bir şey var mı? Varsa, şimdi sorunuz; sınav başladıktan sonra sorularınıza cevap
verilmeyecektir. Hazır mısınız? Sınav, okulun bütün salonlarında aynı anda başlayacağı için başlama
zilini beraberce bekleyelim. Hepinize başarılar dileriz.
(Salon başkanı başlama ve bitiş saatini tahtaya yazacaktır.)
Bu kitapçığın her hakkı saklıdır. Bu kitapçıkta yer alan sorulardaki görüşler yazarlarına ait olup,
Sermaye Piyasası Kurulunun görüşlerini yansıtmaz. Soruların telif hakları Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliğine aittir. Hangi amaçla olursa olsun, kitapçığın tamamının veya bir
kısmının Millî Eğitim Bakanlığı Eğitim Teknolojileri Genel Müdürlüğünün ve Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliğinin ayrı ayrı yazılı izni olmadan kopya edilmesi, fotoğraflarının çekilmesi, bilgisayar ortamına alınması, herhangi bir yolla çoğaltılması, yayımlanması veya başka
bir amaçla kullanılması yasaktır. Bu yasağa uymayanlar, doğabilecek cezai sorumluluğu ve kitapçığın hazırlanmasındaki mali külfeti peşinen kabullenmiş sayılır.
27-28 MART 2010 TARİHLERİNDE YAPILAN TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI
BİRLİĞİ SERMAYE PİYASASI KURULU LİSANSLAMA SINAVLARI
TEMEL DÜZEY (TD), TAKAS ve OPERASYON İŞLEMLERİ (TO) GRUBU (S201) “A” KİTAPÇIĞI
CEVAP ANAHTARI
TAKAS VE
OPERASYON
İŞLEMLERİ
(1260)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
A
C
D
A
B
C
B
D
A
A
D
B
D
C
A
B
A
C
D
B
GENEL EKONOMİ
(1100)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
D
A
D
B
C
A
B
D
C
A
C
D
B
C
B
C
A
B
D
A
C
D
C
A
B
MENKUL
KIYMETLER VE
DİĞER SERMAYE
PİYASASI
ARAÇLARI
(1140)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
D
C
B
A
D
B
D
C
A
C
B
C
B
A
B
D
A
D
B
D
A
B
C
D
A
DİĞER
TEŞKİLATLANMIŞ
PİYASA VE
BORSALAR
(1200)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A
D
C
B
D
B
A
B
C
A
C
D
D
B
C
D
D
A
B
C
B
D
C
A
A
İLGİLİ VERGİ
MEVZUATI
(1220)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A
B
D
C
B
C
A
B
A
D
D
C
C
B
C
B
C
A
D
D
C
A
D
B
A
27-28 MART 2010 TARİHLERİNDE YAPILAN TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI
BİRLİĞİ SERMAYE PİYASASI KURULU LİSANSLAMA SINAVLARI
TEMEL DÜZEY (TD), TAKAS ve OPERASYON İŞLEMLERİ (TO) GRUBU (S201) “B” KİTAPÇIĞI
CEVAP ANAHTARI
TAKAS VE
OPERASYON
İŞLEMLERİ
(1260)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
B
D
C
A
B
A
C
D
B
D
A
A
D
B
C
B
A
D
C
A
GENEL EKONOMİ
(1100)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
B
A
C
D
C
A
D
B
A
C
B
C
B
D
C
A
C
D
B
A
C
B
D
A
D
MENKUL
KIYMETLER VE
DİĞER SERMAYE
PİYASASI
ARAÇLARI
(1140)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A
D
C
B
A
D
B
D
A
D
B
A
B
C
B
C
A
C
D
B
D
A
B
C
D
DİĞER
TEŞKİLATLANMIŞ
PİYASA VE
BORSALAR
(1200)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A
A
C
D
B
C
B
A
D
D
C
B
D
D
C
A
C
B
A
B
D
B
C
D
A
İLGİLİ VERGİ
MEVZUATI
(1220)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
A
B
D
A
C
D
D
C
A
B
C
B
C
C
D
D
A
B
A
C
B
C
D
B
A

Temel Düzey ve Takas Operasyon İşlemleri Soru ve Cevap Cumartesi

Transkript

Benzer belgeler

benim eşsiz yuvam teması değerlendirme etkinlikleri

6. Sınıf Paragraf-1

Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı

Aşağıdakilerden hangisi bir arama motoru adresi değildir

MAYIS 2014 ÇALIŞMA SORU BANKASI 10 Hazırlayan:HAKAN

Genel Değerlendirme Cevaplı Test