30 Eylül 2014 Konsolide Denetim Raporu

Transkript

KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI
ANONİM ŞİRKETİ VE
MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK-30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş
1 OCAK-30 EYLÜL 2014 ARA DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Ana Ortaklık Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”)
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide
gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş
bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı
denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu
konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Kuveyt Türk
Katılım Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu
ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun 37 nci ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi
bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul, 21 Kasım 2014
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL
0212 354 11 11 - 0212 354 12 12
www.kuveytturk.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan
dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.






Ana ortaklık katılım bankası hakkında genel bilgiler
Ana ortaklık katılım bankasının konsolide ara dönem finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki Grup’un mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bağımsız sınırlı denetim raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır.
1.
2.
3.
4.
Bağlı Ortaklıklar
Kuveyt Türk Katılım Bankası Dubai LTD.
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş.
-
Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış
olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Hamad
Abdulmohsen ALMARZOUQ
Adnan ERTEM
M. Shujauddin
AHMED
Ahmed S. AL
KHARJI
Ufuk
UYAN
Ahmet
KARACA
İsmail Hakkı
YEŞİLYURT
Yönetim Kurulu
Başkanı
Denetim
Komitesi
Başkanı
Denetim
Komitesi Üyesi
Denetim
Komitesi Üyesi
Genel
Müdür
Mali İşler
Genel Müdür
Yardımcısı
Dış Raporlama
Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü
Tel No: 0212 354 12 84
Fax No: 0212 354 12 03
İçindekiler
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ana ortaklık Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçlarının geri ödenmesini nin önünde mevcut
veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
1
1
2
2
2
İkinci bölüm
Konsolide finansal tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu (Kar ve zarar cetveli)
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu)
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
3
5
6
7
8
10
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
11
12
13
13
14
14
15
16
16
16
17
17
18
19
19
20
21
22
22
22
22
22
Dördüncü bölüm
Grup’un Mali bünyesine ilişkin bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonları
Konsolide kredi riski azaltım teknikleri
Risk yönetim hedef ve politikaları
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
23
30
31
33
34
34
35
37
37
37
Beşinci bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
39
57
66
67
72
73
74
Altıncı bölüm
Diğer açıklamalar
I.
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından
açıklanması gerekli olan diğer hususlar
75
Yedinci bölüm
Bağımsız Sınırlı denetim raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
75
75
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989 tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup,
faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa uyum sağlanması amacıyla,
Banka’nın 26 Nisan 2006 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile
unvan değişikliğine gidilmiş ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana
faaliyet alanı, Banka’nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve
Zarara Katılma Hesapları” yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü
finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel
kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil
etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktadır.
Banka’nın 100% payına sahip bağlı ortaklığı Kuveyt Turkish Participation Bank Dubai Ltd. Kasım 2009’da
kurulmuştur. Ana faaliyet alanı mevzuat çerçevesinde her türlü kurumsal faizsiz bankacılık hizmeti sunmak,
aracılık faaliyetlerinde bulunmak, danışmanlık hizmetleri vermek, varlık yönetimi yapmak, yatırımlara aracılık
etmek, yatırım yapmak, katılım hesapları yoluyla fon toplamaktır.
Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen mali ortaklıklar birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim
Kuwait Finance House’a, %18.72’si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim
The Public Institution For Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan
%1.04 oranındaki hisseler diğer gerçek ve tüzel kişilere aittir.
III.
Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel
müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklamalar
İsim
Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ
Abdullah TİVNİKLİ
Dr. Adnan ERTEM
Nadir ALPASLAN
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Fawaz KH E AL SALEH
Mohammad Shujauddin AHMED
Ufuk UYAN
Ahmed S. AL Kharji
Ahmet KARACA
Ahmet Süleyman KARAKAYA
Bilal SAYIN
İrfan YILMAZ
Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK
Nurettin KOLAÇ
Aslan Demir
Mehmet ORAL
Göreve
atanma
tarihi
Görevi
Y.K. Başkanı
Y.K. Başkan Yardımcısı
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Y.K. Üyesi ve Genel Müdür
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd.
Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd.
Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
25/06/2014
16/05/2001
22/12/2010
15/04/2011
02/08/2006
20/10/2006
17/05/2012
10/05/1999
26/03/2014
12/07/2006
14/01/2003
20/08/2003
27/10/2005
05/05/2005
20/04/2010
08/10/2012
01/10/2012
Denetim
Komitesi
görevi atanma
tarihi
19/10/2010
13/11/2013
24/09/2014
Öğrenim
durumu
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının
Banka sermayesindeki pay oranı %0.19’dur (31 Aralık 2013 - %0.19).
21 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararında Yönetim Kurulu Başkanı Mohammad S.A.I. ALOMAR’ın istifasına bağlı
olarak 1 Mayıs 2014 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere istifasının kabulüne ve yönetim kurulu üyeliğine bağlı tüm
görevlerinin de sonlanmasına karar verilmiştir. 25 Haziran 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan 1531 sayılı karar
ile Yönetim Kurulu Başkanlığına Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ atanmıştır.
1
Pay
oranı
%0.0834
%0.0105
%0.0556
%0.0114
%0.0011
%0.0035
%0.0143
%0.0091
%0.0007
%0.0012
%0.0029
30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
IV.
Ad soyad/Ticari ünvanı
Pay tutarları
(Nominal)
Pay Ödenmiş paylar
oranları
(Nominal)
Ödenmemiş
paylar
Kuwait Finance House
Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları
1,425,325
428,671
%62.24
%18.72
1,425,325
428,671
-
Toplam
1,853,996
%80.96
1,853,996
-
30 Eylül 2014 itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %52.12’si halka açık
olup %24.08’i Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu
kuruluşuna aittir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel
bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası
olarak faizsiz bankacılık kuralları içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp
müşterilerine fon kullandırmaktır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Grup 296 şubesi (31 Aralık 2013: 268) ve 5,024
personeli (31 Aralık 2013 – 4,651) ile faaliyet göstermektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanlarından
bazıları Ana Sözleşme’de kısaca aşağıdaki gibi belirtilmiştir;








Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları
hesapları açmak ve fon temin etmek,
Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette
kredi kullandırmak,
Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak,
Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının
faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık
kasa hizmetleri sunmak,
Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli
almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette
bulunmak,
Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere
devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak,
Şirket ve Kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak,
Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli
yardımlarda bulunmak.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu
işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması,
Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden
onay alınmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca
onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI.
Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO
I.
KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30.09.2014
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan fv
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (NET)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
DİĞER AKTİFLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki dönem
31.12.2013
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(I-a)
566,882
5,339,904
5,906,786
398,486
3,915,124
4,313,610
(I-b)
56,758
56,758
52,712
4,046
18,270
18,270
18,270
-
75,028
75,028
70,982
4,046
99,320
99,320
92,304
7,016
15,472
15,472
15,472
-
114,792
114,792
107,776
7,016
21,315
1,507,443
9,936
1,497,507
17,841,774
17,736,585
36,035
17,700,550
484,362
379,173
2,369,829
486,610
43,299
199,098
244,213
2,754,667
2,754,667
121,065
2,633,602
-
22,680
22,680
-
22,680
22,680
72,853
72,853
-
72,853
72,853
7,417
7,417
519,324
598,681
79,357
114,942
121,228
6,286
7,417
7,417
634,266
719,909
85,643
5,064
5,064
379,139
445,575
66,436
29,293
29,293
-
5,064
5,064
408,432
474,868
66,436
379,220
62,790
62,790
39,318
39,318
802
2,482
2,482
-
380,022
65,272
65,272
39,318
39,318
335,141
55,658
55,658
30,953
30,953
627
40
40
-
335,768
55,698
55,698
30,953
30,953
40,858
40,858
426,278
78,346
40,858
40,858
504,624
28,999
28,999
251,905
63,218
28,999
28,999
315,123
(I-c)
(I-d)
(I-e)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-j)
(I-k)
(I-l)
(I-m)
AKTİF TOPLAMI
21,492,057 11,165,852
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
2,391,144
31,267
1,994,053 1,104,437
53,235
8,872
1,696,605 1,092,138
244,213
3,427
20,596,441 14,803,658
20,491,252 14,758,165
157,100
30,320
20,334,152 14,727,845
484,362
381,676
379,173
336,183
32,657,909 17,596,880
2,443,070 2,474,337
219,260 1,323,697
42,686
51,558
176,574 1,268,712
3,427
1,496,568 16,300,226
1,496,568 16,254,733
88,231
118,551
1,408,337 16,136,182
381,676
336,183
8,182,672 25,779,552
30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO
I.
KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
TOPLANAN FONLAR
Bankanın dahil olduğu risk grubunun fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (net)
Diğer karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort)
bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
duran varlıkların birikmiş değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kâr yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Kâr veya zarar
Geçmiş yıllar kâr/zararı
Dönem net kâr/zararı
Azınlık payları
PASİF TOPLAMI
(II-a)
(II-b)
(II-c)
(II-d)
(II-d)
(II-e)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
30.09.2014
TP
YP
Toplam
11,525,999
105,507
11,420,492
38,270
7,955
350,038
271,122
121,071
439,856
-
9,950,475
340,172
9,610,303
15,307
4,010,448
1,971,837
78,352
52,451
332
345
13
21,476,474
445,679
21,030,795
53,577
4,018,403
350,038
2,242,959
199,423
492,307
332
345
13
9,326,931
128,838
9,198,093
43,664
5,793
221,428
151,562
110,397
290,282
-
7,699,638 17,026,569
242,479
371,317
7,457,159 16,655,252
15,284
58,948
4,034,732 4,040,525
221,428
754,332
905,894
12,109
122,506
24,398
314,680
1,828
1,828
1,878
1,878
50
50
274,490
175,551
59,042
39,897
34,273
34,273
-
64,927
41,716
1,042
22,169
-
339,417
217,267
60,084
62,066
34,273
34,273
-
241,124
142,814
66,362
31,948
20,096
20,096
-
69,190
31,437
703
37,050
-
310,314
174,251
67,065
68,998
20,096
20,096
-
2,965,696
2,287,005
38,738
24,525
26,489
-
471,114
13,896
670
670
-
471,114
2,979,592
2,287,005
39,408
24,525
27,159
-
2,320,631
1,700,000
17,712
23,250
6,738
-
433,080
3,053
(4,713)
(4,713)
-
433,080
2,323,684
1,700,000
12,999
23,250
2,025
-
-
-
-
-
-
-
(12,276)
359,349
77,869
208,951
72,529
268,313
(14,908)
283,221
12,291
13,226
7,766
5,460
-
(12,276)
359,349
77,869
208,951
72,529
281,539
(7,142)
288,681
12,291
(12,276)
303,422
60,800
203,396
39,226
299,497
(2,591)
302,088
-
7,766
1,931
5,835
-
(12,276)
303,422
60,800
203,396
39,226
307,263
(660)
307,923
-
(II-f)
(II-g)
(II-h)
(II-i)
(II-j)
(II-j)
16,028,770 16,629,139
4
Önceki dönem
31.12.2013
TP
YP
Toplam
32,657,909 12,731,908 13,047,644 25,779,552
30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
II.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Cari Dönem
30.09.2014
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2.
3.3.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
Önceki Dönem
31.12.2013
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
(III-a)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. merkez bankasına cirolar
Diğer cirolar
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
(III-a)
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütleri
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg.
taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Vadeli alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Diğer vadeli alım-satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
35,365,438
4,274,906
4,254,864
188,112
168,368
3,898,384
6,191
6,191
1,162
227
935
12,689
27,022,792
1,888,619
385,768
93,266
870,519
11,377,218
4,042,364
2,575,832
2,300
32,758
2,540,774
67,863
67,863
1,127,801
506,699
621,102
16,975
253,893
1,190,063
1,190,063
1,190,063
-
46,742,656
8,317,270
6,830,696
190,412
201,126
6,439,158
74,054
74,054
1,128,963
506,926
622,037
16,975
266,582
28,212,855
3,078,682
1,575,831
93,266
870,519
31,894,094
4,093,800
4,075,558
174,507
179,860
3,721,191
1,096
1,096
627
227
400
16,519
23,651,192
1,617,579
302,327
41,181
824,093
10,745,004
4,578,547
3,051,522
2,154
33,000
3,016,368
56,491
56,491
1,216,650
526,708
689,942
17,321
236,563
794,002
794,002
794,002
-
42,639,098
8,672,347
7,127,080
176,661
212,860
6,737,559
57,587
57,587
1,217,277
526,935
690,342
17,321
253,082
24,445,194
2,411,581
1,096,329
41,181
824,093
99
538,967
-
99
538,967
106
449,872
-
106
449,872
25,134,173
25,134,173
4,067,740
4,067,740
4,067,070
2,107,896
1,959,174
670
119,404,359
4,683,398
3,994,174
689,224
114,709,285
250,758
102,015
2,683,057
51,909,963
59,763,492
11,676
6,144,791
6,144,791
5,679,854
2,898,472
2,781,382
464,937
72,742,433
951,337
428,774
105,367
417,196
71,764,153
22,219
922,848
245,482
541,612
70,031,992
26,943
25,134,173
25,134,173
10,212,531
10,212,531
9,746,924
5,006,368
4,740,556
465,607
192,146,792
5,634,735
4,422,948
794,591
417,196
186,473,438
272,977
1,024,863
2,928,539
52,451,575
129,795,484
38,619
22,033,613
22,033,613
4,149,102
4,149,102
4,139,512
2,324,327
1,815,185
9,590
87,086,723
3,785,834
44,848
3,279,385
461,601
83,289,213
204,398
102,015
2,539,780
38,528,360
41,914,660
11,676
5,372,455
5,372,455
5,208,626
2,340,715
2,867,911
163,829
68,887,686
673,347
400,775
91,583
180,989
68,188,947
30,619
865,325
224,442
644,430
66,424,131
25,392
22,033,613
22,033,613
9,521,557
9,521,557
9,348,138
4,665,042
4,683,096
173,419
155,974,409
4,459,181
44,848
3,680,160
553,184
180,989
151,478,160
235,017
967,340
2,764,222
39,172,790
108,338,791
37,068
154,769,797
84,119,651
238,889,448
118,980,817 79,632,690
198,613,507
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
5
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
III.
KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
Cari Dönem
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 - 30.09.2014
Önceki Dönem
Denetimden
Geçmiş
01.01- 30.09.2013
Cari Dönem
Denetimden
Geçmiş
01.07 - 30.09.2014
Önceki Dönem
Denetimden
Geçmiş
01.07- 30.09.2013
1,467,058
1,320,288
10,284
91,295
-
1,051,293
973,079
5,882
39,962
-
536,764
481,033
3,466
34,187
-
363,678
334,545
1,244
16,752
-
(IV-b)
91,295
29,227
15,964
647,770
481,091
84,325
21,702
59,508
1,144
39,962
16,210
16,160
443,337
326,015
82,048
5,541
29,733
-
34,187
12,398
5,680
232,388
168,383
29,721
3,388
30,501
395
16,752
6,325
4,812
155,961
111,205
31,827
5,541
7,388
-
(IV-l)
819,288
91,036
165,695
55,488
110,207
74,659
128
74,531
-
607,956
68,524
121,527
52,002
69,525
53,003
157
52,846
-
304,376
40,059
66,569
18,597
47,972
26,510
40
26,470
-
207,717
25,165
43,693
18,689
25,004
18,528
41
18,487
-
108,773
484
28,772
126,414
583
26,672
27,573
(41)
(3,226)
48,814
2,072
22,048
79,517
99,843
99,159
118,139
30,840
1,475
24,694
30,981
1,118,940
921,033
373,483
312,677
183,718
576,297
358,925
183,529
437,892
299,612
47,262
195,181
131,040
42,566
154,432
115,679
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden alınan kar payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma hesaplarına verilen kar payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
Hisse Başına Kar / Zarar (tam TL)
(IV-a)
(IV-l)
(IV-c)
(IV-d)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
-
-
-
-
(2,647)
-
-
(1,134)
-
-
356,278
(68,102)
(82,749)
14,647
299,612
(57,350)
(53,056)
(4,294)
129,906
(19,943)
(26,909)
6,966
115,679
(22,223)
(23,675)
1,452
288,176
-
242,262
-
109,963
-
93,456
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
288,176
288,681
(505)
-
242,262
242,262
-
109,963
110,014
(51)
-
93,456
93,456
-
6
KUVEYT TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
IV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
XI.4
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
VIII.
IX.
X.
XI.
XI.1
XI.2
XI.3
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-30.09.2013
32,684
6,101
(19,057)
7,875
-
-
-
-
-
-
(6,282)
3,811
32,503
(1,268)
(1,268)
(7,371)
-
-
-
-
(7,371)
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan
ve gelir tablosunda gösterilen kısım
Diğer
VII.
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01-30.09.2014
7
31,235
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
Dipnot
Ödenmiş
Ödenmiş
sermaye enf.
sermaye düzeltme farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi Yasal yedek
iptal karları
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Menkul
değer.
değerleme
farkı
Maddi ve
maddi
olmayan
duran varlık
ydf
Ortaklıklardan
bedelsiz hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin
dur. v. bir.
değ. f.
Azınlık payları
hariç toplam
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Önceki Dönem – (01.01-30.09.2013)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
Banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı (*)
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(III+IV+V+…+ XVIII+XIX+XX)
(II–k)
1,100,000
-
-
23,250
-
-
46,405
-
-
246,279
-
8,125
-
-
249,495
-
13,208
-
-
-
-
-
1,686,762
-
-
1,686,762
-
1,100,000
-
23,250
-
46,405
-
246,279
8,125
-
249,495
13,208
-
-
-
-
1,686,762
-
1,686,762
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15,246)
-
-
-
-
-
(15,246)
-
-
(15,246)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,875
-
-
-
-
-
-
-
7,875
-
7,875
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600,000
360,000
240,000
-
-
-
-
-
-
(188,491)
(188,491)
-
(1,509)
(1,509)
-
-
(50,000)
(50,000)
-
-
-
-
-
-
360,000
360,000
-
-
360,000
360,000
-
-
-
-
-
14,395
14,395
-
-
145,608
145,608
-
21,280
21,280
-
242,262
-
(200,155)
(18,872)
(181,283)
-
-
-
-
-
-
242,262
(18,872)
(18,872)
-
-
242,262
(18,872)
(18,872)
-
2,262,781
-
2,262,781
1,700,000
-
23,250
-
60,800
-
203,396
35,771
242,262
(660)
(2,038)
-
-
-
-
(*): Ana Ortaklık Banka’nın 28 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısının kararı ile 2012 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 250,155 TL tutarındaki net dönem karı, 145,608 TL tutarında olağanüstü yedek,
12,508 TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 1,887 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 14,395 TL tutarında yasal yedek, 18,872 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek temettü, 21,280 TL tutarında diğer
yedek ve 50,000 TL tutarında iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır.
8
V.
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye
enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
karları
Yasal
yedek
akçeler
1,700,000
-
-
23,250
-
-
60,800
-
590,000
360,000
230,000
(2,995)
-
-
1,275
-
-
2,287,005
-
24,525
-
Maddi ve
maddi
olmayan
duran
varlık ydf
Azınlık
payları
hariç
toplam
özkaynak
Azınlık
payları
-
2,323,684
25,134
-
-
25,134
-
-
-
6,101
(12,787)
388,109
360,000
28,109
(2,995)
288,681
(48,626)
(20,517)
(28,109)
-
12,796
(505)
-
6,101
9
388,109
360,000
28,109
(2,995)
288,176
(48,626)
(20,517)
(28,109)
-
-
-
2,967,301
12,291
2,979,592
Satış a. /
Ortaklıklardan Riskten durdurulan f.
bedelsiz korunma
ilişkin dur.
hisse senetleri
fonları v. bir. değ. f.
Diğer
yedekler
-
203,396
-
26,950
-
-
307,263
-
2,025
25,134
-
-
-
-
17,069
17,069
-
-
5,555
5,555
-
6,101
27,202
27,202
-
288,681
-
(14,062)
(229,093)
(229,093)
(71,250)
(20,517)
(50,733)
-
-
-
-
77,869
-
208,951
60,253
288,681
(7,142)
27,159
-
-
Statü
Yedekleri
Dönem
net
karı
Menkul
Geçmiş
değer.
dönem değerleme
karı
farkı
Olağanüstü
yedek
akçe
Toplam
özkaynak
Cari dönem (01.01- 30.09.2014)
I.
II.
II.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.
(iş ort.) bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi (***)
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer (**)
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı (*)
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(
(II-i))
2,323,684
(*): Ana Ortaklık Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 2013 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 300,343 TL tutarındaki net dönem karı, 5,555 TL tutarında olağanüstü yedek, 15,017
TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 2,052 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 17,069 TL tutarında yasal yedek, 20,517 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek temettü, 27,202 TL tutarında diğer yedek
ve 230,000 TL iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır.
(**): Ana Ortaklık Banka’nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu 2,995 TL tutarındaki kendi hissesini iktisap etmesini ifade etmektedir.
(***):Banka’nın bağlı ortaklıklarından Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren konsolide edilmeye başlanmıştır.
9
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01-30.09.2014
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-30.09.2013
420,834
352,199
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan kâr payları
Ödenen kâr payları
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
1,406,468
(616,153)
166,137
64,663
41,304
(457,878)
(89,696)
(94,011)
1,033,456
(437,347)
124,956
55,420
41,479
(351,711)
(49,823)
(64,231)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(1,112,961)
431,352
1.2.1
1.2.2
2,970
-
(22,812)
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv’larda net (artış)
azalış
Bankalar hesabındaki net artış (azalış)
Kredilerdeki net artış (azalış)
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış)
Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net (artış) azalış
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(2,577,024)
(4,572,035)
32,161
487,562
3,967,501
1,290,934
254,970
(33,869)
(3,379,646)
(131,840)
181,931
2,655,301
1,105,892
56,395
(692,127)
783,551
(747,872)
(730,287)
(5,000)
-
(87,053)
5,253
(706,702)
67,957
(22,327)
(46,705)
28
(677,609)
(6,001)
336,488
349,003
-
-
357,005
(20,517)
-
367,875
(18,872)
-
13,505
24,767
(1,090,006)
427,034
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
3.1
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
2,987,060
1,831,067
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
1,897,054
2,258,101
2.1
(V-c)
10
-
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005
tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
“Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. ve 38. Maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara
ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile
2499 sayılı Kanun’un Ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS
ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
b.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
c.
Konsolide Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları:
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı finansal varlıklar ve
yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolarının TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık
ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler esas itibarıyla finansal araçların gerçeğe uygun değer
hesaplamalarını ve varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli
düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
d.
Konsolide finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28
Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı
belirtilmiş ve 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup, kullandığı kaynakların ve aktiflerin risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltmaya ve
kazançları artırmaya yönelik bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel
hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak; kârlılığı artırmak ve
Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)”
tarafından Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
11
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez
Bankası’nın açıkladığı kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları,
kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Grup’un yurt dışında bağlı ortaklıklarının finansal
tablolarının bilanço kalemleri dönem sonu değerleme kurları ile, gelir tablosu kalemleri ise ortalama döviz kurları
ile Türk parasına çevrilerek finansal tablolara yansıtılmış ve bunlara ilişkin kur farkları özkaynaklar altında “Diğer
Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riskinin Banka’ya
ait olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan yabancı para krediler ve alacaklar
bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk Lirasına çevirerek takip etmektedir. Katılma
hesaplarından kullandırılan yabancı para ve dövize endeksli kredilerin, riski katılma hesaplarına ait olan kısmı ise
cari kurlarla değerlenerek oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı hesaplarında takip edilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na
dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Grup’un aktifleştirdiği kur farkı
bulunmamaktadır.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolide finansal tablolar “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 27”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve
Grup’un pay oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Adres
(Şehir/Ülke)
Kuwait Turkish Participation
Bank Dubai Ltd.
Dubai/Birleşik
Arap Emirlikleri
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye
Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Faaliyet
Konusu
Bankacılık
Mali
Kuruluş
Mali
Kuruluş
Mali
Kuruluş
Mali
Kuruluş
30 Eylül
2014
31 Aralık
2013
Konsolidasyon yöntemi
%100
%99.99
Tam konsolidasyon
%100
%100
Tam konsolidasyon
%100
%100
Tam konsolidasyon
%75
%100
%50
%50
Tam konsolidasyon
Özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirilen
Ana Ortaklık Banka ve finansal tabloları Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak,
“Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Banka tarafından kontrol edilen
ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi
çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil
edilmektedir.
(*) Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren konsolide edilmeye
başlanmıştır.
12
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)
Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya bağlı ortaklıklar vasıtasıyla dolaylı olarak oy haklarının
yarıdan fazlasına sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde
bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının yarıdan fazlasına tasarruf etmesi
veya bir düzenleme ya da sözleşme gereği işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme yetkisine sahip
olması veya yönetim kurulunda veya bu haklara haiz yürütme organında, oyların çoğunluğunu kontrol etme
gücünü elde bulundurmasına veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da
görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin
yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir.
Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet
değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden
kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş
bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş
ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar
altında gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda,
muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Grup, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla yabancı para vadeli döviz
işlemlerine girmektedir. Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten Korunma Amaçlı” ve “Alım Satım
Amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı
etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında riskten korunma amaçlı olarak
tanımlanamayanlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile bilançoda “Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar / Borçlar” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un
riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı / borcu bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Vadeli döviz alım satım ve swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerleri indirgenmiş nakit akım modelinin
kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana
gelen farklar, gelir tablosunda “Ticari kar/zarar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir
aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler
kar veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas
sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile
söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre
muhasebeleştirilmektedir.
V.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Kar payı gelirleri kullandırılan fonlar üzerinden tahakkuk esasına göre iç verim oranı yöntemi kullanılarak
kayıtlara intikal ettirilmiş olup finansal tablolarda kar payı gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili
mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve
söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır.
13
V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup, kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu
hesaplamaktadır ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon
gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup tarafından kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların dönemi ilgilendiren bölümü
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde iç verim yöntemi ile dönem gelirlerine yansıtılmaktadır.
Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise Kazanılmamış Gelirler hesabına
kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir.
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim
tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili
varlıkların Ana ortaklık banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk
kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri
unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal
araçlardır.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen işlem
fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan değerleme
sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Grup’un alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
b. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri
indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadırlar.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak kar
payı geliri olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların kar payı reeskontları kar/zarar ile
ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme
Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta
birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
14
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve
alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar-zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe
uygun değerini yansıttığı öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde iç verim
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirilmekte ve bunların teminatı olarak alınan
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafları işlem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul etmeyip doğrudan gider hesaplarına yansıtmaktadır.
d. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda
yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde
ayrılır.
i)
Kredi ve alacaklar :
Ana Ortaklık Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III.,
IV., ve V. Grup krediler içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu
ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf olan krediler için ait olduğu grupta öngörülen asgari oranların üzerinde özel
karşılık ayırabilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına
kaydedilmektedir.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın
orijinal kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark
olarak ölçülür; değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir
finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
15
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar: (devamı)
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kar
veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kar veya zarar aracılığıyla iptal edilmez.
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden
gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının
oluştuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı,
gelecekte beklenen nakit akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer
düşüklüğü zararları iptal edilemez.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı
ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kira sertifikalarının katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) açık piyasa
işlemlerine (“APİ”) konu edilebilmesi için; T.C. Merkez Bankası APİ talimatında değişiklikler yapılmış ve
katılım bankaları için ayrı ek çerçeve sözleşmesi oluşturulmuştur. Yapılan bu düzenlemeler ile katılım
bankalarının fona ihtiyacı oldukları durumda ya da likidite fazlalıklarını değerlendirmek amacıyla portföylerinde
bulunan Kira Sertifikalarını geri alım vaadiyle satım ya da geri satım vaadiyle alım kapsamında T.C. Merkez
Bankası ile işlem yapılmasına olanak sağlayan bir işlem türü oluşturulmuştur. Bu kapsamda, T.C. Merkez Bankası
ile ilk olarak 14 Haziran 2013 tarihinde aktifte yer alan Hazine Kira Sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine
konu edilerek APİ işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu tarihten itibaren T.C. Merkez Bankası’nın değişik vadelerde
açmış olduğu alım ihalelerine teklifler verilerek bilançonun aktifinde yer alan Hazine Kira sertifikaları geri alım
vaadiyle satış işlemine konu edilmekte ve bu kapsamda fon temin edilmektedir.
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, Grup’un 350,038 TL tutarında geri alım vaadiyle satış işlemi bulunmaktadır (31
Aralık 2013: 221,428 TL).
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım
ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli konut
finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul
ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin
elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine
ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 ve 24 Nisan 2007 tarih ve 26592 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin
Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
16
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış
amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması
için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir
plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya
koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin
kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış
işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Grup’un aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer
alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olmaları veya bu
süre içinde elden çıkarılacaklarına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana
tabi tutulmakta ve satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Ancak Grup’un, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkullerden, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı
olanlar mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından
birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı,
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Grup’un diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup söz
konusu varlıkları için faydalı ömrü 2004 yılı öncesi alımlar için 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki
dönemlerdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Grup kayıtlarında iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye yoktur.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarlarından birikmiş amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılığı
düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%6.67 - %20
17
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl
için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa
edilmektedir.
Maddi duran varlığın geri kazanılabilir değerinin (gerçeğe uygun değer ile kullanım değerinin yüksek olanı) ilgili
varlığın defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu varlığın defter değeri karşılık ayrılmak suretiyle
geri kazanılabilir değerine indirgenir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte,
diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan,varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller
olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi
sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer
ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir
ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı
gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde
gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer
esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan
transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün
kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir
gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi
durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar “Maddi Duran Varlıklar”a uygulanan
muhasebe politikasını uygular.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak yapılan işlemler
Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Grup’un aktifinde bir varlık,
pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın
gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde
katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla
edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman
maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta
ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
18
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup, faaliyet kiralaması kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit
tutarlarda gider kaydetmektedir.
Kiraya veren olarak yapılan işlemler
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır.
Grup finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak
olarak göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca
bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir
olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak
çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
a)
Tanımlanmış fayda planları:
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik, yaşlılık veya malullük aylığı
almak amacıyla, askerlik nedeniyle, kadının evlendiği tarihten itibaren bir yıl içerisinde kendi istemesi ile veya
kanunda sayılan zorlayıcı sebeplerle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son
verilen ve ölüm nedeni ile iş akdi sona eren personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca
bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Grup çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
b)
Tanımlanmış katkı planları:
Ana Ortaklık Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı
payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
c)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
“TMS 19” kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Grup yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yıl sonu bütçe hedeflerine ulaşılabileceğinin öngörüldüğü
durumlarda performans prim karşılığı hesaplamaktadır.
19
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi
mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde yıl içersinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir
işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek
kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir.Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21 Kasım
2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında geri
kiralama amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık
kiralama ile finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu
oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz. Ancak
söz konusu taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine
getirilememesi hâli hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve
kurumlara satılması durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal
kiralama şirketine devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate
alınarak satışı gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar
beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin
kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar
tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe
kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır.
20
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş vergi
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü
müddetçe, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif
ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilen kalemlerin vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim
oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Grup, söz konusu borçlanmayı temsil eden
araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.
Grup’un kendisinin ihraç ettiği, detayları aşağıda açıklanan borçlanmayı temsil eden araçları bulunmaktadır.
Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığıyla borçlanma
Ana Ortaklık Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla 31 Ekim 2011 tarihinde 350 Milyon ABD
Doları tutarında 5 yıl vadeli yıllık kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası (Sukuk) ihraç etmiştir. Ana Ortaklık
Banka bu ihraç işlemini, bu işlem için özel olarak kurmuş olduğu ve bağlı ortaklığı olan KT Sukuk Varlık
Kiralama A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Bu ihraç kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından
Kira Sertifikası yatırımcılarından toplanan 350 Milyon ABD Doları Ana Ortaklık Banka’nın bazı gayrimenkulleri,
bazı kredi alacaklarını ve bazı finansal kiralama alacaklarını KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ye devretmesi
karşılığında Ana Ortaklık Banka’ya transfer edilmiştir. Bu işlem kapsamında Ana Ortaklık Banka net defter
değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerini KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ ne piyasa fiyatı olan 248,734 TL
(136,870 bin ABD Doları) bedelle satmış ve 5 yıl için 5. yıl sonunda bu gayrimenkullerin Ana Ortaklık Banka’ya
geri devir edilmesi opsiyonu ile geri kiralamıştır.
Bu işlem BDDK’nın B.02.1.BDK.0.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı
doğrultusunda TMS 17 kapsamında, ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu
muhasebeleştirme sonucunda yukarıda bahsedilen işlem öncesinde bilançodaki net defter değeri 61,195 TL olan
gayrimenkullerin defter değerleri 248,734 TL’ye yükselmiştir. Devredilen gayrimenkullerin satış işleminden
önceki net defter değeri olan 61,195 TL ile satış ve geri kiralama işlemi neticesinde 248,734 TL’ye yükselen net
defter değeri arasındaki fark 187,539 TL kira süresi olan 5 yıl boyunca etkin kar payı oranı yöntemiyle Ana
Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan gelir tablosunda gelir olarak kaydedilmek üzere ertelenmiş gelir olarak
Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan bilançosunda Diğer Yabancı Kaynaklar kalemi içine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2014 itibarıyla bahsi geçen ertelenmiş gelirin 26,320 TL’si Ana Ortaklık Banka’nın gelir tablosuna gelir
olarak yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar hesap kaleminde yer alan, devredilen gayrimenkuller üzerindeki
yukarıda bahsedilen fark da aynı şekilde kira süresi boyunca “diğer giderler” hesap kalemi kullanılarak konsolide
olmayan gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır.
Gayrimenkullerin Ana Ortaklık Banka tarafından geri kiralanması sonucunda 5 yıl boyunca” KT Sukuk Varlık
Kiralama A.Ş.’ne altı aylık dönemler itibarıyla yapılacak ve toplamı 177,076 ABD Doları olan tutarın %5.875 kar
payı oranı kullanılarak işlem tarihine indirgenmiş değeri olan 136,870 bin ABD Doları Ana Ortaklık Banka
tarafından, konsolide olmayan kayıtlarında, Kiralama İşlemlerinden Borçlar kalemi içerisinde
muhasebeleştirilmiştir.
21
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)
İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Ana Ortaklık Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD
Doları’ndan sat ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları Ana Ortaklık
Banka’nın konsolide olmayan bilançosunda Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda bu şekilde muhasebeleştirilen kira sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığı ile
borçlanma işlemleri; konsolide finansal tablolar oluşturulurken, TFRS yorum 27 kapsamında, dikkate alınarak
aşağıdaki eliminasyon ve sınıflama değişiklikleri yapılmıştır:
Kira Sertifikası İhracı kapsamında satışı yapılan gayrimenkullerin satış fiyatı ile satış öncesi net defter değeri
arasındaki fark olan 108,287 TL (31 Aralık 2013: 136,245 TL) “Maddi Duran Varlıklar” satırından, kazanılmamış
gayrimenkul satış geliri olan 109,506 TL (31 Aralık 2013: 135,826 TL) “Diğer Yabancı Kaynaklar” satırından ve
bu kazanılmamış gayrimenkul satış kazancından bu dönem kar zarar tablosuna gelir olarak yansıtılan 26,320 TL
(30 Eylül 2013 – 19,889 TL) ve bu satış nedeniyle oluşan değer artışına ilişkin olan 1,638 TL amortisman gideri
(30 Eylül 2013 – 1,638 TL) ve sabit kıymet değer düşüklüğü olarak “diğer faaliyet giderleri” hesap kalemi
kullanılarak konsolide olmayan gelir tablosuna gider olarak yansıtılan 24,682 TL (30 Eylül 2013 – 19,889 TL)
elimine edilmiştir.
İlave olarak, Ana Ortaklık Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla iştiraki olan KT Kira Sertifikaları
Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13-14-15 Kasım 2013 tarihlerinde halka arz edilen 150,000,000 TL (tam tutar)
nominal değerli, 364 gün vadeli, 18 Kasım 2014 itfa tarihli, TRDKTVKK1411 ISIN kodlu kira sertifikaları, Borsa
Yönetim Kurulu'nun 24 Ekim 2013 tarihli kararı çerçevesinde, 20 Kasım 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul
Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında (kot içi) olarak işlem görmeye başlayan kira sertifikası
ihracı gerçekleştirmiştir. Banka, finansal kiralamaya konu varlıklarını kira sertifikası ihracına konu etmiştir. Halka
arzda kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %9.10 olarak belirlenmiş (dönemsel gelir dağıtım oranı
%2.27) buna göre 100 TL nominal değerli kira sertifikası 100 TL satış fiyatı ile halka arz olunmuştur.İhraç edilen
TRDKTVKK1411 ISIN kodlu kira sertifikası 1. dönem gelir dağıtımı işlemleri 18 Şubat 2014 tarihinde
gerçekleştirilmiş olup, ödeme tutarları (3,405,000 TL tam tutar) ilgili üyelerin Takasbank A.Ş. nezdindeki serbest
hesaplarına aktarılmıştır.
Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 500,000,000 ABD doları (tam tutar) nominal
değerli, 26 Haziran 2014 başlangıç tarihli ve 26 Haziran 2019 itfa tarihli 5 yıl vadeli, 6 ayda bir ara kar payı
ödemeli, yıllık maliyeti %5.16 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. Sukuk ihracı yurtdışında nitelikli yatırımcıya
yapılmıştır.
Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 50 milyon TL nominal değerli(tam tutar), 29 Eylül
2014 başlangıç tarihli ve 29 Aralık 2014 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.16 olan sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.
Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 100 milyon TL nominal değerli(tam tutar), 29 Eylül
2014 başlangıç tarihli ve 23 Mart 2015 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.95 olan sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Grup’un hisse senedi ihracı ile ilgili önemli tutarda işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Grup’un almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Grup, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık olarak üç ayrı ana
bölümle faaliyetlerini yürütmektedir. Her bir bölüm kendine mahsus ürünlerle hizmet vermekte olup faaliyet
sonuçları bu bölümler bazında izlenmektedir.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Grup’un diğer hususlara ilişkin açıklaması bulunmamaktadır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Kullanılan veriler ilgili yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları “olarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım satım hesapları (“trading
book”); Banka’nın alım ve satım işlemlerinde bulunmak amacıyla kısa vadeli olarak ve/veya alım ve satım
fiyatları arasındaki beklenen ya da gerçekleşen fiyat farklılıklarından ya da diğer fiyat ve kur değişikliklerinden
faydalanmak amacıyla ellerinde bulundurduğu finansal araçlar ve emtia ile söz konusu finansal araçlar ve emtia
ile ilgili pozisyonlardan kaynaklanan risklerden korunma ya da bu riskleri azaltma amacıyla yapılan türev finansal
araçlar ve spekülatif amaçlı türev finansal araçların izlendiği bilanço içi ve dışı hesapları ve pozisyonları
kapsamaktadır. Alım satım hesapları dışındaki hesaplar Bankacılık Hesapları (“banking book”) olarak
tanımlanmaktadır.
Bankacılık hesapları, varlıklar için Merkez Bankasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Kredi ve Alacaklar,
Kiralama İşlemlerden Alacaklar ve Diğer Alacaklar; yükümlülüklerde ise; Toplanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul
Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Krediler, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev
ürünler ve satılmaya hazır finansal varlıklar tamamıyla Alım Satım Hesaplarında takip edilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri risk ağırlıklı varlıkların ve gayri
nakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa
riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi
şeklindedir. Kredi riski, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına
tabi tutulması ve risk azaltım tekniklerinin uygulanması ile hesaplanırken, piyasa riski için standart metot ve
operasyonel risk için temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %15.25 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013 :%14.43).
23
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2014
Risk Ağırlıkları (*)
Cari Dönem
Konsolide
%0
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
254,101
4,358,209
2,682,199
11,868,162
118,368
162,220
15,378
6,479,918
1,270,503
8,716,417
3,576,265
11,868,162
78,912
81,110
6,151
4,430,976
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
%20
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
12,534
1,222,955
1,561,528
-
1,071,198
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
339,768
-
-
-
8,566,044
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
135,994
-
-
3,576,265
5,493
-
-
-
28,408
-
7,141,636
-
1,215,305
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
62
-
13,253
-
41,735
-
-
-
139
-
-
-
-
78,912
81,110
6,151
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,532,037
47,548
-
-
968,387
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukarıdaki tablolarda gösterilmemiştir.
30 Eylül 2014
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka
Risk Sınıfları
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
-
252,493
4,358,212
2,682,199
11,970,988
118,368
162,220
%250
15,378
6,479,918
1,262,467
8,716,423
3,576,265
11,970,988
78,912
81,110
6,151
4,430,976
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,534
1,214,919
1,561,528
-
1,070,258
-
-
-
339,768
-
-
-
8,481,394
-
-
-
135,994
-
-
3,576,265
5,493
-
-
-
28,408
-
7,141,636
-
1,215,305
-
-
-
62
-
13,253
-
41,735
-
-
-
139
-
-
-
-
78,912
81,110
6,151
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,532,037
47,548
-
-
1,156,803
-
-
-
Diğer alacaklar
24
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem 31.12.2013
%0
Konsolide
Risk Sınıfları
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
288,497
3,255,024
2,528,361
10,418,508
181,986
105,642
37,368
4,993,807
1,442,483
6,510,048
3,371,148
10,418,508
121,324
52,821
14,947
3,228,145
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41,649
1,442,482
1,032,671
-
626,147
-
-
-
312,784
-
-
-
8,064,074
-
-
-
144,708
-
-
3,371,148
14,412
-
-
-
45,172
-
5,469,600
-
907,099
-
-
-
24
-
7,777
-
14,815
-
-
-
211
-
-
-
-
121,324
52,821
14,947
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,221,114
1
-
-
791,961
-
-
-
Diğer alacaklar
Önceki Dönem 31.12.2013
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
-
288,497
3,255,024
2,528,361
10,532,501
181,986
105,642
37,368
4,993,804
1,442,483
6,510,048
3,371,148
10,532,501
121,324
52,821
14,947
3,228,145
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ana Ortaklık Banka
Risk Sınıfları
%250
-
-
-
-
-
-
-
-
41,649
1,442,482
1,032,671
-
625,689
-
-
-
312,784
-
-
-
7,996,754
-
-
-
144,708
-
-
3,371,148
14,412
-
-
-
45,172
-
5,469,600
-
907,099
-
-
-
24
-
7,777
-
14,815
-
-
-
211
-
-
-
-
121,324
52,821
14,947
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,221,111
1
-
-
973,732
-
-
-
Diğer alacaklar
25
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık
Banka
Cari dönem(*)
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Cari dönem(*)
Ana Ortaklık
Banka
Önceki dönem
Önceki dönem
1,564,789
40,943
1,556,691
45,510
1,354,350
33,767
1,345,231
35,557
147,418
3,312,535
15.12
12.79
13.17
145,729
3,331,778
15.25
12.92
13.30
116,665
2,678,763
14.24
-
115,876
2,700,398
14.43
-
Konsolide
Konsolide
(*) Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta ve Sermaye Yeterlililği Standart Oranı
hesaplamasını bu çerçevede yapmaktadır. Önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır.
26
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aş an tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı ( -)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına yapılan
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fı krası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
27
Cari Dönem
2,905,537
2,287,005
24,525
307,636
78,873
281,539
288,681
(7,142)
2,979,578
12,276
40,847
13,054
7,863
74,040
2,905,538
-
83,671
52,217
31,454
2,821,867
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar ( -)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kul landırılan krediler
veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı
olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti s unma
haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
28
531,459
381,329
150,130
531,459
3,353,326
-
2,750
18,798
-
-
3,331,778
-
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal sermaye
Sermaye taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermayeye İlişkin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Yedek akçeler (*)
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net dönem karı
Geçmiş yıllar karı
Muhtemel riskler için a. serb. karşılıkların ana sermayenin %25'ine kadar olan kısmı
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrim. satış kazançları
Birincil sermaye benzeri borçlar
Zararın yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-)
Net dönem zararı
Geçmiş yıllar zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi olmayan duran varlıklar (-)
Ana sermayenin %10'unu aşan ertelenmiş vergi varlığı tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin üçüncü fıkrasındaki aşım tutarı (-)
Ana sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
Menkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45'i
Gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45'i
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Birincil sermaye benzeri borçların ana sermaye hesaplamasında dikkate alınmayan kısmı
İkincil sermaye benzeri borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyon a
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı sermaye toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi,Yurt Dışı) Konsolide
Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye
ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
1,700,000
2,060,000
360,000
23,250
291,146
307,923
307,923
(660)
(660)
38,046
55,698
2,227,915
126,414
350,741
911
478,066
2,705,981
5,583
-
2,431
3,152
2,700,398
(*)12,276 TL tutarındaki cari dönem içerisinde oluşan net kıdem tazminatı yükümlülüğü değerlemesi aktüeryal kayıp tutarını içermektedir.
29
II.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Finansal Risk Yönetimi amaçları çerçevesinde Grup’un portföyündeki piyasa risklerinin yönetilebilmesi amacıyla
BDDK tarafından hazırlanarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” kapsamında “Risk Yönetimi Sistemi” altında Piyasa riski yönetimi faaliyetleri
belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından adı geçen Yönetmelik baz alınarak Risk Yönetimi Sisteminin
Organizasyonel ve İşlevsel Banka içi uygulamaları düzenlenmiştir. Banka “Risk Yönetim Sistemi ve Risk
Yönetim Başkanlığı Çalışma Usul ve Esasları Hakkındaki Yönetmelik”i onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu iç
yönetmelik ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konulan “Hazine Müdürlüğü, Piyasa Riski ve
Likidite Riski Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri” kapsamında Piyasa risklerinin nasıl yönetileceği
belirlenmiştir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, iç yönetmelik ve ilgili risk politikaları ile Risk
Yönetim Başkanlığı ile üst düzey yönetimi, Banka’nın maruz kaldığı riskleri tanımlama, ölçme, izleme ve
yönetmesi hususlarında nihai sorumluluk kendinde kalmak kaydıyla ilgili düzenlemeleri yürürlüğe koymuştur.
Ayrıca yine aynı tarih ve sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” ve ilgili sonraki tebliğler kapsamında Grup Portföyünün Piyasa Riskine
maruz değerinin standart yöntemlerle ölçülerek BDDK’ya gönderilmesi ve Banka sermaye yeterliliği
hesaplamasında da bu şekilde dikkate alınmasına başlanmıştır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin
3’üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplanıp, aylık olarak
raporlanmaktadır. 28 Haziran 2012 tarihinde 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” İkinci Kısım İkinci Bölümde yer alan
“Piyasa Riskine Esas Tutar” hesaplamasına ilişkin esaslar uyarınca, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu
yönteme göre hesaplanan konsolide piyasa riskinin detayları aşağıda sunulmuştur:
a.
Konsolide Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
15,451
14,451
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
13,240
3,392
-
-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
10,431
10,198
4,429
5,493
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
1,959
2,023
-
-
45,510
35,557
568,875
444,461
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)
30
III.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Grup’un maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken
Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulunun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın
pozisyonlarında bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca
gözlenmektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski
için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak vadeli döviz alım satım
işlemleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır.
Grup, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 368,411 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013 – 627,668 TL
kapalı) ve 291,062 TL bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 – 558,509 TL açık) oluşmak üzere 77,349
TL kapalı (31 Aralık 2013 – 69,159 TL kapalı) pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari döviz
kurları (tam TL):
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Japon Yeni
23/09/2014
24/09/2014
25/09/2014
26/09/2014
29/09/2014
Bilanço değerleme
kuru
2.2400
2.8781
3.6533
2.3788
0.0205
2.2319
2.8745
3.6479
2.3752
0.0205
2.2325
2.8677
3.6541
2.3690
0.0205
2.2482
2.8607
3.6578
2.3630
0.0205
2.2557
2.8748
3.6735
2.3762
0.0206
2.2789
2.8914
3.6933
2.3895
0.0208
Ana Ortaklık Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
Aylık ortalama
döviz alış kuru
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Japon Yeni
2.2039
2.8492
3.5925
2.3535
0.0205
31
III.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
(****)
Toplam
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bnk. (****)
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (**)
Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar (*)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
356,638
351,682
2,263,030
395
2,407
21,897
3,076,965
1,841,708
487,324
6,246,664
407
75
46,801
1,906,301
176,439
163,629
9,145
5,339,904
2,369,829
487,324
8,673,323
802
2,482
77,843
Toplam varlıklar
2,996,049
11,699,944
2,255,514
16,951,507
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar
Özel cari hesap ve katılma hesapları
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler
9,446
2,430,748
276,908
3,325
23,590
381,056
5,198,657
4,204,986
1,971,837
73,722
67,955
110,603
1,819,965
1,305
8,993
501,105
9,449,370
4,481,894
1,971,837
78,352
100,538
Toplam yükümlülükler
2,744,017
11,898,213
1,940,866
16,583,096
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
252,032
(234,258)
407,260
641,518
1,188,241
(198,269)
261,353
2,910,745
2,649,392
2,548,684
314,648
(318,157)
203,891
522,048
305,439
368,411
(291,062)
3,521,896
3,812,958
4,042,364
Önceki dönem
Toplam varlıklar
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dışı pozisyon
Türev finansal araçlardan alacak,
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
2,421,172
2,096,525
324,647
(306,654)
560,227
866,881
1,484,520
8,998,442
8,605,472
392,970
(336,898)
1,997,013
2,333,911
2,613,401
2,221,665
2,311,614
(89,949)
85,043
246,734
161,691
480,626
13,641,279
13,013,611
627,668
(558,509)
2,803,974
3,362,483
4,578,547
Bilançoda TL olarak takip edilen 5,803,714 TL (31 Aralık 2013 - 5,474,647 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri içermektedir.
Bilançoda TL olarak takip edilen 1,994,053 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıkların 714 TL’si (31 Aralık 2013 - 714 TL)
yurt dışı yabancı para iştiraki ve bağlı ortaklığı içermektedir.
(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(****) Kıymetli madenler de “Diğer YP” sütununda gösterilmektedir.
(*)
(**)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplaması ile ilgili yönetmelik gereği kur riski
tablosuna dahil edilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 18,270 TL (31 Aralık 2013 - 15,472 TL)
 Peşin ödenen giderler: 503 TL (31 Aralık 2013 - 1,282 TL)
 Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 15,307 TL (31 Aralık 2013 - 15,284 TL)
 Kurum payı için ayrılan genel karşılık: 16,840 TL (31 Aralık 2013 – 15,696 TL)
 Yabancı para özkaynak: 13,896 TL (31 Aralık 2013 – 3,053 TL)
Türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar aşağıda belirtilen tutarlarda yabancı para valörlü döviz alım satım ve
vadeli kıymetli maden alım satım işlemlerini de içermektedir.
32
III.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:





Valörlü döviz alım işlemleri: 516,715 TL (31 Aralık 2013 – 346,835 TL)
Valörlü döviz satım işlemleri: 673,348 TL (31 Aralık 2013 – 447,167 TL)
Vadeli kıymetli maden alım işlemleri: 106,709 (31 Aralık 2013 – 116,424 TL)
Vadeli kıymetli maden satım işlemleri: 358,229 TL (31 Aralık 2013- 47,405 TL)
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a) Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre
ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu
uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler:
Grubun borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir.
b) Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri
gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
1 Satılmaya hazır menkul değerler
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22,680
-
-
-
-
-
7,417
-
-
-
-
-
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
51,558
-
-
-
-
-
-
-
-
2 İştirakler
Borsada işlem gören
4
Diğer
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
1 Satılmaya hazır menkul değerler(*)
Karşılaştırma
2 İştirakler
3 Bağlı ortaklıklar (*)
-
-
-
72,853
-
-
-
-
-
5,064
-
-
-
-
-
4
Diğer
Piyasa Değeri
-
3 Bağlı ortaklıklar (*)
Gerçeğe Uygun Değer
53,235
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri güvenilebilir verilerle ölçülemediğinden
maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
c) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.)
33
Konsolide Likidite riskine ilişkin açıklamalar
V.
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri cari ve katılma
hesapları ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri
varlıklar bulundurmaktadır.
Grup toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir ve hazine bölümü piyasa işlemlerini Grup’un
likidite pozisyonuna göre ayarlar. Ana Ortaklık Banka’nın üst düzey yönetiminin katıldığı haftalık Aktif/Pasif
Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin göstergeler incelenir.
Grup’un varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde
haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
5 yıl Dağıtılamayan
ve üzeri
(**)
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
1,857,056
2,383,108
4,049,730
-
8,036
-
-
-
-
5,906,786
2,391,144
4,046
-
39,177
809,647
22,038
103,302
9,767
334,950
669,764
23,154
53,236
75,028
1,994,053
23,352
3,499,018
432,866
3,131,037
56,446
7,060,035
-
6,565,444
39,317
869,984
-
105,189
508,210
21,230,707
1,060,191
Toplam varlıklar
4,267,562
8,830,438
3,320,859
7,404,752
7,274,525
893,138
666,635
32,657,909
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları
aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar
Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (**)
186,041
5,823,632
142,423
-
202,477
5,621,527
346,665
350,038
32,941
490,044
28,272
7,994,249
1,058,033
24,059
44,951
43,466
1,337,595
2,296,439
302,088
7,430
27,306
211,909
317,598
1,940,871
5,378
471,114
-
3,351,363
487,562
20,988,912
4,489,849
350,038
2,242,959
199,423
3,899,166
6,152,096
7,043,692
9,149,564
3,987,018
2,503,062
471,114
3,351,363
32,657,909
Likidite açığı
(1,884,534)
1,786,746
(5,828,705)
Önceki dönem
Toplam aktifler
Likidite açığı
3,590,358
5,097,109
(1,506,751)
13,457,726
5,977,918
7,479,808
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
TCMB
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler ve kiralama işlemlerinden
alacaklar (*)
Diğer varlıklar (**)
(*)
(**)
VI.
1,979,539
6,687,114
(4,707,575)
3,417,734
2,153,104
2,904,162
(751,058)
4,771,463
3,696,863
2,046,223
1,650,640
422,024
352,645
433,028
(80,383)
(2,684,728)
549,317
2,633,998
(2,084,681)
Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi
için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu
esas itibarıyla özkaynak ve karşılık bakiyelerinden oluşmaktadır.
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.)
34
Toplam
-
25,779,552
25,779,552
-
Konsolide kredi riski azaltım teknikleri
VII.
Banka tarafından, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ”de açıklanan Kapsamlı Finansal Teminat Tekniği uygulanmaktadır.
Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
-
Finansal Teminatlar (Nakit, Mevduat Rehni, Altın)
Garantiler
Gayrimenkul İpoteği
Bankada finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Tutarı 3,000 TL ya da özkaynakların yüzde beşinin üzerinde olan kredilerde, gayrimenkul değerlemesi Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu veya Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bulunan yetkili
değerlendirme kuruluşları tarafından asgari 3 yılda bir tekrarlanır.
Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Grup tarafından yakın olarak takip edilmekte olup, gayrimenkulün değeri,
ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez ve konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilir.
Risk sınıfı
Cari dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Tutar(*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
4,430,982
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,826,562
-
-
-
34,180,340
339,768
-
-
8,520,789
135,994
-
-
8,711,589
28,408
-
-
55,050
62
-
-
166,312
139
-
-
-
-
-
-
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,547,972
-
-
-
63,439,596
504,371
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları ifade eder.
35
VII.
Konsolide kredi riski azaltım teknikleri (devamı)
Risk sınıfı
Önceki dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3,228,145
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,828,652
-
-
-
30,277,556
312,784
-
-
8,554,173
144,708
-
-
6,841,108
45,172
-
-
22,616
24
-
-
189,303
211
-
-
-
-
-
-
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,013,076
-
-
-
54,954,629
502,899
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları ifade eder.
36
VIII .
Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk Yönetim Sistemi, Ana Ortaklık Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla
oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, İç Sistemler Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetim
Başkanlığı (RYB)’nı ifade eder. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir;
Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin
eder. Ana Ortaklık Banka Risk Yönetim Sistemi’nin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva
ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz
kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.
Ana Ortaklık Banka’nın stratejileri, risk politikaları ve vizyonu doğrultusunda RYB’nın İç Sistemler Komitesi ve
Denetim Komitesi’ne sunduğu analizler arasında kredi riskleri, piyasa riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler
ve BT risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Ayrıca, piyasa hareketleri, ekonominin gidişatı ve Banka’nın
stratejik büyümesi doğrultusunda sermaye yeterliliğine ilişkin stres testi ve senaryo analizleri, dünya ve
Türkiye’deki ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi, İç Sistemler Komitesi ve Yönetim Kurulu’na RYB
tarafından sunulmaktadır. Bu analizler, Banka Üst Yönetimi’nin risk iştahı ve risklere karşı bilinçlenmesi,
sermaye yeterliliği, strateji revizyonları ve gelecek tahmini konularındaki karar alma süreçlerine önemli katkılarda
bulunmaktadır.
Ek olarak RYB, İş Sürekliliği ve ilgili konularda Ana Ortaklık Banka’nın heran hazır olabilmesi, acil bir durum
anında hızlı aksiyon alınabilmesi için proaktif bir yaklaşımla koordinasyonunu gerçekleştirmektedir.
RYB, Yönetim Kurulu’nun Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş’nin misyonu, vizyonu ve büyüme stratejisi
doğrultusunda ortaya çıkacak riskleri yönetmesi için her türlü risk izleme ve analiz faaliyetlerini sürdürmektedir.
Bu bağlamda, kredi ve piyasa riskleri, likidite riski, operasyonel riskler ve tüm limitler, BT riskleri konularındaki
çalışmaların yanında içsel bireysel skoring ve kurumsal rating modelleme, BT risk değerlendirme, operasyonel
kayıp veri tabanı, anahtar risk göstergeleri, operasyonel risk sigortaları, piyasa riski hesaplamaları, hazine
işlemlerinin takibi ve aktif-pasif riskleri izlenmektedir.
IX .
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir.
Ana Ortaklık Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
X.
Konsolide Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Grup, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık alanlarında
faaliyette bulunmaktadır.
Kurumsal ve Ticari Bankacılık; Krediler, gayri nakdi krediler, dış ticaret finansmanı hizmetleri ve benzeri ürünler
ile şirketlerin farklı etkinliklerinin finansal ihtiyaçlarını karşılamak adına müşterilere has nakit akış ve finansman
imkanları sunulmaktadır. Kurumsal Bankacılık ürünleri ile işletmelerin üretim sürdürülebilirliklerine hizmet
edilerek, yurtiçi-yurtdışı iş olanakları desteklenmektedir.
Bireysel Bankacılık; Fon toplama, tüketici finansmanı, kredi kartları ve alternatif dağıtım kanalları olmak üzere
dört ana başlık altında toplanmaktadır. Bu alanlarda katılma fonu yaratma, bankacılık hizmetleri, Esnaf Finans,
Çekler, POS Hizmetleri, Kredi Kartları, ATM hizmetleri, İnternet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı ürün
çeşitliliğinde hizmet verilmektedir.
Uluslararası Bankacılıkta, dış ticaret finansmanı ve yabancı bankalarla karşılıklı uzun vadeli finansman
anlaşmalarının geliştirilmesi hedefleri kapsamında yurtdışı muhabir bankalar ve yatırımcı kuruluşlarla ilişkileri
doğrudan ve yurtdışı şube ve temsilcilik vasıtasıyla yürütülmektedir, Yatırım Bankacılığı tarafından uluslararası
yatırımcılara ve KOBİ’lere sunulan Eşleştirilmiş Murabaha (Matched Murabaha) ürünü ile uluslararası kaynaklı
fonlar ile KOBİ’lerin ihtiyaçları karşılanmaktadır. Banka için Sendikasyon Kredilerinin temin edilmesi yanında
kurumsal ölçekte Türkiye’deki Şirketler ve Gruplar adına sendikasyon kredilerinin temin edilmesi de Yatırım
Bankacılığı faaliyet alanında bulunmaktadır. Hazine tarafından Banka adına döviz pozisyonunun ve nakit akışının
takip edilmesinin yanında, spot ve vadeli TL ve döviz alımı satımı, bankalarla ve müşterilerle türev (Forward,
Swap) işlemlerin yapılması, İstanbul Altın Borsası üyeliği kapsamında altın alım satım işlemleri, İMKB ve
uluslararası piyasalar nezdinde hisse senedi alım satım işlemleri ve yurtdışı bankalar ile murabaha işlemleri
yapılmaktadır.
37
X.
Konsolide Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Bireysel ve
İşletme
Bankacılığı
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
Dağıtılamayan
Grup’un
toplam
faaliyeti
744,608
634,647
234,811
344,772
344,772
344,772
1,021,778
176,334
(226,596)
618,848
618,848
618,848
74,983
95,338
(8,215)
(28,570)
(28,570)
(28,570)
576,125
(576,125)
(2,647)
(578,772)
(68,102)
(646,874)
1,841,369
1,482,444
358,925
(2,647)
356,278
(68,102)
288,176
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
7,164,882
13,878,951
10,553,884
-
31,597,717
-
-
-
30,097
30,097
-
1,030,095
1,030,095
Toplam varlıklar
7,164,882
13,878,951
10,553,884
1,060,192
32,657,909
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
15,623,169
-
5,831,414
-
6,808,276
-
1,415,458
2,979,592
28,262,859
1,415,458
2,979,592
15,623,169
5,831,414
6,808,276
Bireysel ve
İşletme
Bankacılığı
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
Dağıtılamayan
Grup’un toplam
faaliyeti
578,365
291,959
138,710
425,116
425,116
425,116
785,931
266,799
(137,736)
381,396
381,396
381,396
53,076
121,262
(974)
(69,160)
(69,160)
(69,160)
437,740
(437,740)
(437,740)
57,350
(495,090)
1,417,372
1,117,760
299,612
299,612
57,350
242,262
5,262,667
9,787,448
9,884,979
-
24,935,094
-
-
-
77,917
766,541
77,917
766,541
5,262,667
9,787,448
9,884,979
844,458
25,779,552
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
12,095,960
-
4,733,518
-
5,635,538
-
990,852
2,323,684
22,465,016
990,852
2,323,684
12,095,960
4,733,518
5,635,538
3,314,536
25,779,552
Cari Dönem(1 Ocak - 30 Eylül 2014)
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transfer
Net faaliyet kârı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr / (zarar)
Vergi karşılığı
Dönem net kârı
4,395,050
32,657,909
Önceki Dönem :
Önceki Dönem (1 Ocak - 30 Eylül 2013)
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transfer
Net faaliyet kârı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr / (zarar)
Vergi karşılığı
Dönem net kârı
Önceki Dönem (31 Aralık 2013)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Önceki dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
279,829
285,483
1,570
285,951
4,049,736
1,004,217
243,463
155,023
-
460,198
2,988,091
466,835
Toplam
566,882
5,339,904
398,486
3,915,124
(*)
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 958,239 TL (31 Aralık 2013 – 466,835 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı ve 47,548 TL
tutarındaki yoldaki paralar hesabı burada gösterilmektedir.
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
285,483
-
7
4,049,729
155,023
-
2,988,091
Toplam
285,483
4,049,736
155,023
2,988,091
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden
zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir .
39
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
30 Eylül 2014 itibari ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo
işlemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 – Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Cari dönem
TP
YP
Önceki dönem
TP
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
37,330
15,382
-
14,041
4,229
-
87,054
5,250
-
15,364
108
-
Toplam
52,712
18,270
92,304
15,472
c.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Önceki dönem
TP
YP
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı merkez ve Şubeler
21,315
20,942
373
-
2,369,829
1,661,948
707,881
-
31,267
30,558
709
-
2,443,070
1,183,614
1,259,456
-
Toplam
21,315
2,369,829
31,267
2,443,070
2. Yurt dışı bankalara ilişkin bilgiler:
Serbest
tutar
Cari dönem
Serbest
olmayan tutar
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
217,696
378,807
19,666
766
91,319
Toplam
708,254
(*)
Önceki dönem
Serbest
Serbest
tutar
olmayan tutar
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
40
504,629
246,196
372,325
386
136,629
-
1,260,165
-
I.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde bulunan kira
sertifikalarının detayları aşağıda sunulmuştur:
a)
Banka aşağıda detayları belirtilen özel kuruluşlar tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını (“sukuk”) satın
almıştır. Söz konusu sukuklar ekli finansal tablolarda “Diğer Menkul Değerler” satırında gösterilmiştir.
20 Kasım 2013 tarihinde Kt Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen yıllık %9.08 kar payı
getirili, 1 yıl vadeli 7,186,677 TL (tam tutar) tutarında sukuk
29 Eylül 2014 tarihinde Kt Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen yıllık %4.16 kar payı
getirili, 175 gün vadeli 11,592,000 TL (tam tutar) tutarında sukuk
23 Temmuz 2014 tarihinde International Islamic Liquidity Management Corporation - Kuala Lumpur tarafından
ihraç edilen yıllık % 0.51 kar payı getirili, 3 ay vadeli 20,001,453 USD (tam tutar) tutarında sukuk
28 Ağustos 2014 tarihinde International Islamic Liquidity Management Corporation - Kuala Lumpur tarafından
ihraç edilen yıllık % 0.52 kar payı getirili, 3 ay vadeli 37,000,875 USD (tam tutar) tutarında sukuk
30 Haziran 2014 tarihinde Albaraka Türk- Genel Müdürlük tarafından ihraç edilen yıllık % 6.25 kar payı getirili,
6 aylık ara dönem kar payı ödemeli 5 yıl vadeli 40,000,000 USD (tam tutar) tutarında sukuk
b)
Ayrıca Banka aşağıda detayları belirtilen kira sertifikalarını portföyüne dahil etmiş ve bu tutarlar ekli finansal
tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” satırında gösterilmiştir.
26 Eylül 2012 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen, yıllık %2.8 kar payı getirili, 6 aylık
ara dönem kar payı ödemeli, 5.5 yıl vadeli 74,987,814 ABD Doları (tam tutar) tutarında sukuk
3 Ekim 2012 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %7.4 kar payı getirili, 6 aylık ara
dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 381,990,551 TL (tam tutar) tutarında sukuk
20 Şubat 2013 tarihinde yine T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %5.7 kar payı getirili, 6
aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 353,228,859 TL (tam tutar) tutarında sukuk
21 Ağustos 2013 tarihinde yine T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %9 kar payı getirili, 6
aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 314,679,596 TL (tam tutar) tutarında sukuk
10 Ekim 2013 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %4.5 kar payı getirili, 6 aylık ara
dönem kar payı ödemeli, 5 yıl vadeli 11,078,766 ABD Doları (tam tutar) tutarında sukuk
19 Şubat 2014 tarihinde, T.C. Hazine Müşteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %10.60 kar payı getirili, 6 aylık
ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 390,120,739 TL (tam tutar) tutarında sukuk
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görmeyen
Hisse senetleri
Borsada işlem görmeyen
Değer azalma karşılığı
Toplam
41
Cari dönem
Önceki dönem
1,945,261
1,945,261
53,235
53,235
(4,443)
1,994,053
1,282,841
1,282,841
51,558
51,558
(10,702)
1,323,697
I.
e.
Krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Nakdi
Cari dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Önceki dönem
Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
880
880
74,925
7,911
40,279
40,279
43
10
621
621
80,270
6,031
676
676
55
7
Toplam
83,716
40,332
86,922
738
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
19,548,274
228,451
Mal Karşılığı
Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
12,412
18,610
1,292,690
11,307,793
3,634,385
219,324
6,187
194,854
-
154,040
-
Kredi Kartları
Kıymetli Maden
Kredisi
Mali Kesime Verilen
Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
1,086,108
291,947
1,555,435
428
19,548,702
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
2,647
293
228,451
42
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
446,215
264,653
-
-
14,659
295,115
120,432
256,430
6,596
-
-
5,292
54
-
5,860
-
-
172
4,685
3,231
449,446
1,114
459
264,653
-
-
-
I.
e.
Krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar (devamı):
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen
Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Diğer
15,591,182
210,740
-
9,234
32,836
1,217,096
9,575,752
2,584,387
206,091
3,571
186,981
136,359
3
510,531
1,338,003
2,636
15,593,818
Sözleşme Koşullarında
Ödeme Planının
Diğer
286,797
161,224
-
-
38
1,953
208,831
68,844
3,200
149,792
4,223
-
-
-
3,025
-
-
-
1,078
210,740
-
322
3,784
2,154
288,951
4,009
161,224
-
43
I.
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
uyarınca, yönetmeliğin resmi gazetede yayınlandığı tarihten sonra, ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olarak
sözleşme koşulları değiştirilen standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme
planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler (ortalama vadeler ve anapara tutarları
dikkate alınmıştır) aşağıda sunulmuştur:
Cari Dönem
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
228,451
264,653
228,451
264,653
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Toplam
Alacaklar
1,144
9,129
30,527
102,917
84,734
228,451
Alacaklar
5,421
28,336
121,372
103,222
6,302
264,653
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Alacaklar
210,740
210,740
Alacaklar
161,224
161,224
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Toplam
Alacaklar
5,621
17,753
44,252
82,244
60,870
210,740
Alacaklar
3,249
18,652
57,256
81,585
482
161,224
Önceki Dönem
44
I.
e.
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :
Cari Dönem
Nakdi krediler
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme koşullarında
değişiklik yapılanlar
Krediler ve
diğer alacaklar
Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer
alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
6,554,624
6,554,198
426
4,018
4,018
-
79,292
76,061
3,231
9,735
9,735
-
12,994,078
12,994,078
-
224,433
224,433
-
370,154
370,154
-
254,918
254,918
-
Toplam
19,548,702
228,451
449,446
264,653
Önceki Dönem
Nakdi krediler
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer alacaklar
Kısa vadeli krediler
ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler
ve diğer alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
5,240,875
5,238,239
2,636
6,395
6,395
-
48,683
46,529
2,154
1,568
1,568
-
10,352,943
10,352,943
-
204,345
204,345
-
240,268
240,268
-
159,656
159,656
-
Toplam
15,593,818
210,740
288,951
161,224
(*)
İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır.
45
I.
e.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Cari dönem
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri-Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri - Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı - TP (Gerçek kişi)
Kredili mevduat hesabı - YP (Gerçek kişi)
71,200
3,851
3,439
61,595
2,315
107,193
30,201
76,992
2,041
106
1,335
600
4,873
1,594
3,279
-
3,531,604
3,383,174
126,142
20,641
1,647
15,480
13,922
1
1,557
145,364
46,741
88
98,535
7,109
7,108
1
1,911
704
924
282
1
145
145
-
3,602,804
3,387,025
129,581
82,236
3,962
15,480
13,922
1
1,557
145,364
46,741
88
98,535
114,302
37,309
76,993
3,952
704
1,030
1,617
601
5,018
1,739
3,279
-
Toplam
185,307
3,701,613
3,886,920
46
I.
e.
Önceki Dönem
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
4,212
1,245
2,185
750
32
98,775
38,792
59,983
37
30
7
4,559
1,883
2,676
-
2,522,900
2,380,610
122,276
18,214
1,800
20,470
19,031
22
1,417
111,847
36,658
57
75,132
17,009
17,004
5
1,559
454
752
351
2
313
313
-
2,527,112
2,381,855
124,461
18,964
1,832
20,470
19,031
22
1,417
111,847
36,658
57
75,132
115,784
55,796
59,988
1,596
454
782
358
2
4,872
2,196
2,676
-
107,583
2,674,098
2,781,681
Toplam
47
I.
e.
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Taksitli ticari krediler-TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler-Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler-YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı - TP (Tüzel kişi)
Kredili mevduat hesabı - YP(Tüzel kişi)
Toplam
Önceki Dönem
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
Toplam
48
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
85,852
3,739
50,839
31,274
19,687
2,713
1,646
15,328
249
249
80,826
11,518
69,308
-
2,431,365
569,835
651,017
109,152
1,101,361
1,272,847
366,695
281,968
624,184
435,507
60,701
2,419
372,387
54
54
-
2,517,217
573,574
701,856
109,152
1,132,635
1,292,534
369,408
283,614
639,512
435,756
60,701
2,419
372,636
80,880
11,518
69,362
-
186,614
4,139,773
4,326,387
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
79,056
4,105
35,493
39,458
16,047
460
7,713
7,874
69,350
10,159
59,191
164,453
1,905,718
424,021
625,331
69,683
786,683
1,099,590
270,187
283,186
546,217
286,114
71,951
973
213,190
3,291,422
1,984,774
428,126
660,824
69,683
826,141
1,115,637
270,647
290,899
554,091
286,114
71,951
973
213,190
69,350
10,159
59,191
3,455,875
I.
e.
6.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari dönem
Önceki dönem
Yurtiçi krediler
Yurtdışı krediler
20,195,372
295,880
15,738,793
515,940
Toplam
20,491,252
16,254,733
Cari dönem
Önceki dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
81,295
-
-
Toplam
81,295
-
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :
7.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
8.
Cari dönem
Önceki dönem
Özel karşılıklar
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Toplam
21,966
62,976
294,231
27,935
72,971
235,277
379,173
336,183
9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
(i)
Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
Tahsili şüpheli
sınırlı krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
Cari dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
Önceki dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
-
1,172
4,156
-
245
-
-
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
49
-
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
7,060
-
11,903
-
I.
e.
(ii).
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
Cari dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı
Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
alacaklar
Önceki dönem sonu bakiyesi – 31.12.2013
41,393
64,442
32,872
4,662
1,645
84
84
66,572
21,966
44,606
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk, alacak hesaplarına çıkış (-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Dönem içindeki çıkışlar (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
Önceki dönem
99,295
95,399
13,245
82,704
12,493
599
3,285
1,456
1,829
108,858
62,976
45,882
240,988
26,446
102,331
24,149
15,379
21,305
7,428
10,782
3,095
308,932
294,231
14,701
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı
Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
alacaklar
Önceki dönem sonu bakiyesi- 31.12.2012
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk, alacak hesaplarına çıkış (-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Dönem içindeki çıkışlar (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
53,190
40,707
44,261
3,873
1,937
2,433
1,432
863
138
41,393
27,935
13,458
50
68,127
94,369
8,208
55,425
9,242
987
5,755
1,778
3,112
865
99,295
72,971
26,324
164,022
55,692
91,478
30,962
6,963
32,279
22,240
7,503
2,536
240,988
235,277
5,711
I.
e.
Krediler ve alacaklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
(iii).
(iv).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur (31 Aralık 2013 –
Yoktur).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup:
Tahsil imkanı sınırlı
krediler ve diğer
alacaklar
Cari dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
66,572
21,966
44,606
-
Önceki dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
41,393
27,935
13,458
-
IV. Grup:
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
108,858
62,976
45,882
-
99,295
72,971
26,324
-
V. Grup
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
308,932
294,231
14,701
-
240,988
235,277
5,711
-
Ana Ortaklık Banka’nın donuk alacak niteliğindeki krediler için almış olduğu nakit, ipotek, rehin, müşteri çek
senedi gibi teminatları bulunmaktadır.
10.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
01 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamamına karşılık ayrılmış
olan kredi ve diğer alacaklar Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda kayıtlardan terkin edilmektedir.
Grup, 2014 yılı içerisinde 24,674 TL tutarındaki kredi alacağını kayıtlarından silmiştir. (31 Aralık 2013 – 40,467
TL).
11.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Banka, yasal takibe aktarmasına müteakip tamamına karşılık ayırdığı alacağını, hukuki takip sürecinde tahsilinin
mümkün olmadığını ve teminatının da mevcut olmadığını belirlediği taktirde üst yönetimince alınan karar
doğrultusunda aktiften silme politikası izlemektedir.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır ).
51
I.
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
1.
Ana Ortaklık Banka, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’deki %1.75 oranında sahipliğe denk gelen 4,210 TL (31
Aralık 2013 – 4,210 TL) tutarındaki hisseyi, Islamic International Rating Agency’deki %8.36’a denk gelen
714 TL (31 Aralık 2013: 714 TL) tutarındaki hisseyi ve Neova Sigorta A,Ş,’deki %6.99 oranında sahipliğe
denk gelen 4,815 TL (31 Aralık 2013: 3,752 TL) tutarındaki hisseyi ve 181 TL (31 Aralık 2013: 181 TL)
tutarında Swift hissesini, söz konusu ortaklıklardaki hisse oranları %20`un altında olduğundan ve önemli
etkinliğe sahip olunmadığından, satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında takip etmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın sukuk yatırımlarından gelir elde etmek amacıyla 100,000,000 USD (tam tutar)
tutarında sermayesi olan KFH Global Sukuk Fund Şirketi’ne 19,000,000 USD (tam tutar) tutarında olmak
üzere %19’luk pay oranında katılım sağlamıştır. KFH Global Sukuk Fund Şirketi’nde %19 oranında
sahipliğe denk gelen 19,000,000 USD (tam tutar) tutarındaki hissesini, ortaklık payının %20’nin altında
olması ve önemli etkinliğe sahip olunmamasından dolayı satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında takip
etmektedir.
2.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur. (31 Aralık 2013: Yoktur)
3.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur. (31 Aralık 2013: Yoktur)
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Banka’nın bünyesinde bulundurduğu bağlı ortaklıklarından Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve
Devremülk İşletmeciliği San. Ve Tic. A.Ş.’nin sermayesinde ve yönetiminde kontrol gücünü elinde
bulundurmasına rağmen, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de belirtilen mali ortaklık tanımına
uymadığından dolayı Banka, söz konusu bağlı ortaklığını ekli finansal tablolarda konsolide etmemektedir.
Banka, bağlı ortaklıklarını konsolide finansal tablolarda 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre
düzeltilmiş değerlerinden varsa değer düşüş karşılığı ayırarak kayıtlarına yansıtmaktadır.
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Bankanın pay oranı- Banka risk grubu pay
farklıysa oy oranı (%)
oranı (%)
Adres
(Şehir/Ülke)
Ünvanı
Dubai/Birleşik Arap
Emirlikleri
İstanbul/Türkiye
Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd. (*)
Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San.ve Tic. A.Ş. (**)
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (***)
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
%100
%100
%99.99
%75
%100
%100
%99.99
%97.61
%100
%100
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif toplamı
114,618
21,514
105,643
817,150
1,456,456
(*)
(**)
(***)
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
Kar payı
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari dönem
kâr/zararı
Önceki
dönem
kâr/zararı
Gerçeğe
uygun
değeri
91,156
21,490
49,162
89
44,183
170
3
-
14,806
674
2,090
-
109
-
5,757
(1,148)
(693)
17
14
3,928
585
550
17
(13)
-
Söz konusu bağlı ortaklığın 30 Eylül 2014 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmiştir.
Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmiş 30 Eylül 2014 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
Önceki adı Körfez Gayrimenkul İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’dir. Şirket 29 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşüm sürecini tamamlamış ve unvanını Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
olarak tescil ettirmiştir. Şirket 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren konsolide edilmeye
başlanmıştır. Yukarıdaki tablodaki veriler, Şirket’in Sermaye Piyasası Kanunu’na göre hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.
52
I.
h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
Cari dönem
30.09.2014
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar (*)
İştiraklerden Transferler (net) (**)
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışı
Değer azalma karşılıkları
Sermaye taahhüt ödemeleri
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
72,853
(50,173)
22,680
-
Önceki dönem
30.09.2013
57,863
31,312
(16,322)
72,853
-
(**) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler dipnotunda açıklandığı üzere Haziran 2014 tarihi itibarıyla ekli finansal tablolarda konsolide edilmeye
başlanan “Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” ile ilgili netleştirme tutarıdır.
3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
1.
2.
3.
4.
Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd (*)
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.(***)
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Adres
(Şehir/Ülke)
Dubai/BAE
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Bankanın pay oranıfarklıysa oy oranı
(%)
%100
%100
%100
%75
Banka risk grubu pay
oranı (%)
%100
%100
%100
%97.61
(*) Söz konusu bağlı ortaklığın 30 Eylül 2014 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmiştir.
(**) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olmamasıyla birlikte 24 Ağustos 2010 tarihinde İslami Tahvil (“Sukuk”) ihracı için kurulan %100
kontrol gücüne sahip olduğu “Özel amaçlı kuruluş (“Special Purpose Entity”)” olan Kuveyt Türk Turkey Sukuk Limited konsolidasyon
kapsamına alınmıştır.
(***)Banka’nın bağlı ortaklığı olarak 18 Eylül 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile kurulan KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.
konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
53
I.
h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
72,213
50,273
50,301
100
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Borsaya kote konsolide bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler (*)
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
50,173
-
50,173
-
Toplam
50,173
50,173
(*)
Banka’nın bağlı ortaklıklarından Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihinden
itibaren konsolide edilmeye başlanmıştır.
4.
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu:
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net):
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. (*) (**)
Bankanın payı
Aktif toplamı
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
%50
39,254
13,291
2,550
Cari dönem
kar/zararı
Önceki
dönem
kar/zararı
(6,618)
-
(*)
(**)
30 Eylül 2014 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
25 Nisan 2013 tarihinde yönetim kurulu kararı ile KuveytTürk Katılım Bankası ve Albaraka Türk Katılım Bankası’nın ana pay
sahipliklerinde bir Bireysel Emeklilik Şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Banka’nın, Albaraka Türk Katılım Bankası ile eşit
pay sahipliği şeklinde kurma kararı aldığı bireysel emeklilik şirketi, 895027 sicil numarası ile 17 Aralık 2013 tarihinde "Katılım
Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi" ticaret ünvanı ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil edilmiştir.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari dönem
Brüt
Net
Önceki dönem
Brüt
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
361,032
317,378
41,499
322,893
274,016
37,357
243,846
207,259
23,763
208,397
178,361
21,674
Toplam
719,909
634,266
474,868
408,432
54
I.
j.
2.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirler (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
719,909
(85,643)
-
474,868
(66,436)
-
Net finansal kiralama alacağı
634,266
408,432
3.
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:
Banka, finansal kiralama sözleşmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemekte,
sözleşmenin yapıldığı müşterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarları ek mukavelelerle
yenilenebilmektedir. Banka, yapılan sözleşmelerde müşteriye kiralama konusu menkulü satın alma opsiyonu
tanımaktadır. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müşterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 60 gün içinde
borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleşmenin feshedileceği yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarfında kira
taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleşmenin feshi için gerekli hukuki yollara başvurulmaktadır. Bilançoda
takipteki krediler içerisinde izlenen donuk alacak haline gelmiş olan finansal kiralama alacakları 8,500 TL’dir (31
Aralık 2013 – 3,905 TL).
Finansal kiralama alacakları için 6,034 TL (31 Aralık 2013 – 3,043 TL) özel karşılık ayrılmış olup bu tutar
ilişikteki bilançoda krediler satırının altında özel karşılıklar kalemi altında izlenmektedir.
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur).
l.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
İlgili düzenlemeler kapsamında 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi 55,061 TL (31 Aralık 2013
–47,829 TL) ertelenmiş vergi pasifi ise -15,743 TL (31 Aralık 2013 – 16,876 TL) olarak hesaplanmıştır.
Cari dönem
Önceki dönem
Çalışan hakları yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Ertelenmiş gelirler
Bağlı ortaklık, sabit kıymet ve elden çıkarılacak
kıymetler değer düşüklüğü karşılıkları
Kıymetli maden değerleme farkı
Diğer
4,884
7,060
24,589
7,621
5,755
21,195
14,526
3,708
294
9,260
2,525
1,473
Ertelenmiş vergi aktifi
55,061
47,829
Finansal kiralama düzeltme etkisi
Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değer arasındaki fark
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Diğer
(1)
(4,962)
(3,245)
(7,535)
(4,552)
(9,620)
(2,704)
(15,743)
(16,876)
39,318
30,953
Ertelenmiş vergi pasifi
Ertelenmiş vergi aktifi, (net)
55
I.
l.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler: (devamı)
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
Cari dönem
Önceki dönem
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
Özkaynak altında muhasebeleşen ertelenmiş vergi
30,953
14,647
(6,282)
20,804
(4,294)
3,811
Ertelenmiş vergi varlığı
39,318
20,321
m.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un diğer aktifler toplamı 504,624 (31 Aralık 2013 – 315,123 TL) olup, bilanço dışı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
n.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur).
56
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
Cari dönem:
Vadesiz
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
1 yıla
kadar
1 yıl
ve üstü
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
I.Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
Ticari ve diğer kuruluşlar
Bankalar ve katılım bankaları
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi bankalar
Yurtdışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V. Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurtiçinde yer. tüzel
Yurtdışında yer. tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
Yurtiçi bankalar
Yurtdışı bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon havuzları TP
Yurtiçinde yer. k.
Yurtdışında yer.k.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları YP
Yurtiçinde yer. k.
Yurtdışında yer. k.
1,671,199
1,455,966
69,207
1,359,550
21,502
5,707
527
746
1,434
3,000
1,284,039
882,808
782,917
23,356
76,535
1,291
60,154
15,090
715,770
-
2,286,701
263,864
593
231,214
19,486
12,571
1,067,996
369,259
201,063
72,441
5,833
89,922
-
3,780,137
659,904
625
617,323
40,238
1,698
20
2,101,285
1,045,087
835,503
20,167
30,957
158,460
1,063,417
2,373
2,373
-
606,625
120,671
40
105,049
15,582
513,588
74,744
58,634
2,407
6,849
6,854
62,185
5,721
5,721
-
-
183,285
111,952
19,854
90,595
1,503
240,078
113,164
91,081
72
1,614
20,397
40,655
3,209
3,209
-
286,035
85,808
83,566
439
1,387
416
211,309
165,091
102,887
3,027
7,100
52,077
2,549
2,549
-
-
1,671,199
7,142,783
1,455,966
69,207
1,359,550
21,502
5,707
527
746
1,434
3,000
1,242,199
21,112
1,127,747
77,248
15,656
436
1,284,039
4,134,256
882,808
782,917
23,356
76,535
1,291
60,154
15,090
1,767,345
1,289,168
98,114
52,353
327,710
1,882,027
13,852
13,852
-
Toplam
6,009,781
3,987,820
8,652,204
1,383,534
-
692,343
750,792
- 21,476,474
Grup’un 7 gün ihbarlı ve birikimli katılma hesabı bulunmamaktadır.
57
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
ii.
Önceki dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
Yurt dışında yer.K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Yurt dışında yer.K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
Birikimli
katılma
hesabı
1 yıl ve
Üstü
Toplam
1,258,677
-
-
-
-
-
-
1,381,890
55,130
1,298,169
20,476
8,115
288
1,801
3,026
3,000
-
1,787,884
269,772
1,928
246,838
21,006
-
2,767,949
562,021
74
525,063
36,627
238
19
432,619
128,288
38
125,066
3,184
-
-
186,385
127,289
4,294
109,720
13,275
-
333,875
90,281
89,846
435
-
-
5,508,712
1,381,890
55,130
1,298,169
20,476
8,115
288
1,801
3,026
3,000
1,177,651
6,334
1,096,533
74,527
238
19
730,758
-
-
-
-
-
-
-
730,758
887,167
705,942
68,892
112,333
609
105,355
6,369
745,899
718,971
267,138
126,944
51,138
9,532
79,524
-
1,129,443
856,418
35
653,020
4,687
12,308
186,368
1,306,651
352,656
39,595
26,457
12,236
902
72,840
-
183,833
67,423
67,396
27
44,582
170,752
125,513
64,919
3,345
13,648
43,601
-
-
2,555,655
887,167
705,942
68,892
112,333
609
105,355
6,369
1,356,087
35
938,736
71,433
36,390
309,493
2,169,972
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,004,391
3,043,765
6,622,482
1,025,998
-
609,512
720,421
-
17,026,569
58
-
1,258,677
II.
2. Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma hesaplarına
ilişkin bilgiler:
i.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan ve güvence limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere
konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
Tasarruf mevduatı Sigorta fonu
kapsamında bulunan
Cari dönem
Önceki dönem
Sigorta limitini aşan
Önceki dönem
Cari dönem
Gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel
cari ve katılma hesapları
Türk parası cinsinden hesaplar
Yabancı para cinsinden hesaplar
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı Mercilerin
sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bnk. Blg. şubelerde bulunan yabancı
merci, sigorta tabi hesap
5,496,844
3,184,073
4,075,680
2,774,746
3,284,313
3,904,168
2,663,583
2,559,062
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankalarında (yurt dışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden
açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara ve kar payları
toplamının 100 TL’yi geçmemesi şartıyla, 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı resmi gazetede yayımlanan 5411
sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır.
ii.
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan gerçek kişilerin ticari işlemlere
konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu durum
açıklanması:
Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Türkiye’dedir.
iii.
Tasarruf Mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları:
Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
Cari dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan katılım fonu ile diğer hesaplar
Hâkim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
katılım fonu ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile
bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer
hesaplar
26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan
mal varlığı değerleri kapsamına giren katılım fonu ile diğer hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan katılım
bankalarında bulunan katılım fonları
59
Önceki dönem
-
-
-
-
8,233
2,484
-
-
225
208
II.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
21,224
17,046
-
9,877
5,430
-
24,364
19,300
-
8,116
7,168
-
Toplam
38,270
15,307
43,664
15,284
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
c.
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
7,955
670
4,009,778
5,793
4,034,732
Toplam
7,955
4,010,448
5,793
4,034,732
2.
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
7,955
-
3,694,388
316,060
5,793
-
3,519,813
514,894
Toplam
7,955
4,010,448
5,793
4,034,707
Grup, iki ayrı dilimden oluşan sırasıyla 1 yıl ve 2 yıl vadeli olmak üzere 275 milyon Dolar ve 83 milyon Euro
tutarında sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kullanılan sendikasyon kredisine ait kar payı oranları 1 yıl vade için
Libor/Euribor + %0.90 ve 2 yıl vade için Libor/Euribor + %1.25 tir.
60
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler (devamı):
3.
İhraç edilen menkul kıymetlerin kalan vade ayrımına göre gösterilmesi:
Ana Ortaklık Banka 31 Ekim 2011 tarihinde 350 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli ve kar payı oranı
%5.875 olan Kira Sertifikası (Sukuk) ihraç etmiştir. İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından
Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları ve reeskontları bilançoda “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” kalemi
içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. aracılığıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 7 Kasım 2013 tarihli izni ile
ihraç edilen, 3 aylık ara dönem kar payı ödemeli ve 364 gün vadeli, 150,000,000 TL (tam tutar) tutarındaki kira
sertifikası alınmış ve ilişikteki finansal tablolarda “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” satırında sınıflanmıştır.
Ayrıca Banka, KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 26 Haziran 2014 tarihinde 500 milyon ABD
Doları tutarında 5 yıl vadeli ve kar payı oranı %5.162 olan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı gerçekleştirmiştir.
Banka, KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 50 milyon TL nominal değerli (tam tutar), 29 Eylül
2014 başlangıç tarihli ve 29 Aralık 2014 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.16 olan sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.
Banka, KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 100 milyon TL nominal değerli (tam tutar), 29 Eylül
2014 başlangıç tarihli ve 23 Mart 2015 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.95 olan sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.
4.
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın aldığı kredilerin tamamı yabancı para kredilerden oluşmakta olup, çoğunlukla kıyı
bankacılığı bölgelerindeki finans kuruluşları ile yapılan işlemlerden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın cari ve katılma hesaplarında herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ve muhtelif borçlara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2014 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi 492,307 TL (31 Aralık 2013 – 314,680 TL), muhtelif
borçlar kalemi 199,423 TL (31 Aralık 2013 – 122,506 TL) olup, bilanço toplamının %10’nunu aşmamaktadır.
61
II.
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Grup, aktifinde kayıtlı olan bazı bilgi işlem ekipmanlarını finansal kiralama yoluyla elde etmiş olup
sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Söz konusu
sözleşmeler, Grup’a taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir.
i.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Grup’a getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur).
ii.
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Brüt
Cari dönem
Net
Önceki dönem
Net
Brüt
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
345
-
332
-
-
-
1,878
-
1,828
-
Toplam
345
332
1,878
1,828
iii.
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama işlemleri
faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, şubelere ait kira
sözleşmelerini içerir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği önemli yükümlülükler bulunmamaktadır.
Grup faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider
kaydetmektedir.
Satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
iv.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Katılma hesapları payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak
Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Kurum payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak
Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
62
Cari dönem
Önceki dönem
217,267
166,542
53,196
104,748
8,598
174,251
127,687
37,629
83,227
6,831
2,731
5,867
21,774
1,795
7,470
12,509
1,900
4,931
15,016
2,721
4,567
7,728
9,416
3,093
5,587
2,141
15,775
15,773
16,068
12,883
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları ile ilgili açıklamalar: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla krediler
için 9,076 TL (31 Aralık 2013 – 548 TL) ve finansal kiralama alacakları için 9,950 TL (31 Aralık 2013 –
5,622 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur değer azalışları krediler ve finansal kiralama alacakları
hesaplarından netleştirilmiştir.
3.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılıkları (*)
Çek yaprağı özel karşılıkları (*)
Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan karşılık
Kredi kartlarına ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı
Diğer
Toplam
Cari dönem
Önceki dönem
33,558
9,348
17,664
144
1,352
62,066
27,593
9,605
30,430
1,370
68,998
(*) Ana Ortaklık Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te belirtilen Geçici 2. Madde uyarınca herhangi bir kredisi donuk alacak olarak sınıflandırılmış
müşterilere ait çek yapraklarına ve tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredilere özel karşılık ayırmaktadır.
4.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Bilançodaki çalışan hakları karşılığı; 35,662 TL (31 Aralık 2013 - 28,959 TL) kıdem tazminatı yükümlülüklerini,
1,787 TL (31 Aralık 2013 – 608 TL) hesaplanan izin ücretlerini, 20,800 TL (31 Aralık 2013 – 36,700 TL)
performans primi karşılığını ve 1,835 TL (31 Aralık 2013 - 15 TL) emeklilik ikramiye ödeme karşılığını ve 0 TL
mesai ücretleri karşılığını (31 Aralık 2013: 783 TL) içermektedir.
Türk İş Kanunu’na göre, Ana Ortaklık Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi
kesilen emekli olan, emeklilik hakkı kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3,438.22 TL (31 Aralık 2013 – 3,254
TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grup’un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için
aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
Cari dönem
İskonto oranı(%)
Enflasyon oranı(%)
Faiz oranı (%)
3.29
6.5
10.0
63
Önceki dönem
3.29
6.5
10.0
II.
g.
4.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari dönem
Önceki dönem
28,959
8,862
(2,159)
11,806
3,903
(1,808)
-
Yıl içinde ayrılan karşılık
Yıl içinde ödenen
Aktüeryal kayıp
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
35,662
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığından
dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 34,273 TL kalan vergi borcu bulunmaktadır.
i.
Cari dönem
Önceki dönem
90,110
73,152
(55,837)
(53,056)
34,273
20,096
Kurumlar vergisi karşılığı (*)
Peşin ödenen vergiler
Toplam (**)
Söz konusu tutar önceki dönem cari vergi karşılığı ile ilgili cari dönemde yapılan 7,360 TL tutarındaki düzeltme tutarı öncesi
rakamı ifade etmektedir.
Söz konusu tutar mali tablolarda pasif kalemler altında cari vergi borcu satırında yer almaktadır.
(*)
(**)
ii.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler (**):
Cari dönem
Önceki dönem
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Ücretlerden kesilen gelir vergisi
Diğer
8,428
886
10,140
668
4,988
849
6,284
662
9,104
1,820
4,340
1,630
Toplam
25,959
23,840
iii.
Primlere ilişkin bilgiler (**):
Cari dönem
Önceki dönem
3,013
3,276
216
480
6,985
2,492
2,671
178
401
5,742
Sosyal güvenlik primleri-Personel
Sosyal güvenlik primleri-İşveren
İşsizlik sigortası-Personel
İşsizlik sigortası-İşveren
Toplam
(**) Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır.
iv.
13,901
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur).
64
II.
i.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
433,080
433,080
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardar
-
471,114
-
-
Toplam
-
471,114
-
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 29 Haziran 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan 200 milyon ABD Doları
tutarında 10 yıl vadeli sermaye kredisi sağlamıştır. Kar payı miktarı, alış fiyatının murabaha döneminde
uygulanabilir marjına eşit kar oranı ile kredi tutarının çarpılması ile belirlenecektir. BDDK’nın 30 Haziran 2011
tarihli yazısı uyarınca, 200 milyon ABD Doları tutarındaki bu sermaye benzeri kredinin nakden ve defaten Banka
kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınması
uygun görülmüştür.
j.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler :
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
Cari dönem
Önceki dönem
2,287,005
-
1,700,000
-
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ana Ortaklık Banka, kayıtlı sermaye
sistemini uygulamamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler:
Artırım Tarihi
4 Nisan 2014
26 Haziran 2014
Artırım Tutarı
230,000
360,000
Nakit
360,000
Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri
230,000
-
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık
2013: Yoktur).
5.
Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Grup’un cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yapılacak değerlendirmeye göre, net kar payı
ve komisyon gelirlerine bakıldığında operasyonel faaliyetlerini karlı bir şekilde sürdürdüğü anlaşılmaktadır.
6.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Yoktur.
65
II.
j.
7.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler : (devamı)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı(*)
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
26,489
26,489
TP
670
670
YP
6,738
6,738
(4,713)
(4,713)
(*)Bilançoda Satılmaya Hazır Finansal varlıklar altında “Devlet Borçlanma Senetleri” ve “Diğer Menkul
Değerler” satırlarında sınıflanan Kira Sertifikalarının vergi etkisi de dikkate alınarak hesaplanmış değerleme
farkıdır.
k.
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları
Önceki Dönem Temettü Ödemesi
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
Önceki Dönem
(506)
12,797
12,291
-
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri, 30
Eylül 2014 tarihi itibarıyla 538,967 TL (31 Aralık 2013 - 449,872 TL); çekler için ödeme taahhütleri
870,519 TL’dir (31 Aralık 2013 - 824,093 TL).
2.
Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı :
Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
i.
Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam 6,830,696 TL (31 Aralık 2013 - 7,127,080 TL) tutarında
teminat mektubu; 74,054 TL (31 Aralık 2013 - 57,587 TL) tutarında kabul kredileri ve 1,128,963 TL (31
Aralık 2013 - 1,217,277 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
ii.
3 .
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: 2.i) maddesinde açıklananların haricinde
yoktur.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
8,317,270
8,672,347
Toplam
8,317,270
8,672,347
66
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
1,257,338
399,519
853,512
4,307
-
62,950
11,573
51,377
-
919,221
277,450
638,092
3,679
-
53,858
9,546
44,312
-
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi bankalardan
Yurtdışı bankalardan
Yurtdışı merkez ve şubelerden
319
-
9,965
-
1,774
-
4,108
-
Toplam
319
9,965
1,774
4,108
Kredilerden alınan kar payı
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan kar payı
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
2.
3.
Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:
Banka’nın aktifinde yer alan ve satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgilerde detayı verilen kira
sertifikalarından (sukuk) dönem itibarıyla 91,295 TL kar payı alınmıştır (30 Eylül 2013 – 39,962 TL).
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler :
Cari dönem
Önceki dönem
966
1,613
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payları
b. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen kar payına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı Merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
1,538
10,254
53,267
19,266
Toplam
11,792
72,533
67
TP
Önceki dönem
YP
286
-
51,123
-
286
-
51,123
30,639
286
81,762
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
b. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
5,310
20,669
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen kar payları
3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar paylarına ilişkin bilgiler:
2014 yılı içinde 59,508 TL kar payı gideri tahakkuk etmiştir (30 Eylül 2013 – 29,733 TL).
4.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Hesap adı
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Resmi kuruluş katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Diğer kuruluş katılma hs.
Toplam
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
T Ticari kuruluş katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
Katılma hesapları
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
-
-
1
9,229
1,068
1,634
348
17,061
1,341
27
-
322,763
1,156
46,399
3,595
-
12,279
18,429
-
373,914
35
-
69
1,136
-
8,656
3,305
1,301
-
29,232
21,858
888
6,948
8,739
645
47
390
-
3,865
1,548
17
257
3,650
178
165
-
-
60,974
27,534
2,418
7,595
22,210
64,226
9,856
-
5,756
5,129
-
107,177
134,828
257,859
46,811
-
18,035
23,558
-
481,091
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
-
1
-
-
-
100,953
42
10,638
985
165,116
44
26,514
1,958
30,404
2
6,272
277
-
112,618
193,633
36,955
2,116
5,300
15,488
68
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi: (devamı)
Önceki Dönem
Hesap adı
Katılma hesapları
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
-
584
1,692
-
2,929
-
-
5,205
55,281
74
6,613
724
113,846
109
21,337
3,836
15,701
35
4,961
1,065
-
6,973
557
2,172
16
18,956
7
1,614
42
-
210,757
782
36,697
5,683
Toplam
62,692
139,712
23,454
-
12,647
20,619
-
259,124
-
208
-
-
-
-
-
208
9,575
2,185
760
-
17,891
1
9,371
2,946
9,174
4,103
547
271
359
-
2,539
2,292
1
292
3,664
644
68
-
-
37,772
1
15,039
4,046
9,825
Toplam
12,520
39,591
5,280
-
5,124
4,376
-
66,891
Genel toplam
75,212
179,303
28,734
-
17,771
24,995
-
326,015
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur (30 Eylül 2013: Yoktur).
d. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Cari dönem
108,773
5,214,645
811
418,087
4,795,747
(5,105,872)
(327)
(389,315)
(4,716,230)
Ticari kar/zarar (net)
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
69
Önceki dönem
126,414
14,571,923
2,385
229,229
14,340,309
(14,445,509)
(1,802)
(202,557)
(14,241,150)
e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıda sunulmaktadır. Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yeni gelişmeleri
içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen olağandışı kalemler yoktur.
Cari dönem
Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Ekspertiz ücretleri karşılığı
EFT ve havale gelirleri
Çek karnesi gelirleri
Karşılıksız çek provizyon ve ihtar gelirleri
Çek provizyon gelirleri
Kiralama gelirleri
Diğer gelirler
75,953
12,413
108
75
13
8
1,408
9,865
74,338
13,249
9,041
6,901
2,448
1,908
1,616
1,195
7,443
99,843
118,139
Cari dönem
Önceki dönem
Toplam
f.
Önceki dönem
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. Grup kredi ve alacaklardan
IV. Grup kredi ve alacaklardan
V. Grup kredi ve alacaklardan
Tahsili şüpheli ücret komisyon ve diğer alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET men, değ, değer düşüş giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Diğer
137,337
26,400
58,264
52,673
6
43,016
781
781
2,578
125,758
28,001
62,167
35,590
43,353
688
688
13,730
Toplam
183,718
183,529
70
g.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Haberleşme giderleri
Isınma aydınlatma ve su giderleri
Temizlik giderleri
Taşıt aracı giderleri
Kırtasiye giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Mevduat sigortası gideri
Diğer
307,568
6,508
25,181
12,751
506
143,329
53,751
9,427
10,696
12,865
6,026
2,799
3,685
2,964
41,116
172
31,648
48,634
241,616
1,979
19,873
8,728
323
104,422
43,199
7,447
8,741
11,744
4,735
1,464
2,964
2,053
22,075
151
23,754
37,046
Toplam
576,297
437,892
h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %18.91 oranında artış göstererek 356,278 TL ( 30 Eylül 2013:
299,612 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının; 819,288 TL’lik (30 Eylül 2013: 607,956 TL) kısmı net
kar payı gelirlerinden 91,036 TL’si (30 Eylül 2013: 68,524 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden
oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 576,297 TL’dir. (30 Eylül 2013: 437,892 TL)
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Grup’un dönem içerisinde 14,647 TL (30 Eylül 2013: 4,294 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi
geliri ve 82,749 TL (30 Eylül 2013: 53,056 TL) tutarında cari dönem vergi karşılığı gideri oluşmuştur.
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Vergi sonrası faaliyet kar/zararı içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar/zarar yoktur.
k. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
i. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde gelir kalemleri içerisinde
net kar payı geliri 819,288 TL (30 Eylül 2013 – 607,956 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 91,036 TL
(30 Eylül 2013 – 68,524 TL) ile yer almaktadır.
ii. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur (30
Eylül 2013 - Yoktur).
71
l.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 110,207 TL (30 Eylül 2013 – 69,525 TL) tutarındaki diğer alınan ücret ve
komisyonların; 18,424 TL’si (30 Eylül 2013 – 9,057 TL) kredi kartı ücret ve komisyonlarından ve 23,300 TL’si
üye işyeri POS işlem komisyonlarından (30 Eylül 2013 – 17,249 TL) oluşmaktadır.
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 74,531 TL (30 Eylül 2013 – 52,846 TL) tutarındaki diğer verilen ücret ve
komisyonların; 29,352 TL’si (30 Eylül 2013 – 19,806 TL) POS komisyonları ve kurulum giderlerinden, 4,800
TL’si (30 Eylül 2013 – 3,839 TL) kredi kartları için ödenen ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
V.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe
politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki
vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak
tanımlanmaktadır.
(i).
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki mevduat (3 aya kadar)
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
2,987,060
703,661
2,283,399
-
1,831,067
304,080
1,526,987
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
2,987,060
1,831,067
Cari dönem
Önceki dönem
(ii).
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki mevduat (3 aya kadar)
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
1,897,054
565,780
1,331,274
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
1,897,054
2,258,101
571,304
1,686,797
2,258,101
b.
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Yoktur.
c.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 30 Eylül 2014 tarihi
itibarıyla yaklaşık 13,505 TL (30 Eylül 2013 – 24,767 TL) olarak hesaplanmıştır.
72
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar
a.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Cari dönem:
Bankanın dahil olduğu
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Alınan kar payı ve komisyon
Gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın doğrudan ve
Risk grubuna dahil olan
dolaylı ortakları diğer gerçek ve tüzel kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
42,032
81,295
78
18,363
621
880
676
40,279
96,077
74,925
55
43
966
-
34
-
3,617
-
-z
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
2.
Önceki dönem:
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Alınan kar payı ve komisyon
gelirleri
(*)
Nakdi
G.Nakdi
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
126,633
42,032
30
78
1,146
621
544
676
84,273
96,077
13,157
55
1,613
-
39
-
5,383
-
3.(i) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait Özel Cari ve Katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Özel, cari ve katılma hesapları
Katılma hesapları kar payı gideri
(*)
Cari
Önceki
Dönem
dönem
171,298
207,895
5,310
75,445
171,298
1,486
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
28,882
46,539
1,434
21,047
28,882
946
kişiler
Cari
Önceki
dönem
dönem
171,137
191,245
3,457
107,600
171,137
2,325
(ii) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler: Yoktur (30 Eylül 2013 - Yoktur).
73
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar (devamı)
a.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler: (devamı)
4.
Bankanın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Alınan Krediler
Ödenen kar payı gideri
Cari
Önceki
dönem
dönem
-
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
-
2,300,361
2,586,191
73,590
1,919,506
2,300,361
55,242
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
b.
Üst Yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
kişiler
Cari
Önceki
Dönem
dönem
70,022
88,938
145
89,620
70,022
1,860
1 Ocak-30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık üst yönetimine 12,064 TL (1 Ocak-30 Eylül 2013 – 9,543 TL)
tutarında ödeme yapılmıştır.
VII.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013 – Bulunmamaktadır.)
74
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I-
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar :
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I-
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 21 Kasım 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II-
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Yoktur.
75

30 Eylül 2014 Konsolide Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

30 Haziran 2014 Denetim Raporu

31 Mart 2014 Denetim Raporu

31 Aralık 2013 Konsolide Denetim Raporu

31 Aralık 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2016 Denetim Raporu

30 Haziran 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2016 Ara Dönem Faaliyet Raporu

ABN AMRO Bank N.V. İstanbul Şubesi

Millennium Bank Anonim Şirketi

BDDK Standartlarına Göre Konsolide Ara Dönem

Table of Contents