Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Transkript

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 Ocak 2015-31 Mart 2015 Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar ve
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu
1-2
Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
3-4
Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu
5
Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu
6
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
7 - 34
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir)
Cari Dönem
Not
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2015
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
116.169.781
142.194.439
6.940.928
135.253.511
170.276
-170.276
-76.647.632
23.822.323
8.497.930
873.081
368.375.462
106.435.824
144.577.794
10.853.502
133.724.292
192.368
-192.368
423.400
75.688.117
14.282.960
8.680.784
476.082
350.757.329
1.452.069
-1.452.069
3.254
34.636.917
929.336
-929.336
353.531
7.931.748
7
45.306.862
1.038.631
-1.038.631
3.254
34.761.606
952.822
-952.822
241.632
7.434.055
7
44.432.007
413.682.324
395.189.336
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar :
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Toplam Dönen Varlıklar
4
5,19
5
7
6
8
12
17
Duran Varlıklar :
Ticari Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
— Şerefiye
— Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
Toplam Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
5
9
9
8
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Cari Dönem
Not
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2015
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
36.782.540
19.831.379
16.951.161
1.968.442
393.731
-393.731
185.285
16.628.475
2.239.662
3.417.157
3.417.157
16.636.060
78.251.352
27.714.678
8.727.152
18.987.526
2.022.620
165.139
-165.139
-15.017.059
1.824.294
4.631.951
4.631.951
258.832
51.634.573
534.780
-534.780
733.731
12.808.489
12.808.489
14.077.000
552.885
-552.885
756.158
12.329.150
12.329.150
13.638.193
10.800.000
25.665.050
10.800.000
25.665.050
(642.814)
(498.145)
(642.814)
8.040.762
269.708.903
7.782.071
321.353.972
(498.145)
6.474.762
257.952.695
29.522.208
329.916.570
413.682.324
395.189.336
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Ticari Borçlar
— İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
— İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
— Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler:
Diğer Borçlar
— İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
— Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
5,19
5
7
8
11
11
12
8
11
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
— Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal
(Kayıp)/Kazanç Fonu
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararı)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Özkaynaklar
Toplam Kaynaklar
13
13
13
13
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
Not
Cari Dönem
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2015
Önceki Dönem
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2014
14
14
94.868.786
(71.660.037)
91.562.779
(66.128.459)
23.208.749
25.434.320
(12.813.367)
(4.135.025)
(1.511.116)
11.111.484
(6.212.593)
(10.728.620)
(4.274.973)
(1.429.580)
10.324.457
(6.596.774)
9.648.132
12.728.830
(87.925)
(66.795)
9.560.207
12.662.035
(1.778.136)
(2.239.662)
461.526
(2.497.257)
(2.920.265)
423.008
7.782.071
10.164.778
--
--
--
--
7.782.071
10.164.778
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/(ZARAR)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-)
15
15
15
16
16
FİNANSMAN GİDERİ VE
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Finansman Giderleri (-)
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler
vergi gelir/ gideri
Dönem vergi gelir/gideri
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
DÖNEM NET KARI / (ZARARI)
11
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası dönem karı/zararı
DÖNEM NET KARI/(ZARARI)
Cari Dönem
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2015
Önceki Dönem
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2014
(180.836)
36.167
(289.248)
57.850
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
(144.669)
(231.398)
TOPLAM KAPSAMLI KAR/(ZARAR)
7.637.402
9.933.380
Not
Diğer Kapsamlı Gelir:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal
Kayıp/Kazanç Fonu
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Pay Başına Kazanç:
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç
18
0,721
0,941
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç:
Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına
kazanç
18
0,721
0,941
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
1 Ocak 2014 bakiyesi
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
Diğer Kapsamlı Gelir
Dönem Net Karı
31 Mart 2014 bakiyesi
1 Ocak 2015 bakiyesi
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
Diğer Kapsamlı Gelir
Dönem Net Karı
31 Mart 2015 bakiyesi
Ödenmiş
Sermaye
10.800.000
----10.800.000
Sermaye
Düzeltme
Farkları
25.665.050
----25.665.050
Tanımlanmış Fayda
Planları Aktüeryal
(Kayıp) / Kazanç
Fonu
(354.943)
--(231.398)
-(586.341)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Geçmiş Yıllar
Dönem Net
Yedekler
Kar / Zararları Karı / (Zararı)
Toplam
5.528.682
234.439.033
34.460.542 310.538.364
946.080
23.513.662 (24.459.742)
---- (10.000.800) (10.000.800)
---(231.398)
--10.164.778
10.164.778
6.474.762 257.952.695
10.164.778 310.470.944
Ödenmiş
Sermaye
10.800.000
----10.800.000
Sermaye
Düzeltme
Farkları
25.665.050
----25.665.050
Tanımlanmış Fayda
Planları Aktüeryal
(Kayıp) / Kazanç
Fonu
(498.145)
--(144.669)
-(642.814)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Geçmiş Yıllar
Dönem Net
Yedekler
Kar / Zararları Karı / (Zararı)
Toplam
6.474.762
257.952.695
29.522.208 329.916.570
1.566.000
11.756.208 (13.322.208)
---- (16.200.000) (16.200.000)
---(144.669)
--7.782.071
7.782.071
8.040.762 269.708.903
7.782.071 321.353.972
7
31 MART 2015 TARİHİNDE SONRA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
Cari Dönem
Önceki Dönem
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2015
İncelemeden
Geçmemiş
31 Mart 2014
10.630.507
7.782.071
18.422.864
1.044.715
307.737
17.263.156
(1.948.907)
(21.973)
5.766.605
10.164.778
13.377.548
955.421
470.127
11.310.726
(2.064.549)
211.745
1.778.136
(3.179)
2.497.257
6
5
500.959
(1.138.019)
892.622
(6.771.065)
(5.440.397)
(4.927.186)
5
22.092
8.580.018
(1.235)
21.590.557
106.941
762.435
(7.962.695)
(18.755.239)
Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları
26.705.894
16.771.261
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri / İadeleri
(16.200.000)
1.948.907
(1.824.294)
(10.000.800)
2.064.549
(3.068.405)
(896.550)
(346.797)
--
--
9
--
6.154
9
(896.550)
(352.951)
--
--
9.733.957
106.435.824
116.169.781
5.419.808
108.233.316
113.653.124
Not
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Net Karı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
8
16
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
AKIŞLARI
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu doğuracak
Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından
Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından
Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Türev araçlardan nakit girişleri
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4
4
8
1.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye
şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa,
Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör
Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top
Aparey, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
malzemeleri satışı
Sistem Satış Müessesesi
Bayilik Satış Müessesesi
Totaline Müessesesi ve
Satış Sonrası Hizmetler
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul
(BIST)’da işlem görmekte olup, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77
oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
*
Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirketin 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Maaşlı (Beyaz Yaka)
378
381
Ücretli (Mavi Yaka)
226
233
TOPLAM
604
614
9
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1. TMS’ye Uygunluk Beyanı
Ara dönem finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade
edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in
durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi
tutularak hazırlanmıştır.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup
Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır .
Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye
Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlamıştır.
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart
2015 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla
ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan
muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem
finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihli finansal tabloları 30 Nisan 2015 tarihinde Şirket Yönetimi
tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere onaylanmıştır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
TMS 29’a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak
finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi
itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de
yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367
sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması
sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın
alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra
yapılan girişler nominal değeriyle gösterilmiştir.
2.1.2. Fonksiyonel ve raporlama para birimi
Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve finansal
tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
2.1.3. Netleştirme/Mahsup
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye
izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin
olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması
durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
10
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam)
2.1.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.1.5. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
Bulunmamaktadır.
(b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş
standartlar
Bulunmamaktadır.
(c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından
benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal
tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin
muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası
finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler
getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve
ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak
sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının kar veya
zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS/TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine
İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
TFRS 2 -Hisse bazlı ödemeler: Bu değişiklik “hakediş koşulu” ve “piyasa koşulu” tanımlarını
değiştirirken “performans koşulu” ve “hizmet koşulu” tanımlarını getirmektedir.
TFRS 3 - İşletme birleşmeleri: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe
uygun değeriyle ölçülür.
11
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
2.1.5. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam)
TFRS 8 -Faaliyet bölümleri: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine
uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve
bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm
varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir.
TMS 16 ve TMS 38 -Maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar: Bu değişiklik ile bir
maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter
değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir.
TMS 24-İlişkili taraf açıklamaları: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici
personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların
açıklanması gerektiğine açıklık getirir.
2010-2012 dönemine ilişkin yıllık iyileştirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değişiklikler
1Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
TFRS 3-İşletme birleşmeleri: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında
müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık
getirir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS/TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal
varlık ve finansal yükümlülüklere değil UMS/TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de
uygulanabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 40-Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı
gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda
UFRS/TFRS 3 ve UMS/TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir.
2011-2013 dönemine ilişkin yıllık iyileştirmeler sonucu yukarıda bahsedilen değişiklikler 1
Temmuz 2014 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
TMS 16 ve TMS 38- Geçerli Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklanması (Değişiklikler)
TMS 16 maddi duran varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman
hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında
kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların itfasında gelir bazlı itfa
yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım
uygulamaya koymaktadır.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Şirket, değişikliklerin finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
12
2.
TFRS
11
–
Müşterek
Anlaşmalar-Müşterek
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklik)
Faaliyetlerde
Edinilen
Payların
Değişiklik ile işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3
İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Buna
göre, işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler
UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir;
fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye
uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket,
finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de
yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak
standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve
ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden
doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal
olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi
için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif
uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük
uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir.
Şirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının
yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma
muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır.
UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan
akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının
daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı
modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir
model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını
gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki
düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele
almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi
ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1
Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
13
2.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe
prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS’ye geçişlerinde
aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişikliğin Şirketin finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UMS 27 – Bireysel Finansal Tablolar- Özkaynak Yöntemi (Değişiklik)
Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve
iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması
seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak
uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz
konusu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir.
UMS 41-Tarımsal Faaliyetler, UMS 16 Maddi Duran Varlıklar- Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklik)
Taşıyıcı bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesinin gerekliliğine
açıklık getirmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin
verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMS 1- Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)
Değişiklik ile, finansal tablo sunumlarında, bilgilerin açıklanması, gösterimi, sırası gibi hususlara
açıklık getirmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki
Yatırımlar, UFRS 12-Diğer İşletmelerdeki Paylara İlşikin Açıklamalar : Yatırım
Şirketlerinde Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (Değişiklik)
Yatırım şirketlerinde konsolidasyon istisnasının uygulanmasında karşılaşılan hususlara açıklık
getirmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için
geçerlidir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir.
UFRS 10 –Konsolide Finansal Tablolar, UMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki
Yatırımlar: Yatırımcı ile İştirak ve İş Ortaklıkları Arasında Gerçekleşen Satış, Katkı
İşlemleri (Değişiklik)
Değişiklik ile, yatırımcı şirket tarafından iştiraklerine ve iş ortaklarına yapılan satışların veya
katkıların muhasebeleştirilmesine açıklık getirmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
14
2.
TFRS 13-Gerçeğe uygun değer ölçümü: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39‟a getirilen değişikliklerin
bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine
açıklık getirir.
UMSK, Eylül 2014’te UFRS’deki yıllık iyileştirmelerini “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014
Dönemi” adı altında yayınlamıştır. Söz konusu iyileştirmeler ile, dört standarda beş değişiklik
getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
-UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerinde değişiklik
-UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleşmeleri; netleştirmelerin ara dönem
özet finansal tablolara uygulanabilirliği
-UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranın belirlendiği tahvil ile faydanın
ödeneceği para biriminin aynı olması
-UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’
ibaresine açıklık getirmesi ve referans verilmesi yolu ile açıklanması
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup,
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirketin finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
3.
Bölümlere Göre Raporlama
Şirket’in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri
ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında
kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket’in organizasyon yapısı, şirketin farklı faaliyetleri
içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde
oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak
kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve
bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
15
4.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir :
Kasa
Banka (Dipnot 25 (i))
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
7.493
7.869
113.184.595
103.314.459
-
vadesiz TL mevduat
1.185.289
1.848.596
-
vadesiz döviz mevduat
1.196.402
195.414
-
vadeli TL mevduat
71.276.766
66.883.563
-
vadeli döviz mevduat
39.526.138
34.386.886
Alınan Çekler (Dipnot 25 (i))
B tipi Likit Yatırım Fonu
Toplam
2.280.017
2.595.244
697.676
116.169.781
518.252
106.435.824
31 Mart 2015 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Döviz Cinsi
USD
EURO
TL
Toplam
Döviz Tutarı
5.506.033
8.885.616
71.276.766
31 Mart 2015
TL Tutarı
Vade
14.371.847 1 Nisan 2015 – 29 Nisan 2015
25.154.291 2 Nisan 2015 – 24 Nisan 2015
71.276.766 1 Nisan 2015 – 29 Mayıs 2015
110.802.904
Faiz (%)
1,90 – 2,25
0,45 – 2,00
0,25 – 10,60
31 Aralık 2014 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Döviz Cinsi
USD
EURO
TL
Toplam
Döviz Tutarı
5.586.144
7.598.531
66.883.563
31 Aralık 2014
TL Tutarı
Vade
Faiz (%)
12.953.709
12 Ocak 2015 – 15 Ocak 2015 0,40 – 2,00
21.433.177
8 Ocak 2015 – 27 Ocak 2015 0,25 – 2,25
66.883.563
2 Ocak 2015 – 27 Ocak 2015 7,50 – 10,40
101.270.449
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir
blokaj yoktur.
16
5.
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Alıcılar
58.368.562
46.271.978
Alacak senetleri ve vadeli çekler
İlişkili taraflardan alacaklar, net (Dipnot 19)
(Dipnot 24,25 (i))
77.500.306
90.617.890
6.940.928
10.853.502
Diğer alacaklar
14.408.698
10.789.309
Alacak senetleri
(451.387)
(548.800)
Vadeli çekler
(732.148)
(909.204)
Alıcılar
(500.266)
(243.494)
(13.340.254)
(12.253.387)
142.194.439
144.577.794
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1.453.870
1.042.523
(1.801)
(3.892)
1.452.069
1.038.631
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alacak reeskontu (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (Dipnot 25 (i))
Toplam
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Toplam
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 106 gündür (31 Aralık
2014 – 102 gün).
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir :
Açılış bakiyesi
Cari dönem karşılık gideri
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 16)
Kapanış bakiyesi (Dipnot 25 (i))
17
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
12.253.387
7.871.448
1.097.212
4.561.311
(10.345)
(179.372)
13.340.254
12.253.387
5.
Ticari Alacak ve Borçlar (devam)
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Satıcılar
17.016.155
19.050.578
İlişkili taraflara borçlar, net (Dipnot 19)
19.831.379
8.727.152
(64.994)
(63.052)
36.782.540
27.714.678
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Emtia
37.064.174
40.907.389
İlk madde ve malzeme
22.370.895
20.671.427
Mamuller
20.410.990
16.975.958
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Toplam
6.
Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir :
Yarı mamuller
5.094.162
5.118.195
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
(8.292.589)
(7.984.852)
Toplam
76.647.632
75.688.117
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
7.984.852
6.067.166
307.737
1.917.686
8.292.589
7.984.852
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
Cari dönem (geliri)/gideri
Kapanış bakiyesi
18
7.
Türev Araçlar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Vadesi
Ödenecek
Tutar
Para
Birimi
26.06.2015
650.000
EUR
07.04.2015
950.000
26.06.2015
850.000
05.06.2015
08.05.2015
Alınacak
Tutar
Para
Birimi
Vade Sonu
Paritesi
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı (TL Karşılığı)
1.906.580
TL
2,9332
66.495
EUR
2.750.535
TL
2,8953
61.180
USD
2.258.025
TL
2,6565
39.355
750.000
USD
1.982.625
TL
2,6435
24.975
750.000
EUR
2.131.050
TL
2,8414
7.875
17.04.2015
150.000
USD
355.650
TL
2,3710
(35.880)
17.04.2015
750.000
EUR
2.062.500
TL
2,7500
(60.675)
10.04.2015
800.000
EUR
2.188.320
TL
2,7354
(76.400)
02.04.2015
800.000
EUR
2.185.440
TL
2,7318
(79.280)
10.04.2015
450.000
USD
1.041.660
TL
2,3148
(132.930)
(185.285)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin
detayı aşağıdadır.
Vadesi
Ödenecek
Tutar
Para
Birimi
20.03.2015
700.000
EUR
13.03.2015
700.000
07.04.2015
27.03.2015
Alınacak
Tutar
Para
Birimi
Vade Sonu
Paritesi
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı (TL Karşılığı)
2.060.870
TL
2,9441
86.380
EUR
2.058.560
TL
2,9408
84.070
950.000
EUR
2.750.535
TL
2,8953
70.870
900.000
EUR
2.599.920
TL
2,8888
61.290
20.02.2015
500.000
EUR
1.464.500
TL
2,9290
54.150
13.03.2015
800.000
USD
1.892.000
TL
2,3650
36.880
06.02.2015
500.000
EUR
1.432.350
TL
2,8647
22.000
16.01.2015
500.000
EUR
1.425.900
TL
2,8518
15.550
27.03.2015
300.000
USD
707.490
TL
2,3583
11.820
06.02.2015
500.000
USD
1.168.550
TL
2,3371
9.100
20.03.2015
200.000
USD
471.140
TL
2,3557
7.360
06.03.2015
500.000
EUR
1.406.550
TL
2,8131
(3.800)
27.02.2015
500.000
EUR
1.405.050
TL
2,8101
(5.300)
13.02.2015
600.000
EUR
1.681.500
TL
2,8025
(10.920)
23.01.2015
500.000
EUR
1.394.300
TL
2,7886
(16.050)
423.400
19
8.
Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
22.193.280
13.784.503
1.629.043
498.457
23.822.323
14.282.960
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Verilen avanslar
237.500
123.500
Gelecek yıllara ait giderler
116.031
118.132
353.531
241.632
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Toplam
Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
Toplam
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir :
Alınan sipariş avansları
Gelecek aylara ait gelirler
Toplam
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
15.543.103
14.466.160
1.085.372
550.899
16.628.475
15.017.059
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
733.731
756.158
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir :
Gelecek yıllara ait gelirler
9.
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
31 Mart 2015 tarihinde sona eren 3 aylık ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan
duran varlıkların tutarı 871.389 TL’dir (31 Aralık 2014 – 2.971.299 TL).
31 Mart 2015 tarihinde sona eren 3 aylık ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan
duran varlık bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satılan maddi ve maddi olmayan
duran varlıkların maliyet tutarı 409.295 TL, birikmiş amortisman tutarı 400.587 TL’dir).
10. Devlet Teşvik ve Yardımları
Şirket 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde araştırma geliştirme yatırımları ile
ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı’ndan “TEYDEB” “Brülör
Geliştirme ve Rooftop Klima Geliştirme Projeleri” kapsamında 18.438 TL teşvik elde edilmiştir
(31 Aralık 2014 – 365.344).
20
11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.930.000
4.147.972
Rekabet Kurulu ceza karşılığı
225.273
225.273
Dava gider karşılığı
179.556
179.557
82.328
79.149
3.417.157
4.631.951
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
235.839
178.205
Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri
Sözleşmeye dayalı gider karşılığı
Toplam
Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Kullanılmayan izin karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
12.572.650
12.150.945
12.808.489
12.329.150
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.239.662
7.673.249
--
(5.848.955)
2.239.662
1.824.294
Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL):
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Toplam
21
11.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam)
Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) :
a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket)’e gönderilen
yazıda, Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet
kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen
yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine
2005 yılı net satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 TL idari para cezası
uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal
tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu
idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması,
daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz
Danıştay’ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Şirket, aleyhine
neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda
bulunmuştur.
b)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları 9.856.797 TL’dir
(31 Aralık 2014 – 7.903.597 TL).
c)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 9.856.797 TL’dir (31 Aralık
2014 – 7.903.597 TL).
d)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 68.761.984 TL’dir
(31 Aralık 2014 – 66.969.194 TL).
e)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil
edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 13.340.254 TL’dir (31
Aralık 2014 - 12.253.387 TL).
22
11.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (TRI)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİ’ler
9.856.797
2.917.352
1.769.793
819.503
--
--
--
--
amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
--
--
--
--
D. Diğer verilen TRİ’ler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
9.856.797
2.917.352
1.769.793
819.503
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’ler
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler
lehine vermiş olduğu TRI’ler
TOPLAM
31 Aralık 2014
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
Olduğu TRİ’ler
7.903.597
1.621.944
1.719.134
813.682
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
7.903.597
1.621.944
1.719.134
813.682
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRI’ler
D. Diğer verilen TRİ’ler
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’ler
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler
lehine vermiş olduğu TRI’ler
TOPLAM
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu diğer teminat, rehin
ve ipotek yoktur.
23
12. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
8.112.323
8.392.520
Peşin ödenen vergi ve fonlar
239.546
212.157
Diğer KDV
115.437
50.325
Devreden KDV
Diğer özel tüketim vergisi
18.192
--
Diğer dönen varlıklar
12.432
25.782
8.497.930
8.680.784
Toplam
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
16.200.000
--
Gider tahakkukları
216.290
208.507
Diğer KDV
115.437
50.325
Özel tüketim vergisi
18.192
--
Diğer yükümlülükler
86.141
--
16.636.060
258.832
Ödenecek temettü karşılığı
Toplam
13. Özkaynaklar
(a) Ödenmiş Sermaye :
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Pay Tutarı
% 42,03
4.539.130
Carrier HVACR Investments B.V.
% 42,03
4.539.130
Diğer *
% 15,94
1.721.740
Sermaye
%100,00
10.800.000
Sermaye düzeltme farkları
25.665.050
Toplam sermaye
*
36.465.050
Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 10.800.000 TL‘dir. Şirket’in ödenmiş sermayesi 10.800.000
TL olup 1 Kr nominal değerli 1.080.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in İmtiyazlı
hisse senedi bulunmamaktadır.
24
13. Özkaynaklar (devam)
(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal
yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır:
a)
b)
I. Tertip Yedek: Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
II. Tertip Yedek: Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında
veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya
sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
(c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları):
Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL):
2014 yılı karının transferi
2013 yılı karının transferi
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
29.522.208
--
--
34.460.542
(1.566.000)
(946.080)
Ödenen temettü
(16.200.000)
(10.000.800)
Olağanüstü yedekler
167.902.222
144.388.560
Yasal yedeklere transfer
Enflasyon düzeltme farkları
Geçmiş yıl karları/(zararları)
90.050.473
90.050.473
269.708.903
257.952.695
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
179.658.430
167.902.222
90.050.473
90.050.473
269.708.903
257.952.695
Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
Enflasyon düzeltmesi farkları
Toplam
25
13. Özkaynaklar (devam)
(c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) (devam):
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları
çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz
konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas
sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca,
kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal
tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım
politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe
ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu
üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar
verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
kardan pay dağıtılamaz.
Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Tarihi Değeri
Emisyon primi
Yasal yedekler
Endekslenmiş Değeri
--
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
19.743
19.743
8.040.762
18.282.188
10.241.426
179.658.430
259.447.734
79.789.304
90.050.473
31 Aralık 2014
Tarihi Değeri
Emisyon primi
Yasal yedekler
Endekslenmiş Değeri
--
Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
19.743
19.743
6.474.762
16.716.188
10.241.426
167.902.222
247.691.526
79.789.304
90.050.473
Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Ayrıca üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden
kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
26
14. Hasılat ve Satışların Maliyeti
Hasılat aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Yurtiçi satışlar
84.408.384
73.770.603
Yurtdışı satışlar (Dipnot 25 (iv))
12.941.611
18.900.923
93.016
127.873
Satıştan iadeler
(338.758)
(105.598)
Satış iskontoları
(2.235.467)
(1.131.022)
Toplam
94.868.786
91.562.779
Diğer satışlar
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Satılan ticari mallar maliyeti
47.799.839
39.053.391
Satılan mamuller maliyeti
17.881.030
22.984.325
Satlan hizmet maliyeti
4.123.189
4.020.832
Satılan yarı mamul maliyeti
1.855.979
69.911
71.660.037
66.128.459
Toplam
15. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim
Giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim
giderleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
12.813.367
10.728.620
Genel yönetim giderleri
4.135.025
4.274.973
Araştırma ve geliştirme giderleri
1.511.116
1.429.580
18.459.508
16.433.173
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Toplam
27
16. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Vade Farkı Gelirleri
2.161.459
2.521.154
Kambiyo Karı
4.690.350
3.024.141
Faiz Gelirleri
1.948.907
2.064.549
Reeskont gelirleri
1.770.681
2.223.935
Konusu kalmayan kıdem tazminatları karşılıkları
409.810
321.652
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan şüpheli ticari alacak karşılıkları
(Dipnot 5)
55.699
--
10.345
93.356
Menkul Kıymet Satış Gelirleri
14.462
10.455
Diğer gelirler ve karlar
49.771
65.215
11.111.484
10.324.457
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Kambiyo zararları
2.453.448
2.466.374
Reeskont faiz giderleri
Toplam
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
1.748.707
2.435.679
Garanti kapsamındaki masraflar
967.858
1.214.414
Forward karşılık gideri
608.685
--
Vade farkı gideri
142.644
222.804
Ticari masraflar
117.042
51.796
17.541
36.386
156.668
169.321
6.212.593
6.596.774
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
873.081
476.082
Komisyon giderleri
Diğer giderler ve zararlar
Toplam
17. Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, satış amacıyla elde tutulan varlıklar, Şirket’in tahsil edemediği
alacaklarına karşılık olarak aldığı ve kısa vadede satma niyetinde olduğu varlıklardan
(binalardan) oluşmaktadır.
18. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
Dönem karı (TL)
Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi*
Pay başına kazanç (TL)
*1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden
28
31 Mart 2015
31 Mart 2014
7.782.071
10.164.778
10.800.000
10.800.000
0,721
0,941
19. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
AHI Carrier FZC
2.331.740
4.670.322
Carrier Espana
2.005.795
828.090
Carrier SA Montluel
632.899
550.143
AHI Carrier Australia Pty Ltd
564.929
6.778
Carrier Qatar
471.394
290.560
Toshiba Carrier UK Ltd
286.778
57.342
Carrier Polska
233.512
70.052
UTS Carrier LLC
141.312
2.857.675
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
86.736
8.073
AHI Carrier GmbH
79.846
148.318
Alvimedica Tıbbi Ürünler San. Ve Dış Tic. A.Ş.
23.116
1.969
Carrier Kuwait
21.232
349.019
Carrier Distribution Italy SPA
20.300
145.249
Miraco
16.897
--
Carrier Africa FZE
14.497
--
Carrier South Eastern
4.108
796.924
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.
2.908
21.751
Carrier Asia
1.659
--
Beijer ECR Iberica
1.314
2.426
Carrier Nederland Airconditioning
--
26.292
Branch of JSC Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
--
16.484
Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
--
3.367
--
1.773
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
--
587
Cenal Elektrik Üretim A.Ş.
--
334
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
--
146
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
(44)
(172)
6.940.928
10.853.502
Toplam (Dipnot 5)
29
19. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
Toshiba Carrier Thailand
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
12.672.394
4.744.445
Toshiba Carrier Corporation
2.651.855
1.522.121
Carrier Corporation*
1.750.031
1.335.067
Carrier SA
1.001.465
394.672
Century Carrier Residential Air Con.
551.405
--
GD Midea
299.550
47.933
Carrier ARCD Pte. LTD.
289.310
245.927
241.167
225.537
Profroid
195.925
--
UTC Bilding & Industrial Systems
79.456
172.966
Toshiba Carrier UK LTD.
54.714
14.393
Automated Logic Corporation
20.430
--
Carrier SPA
15.828
15.771
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
4.600
4.651
Carrier Refrigeretion Operation
3.372
--
United Technologies International Operations
--
3.210
Alsim Alarko San.Tes. ve Tic.A.Ş.
--
256
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
--
212
(123)
(9)
19.831.379
8.727.152
İlişkili Taraflara Borç Reeskontu (-)
Toplam (Dipnot 5)
*
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 1.750.031 TL’lik bakiyenin 301.213 TL’si isim hakkı
karşılığından oluşmaktadır. ( 31 Aralık 2014 – Yoktur.)
30
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
AHI Carrier FZC
3.705.621
9.609.899
Carrier Espana S.L.
3.412.239
228.275
UTS Carrier LLC
966.619
--
AHI Carrier Australia Pty Ltd
564.589
77.404
Carrier SA Montluel
509.032
224.120
Carrier Polska Sp. Z.o.o
232.099
--
Toshiba Carrier (UK) LTD.
225.241
--
Carrier Qatar W.L.L.
135.415
44.918
AHI Carrier GmbH
77.567
--
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
73.505
28.817
AHI Carrier South Eastern Europe Airconditioning
70.898
956.310
Branch of JSC Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
60.158
536.255
Carrier SCS Division ERCD
43.944
6.727
Carrier SPA
41.224
79.953
Alvimedica Tıbbi Ürünler San. Ve Dış Tic. A.Ş.
21.281
--
Carrier Kuwait Air Conditioning
21.108
--
Miraco Int. Trading
16.908
--
Carrier Africa FZE
14.139
4.980
--
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş.
4.509
9.439
Beijer ECR Iberica
4.197
--
Fact SA Carrier
2.995
--
Carrier Asia
1.656
--
1.624
1.156
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
1.305
1.200
220
342
Carrier Airconditioning Benelux
--
203.477
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
--
113.893
Carrier Nederland BV Divise Carrier Airconditioning
--
3.663
Alen Alarko Enerji Tic. A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Sant. Tesis İşletme ve Ticaret
A.Ş.
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.
--
1.200
--
1.061
--
271
Carrier GmbH
31
--
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Toshiba Carrier Thailand
6.799.927
6.934.719
Toshiba Carrier Corp.
5.666.671
1.963.611
Carrier SA
4.910.406
6.476.719
Carrier Corporation
3.489.497
2.488.392
GD Midea
1.510.023
527.432
Carrier Refrigeration Operation Czech Republic s.r.o.
693.632
--
Midea Electric Trading ( Singapore )
542.347
150.648
523.418
423.831
Carrier Asia
335.822
--
Carrier ARCD PTE Ltd
246.860
219.229
Automated Logic Corp.
239.030
1.054.414
United Technologies Building Ind. System
231.437
305.983
Toshiba Carrier UK Ltd
132.062
183.628
UTS Carrier LLC
126.582
--
E.R.C.D. SA
91.914
127.636
Carrier Middle East
53.373
--
Carrier Qatar
16.716
11.008
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.
12.169
10.608
U.T. Electronic Controls
3.849
43.208
Profroid
1.768
89.943
Carrier Gmbh
485
--
AHI Carrier FZC
369
--
Carrier SPA
--
228.361
Fact SA Carrier
--
57.429
Carrier Holland Heating BV
--
22.947
Alsim Alarko Sanayi Tesis Ve Ticaret A.Ş.
--
2.250
Carrier Africa FZC
--
1.093
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 370.805 TL’dir (31 Mart 2014 – 337.206
TL).
32
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (devam):
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
17.575
16.052
31 Mart 2015
31 Mart 2014
112.315
100.314
Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş.
3.750
3.450
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
2.250
--
369
--
--
36.386
16.716
--
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
Ödenen kira;
Ödenen komisyon;
AHI Carrier
Fact SA Carrier
Carrier Qatar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen ve ilişkili taraflardan
alınan kefalet bulunmamaktadır. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili
taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır.
20.
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi
itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı
bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında
değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
33
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 Mart 2015 TARİHLİ
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
20. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam)
Yabancı Para Riski (devam)
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31 Mart 2015
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
1. Ticari Alacaklar
2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka Hesapları Dahil)
3. Dönen Varlıklar (1+2)
4. Duran Varlıklar
5. Toplam Varlıklar (3+4)
6. Ticari Borçlar
7. Finansal Yükümlülükler
8. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
9. Kısa Vadeli Yükümlülükler
(6+7+8)
10. Uzun Vadeli Yükümlülükler
11. Toplam Yükümlülükler (9+10)
12. Bilanço Dışı Döviz
CinsindenTürev Araçların Net
Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu
13. Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (511+12)
14. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (1+2+4-6-7-8)
15. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan
Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun değeri
16. İhracat (Dipnot 14)
İhracat*
17. İthalat
İthalat*
19.092.961
USD
EUR
1.903.714
31 Aralık 2014
JPY
GBP
4.989.186
--
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
Diğer
--
--
23.133.354
USD
EUR
2.519.972
JPY
GBP
Diğer
6.129.610
--
--
--
40.730.548
5.511.975
9.305.481
--
79
--
34.582.301
8.410.167
5.346.178
--
--
--
59.823.509
7.415.689
14.294.667
--
79
--
57.715.655
10.930.139
11.475.788
--
--
--
1.418.488
--
501.073
--
--
--
1.027.054
--
364.113
--
--
--
61.241.997
7.415.689
14.795.740
--
79
--
58.742.709
10.930.139
11.839.901
--
--
--
21.176.142
6.244.383
1.712.577
--
7.490
--
10.388.690
2.844.114
1.342.766
--
1.650
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
5.961.574
566.687
1.583.386
--
--
--
3.056.571
337.211
806.400
--
--
--
27.137.716
6.811.070
3.295.963
--
7.490
--
13.445.261
3.181.325
2.149.166
--
1.650
--
-27.137.716
-6.811.070
-3.295.963
---
-7.490
---
-13.445.261
-3.181.325
-2.149.166
---
-1.650
---
(19.047.670) (2.200.000) (4.700.000)
--
--
--
(23.495.815)
(1.800.000) (6.850.000)
--
--
--
6.799.777
--
(7.411)
--
21.801.633
5.948.814
2.840.735
--
(1.650)
--
11.499.777
--
(7.411)
--
45.297.448
7.748.814
9.690.735
--
(1.650)
--
15.056.611 (1.595.381)
34.104.281
604.619
(185.285)
--
--
--
--
--
423.400
--
--
--
--
--
12.941.611
234.710
4.469.642
--
--
162.451
40.591.515
6.470.591
8.027.440
--
19.686
14.433
75.217.246
18.900.923
172.281.415
33.502.173
3.713.710
613.754
36.147.958
5.914.384
23.172.150
5.994.913
31.579.811
6.786.951
-----
--90.832
26.695
318.107
155.623
57.341
6.678
* 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait ihracat ve ithalat tutarlarıdır.
34
20. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam)
Yabancı Para Riski(devam)
Şirket’in kur riski analizi aşağıdaki gibidir;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2015
Kar / Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
157.818
(157.818)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
--3- ABD Doları Net Etki (1+2)
157.818
(157.818)
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
3.255.472
(3.255.472)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
--6- Avro Net Etki (4+5)
3.255.472
(3.255.472)
Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
(2.861)
2.861
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan
kısım (-)
--9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
(2.861)
2.861
TOPLAM (3+6+9)
3.410.429
(3.410.429)
Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
----
----
----
----
--
--
----
----
31 Aralık 2014
Kar / Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın değer paranın değer paranın değer
değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
1.796.872
(1.796.872)
--2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
----3- ABD Doları Net Etki (1+2)
1.796.872
(1.796.872)
--Avro kurunun % 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
2.733.466
(2.733.466)
--5- Avro riskinden korunan kısım (-)
----6- Avro Net Etki (4+5)
2.733.466
(2.733.466)
--Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
(593)
593
--8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
----9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
(593)
593
--TOPLAM (3+6+9)
4.529.745
(4.529.745)
---
35
21. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir;
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
223.694.119
199.690.688
22. Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Yoktur.
====================
36

Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

ALARKO CARRIER SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 Mart 2013

alcar 0312

2015 yılı Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

3. Aklama Suçunun Aşama ve Yöntemleri