Sermaye Piyasası Aracı Notu

Seker Finansal Kiralama Anonim Sirketi
Sermaye Piyasasi Araci Notudur
Bu sermaye piyasasi araci notu, Sermaye Piyasast Kurulu (Kurul)'nca
/ t tarihinde onaylannustir.
2
Ortakhgimizm 50.000.000 toplam TL tutanndaki ihraç tavam kapsammdaki
borclanma araçlannm halka arzma iliskin sermaye piyasasi araci notudur.
9 14 20 i
Sermaye piyasasi araci notunun onaylanmasi, sermaye piyasasi araca notunda yer
alan bilgilerin dogru oldugunun Kurulca tekeffülü anlamina gelmeyecegi gibi, sermaye
piyasasa araclanna iliskin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasast araci
notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlanna iliskin ihrammn yatinmcilara
karsi olan iideme yokiimlfilogo, Kurul veya herhangi bir kamu kurulusu tarafmdan
garanti altma ahnmamistir. Aynca halka arz edilecek borçlanma aradanmn fiyatmm
belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasam araci notu ihraço bilgi dokiimam y e iizet lie birlikte geçerli bir
izahname olusturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borvlanma amnia iliskin yatulm
kararlan ihraço bilgi dokomam, sermaye piyasasi araci notu ve iizetin bir bütün olarak
degerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasast aract notu ile birlikte incelenmesi gereken ihram bilgi
dokfimani ve iizet, ortakhgunizm www.sekerleasing.com.tr ve halka arzda satisa aracihk
edecek Seker Yatinm Menkul Degerler A.$.'nin www.sekeryatirim.com adresli internet
siteleri lie Kamuyu Aydmlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr ) 18/11/2013 ye
tarihlerinde yaynnlanmistir. Aynca basvuru yerlerinde incelemeye
/ /
tutulmaktathr.
Sermaye Piyasast Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyannca, izahnameyi
olusturan belgeler y e bu belgelerin eklerinde yer alan yanks, yamItici ve eksik bilgilerden
kaynaklanan zararlardan ihram sorumludur. Zarann ihravvidan tazmin edilememesi
eya edilemeyeceginin aokça bell olmasi halinde; halka arz edenler, ihraca aracihk eden
lider yetkili kurulus, varsa garantor ve ihrammn yonetim kurulu Oyeleri kusurlanna ve
durumun gereklerine gore zararlar kendilerine yfikletilebildigi olcude sorumludur.
Bagnnsiz denetim, derecelendirme ve degerleme kuruluslan gibi izahnameyi olusturan
y
helgelerde yer almak iizere hazirlanan raporlan hazirlayan kisi e kurumlar da
hazirladdilan raporlarda yer alan yanks, yandtio ve eksik bilgilerden SPKn hfikümleri
çerçevesinde sorumludur.
Kurulca 12/11/2013 tarihinde onaylanan ihram bilgi dokfimam kapsammda daha
Once ihraç edilen borglanma aract bulunmanuktachr.
--\
r*T.c.,
2 7 Kasm 2013
ci
0 C* S
4
t
''
,..• ,
/ --
1,
t
"
kk..te .,,i
'p23
N
ti 1
O
i
41 IV
it)
ri,
I
=, ,../
I
'
,--------k' >r,2.___,-
-
;
,
\
iciNDEKiLER
1. SERMAYE PIYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULU6UNU YOKLENEN KISILER
5
2. RISK FAKT6RLERI
6
3. TEMEL BILGILER
8
4. IHRAC VF EIALKA ARZ EDILECEK BOKLANMA ARAcLARINA ILISKIN BILG1LER
8
5. HALKA ARZA ILISKIN HUSUSLAR
19
6. BORSADA 15LEM GöRMEYE ILISKIN BILGILER
30
7. GARANTI HUKUMLERI VE GARANTORE ILISKIN BILGILER
31
8. DICiER BILGILER
31
9. BORcLANMA ARAcIARI ILE 1LGILI VERGILENDIRME ESASLARI
34
10. INCELEMEYE Ac'11( BELGELER
37
11. EKLER
37
'
•
•
•
•
•
\
j
-
'
•
.•
2 7 Kam 2013
'
'
4
•
•,
4-•
,
2
KISALTMA VE TANIMLAR
Ktsaltma
BDDK
Borsa Istanbul veya BIAS
BSMV
DIBS
GVK
Hazine
ISIN
liK
KAP
Kurul veya SPK
MKK
SGMK
$eker Yatirim, Araci Kurum
Sirket veya Seker Leasing
TC
TL
TMSF
TTK
TTSG
UFRS
V.U.K
VTMK
YKO
Tatum
Bankacilik Dtizenleme ve Denetleme Kurumu
Borsa Istanbul A.S.
Banka ve Sigorta Muamele Vergisi
Devlet Ic Borelanma Senedi
Gelir Vergisi Kanunu
Tilrkiye Cumhuriyeti Hazine Müstesarligi
Uluslararast Menkul Klymet Tammlama Numarast
icra Was Kanunu
Kamuyu Aydinlatma Platfomiu
Sermaye Piyasast Kurulu
Merkezi Kayit Kurulusu h . •
Sabit Getirili Menkul Kiymet
Seker Yatirim Menkul Degerler A.S.
Seker Finansal Kiralama A.S.
Tiirkiye Cumhuriyeti
Turk Lirast
Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu
Tiirk Ticaret Kanunu
Tiirkiye Ticaret Sicil;Gazetesi
Uluslararasi Finansal Raporlama Sistemi
Vergi Usul Kanunu
Varlik Teminath Menkul Kiymetler
Yönetim Kurulu Oyesi
C-11- CFI\
7 Kase 201'3
C
-
re. 4
,
.fri.r)
Pr
.
• ...
—
3
i HRAccl BILGE DOKUMANINDA YER VERILEN GORUSLER VE ONAYLAR
DISINDAKI GORUSLER/ONAYLAR
Ihra m bilgi doktimaninda yer alan görti e onaylar di*Inda !,öri.i* e onay
bulunmamaktadir.
y
y
-
;.
.
,
f
I1
2/
'VA
3
•
!
1
, r!
.
f
f
trOt.
It T• C.74>.,..\
c
e
p:
) S.
4
, :4.0
4
,,,
\
/1 4 s 0\ ,,
1
..
4
27 I( on
ii
2 o 13
1. SERMAYE PlYASASI ARAC1 NOTUNUN SORUMLULU6UNU YOKLENEN
Ki$1LER
y
y
Kanuni yetki e sorumluluklarumz dahilinde e görevimiz cercevesinde bu sermaye
piyasasi araci notunda Ye eklerinde yer alan sorumlu oldugumuz kisimlarda bulunan
y
y
bilgilerin e verilerin gercege uygun oldugunu e sermaye piyasasi araci notunda bu
bilgiIerin anlamim degistirecek nitelikte bir eksiklik bulunmamasi kin her tiirlii makul
iizenin giisterilmis oldugunu beyan ederiz.
ihraggi
Seker Finansal Kiralama A.$. Yetkilisi
Sorumlu Oldu§u Kisim:
SERMAYE PlYASASI ARACI
NOTUNUN TAMAMI
.................... a .............
22.11.2013
Halka Arza Aracilik Eden Yetkili Kurulu§
$eker Yaturim Menkul Deoerler A.$.
Aa,
T
r Tr - ze,,,°•\:kr--/—
Sorumlu Oldu6u Kisim:
s-L3
C
tj
El
SERMAYE PlYASASI ARACI
NOTUNUN TAMAMI
•
22.11.201
(94''-4:17 . ct.
''''s
. iit*
id
5
::4,4 *z „,
Aso b
is •
.."
27 Km 2013
2. RISK FAKTORLERi
2.1 Halka Arz Edilen Borclanma Araclarina
Risk Fakttirleri
Halka arzi vapilacak olan bon
sal
(Seker Leasing veva ihraeci) yatirimeilara karst olan tideme herhangi bir
kamu kurulusu tarafindan garanti altina alinmamis olup, yatirim karat-min, ihraccinin
finansal durumunun analiz edilmesi suretivle verilmesi gerekmektedir.
ihraca aracilik eden araci kuruluslann da borclanma araylanna iliskin ytikamlaltiklerin
ödenmesi konusunda bir sorumluluklan veya yaktimlaltikleri bulunmamaktadir. Borsa Istanbul
A.S. tarafindan borclanma araci ihraccisitun ödeme yukumluliigunu yerine getirememesi
durumu igin bir garanti verilmemektedir. Halka arz edilecek borclanma araclan Tasarruf
Mevduati Sigorta Fonu'na tabi bir &tin olmayip TMSF'nin herhangi bir ödeme garantisi
yoktur.
Seker Leasing. finansman saglamak amaciyla, faiz karsiliginda teminatsiz borclanma araclan
cikannakta ve halka arza katilarak bu borclanma araclanni satin alacak yatirimcilara
satmaktadir. Borglanma araclan yatinmeilan, Ihracci'mn alacaklisi konumunda olup ihracci
aktifleri tizerinde alacaklarindan baska bir hakka sahip degildirler: yönetimde yer alamazlar.
alacaklanni tahsil ettikten sonra ihraccfnin malvarligi tizerinde bir hak iddia edemezler,
ihracci'nin kar/zaranndan etkilenmezler ve vadesi geldiginde faiz Ye anaparalanni alirlar.
$eker Leasing'in borclanma araci ihracina katilan yatinmcilar yatirim karanni olustururken
asagida yer verilen risklerle sinirli olmamak kaydi ile borclanma araci .yatirimindan
kaynaklanan bazi risklerle karsilasabileceklerdir.
Borclanma araci yatirimcilari icin riskier unlardir:
1- Piyasa Riski:
Ikincil piyasada islem gören borclanma araclannin fiyatlan, piyasa faiz oranlanndaki
dalgalanmalara bagli degiskenlik gösterebilir. Borclanma araclarim vadesine kadar elinde tutan
yatinmcilar vade sonunda anapara tutarlanni geri alacak olup bu yatirimcilar icin piyasa riski
yoktur.
Borclanma araclan ihrac (satildiktan) edildikten sonra, bu araclarin faiz orani Seker Leasing' in
operasyonel sonuelanna, faaliyet gösterilen sektördeki gelismelere, ilgili mevzuata yönelik
duzenlemelere ve ekonomik beklentilere bagli olarak, ikincil piyasada belirlenecektir. Aynca.
son villarda kiiresel piyasalarda yasanan dalgalanmalann yeniden yasanmast halinde ihray
edilecek borclanma araclarmin piyasa fyati, ihraccidan bagimsiz olarak olumsuz etkilenebilir.
Böylece borclanma araclannin itfa tarihine kadar olan degeri, faiz oranlanndaki degisikliklere
bagli olarak degisebilecektir.
Th
2 7 Kasn 2013
Barka bir deyisle ihraç edildikten sonra borclanma araclannin fiyati ikincil piyasa kosullannda
-----r,
arz y e talebe gore belirlenecektir. thragginin kredi degerliliginden bagimsiz olarak piyasadaki e'f..). • %„*.
faiz oranlannin genel seviyesindeki artislar borclanma araclannin piyasa fiyattru dusaracti
yonde, faiz oranlarindaki gerilemeler ise borclanma araclarint piyasa fiyatim artinci yönde et
* .-.7
göstereeektir. Bu eercevede, genel piyasa riski, piyasadaki faiz oranlannin genel seviyesind v.1•; •,,,:p2$ ... ;
yasanan arils veya azalislar nedeniyle ikincil piyasa fiyatlannda olusabilecek degisikliklen
ifade etmektedir. Borclanma araçlarini vade sonuna kadar elinde tutan yatirimcilar KAP'ta
Pl 1
..,
aciklamm-faiz oram üzerinden faiz-getilis elde edeceklerdir.
'. '
\
'' '
' \ = '' -.,/
--- ‘
,-, 6
,
7)
\
s
..,
_- -
2- Kredi Riski:
Ihrayginin temerrOde düsmesi ve vade tarihindeki ytiktimItiltigtinti yerine getirememesinden
kaynaklanan risktir. Bu durumda borylanma aract yatirtmcismin yatirdigi anaparayi ve faizini
kavbetme riski mevcuttur. Borsa tarafindan borylanma araci saticisinin oderne ytiktimlültigtinti
verine getirememesi durumu iyin bir garanti verilmemektedir. Ihray edilecek borylanma araylan
TN1SF . ye tabi bir Oran olmayip, TMSFnin herhangi bir ödeme garantisi yoktur.
y
Ihrayymin. borylanma araylannin anapara e faizini ödeyememesi durumunda yatinmcilar,
y
borcun anapara e faizini yarn yoluna basvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borylanma
araylan icra y e Iflas Kanunu htiktimleri bakimindan adi bory senedi htiktimlerine tabidirler.
Borylanma araylan alacaklan. Icra ve iflas Kanununun 206. Maddesinin -4. Fikrasinda
"dördtincti sire basligi altindaki -imtiyazli olmayan diger biittin alacaklar arasinda yer
almaktad Ir.
3 — Likidite Riski:
Borylanma araylannin sans sonrasinda BIAS'in ilgili pazannda kote olarak islem görmeye
alim-satim piyasasi
baslamasi beklenmektedir; ancak borylanma araylan iyin aktif bir
y
olusmayabilir. Ihrayyi kredi durumundan bagimsiz olarak aim e saticilann piyasaya
y
katiliminin dtismesi sebebiyle islem hacimlerinin dasmesi e piyasa derinliginin yetersiz
kalmasi ihraca iliskin likidite riskini ortaya yikarabilir. Likidite riski borylanrna araylannin
vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yattrimcilar iyin borylanma araylarini
istedikleri an satamamalan ya da ederinden dtisilk bir fiyata satmalanna yol ayabilir.
4- Mevzuat Riski:
y
Borylanma araylannm halka arz edildigi dönemden sonra yasal mevzuatta e diizenleyici
otoritelerin dtizenlemelerinde meydana gelen degisikliklerden olumsuz yonde etkilenilmesi
riskidir.
5 — Borelanma araelarmm Likiditesinin Vatulmemin Elinde Bulunan Tutara Bagh
Olarak Ktsitlanmasi Riski:
ihray edilecek borylanma araglannin islem görecegi piyasada yapilacak islem miktarlan ile
ilgili alt limitler bulumnaktachr. Yatirimcinin halka arzdan sonra sahip oldugu borclanma
araylannin bu alt limitlerin altinda kalmast durumunda borylanma araylan bu piyasada satilmasi
imkansiz hale gelebilir.
6 -Tasfiye Durumunda Borelanma Araelannm Diger Alacaklara Gore Stralamasmdan
kaynaklanan Risk:
senedi hilkiimlerine
Borylanma araylan. Icra ve iflas Kanunu Iniktimleri bakimindan adi bory
y
y
y
tabidirler. Ytirtirltikteki icra e iflas Me zuati na gore, mailisten adi e rehinli alacakhlarin
sirasi asagidaki gibidir. Borylanma araylan bu siralamada 4. sirada, teminatsiz bulunan
alacaklar arasinda yer almaktadir.
y
y
1- itlas masraflan e iflas masasinin borylan bilttin alacakhlardan Once e tam olarak
27 KaSIM 2013
odenir. (IIK md. 248)
....,,,,,...._.
y
2- Bir maim aynindan dogan kamu alacaklan (Giimrtik resmi, bina e arazi vergileri...- fiN ,,,,
y
//'''. 41 3" ' U. IF
eraset ve intikal vergisi vb.) (I1K md. 206/1)
i
3- Rehinle temin edilmis alacaklar (IIK md. 206/1)
LL,....:
4- Bundan sonra gelmek üzere; teminath olup da rehinle karsilanmamis olan k Na 1, ,,._.,s22,), , /
teminatsiz bulunan alacaklar masa mallannin satis tutanndan, dördtincti sirada imtiy It*
4 it 1
üzere kaydolunu. ( UK md. 206/4)
olmayan, cfiger
4. _ btittin alacaklar.‘ ile ' verilmek
.
.4.
,
•
7
,i.
„ .
i -
3. TEMEL BILGILER
3.1. Halka arza ilikin ilgili gercek e timel kisilerin menfaatleri:
y
Kuruma aracilik sözlesmesi cercevesinde ödenecek hizmet bedeli haricinde halka arz ile
ilgili menfaat saglayacak gercek ve/veya tilzel kisi yoktur.
Aral
3.2. Halka arm gerekcesi e halka arz gelirlerinin kullamm yerleri:
y
Seker Finansal Kiralama A.S. mevcut durumda oz sermaye ve banka kredileri lie yaratilan
kaynaklara, sermaye piyasalanndan borclanma aract ihraci yöntemi ile yeni bir fon temininin
eklenmesi sonrasmda pasif yapismi cesitlendirilecek ve agirlikli olarak yatirim mallan
finansmaninda kullantlan bu kaynaklan uygun maliyet Ye vade ile musterilerine aktannaya
devam edecektir. Sirket aynca bu borclanma araci ihracmda halka arz yöntemi kullamlarak
genis bir yatinmci kesimine ulasarak yurticindeki tasarruf sahiplerinin T.C. Hazinesi nin ihrac
etmis oldugu devlet iç borclanma senetlerinin getirisinin ilzerinde getiri elde etme imkant
sunarken sermaye piyasalanndaki tirtin cesitliligi e derinliginin artmasina da katki
sacIlavacaktin
.
y
Tahvil ihraci ile saglanacak olan 50.000.000 TL kaynagm yaklastk %60'1 yeni leasing
islemlerinin finansmaninda, kalan %401 ise kisa vadeli kredi geri ödemelerinde kullantlmast
dusanalmektedin
4. I HRAc VE HALKA ARZ EDILECEK BOKLANMA ARAKLARINA ILISKIN
BIL(;ILER
4.1. Ihrac edilecek borclanma araclarinin;
a) Turn: iskontolu Tah il e Degisken Kuponlu Tahvil
y
y
b) ISIN kodu: Takasbank tarafindan tiretilecektin
c) Nama/Hamiline oldugu: Hamiline
d) Borclanma araclarim kaydi olarak izleyen kurulusun unvam, adresi: Borçlanina
araclan kayden Merkezi Kayit Kurulusu A.S. (MKK) nezdinde izlenecektir.
Merkezi Kay it Kurulusu A.S., Askerocag) Cad. Siizer Plaza No:1-15, Kat:2
34367, Elmadag-Sisli/ISTANBUL
4.2. Borclanma araclarmin hangi me zuata gore olusturuldugu:
y
Seker Leasing tarafindan ihrac edilecek borclanma araclan, Sermaye Piyasasi Mevzuati
cerce esinde olusturulacaktir.
Halka arz edilecek borelanma araclanna iliskin talep toplama yontemi, dagitim ilkeleri Ye
borelanma araclanna iliskin bedellerin yatinlmasina iliskin esaslar Sermaye Piyasast
Kurul u nun 11-5.2 say 111 "Sermaye Piyasast Araclannin Satist Tebligi" uyannca
ge rceklestiri lecektir.
Seker Leasing taralindan ihrac edilecek borelanma araclan. Borsa Istanbul A.S nin "24.06.2004
tarih Ye 25502 sayili "Borsa Istanbul Kotasy on Yönetmeligi" kapsamt ile Borglanma Araclan
Pi asasi Mild&lagif nun Borclanma Araclan Piyasast Isleyis, Teminat, Takas, Temernit
Kotasyon Esaslanni Düzenleyen 350 sayilt Genelge hakilmlerine tabi olacaktin
y
.
1 7 kasrm 2013
•
rra..
1.0
y
:
C
(
,i;
4,45
Ilgiii Borsa Istanbul Geneh4elerine gore Seker Leasing tarafindan ihrac edilecek borcla
•(
araciarimn kota alinabilmesi. Br a Istanbul Yönetim Kuruldnun verecegi olumlu kark0
)kkq
8
k1.
t
,
_
I
14
.
'
32
. 11‘. 1
93
P
„ ,) :..:4
,s
,c,,, ,
".
4
N !
..,.
baglidir. Ilgi Pazar. sabit getirili menkul kiymetlerin setTaf y e rekabete acik bir ortamda islem
k ormelerini saglayarak. bu menkul kiymetlerin likiditesini artirmak., bilgi akisim Inzlandinnak
j
amaciyla kurulmustur y e aym gun veya ileri y alorlti olarak dogrudan alim/satim islemleri
yapilabilmektedir.
Kesin Alim Satim Pazannda islemler her gun saat 09.30-17.00 arasinda yapilmaktadir. Aym
islemler 9.30-12.00 ile 13.00-14.00 arasinda, ileri valörlü islemler ise saat 9.3012.00 ile 13.00-17.00 arasinda yapilmaktadir.
Emirler isleme konu menkul kiymetin nominal degerleri itibanyla minimum emir bilyükhigii ve
katlan seklinde iletilir. Seker Leasing borclanma araclan için 10.000.-TL minimum ye
10.000.000.-TL maksimum nominal emir btiyaltikleri gecerli olacaktir.
4.3. Borçlanma araviarinin kaydilestirilip kaydilestirilmedigi hakkmda bilgi:
y
ihray edilecek borylanma araclan kaydilestinne esaslan eerce esinde Merkezi Kayit Kurulusu
A.S. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadir.
4.4. Borvlanma araclarnun hangi para birimine gore ihrac edildigi hakkinda bilgi:
Borelanma araylan Turk Lirasi cinsinden satisa sunulacaktir.
4.5. ihramnin yukümlüiukierini yerine getirme siralamasi kinde ihraci planlanan
borçlanma araclarmin yen i hakkinda bilgi lie siralamayi etkileyebilecek veya borvlanma
aracinin ihramnin mevcut ya da gelecekteki diger yiikümlfiliiklerinden sonra gelmesine
yol avabilecek hilkümlerin özetleri:
y
Borelanma araclan alacaklan. Icra e iflas Kanunu'nun 206. maddesinin 4. fikrasinda
-Dördtincti Sira basligi altindaki 1mtiyazh olmayan diger biniIn alacaklar - arasinda yer
almaktadir. YürürlUkteki Icra ve Itlas Mevzuatina gore. sirket . aley-hine yurutülen takiplerde
alacakhlarm sira cetvelindeki öncelik durumlan asagida Icra Itlas Kanunu'nun 206.
Maddesinde belirtildigi gibidir.
Madde 206 - (Degisik madde:03/07/19740 - 389/1 mt.)
Alacaklan rehinli olan alacakhlarin satis tutan tizerinde, gtimrtik resim y e akar y ergisi gibi
Devlet tekliflerinden muayyen esya ve akardan almmasi lazim gelen resim y e vergi o akar veya
e a bedelinden istifa olunduktan sonra rtichan haklan vardir.
13ir alacak birden ziyade rehinle temin edilmis ise sans tutan borca mahsup edilirken her
rehinin idare y e sans masrafi Ye rehinlerden bir kisim ile temin edilmis baska alacaklar da varsa
bunlar nazara alma') paylastirmada lazim gelen tenastibe riayet edilir.
Alacaklan tasinmaz rehiniyle temin edilmis olan alacakhlann sirasi y e bu teminatin faiz Ye
eklentisine stimuli" Kanunu Medeninin tasinmaz rehinine miiteallik hilkiimlerine gore tayin
olunur. (Ek ciimle:29/06/1956 - 6763/42 md.) Alacaklan gemi ipotegi ile temin edilmis olan
alacakhlara uemi alacakhlan hakkmda Ttirk Ticaret Kanununun bu cihetlere ait hususi
hukumleri tatbik olunur.
2
(Degisik fikra: 17/07/2003 - 4949 S.K./52. Md.) Teminath olup da rehinle karsilanmamis
veya teminatsiz bulunan alacaklar masa mallannin sans tutarlarindan, asagiclaki sir
y
erilmek tizere kaydolunur.
Birinci Sira:
atiscilerin, is iliskisine dayanan y e itlasin acilmasindan onceki bir yil icinde tahakkuk
ihbar y e kidem tazminatlan dahil alacaklan ile iflas nedeniyle is iliskisinin sona ermesi
hak efinis olduklan ihbar y e kidem tazminatlan,
- 1
9
(
tyl
er-
:/ 4-\
A
7
I
201
,.3$0
3
bOsverenlerin. isciler icin yardim sandiklan eya sair yardim teskilatt kurulmasi veya bunlann
vasatilmast maksadtyla meydana gelmis ve ttizel kisilik kazanmis bulunan tesislere yeya
derneklere olan borglan,
y
acilmasindan Onceki son bir yil içinde tahakkuk etmis olan e nakden ifasi gereken
aile hukukundan climlan her türlti nafaka alacaklart.
y
ikinci Sira:
Velayet Ye vesayet nedeniyle mallan borclunun idaresine birakilan kimselerin bu
nedeniyle dogmus olan turn alacaklan;
Ancak bu alacaklar, Was, vesayet veya velayetin devam ettigi milddet yahut bunlann bitmesini
takip eden yil icinde agilirsa imtiyazli alacak olarak kabul olunur. Bir davanin veya takibin
devam ettigi milddet hesaba katilmaz.
Uçuncu Sira:
özel kanunlarmda imtiyazli oldugu belirtilen alacaklar.
Dördiincii Sira:
imtiyazh olmayan diger bintin alacaklar. Tahvil alacaklan, dörthincti strada sayilan alacaklar
kategorisine girmektedir.
(f.k fikra: 17/07/2003 -4949 S.K./52. md.) Bir y e ikinci siradaki müddetlerin hesaplanmasinda
asagidaki sUreler hesaba katilmaz:
1. iflasin acilmasindan once mühlet de dahil olmak iizere gegirilen konkordato sUresi.
2. Iflasin ertelenmesi süresi.
3. Alacak hakkmda actlmis olan davanm devam ettigi sure.
4. Terekenin iflas hiiktimlerine gore tasfiyesinde, öltim tarihinden tastiye karan verilmesine
kadar gegen sure.
4.6. ihrac edilecek borclanma araclannm yatumuciya sagladigi haklar, bu haklarm
kullamm esaslart ve bu haklara ilikin kisitlamalar:
Her tertibin satisindan once ilan edilecek sermaye piyasasi araci notunda ilgili tertibe konu
tahvillere iliskin bilgi verilccek olmakla birlikte ihra(; cdilen
tahvillcrin
yatirimc tiara saglayacagi haklara iliskin genel bilgilere asagida yer verilmektedir.
ihraci gerceklestiren Sirketin alacaklist konumunda olup $irket
aktitleri Ezerinde alacaklarmdan (anapara ve faiz) baska bir hakka sahip degildirler. Yatirimcilar. ihrac
edilecek tahviller için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara e faizlerini,
ödeme gemil almaya hak kazanacaklarchr.
y
Bunun am stra 6102 sayilt Turk Ticaret Kanunu uyarmca
asagida özetlenmistir:
tahvil sahiplerinin haklari
1'
27 ..ase
2013
- Birlesme, böltinme veya tür degistirme islemlerine herhangi bir sekilde katilmis olan bUtfln kisiler
alacakIdara kart kusurlari lie verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (1));
- Hakim sirketin hakimiyetini, bagli sirketi kayba ugratacak sekilde kullanmasi, bagh sirketin
e at 'rim lam kisitla m ast, durdurasi,
m verimliligini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen kararlar alma t
gibi durumlarda. 202. Maddede belirtilen denklestirme fill gerceklestirilmez veya denk bir istem ha - 1
... :
taninmaz ise, alacakhlar da, (b) bendi uyarmca, sirket itlas etmemis olsa bile, sirketin zararmin
*e
ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c));
, e.
f
N
41 C.,
c
irk
-'
- Pa sahibi olmayan yonctim kurulu ilyeleri ile yönetim kurulu ilyeleripin pay sahibi olmayan 393 finc kl
maddede sayilan yakinlan sirkete nakit borçlanamaz. Bu kisiler i'cl, nisirket
,
kefalet„ garanti e teminat ‘."..
e
‘
.,
-,
10
.----,
I
)
.1!.'r mr. I
..
,...., .
,
,
t\ ,
°
y
, 4 n
y
-
- ...-----
,
.
—
N':',\
•
1•
,. /
veremez. sorumluluk ytiklenetnez, bunlann borclannt devralamaz. Aksi hãlde. irkete borclandan tutar
içinsirket alacakhlan bu kisileri, sirketin yüktimlendirildigi tutarda sirket borclan icin dogrudan takip
edebilir (TTK m. 395 (2));
Sirketin iflast halinde, yönetim kurulu tiyeleri sirket alacakhlartna karst, iflasin acilmasindan onceki son
tic yd iyinde kazanc pay' veya baska bir ad altinda hizmetlerine karstlik olarak aldtklan Ye fakat uygun
ticreti asan ve bilanco tlygun bir ticret miktanna gore tedbirli bir tarzda dtizenlenmis olsaydt
iidenmemesi gercken paralan geri vermekle ytiktimItidtirler. (TTK m.513 (1));
- Alacakh olduklan sirket defterlerinden veya diger belgelerden anlasilan y e yerlesim yerleri bilinen
kisiler taahhtitlti mektupla. diger alacakhlar Ttirkiye Ticaret Sicili Gazetesinde y e sirketin Internet
sitesinde ve aym zamanda esas sözlesmede öngörtildtigil sekilde, birer hafta arayla yapdacak tic ilanla
sirketin sona ermis bulundugu konusunda bilgilendirilirler y e alacaklanni tasfiye memurlanna
bildirmeye cagrihrlar (TTK m.541(1));
- Belgelerin y e beyanlann kanuna aykin olmast halinde, belgeleri diizenleyenlerin, beyanlart yapanlann
ve kusurlu olmast kaychyla buna kattlanlann sorumlulugu bulunntaktadir (TTK m.549);
- Ortaklik alacaklist stfatlarindan dolayt, ortaklik esas sermayesinin azalttlmast halinde alacaklannin
y
odeninesini eya teminat gösterilmesini talep etme hakki bulunmaktadir (TTK m.474);
y
- Sermaye tamannyla taahhtit olumnamis e karsiligi kanun veya esas sözlesme hilktimleri geregince
tarnamen Odenmemisken. taahhtit edilmis y e odenmis gibi gösterenler y e kusurlu olmalan sarttyla
sirket yetkilileri zaran faiztyle birlikte miiteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550);
- Sermaye taahhtidtinde bulunanlann odeme yeterliliginin bulunmadigint bilen ve buna onay verenler
söz konusu borcun odenmemesinden dogan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);
- Ayni sermayenin veya devralmacak isletme ile aymlarin degerlemesinde emsaline oranla yüksek
y
fiyat bicenler, isletme e aynm niteligini veya durumunu farkh gösterenler ya da baska bir sekilde
y
olsuzluk yapanlar bundan dogan zarardan sorumludur (TTK m.551);
- tizun stireden bed sirketin kanunen gerekli olan organlanndan bin i mevcut degilse veya genel kurul
toplanamamast hallerinde, mahkemeden sirketin durumunun dtizeltilmesini talep etme aksi halde
-ortakligin feshi - igin mahkemeye basvurma hakki bulunmaktadir (TTK m.530);
y
- Kuruculann, yonetim kurult, iiyelerinin, yoneticilerin e tasfiye memurlannin kanundan y e esas
sözlesmeden dogan yUkümliilUkierini ihlal etmeleri halinde, hem sirkete hem pay sahiplerine hem de
sirket alacakhlanna kart verdiklen zarardan sorumlulugu bulunmaktadir (TTK m.553):
- Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetyiler, hem sirkete
hem de pay sahipleri lie sirket alacakhlanna kart y erdikleri zarar dolayistyla sorumludur
(TTK m.554);
- Sirket alacakhlarmin da zarara ugrayan sirketin iflast halinde tazminatm sirkete odenmesini itlas
idaresinden talep etme hakki. iflas idaresi dava aymadigt takdirde dava acrna hakkt bulunmaktadir (TTK
m. 556).
2? kasirn 2013
- Birden cok kisinin aynt zaran tazminle ytiktimlti olmalan halinde. bunlardan her bid, kusuruna ve
durumun gereklerine gore, zarar sahsen kendisine yukletilebiidigi olçude. bu zarardan digerleriyle
birlikte mfiteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).
.4,
4.7. Nominal faiz orani ve iideneeek faize iliskin esaslar:
a) Borçlanma aracinin vadesi ve itfa plam lie itfa siireeine iliskin esaslar:
,
"
1- 367 giin vadeli iskontolu tahviller:
,
, -Th
11
S. /
.)r1
.''
.4
3,21 .
4 444
l :
kotIti4‘.,_
4 •; t . '- \
4
Sermaye Piyasast Kurulu'nun 11-31.1 --Borçlanma Araclart Tebligi-nde
esaslara uygun olarak ihrac edilecek 367 gun vadeli tah y iller iskontolu ihraç edilecektir.
Iskontolu tahNiller iein faiz ödemesi, bir defada Ye x ade sonunda anapara ile birlikte
/,
—..,1( apilacaktir.
1,i
)r
g
.*
ti 1
4.'
14
ry
''''
S //4
Talep toplamanin son Ontinti takip eden isgtinii kuponlu tahvillere iliskin faiz orani ve
dagitim sonuclart Seker Leasing tarafindan onaylanarak KAP'ta ilan edilecek olup. ilan
utintin ertesi is gtinti tahviller yatirtmcilarin hesaplarma aktarilacaktir.
Tahvillerin yatirimeilarm hesaplarma aktarildigi gun vade baslangic tarihi olacakur.
367 Gtin Vadeli iskontolu Tahvil için;
Vade Baslangac Tarihi:
10.12.2013
Vade Sonu:
12.12.2014
olacaktir.
2-728 gfin vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli degisken kuponlu tahviller
Serrnaye Piyasast Kurulu'nun 11-31.1 -Borclanma Araeian Tebligi - nde belirtilen
esaslara uygun olarak ihrag edilecek 728 giin vadeli tahviller kuponlu ihrag edilecektir.
Seker Leasing tarafindan ihrac edilecek 728 gun vadeli tahviller. 91 gtinde (tic ay) bir
olmak tizere toplam 8 (sekiz) defa faiz (kupon) Odemesinde bulunulacaktir. Anapara
odetnesi son kupon ödemesi ile birlikte yapilacaktir.
Talep toplamanin son güntinti takip eden isgtinii kuponlu tahvillere iliskin faiz °rani ve
dagitim sonuclart Seker Leasing tarafindan onaylanarak KAP . ta ilan edilecek olup, ilan
edildigi gtintin ertesi is gtinid tahviller yatirtmcilarm hesaplarma aktartlacaktir.
Tahvillerin yatirtmcilarin hesaplarma aktarildigi gtin vade baslangtc tarihi olacaktir.
728 Giin Vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli degisken kuponlu tahviller icin;
Vade Baslangic Tarihi:
, Vade Sonu:
10.12.2013
08.12.2015
olacaktir.
b) Kupon ödeme tarihleri lie faizin ne zaman iidenmeye baslanacagi, son ödeme
tarihleri:
1- 367 giin vadeli iskontolu tahviller:
Ihrac edilecek 367 giin vadeli tahviller iskontolu ihrag edilecek olup, kupon ödemesi
bulunmamaktadtr. Tahvillerin faiz ödemeleri vade sonunda anapara ile birlikte tek
seferde gerceklestirilecektir.
2-728 gfin vadeli 3 ayda bir kupon odemeli degisken kuponlu tahviller
Tahviller 91 gtinde (tiç ay) bir olmak tizere (tahvilin vadesi stiresince toplam 8 defa)
kupon ödemesinde bulunulacakttr.
z 7 ifasim 2013
Tahvillerin anaparasi, son kupon ödeinesi lie birlikte vade bitiminde bir de Ad?
odenecektir.
!" 1
Tahvillerin vadesine ve kupon odemelerine iliskin bilgiler asagidaki gibidir
(((
' O7'1,/ 47.
..!`
Vade Baslangic Tarihi
10 Aralik 2013
I. Kupon ( )derne Tarihi
11 Mart 2014
'I
12
A'
_
,
_„,
st,)
II. Kupon Odeme Tarihi
10 Haziran 2014
III, Kupon Odeme Tarihi
09 Eyliil 2014
IV. Kupon Odeme Tarihi
09 Arahk 2014
V. Kupon Odeme Tarihi
10 Mart 2015
VI. Kupon Odeme Tarihi
09 Haziran 2015
VII. Kupon Odeme Tarihi
08 Eylöl 2015
VIII. Kupon e Anapara Geri Odeme Tarihi (Itfa)
08 Arabi( 2015
y
Kupon Odeme güntintin tatil günü olmasi durumunda, kupon odemesi takip eden is &Ili
yapilacaktir.
c) Faizin y e anaparamn zaman amm:
Bankacilik Kanunu'nun 62. maddesinde "Bankalar nezdindeki mevduat, katilim fonu.
emanet e alacaklardan hak sahibinin en son talebi, islemi, herhangi bir yazili talimati
tarihinden baslayarak on yil icinde aranmayanlar zamanasimma tabidir. Zamanasimina
ugrayan her tUrlü me duat. katilim form, emanet ve alacaklar banka taratindan hak
sahibine ulastiamamasi hdlinde, y-apilacak i1ni müteakiben Fona gelir kaydedilir. Bu
maddenin uygulanmasi lie ilgili usul e esaslar Kurulca belirlenir." ifadesi yer
almaktadir.
y
y
y
BDDK karanyla ytirörltige konulan, "Mevduat e Katilim Fonunun Kabuhine.
cekilmesine Ve Zamanasimina Ugrayan Mevduat, KatiInn Fonu. Emanet Ve Alacaklara
iliskin Usul Ve Esaslar Hakkmda Yönetmelik in ilgili bölümünde ise:
" Madde 8 - (1) Bankalann emanetinde bulunan hisse senedi, bono ve tah iller, yannm
fonu katilma belgeleri, cek kamesi teslim edilmemis dahi olsa cek kamesi verdikleri
müteriIeri adin actlan mevduat hesaplannda bulunan tutarlar. ha ale bedelleri,
mevduat, alacak ve emanetlerin zamanasimi stiresi sonuna kadar isleyecek faizleri ile
katilma hesabma iliskin kar paylan da dahil olmak iizere her türlii mevduat,
fonu. emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, islemi, herhangi bir yazili
taliman tarihinden baslayarak on yil icinde aranmayanlar zamanasimma ugrar.
y
-
y
y
(...)
(3) Ilan edilen zamanasimina ugramis her törlil mevduat, katihm form, emanet
alacaklardan Mayts aymin onbesinci gtintine kadar hak sahibi eya mirascilan
tarafindan aranmayanlar, faiz ve kar paylan ile birlikte May's ay' sonuna kadar Fonun
Törkiye Cumhuriyet Merkez Bankasindaki hesaplanna devredilir. Bankalar, bu durumu,
hak sahiplerinin kimlik bilgileri, adresleri e haklartnin faiz e kar paylan ile birlikte
ulastiklan tutarlar gösterilmek suretiyle diizenlenecek bir liste ile devir tarihinden
itibaren bir hafta igerisinde Fona bildirmekle
y
y
1 7 Kase 2013
y
(4) Soz konusu mevduat, katilim fonu, emanet Ye alacaklar. faiz ve kar payl
birlikte devir tarihi itibanyla Fon tarafindan gelir kaydedilir. ifadesi bulunmaktad
6
:5: • Cl/741N
-
if" n
c-w
9-1
2308 sayth -Sirketlerin Mfiruru Zamana Ugray-an Kupon Tah ilat e Hisse
nt
Bedellerinin Hazineye Intikali Hakkinda Kamm hilkümleri cercevesinde. tahvi eT L
kanuni mazeret bulunmaksizin 5 y illik zamanasimina ugramts olan faiz 4idemeleri i 14)
y illik zaman asimina ugramis tahvil bedelleri, söz, konusu söreler icerinde tab 41:: P4 1
_ — edilmedigi takdirde devlete intikal eder.
,
,
13
/
(--\---) ------ ç
/-',
'
y
y
-
„
I -----i-
......_-___,__z_....
\
',,
) 'X' '
J
t
• ........
-
I e
k A.,
. -''- 1)(,-- - -.
-
a eq
d) Faizin degisken ()imam durumunda, dayandigi giisterge faiz oram lie buna
dayamlarak hangi yiintemle hesaplanaeagi:
1- 367 giin vadeli iskontolu tahviller:
Ihrac edilecek olan 367 gun vadeli tahviller iskontolu olarak ihrag edilecek olup,
degisken faiz uygulanmayacaktir.
367 utin vadeli tahviller icin faiz orantrun belirlenmesine baz alinacak Devlet lç
Borclanma Senetleri (D1BS);
19.11.2014 itfa tarihli TRT191114T18 ve
07.01.2015 itfa tarihli TRT070115T13 tammh loymettir.
Söz konusu DIBS'lerin, talep toplamanm son gtinti dahil geriye döntik he islem
gtintinde BIST Tahvil y e Bono Kesin Alim-Satim Piyasast'nda olusan aynt gün valorlti
agirliklt ortalama yillik bilesik faizlerinin aritmetik ortalamast bulunacaktir. "Dogrusal
Yakinsama Metodu - uyarmca, iki ortalama yillik bilesik faizin arasmdan gecen
dogrunun tahvillerin y adesine tekabtil eden noktast olarak belirlenen gosterge yillik
bilesik faiz orant hesaplanacaktir.
Bilesik faizin basite cevrilmesi ile tahvillerin "Gösterge Faiz Oram" bulunacak ve
"Gosterge Faiz Orani - na ek getiri oram eklenerek "Iskontolu Tahvil Faiz Oram belirlenecektir.
367 gun vadeli Seker Leasing iskontolu Tahvil'inin faiz oram, gosterge olarak seçilen
ktymetler arasmda Dogrusal Yakinsama yontemi kullantlarak bulunan gösterge basit
faiz oramna yillik ek getiri oram eklenerek bulunur. Buna gore hesaplanan Iskontolu
Tahyil'in Basit Faiz Orant, %10,25'den daha dtisük cikmast durumunda Iskontolu
Tahvil'in Basit Faiz Orarn %10.25 olarak kabul edilecek Ye Iskontolu Tahvil'in nihai
sans fiyati bu orana gore belirlenecektir.
2-728 gfin vadeli 3 ayda bir kupon iidemeli degisken kuponlu tahviller
728 gün vadeli kuponlu tahviller degisken faizli olacaktir y e kupon ödemeleri 91 günde
( 4 ay) bir g,ereeklestirilecektir.
728 gun vadeli tah y illerin kupon faizi hesaplamasina baz teskil edecek olan "Gösterge
Faiz °rani" (Gosterge YiIlik Bilesik Faiz), T.C. Hazine Mtistesarligi tarafmdan gösterge
niteliginde ihrac edilmis devlet ic borclanma senedi (benchmark) dikkate almarak
hesaplanacaktir.
Bu D1BS'in talep toplammin son giinti dahil ueriye döntik be islem utiniinde BIST
Tahvil've Bono Kesin Alim-Satim pazarmda olusan aym gtin valörlti agirlikli ortalama
y
illik bilesik faizlerinin aritmetik ortalamast almarak "Gösterge Faiz Orant hesaplanacaktir "Gösterge Faiz Oram - dan 3 aylik gösterge dönemsel faiz ttiretilerek
kupon odemesine baz teskil edecek Gösterge Dönemsel Basit Faiz °rani bulunacaktir.
27 lase
Gösterge Dönemsel Basit Faiz Oranfna "Ek Getiri Orant — run dörtte bini (1/4) olan 91
günitik Ek Getiri orantrun eklenmesi suretiyle de "Tahvilin Dönemsel Kupon Faiz
()rant - bulunacaktir.
v
Halka arza iliskin talep toplamanm son gtinti ilk kupon ödemesine iliskin. sonra heD,fbir kupon Odemesi gtintinden bir gtin Once ise geriye &intik be gtinItik gözlem per
g.ozetilerek yukaridaki hesaplama tekrarlanacakur.
\\:,12
-5
-4
)da
.T
(
`)
14
k
\L„../V"
--
;
'1\
Ilk kupon faizi hesaplamasmda gosterge tahvil olarak, ihrag tarihinde gegerl
i olan
07.10.2015 itfa tarihli TRT071015T12 tantmli kiymet baz alinacaktir.
Diger kuponlann faizinin belirlenmesinde ise. kupon faizi hesaplama döneminde
gecerli
olan benchmark baz almarak yukandaki i*lem tekrarlanacakur.
Halka arza ili*kin talep toplamamn son guniinden once veya diger kupon hesapla
ma
dönemlerinde Benchmark (gösterge) tahvil yeni ihraç olmus y e hentiz BIST
Tahvil ye
Bono Kesin Alim-Satim Piyasasinda be (5) gi.in i*lem gormemi* ise bir
onceki
Benchmark (gosterge) tahvile gore hesaplama yapilacaktir.
e) Giisterge faiz orannun gecmi y e g,elecek performansmm y
e degiskenliginin
nereden takip edilebilecegi:
Sermaye Piyasast Kurulu'nun 11-31.1 -Borçlanma Araçlan Teblig inde
belirtilen
esaslara uygun olarak ihrac edilecek borçlanma araçlanna dayanak olacak "Goste
rge
Faiz" oranlannin hesaplanmasinda kullantlan T.C. Hazine Maste*arligi tarafindan
ihraç
edilmi* DIBS lerin geçmi* piyasa performanslan, Borsa Istanbul'a ait inteme
t
sitesinden takip edilebilmektedir.
(http://www.borsaistanbul.com/veriler/verileralt/tahvil-ve-bono-piyasasi-verileri/bulten
verileri)
-
s
Gösterge faiz oramnin geleeek performansim takip ettneye yonelik bir
arag
bulunmamaktadir.
f) G8sterge faizi olumsuz etkileyebilecek olaganfistii unsurlar
ve faize iliskin
diizeltme ku
T.C. Hazine Miiste*arligt tarafindan ihraç edilen DIBS'lerin faizleri, btiyame,
sanayi
enflasyon, gibi ekonomik verilerin yarn sit-a T.C. Hazine Mtiste*arligi ve T.C.
Merkez Bankast nin politikalanndan dogrudan etkilenmektedir.
Hesaplamanin yapildigi tarih itiban ile "Gösterge Faiz" hesabina konu olan DtBS'l
erin
i*lem gordiigu BIST Borçlanma Araglan Piyasast'nda resmi tatil ve/veya genel
olarak
piyasayi etkileyebileeek olagan ve olagantista ko*ullar nedeniyle piyasamn kapanm
ast
veya aksakliklar ya*anmast durumunda geriye &intik olarak, BIST Borçlanma
Araçlan
Piyasasfnda ilgili DIBS'lerin i*lem gördtigii en son be i* gantinde olu*an
ortalama yillik bile*ik faizler kullantlarak hesaplamalar yaptlacaktir.
•
g) Giisterge faizin kullandmasi suretiyle bulunacak faiz orammn kim
tarafmdan
hesaplanacagi:
Gosterge t'aizin kullaralmast suretiyle bulunacak faiz oram, Seker Yatinm Menku
l
Degerler A.S. (Seker Yattnm) tarafindan hesaplanacak ve Seker Leasing'in onaym
a
sunulacaktir.
h) Faiz oranmm belirlenmesinde esas almacak ölçutün ortadan kalkm
asi halinde
yapilacak islemler:
Hesaplamanin yamIdigt tarih itiban ile faiz oramn hesabina konu olan DiBS'lerin
i*lem
gordidgii BIST Borglanma Araçlan Piyasasf nda resmi tatil ve/veya genel
olarak
piyasayi etkileyebilecek olaaan ve olaganustil kowilar nedeniyle piyasamn kapanm
ast
veya aksakliklar ya*anmast durumunda geriye dontik olarak. BIST Borçlanma Aragla
n
Piyasasfrida ilgili DtBS lerin i*lem gördagii en son he i* giintinde olu*an agirlik
li
ortalama yillik bile*ik faizler kullamlarak hesaplamalar yapilacaktir.
. .
,
,
it
15
,-‘.!
?itaso
•,„
L*
•
••
"
4
-1
'
•
Ai I
i) Faiz Odemesinin tfirev bir lusmuun °Imam durumunda,
yatirumn degerinin
dayanak aracm degerinden, iizellikle risklerin acdi bir
ekiIde ortaya
durumlarda nasil etkilendigi haklunda bilgi:
Yoktur.
4.8. ihraccmin ya da yattruncnun talebine bagh olarak erken
itfanm stiz konusu olmasi
durumunda erken itfa kouHari hakkmda bilgi:
Borelanma araclarmin vadesinden once erken itfast planlanmamaktadt
r.
4.9. Kismi itfamn söz konusu olmasi durumunda lusmi itfa
kowllarl hakkmda bilgi:
Borelanma araelannm kismi itfast planlanmamaktadtr.
4.10. Borclanma araclarma kardan pay verilip verilmeyece
gi hakkinda bilgi:
Borelanma araclarma kardan pay verilmeyecektir.
4.11. Halka arz edilecek borclanma araclarimn yak getiri
oram
hesaplandigi hakkmda bilgi:
y
e getiri orammn nasd
1- 367 gfin vadeli iskontolu tahviller:
Sermaye Piyasasi Kurulu nun 11-31.1 "Borelanma Araelan Tebli
finde belirtilen esaslara
uygun olarak ihrac edilecek 367 gm vadeli iskontolu tahviller iein goster
ge faiz hesaplanmast
asagidaki sekilde olacaktir.
t
a.
T.C. Hazine Miistesarligt tarafindan ihrae olunan 19.11.2014 itfa
tarihli TRT191114T18
ve 07.01.2015 itfa tarihli TRT070115T13 ISIN kodlu DIBS' ler esas
ahmr.
b.
Soz konusu iki D1BS'in ayri ayri, talep toplamanin son günü dahil
geriye döntik be
islem güntinde IMKB Tahvil ve Bono Kesin Altm-Satim Piyasast'nda
olusan aym gun
agirlikli ortalama yillik bilesik faizlerinin aritmetik ortalamast bulunu
r.
c. "Dogrusal Yakinsama Metodu" uyarinca. iki ortalama yak bilesi
k thizin arasmdan
egen dogrunun iskontolu tahvilin vadesine tekabül eden noktast
olarak belirlenen
osterge yillik bilesik faiz °rant hesaplamr.
g
g
Gösterge Yillik Bi1eik Faiz = r1-4-( 02-r1)/( vkgs2-vkgs1))*(iT-vkgs1
))
IT
: Iskontolu Tahvilin vade gun sayist
r 1: IT'den kisa DiBS'in ortalama
bilesik faizi
: 1T'den uzun DIBS'in ortalama
bilesik faizi
vkgs,
: IT den kisa DIBS'in vadeye kalan gun saps'
vkgs, : IT'den uzun DIBSin vadeye kalan gun sayist
s
27
d. "Gösterge YiIlik Bilesik Faiz" oramndan basit faiz oram hesap
lanarak "Gosterge Piaiz
°rant" hesaplanir.
-)E A • 14.
ef
Gosterge Bilesik Faiz %
Vadeye Kalan Gün Sayist (VKGS)
1
r
a
\
- -----,.
<,
'
k
t
.47
f!` •„(1 2 3/
..... -
4
i „-.-,
47
'
N
ii
•
',... , , .!
,
l n
3.. (
1C
..,
i
16
i
,
.
'
1
I .-- .
.,
I
,
I ', I
' f
„,--
.
Gosterge Faiz Oran' (Basit) %
i = (((C + 1)"
136
1 - 1) * (365/a)
e. Gösterge Faiz Oram'na, Seker Leasing Ek Getiri Oratu eklenerek iskontolu tahvilin faiz
oram belirlenir.
Gosterge Faiz Oram (Basit) %
Seker Leasing Ek Getiri Oram %
iskontolu Tahvilin Faiz Oram (Basil) %
ri+x
r=t+x
Seker Leasing Ek Getiri Oram 367 giin vadeli iskontolu tahviller icin %1,50 (150 baz puan)
olacaktir.
367 gun vadeli Seker Leasing iskontolu Tahvil'inin faiz oram, gosterge olarak secilen
kivmetler arasinda Dogrusal Yakinsama yontemi kullanilarak bulunan gösterge basit faiz
oranma villik ek getiri oram eklenerek bulunur. Buna gore hesaplanan Iskontolu Tahvil'in Basit
Faiz Oram. %10,25'den daha diisük çikmasi durumunda Iskontolu Tahvil'in Basit Faiz Oram
%10,25 olarak kabul edilecek ye skontolu
I
Tahvil'in nihai satis tiyati bu orana göre
belirlenecektir.
2-728 gfin vadeli 3 ayda bir kupon ödemeii deg4ken kuponlu tahviller
Sermaye Piyasasi Kurulu'nun 11-31.1 -Borclanma Araclan Teblig"inde belirtilen esaslara
uygun olarak ihraç edilecek 728 gun vadeli 91 giinde (3 ayda) bir kupon ödemeli degisken
kuponlu tahviller için gosterge faiz hesaplanmasi asagidaki sekilde olacaktir.
728 gun
- vadeli tahvillerin kupon faizi hesaplamasina baz teskil edecek (-flan -Gosterge Faiz
Orani (Gosterge Yilhik Bilesik Faiz), T.C. Hazine Müstesarligi tarafindan gösterge niteliginde
ihrac edilmis devlet ic borelanma senedi (benchmark) dikkate alinarak hesaplanacaktir.
Bu DIBS' in talep toplammin son gilnil dahil geriye dont& be islem güntinde 1MKB Tahvil ye
Bono Kesin Alim-Sattm Piyasasi'nda olusan aym gtin valörlü agirlikli ortalama yillik bilesik
faizlerinin aritmetik ortalamast alinarak "Gosterge Faiz Orani" hesaplamr. "Gösterge Faiz
Orani"ndan 91 giinlük gösterge dönemsel faiz ttiretilerek kupon odemesine baz teskil edecek
Gosterge Dönemsel Basit Faiz Oran bulunur.
Gösterge Dönemsel Basit Faiz °rant = ((Gösterge Yiflik Bilesik Faiz+1)^(91/365))-1
Halka' arza iliskin talep toplamanin son giinti ilk kupon ödemesine iliskin, sonraki her bir kupon
ödemesi güntinden bir gun once ise geriye döntik be giinliik gözlem periyodu gözetilerek
yukaridaki hesaplama tekrarlanacakhr.
. .
17
f
-
vk
7- I j
'
2
last?? ?oil
, ,,/;',1/4'''-r.--ct.
c,((i-77-7:: 3;
, :, ' • ,.:,:- . . .
4S
14' ,
-
1,. /
"Gösterge Dönemsel Basit Faiz Oram”na "Ek Getiri Orani nin dörtte bini (1/4) olan 91 Gtinliik
Ek Getiri °ram= eklenmesi suretiyle de "Tahvilin Dönemsel Kupon Basit Faiz °rani"
bulunacakur.
—
Tahvilin Dönemsel Kupon Basit Faiz °rani = Gösterge Dönemsel Basit Faiz Oram + (Ek Getiri
Oram *1/4 )
Ilk kupon faizi hesaplarnasinda gosterge tahvil olarak. ihraç tarihinde gecerli olan 07.10.2015
itfa tarihli TRT071015112 ISIN kodlu DiBS baz almacaktir.
Diger kuponlarm faizinin belirlenmesinde ise kupon faizi hesaplama döneminde gecerli olan
benchmark baz almarak yukandaki islem tekrarlantr.
Seker Leasing tarafmdan 728 Gtin Vadeli Kuponlu Tahvillere ödenecek olan Ek Getiri °rani
%2,75 (275 baz puan) olacaktir.
Soz konusu hesaplamalar Seker Yattrim tarafmdan yapilaeak olup. Seker Leasing'in onayina
sunulacaktir.
4.12. Paya dönfistiiriilebilir tahvillere ilikin i5zel hiikiimler:
y
a) Döniistiirme esaslan e itfa plant:
Yoktur
b) Döniistfirme orani ve döniistiirme oraninin diizeltilmesine iliskin esaslan:
Yoktur
c) Kismi döniistiirme durumunda uyulacak esaslar:
Yoktur
d) Dönfistiirme hakkinin kullamlmasinin sermaye artinmi yapilmaksizin
gerceklestirilmesinin miimkiin olmasi halinde, PDT tutan karsiliginda verilmesi gereken
miktardaki paylarm hangi surette temin edilecegine iliskin bilgi:
Yoktur
e) Yatirimcilar icin önemli olabilecek diger hususlar:
Yoktur
2 7 4,
4.13. DeOstirilebilir tahvillere iliskin iizel
-
a) Degistirme esaslan ve itfa plant:
•
' " 10/2
•T ,..,,,.
iitt
I;
„ .,
7,‘
I%
Yoktur
b) Degistirme oram y e degistirme oranmin dfizeltilmesine iliskin esaslan:(,- :.::
„:
0
Yoktur
-
\?
c) Kismi degistirme durumunda uyulacak esaslar:
,
,,
.
Yoktur
d) Degistirilebilir tahviller karsiliginda verilmesi gereken paylann hangi surette
temin edilecegine iliskin bilgi:
Yoktur
:
,
3
r
,.
... ,
I
-'' , , • xs
....'
,.
,-,-----..‘
,
18
•
-4............-7,00...,
,
i
. •
c
• ,
1 y
i
e) Yatirlincilar kin iinemli olabilecek diger hususlar:
Yoktur
4.14. Borclanma araci sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar
asitasiyla yapildigi ile ilgili mevzuat hiikiimleri hakkinda bilgi:
6102 sayth Türk Ticaret Kanunu uyannea bono veiveya tahvil sahipleri, pay sahiplerinin paya
bai:41] olarak sahip olduklan temsil haklanna sahip degillerdir. Genel kurulda oy kullanma
haklan bulunmamaktadir.
4.15. Borclanma araci ihracina iliskin yetkili organ kararlari:
Seker Leasing'in 20.05.2013 tarih e 2013/035 sayill Yönetim Kurulu toplantisinda;
Sirketimizin nakit ihtiyacmin karsilanmast icin, 50.000.000 TL (Elli milyon Turk Liras])
nominal degerine kadar bono ve/veya tahvil ihracunn bir veya birden fazla tertipler halinde
halka arz veya tahsisli sans yoluyla gereeklestirilmesi, bu ihraca iliskin vade, kupon ödemesi
donemi, faiz oram. daamm esaslan ve yatinmci gruplanna tahsisatlann belirlenmesi. satislann
tamamlanmas]. ihrac islemlerinde arac] kurum seeiminde, Sermaye Piyasas] Kanunu ve bu
kanuna dayamlarak diger mevzuat htikUmleri dogrultusunda ihrac edilecek bono ye/veya
tahvillere iliskin izahnamenin onaylanmas] amackyla T.C. Basbakanhk Sermaye Piyasas]
Kurulu na; kotasyon basvurusu icin Borsa Istanbul A.52ye, Bankacilik Düzenleme y e
Denetleme Kurumu"na e sair diger tam kurum kuruluslara basvuruda bulunulmasma ve
izinlerin almmasm] mineakip gerekli bütün islemlerin yerine-getirilmesi icin Genet Maltirltige
yetki verilmesine karar verilmistir.
y
t
y
4.16. Halka arz edilecek borclanma araci iizerinde, borclanma aracinin devir
ve
2 7 Kase 2 013
tedavilliinii kisitlayici veya borclanma aracim alanlarin haklarmi kullanmasina
/ft,-.....1711. ,r1,
,, •..N.
olacak kayitlarm bulunup bulunmadigina iliskin bilgi:
/
P
Yoktur.
•
k
t v. 1
(...._
..•
5. HALKA ARZA ILISKiN HUSUSLAR
nN.
1
,:,..—
...
•4
At' r
•
,
5.1. Halka arzin kosullari, halka arza iliskin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve
arza katilmak kin yapilmasi gerekenler
5.1.1. Halka arzin tabi oldugu kosullar:
Seker Leasing'in 50.000.000 TL nominal degerli borelanma araclan sans] için Bankacilik DUzenleme
ve Denetleme Kurumu'na basvurulmus olup, Kurum görUü 29/07/2013 tarih ve
B32521522.130.136-19251 sayth yaz] ile bildirilmistir. BDDK ilgili yazisinda, 6361 sayill Finansal
Kiralama, Faktoring Ye Finansman Sirketlerinin Kanunu (6361 sayth kanun) ile Finansal Kiralama.
Faktoring e Finansman Sirketlerinin Kurulus e Faaliyet Esaslan Hakkindaki yönetmelikte
(Yönetmelik) finansal kiralama sirketlerinin sermaye piyasasmda bono/tahvil ihrac] yoluyla
borelanmalanna smirlama getiren herhangi bir Ittikmün yer almadigirn, bu kapsamda da Seker
Leasing taratindan söz konusu bono/tahvil ihracinin gereeklestirilmesinde, 6362 sayill Sermaye
Pivasas] Kanunu ve diger mevzuat hilkümleri sakh kalmak kaythyla. 6361 sayd] Kanun ye
Yonetmelik Inikümleri acisindan bir sakmca bulunmadtgim belirtmistir.
Aynca: BDDK'dan alman izni takiben Borsa Istanbul A.S."ye Seker Leasing borclanma araclannin
Borsa'da islem görmesi hakkmda gerekli basvuru yapihnistir. Borsa Istanbul A.S.'nin Sermaye
Piyasas] Kurulu Baskanhill'na muhatap 24.09.2013 tarih ve 2325-11597 yazisinda: Sirketin halka arz
yoluyla ve/ veya halka arz edilmeksizin nitelikli yannmcilara sanlmak üzere ihrac edilecek
50.900.000 TI, tutara kadar borclanma araclanndan,
y
y
/
•
3
--
\ _
-
19
-;
/"."Th
,„
'P"'P'-'
'
;•;°'
-;-°
- Halka arz edilecek bono ve/veya tah y illerin, Kotasyon Yönetmeligi 16. maddesinin (b) Ye
(c) bentlerinde belirtilen sartlann, her bir serinin halka arzinda saglanmasi Ye
satis
sonuylannin Borsaya ulastinlmasi kaydiyla Borsa kotuna alinarak. Borsa
Genet
Müdürlügtintin onayi yeryevesinde Kamu3. /u Aydinlatma Platformu'nda (KAP) yapilac
ak
duyuruyu izleyen ikinci is güntinden itibaren Borylanma Araylan Piyasasi Kesin Aiim
Satim
Pazarfnda islem gormeye baslayabilecegi belirtilmistir.
Ayni yazida
- Söz konusu yazinin sadece SPIcnin görtis talebine cevap olarak hazirlandigi, son karann
Borsa Yönetim Kurulu'nda oldugu ve bu yazinin Borsa Yönetim Kurulu karanna iliskin
bir
taahhin y e baglayicilik olusturmayacagi,
--isbu Borsa Istanbul A.S. görtistine dayanilarak alinacak kararlar sonucu dogabi
lecek
zararlar nedeniyle Borsa Istanbul'un herhangi bir sorumlulugu bulunmamaktadin ifadesinin
de izahnamede yer almasi hususlan belirtilmistir.
5.1.2. Ha1ka arz edilen borvlanma aravlarmtn tutari:
Seker Leasing, 367 gtin vadeli 20.000.000 TL nominal degerli iskontolu tahvil y
e 728 gtin
vadeli 91 günde (ay ayda) bir kupon ödemeli 30.000.000 TL nominal degerli tahvil olmak
tizere
toplam 50.000.000 TL nominal degerli tahvil halka arzi geryeklestirecektir.
Ihray edilecek 367 gfin vadeli iskontolu tahvil y e 728 giin vadeli kuponlu tahvillerden herhang
i
birine planlanan ihray tutanndan daha az miktarda y e digerlerine planlanandan daha
fazla
miktarda talep gelmesi durumunda az talep gelen borylanma araci iyin kullanilmayan
bakiye
nominal tutar diger borylanma araylannin ihray tutanna Seker Leasing'in onayi
ile
eklenebilecektir.
5.1.3. Halka arz sfiresi ile halka arza katibm hakkmda bilgi
5.1.3.1. Halka an sfiresi ve tahmini halka arz takvimi:
Halka arz iyin talep toplama stiresi 2 isgtinti olup talep toplama 05-06 Aralik 2013 tarihler
inde
apilacaktir.
5.1.3.2. Halka arza ba” T uru Aired lie b wuru yerleri y e satq
Borylanina araylan halka arzinda satis, Seker Yatinm y e Seker Yatirim acentesi konumu
ndaki
turn Sekerbank T.A.S. (Sekerbank) subeleri tarafindan Sermaye Piyasasi Kurulu'nun
(SPK) II5.2 -Sermaye Piyasasi Araylannm Satisi Tebligi - nde tammlanan -Talep Toplama Yöntem i
kullanilarak geryeklestirilecektir.
Borylanma araylan satin almak istey-en turn yatinmeilann; halka arz stiresi iyinde y
e isbu
Sermaye Piyasasi Araci Notu'nda belirtilen bas y uru yerlerine mtiracaat ederek
-Talep
Formu - nu doldurmalan ve satin alacaklan borylanma araclannin bedellerini isbu Sermay
c
Pi y asasi Araci Notu'nun 5.1.6 maddesine gore yatinnalan gerekmektedir.
Yatinincilar, talep etikleri borglanma araylan miktanni parasal tutar olarak
belirteceklerdir.
Talepte bulunacak
ekleyeceklerdir:
1 iizel Kisi Yatinmcilar: linza sirktilerinin noter tasdikli örnegi, kurulus gazetesi.
le y hasi x e Ticaret Sicili kayit belgesi fotokopisi
-
j 7
`\
.
,
I
., ., .1
..
20
' '_;.'
;
_}-
wso
asagida belirtilen belgeleri talep formlanna
- Gergek Kisi Yatirimcilar: Kimlik (nüfus ctizdam veya sürücü belgesi yeya
lotokopisi
L
27
Ht\ : I -------! -4,--\--1
4,/
A
f 421 - Ct:17S
z1
c.... ,..
N._
-LT)
-
.
N
I
z
;,'
Yurt lyi Bireysel Yatirimcilann taleplerini Seker Yatirim nezdindeki hesaplan tizerinden
girmeleri esastir.
5.1.4. Karstlanamayan taleplere ait bedeller lie yahrunctlar tarafmdan sat' fiyatunn
iizerinde iidenen tutarlarm jade sekli hakkmda bilgi:
Karsilanmayan taleplerden dolayi olusan jade bedeli, dagitim listesinin ihrayci tarafindan
onaylanarak kesinlesmesini takip eden ilk i§ gtintinde Seker Yatirtm ve acentesi konumundaki
Sekerbank subeleri tarafindan basvuru yerlerinde yatinmcilara jade edilecektir.
5.1.5. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami miktarlar hakkmda bilgi:
Nominal degeri 100.-TL olan borylanma araylarimn, minimum talep miktan 1.000.-TL
olacaktir. Minimum talep miktanndan sonraki talep araliklannin 100.-TL ve katlan seklinde
o I mam sarttir.
Yatinmcilar, istedikleri takdirde Talep Formu nda almak istedikleri miktara Riskin bir alt smir
belirleyebilirler.
s
Talep edilebilecek azami borylanma araylannm miktan hakkinda herhangi bir sinirlamada
bulunulmamistir.
5.1.6. Borclanma aract almak icin basvuru yapdacak yerler ile borclanma araci
y
bedellerinin odenme yeni e sekli lie teslim siiresi de dahil borclanma araclarmm teslimine
iIi kin bilgi:
y
a) Basvuru yapilacak y-erler lie borclanma araci bedellerinin ödenme yeti e sekline
bilgi:
Yurt Ici Bireysel Yahruncdar, borylanma araglan talep ettikleri parasal tutanni
nakden veya hesaben, ktymet blokesi yöntemiyle veya diiviz blokesi yöntemiyle
yatiracaklardir.
Talep ettikleri borylanma aract tutannt gtin iyinde saat 13.30"a kadar nakden yatiran
Yurt Iyi Bireysel Yatinmcilann yatirdiklan tutarlar, borylanma araylannin hesaplarina
virman edilecegi tarihe kadar öncelikli olarak kisa vadeli tahvil bono fonu ve likit fon
ile fon stokunun yeterli olmamasi durumunda mevduatta nemalandinlacakfir.
l
2 7 asim 2013
.
Ir '
. )
--'..1.4-:::N
e
'
$
i
,., e.
(
P
•
I
'
I I.. Kisa vadeli tahvil bono ion ve likit t'onun o gtin iyin fon kurucusu tarafindan
pr,...----Th
_/
-.. .,
/7
21
. . .,
/
,
,
'
i
.
,
i
4C.
)
47------"N\ .P
‘
v
..,.:
k
* ''' :
p.
* r1
n,
.7? 2 .;
-'''
• Kisa Vadeli Tahvil Bono Fonu Blokaji: Odenmesi gereken bedel / %98
• Likit Fon Blokaji: Odenmesi gereken bedel / %98
• TL D1BS Blokaji: Odenmesi gereken bedel / %95
„...--....„,
\
.
3
: 1 1
c
Yurt TO Bireysel Yatinmcilar talep ettikleri borylanma araglanna iliski
bedelleri nakden yatiracaklardir
My met blokesi Yurt lçi Bireysel Yattrimcilar yattrim hesaplarmda mevcut olan TL Devlet ly
Borylanma Senetleri ("LABS"), lusa vadeli tahvil bono ion ve likit fonlan
yiintemi
teminat göstermek suretiyle borylanma araci talep edebileceklerdir.
Borylanma araylanna, talep bedeli karsiliginda afinacak blokaj tutarlan asagida
gösterilen sekilde hesaplanacaktin
Nakden iideme
';' !,,ri
.0
...7.1
,_ .1
-,
n
:
aoklanan ails fiyati.
2. TL DIBS t lerde BIAS gun sonu agirlikh ortalama fiyat dikkate almacaktir.
Teminat gösterilen kiymetlerin bozdurulmasinda Sekerbank 'in can ails fiyati
veya BiST Borclanma Araclan Piyasast'nda olusan can piyasa fiyati
uygulanacaktir.
Teminat tutarlannin hesaplanmasinda, kullarnlan menkul kiymetin asgari adet,
adet katlan ve birim tutarlan dikkate almarak, teminat gosterilen menkul kiymet
adeti asgari adedin altinda kalmayacak ve kesirli ve/veya ilgili menkul kiymet
icin belirtilen katlann disinda bir adet olusmayacak sekilde yukan yuvarlama
yapilabilecektir.
Yatinmcilarin taleplerini karsilayacak miktarda tek bir teminat türüntin tek
basina yeterli olmamast durumunda ayni yatinm hesabinda bulunan Lisa vadeli
tahvil bono fon, likit fon ve TL DlBS ayni anda teminata alinabilecektir.
Bu halka arzda blokajli kiymetlerin bozdurulmast Degisken Yontem'e gore
yapilacaktir.
Degisken Yöntem: Bu yontemi tercih eden yatirimcilann dagitim listesine gore
almayi hak ettikleri borglanma araelan bedellerini, yatinmcilarin talep toplama
sUresinin sona ermesini izleyen ilk is günü saat 12:00a kadar nakden ode=
yapmamalan halinde, bloke edilen TL DIBS'ler ve/veya kisa vadeli tahvil bono
fonlar ve/veyalikit fonlar bozdurularak Odenecektir.
Yatinmcilann talep ettikleri borclanma araclan bedellerine karsilik gelen tutan
yukanda belirtilen sure icinde nakden ödemeleri durumunda blokaja alman
menkul kiymetler üzerindeki bloke aym gün kaldinlacaktir.
Teminata alman loymetlerin nakde dönüstürülmesi sirasinda müsteri talimatlan
dikkate alinacakttr.
Diiviz
Blokesi Yurt lci Bireysel Yatirtmcilar nesaplannda mevcut olan Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankasfrica alim-satim konusu yapilan konvertible dovizleri teminat
Viintemi
göstermek suretiyle borclanma araci talep edebileceklerdir.
Borclanma aract talep bedeli karsiliginda almacak doviz tutan asagida gösterilen
sekilde hesaplanacaktin
Ödenmesi gereken bedel / %90
7
'tea
_
.
ri
t
• 1
Blokaj isleminde, TCMB döviz ails kuru dikkate alinacaktir. Küs
tutarlan bir y e katlan seklinde yukan yuvarl.anacakttr.
- - . .,...- ,--------,„,
91
,
.
,,,
7n
1:1'
44/
dovai. C
dr•-•(*,
4
,,
r.:1)
ri
Bu halka arzda blokajlt loymetlerin bozdurulmast Degisken Yontem'e gore
yaptlacaktir.
Degisken Yontem: Bu yontemi tercih eden yatinmellann dagium listesine gore
almayi hak ettikleri borelanma araelan bedelleri, yatinmcilann talep toplama
stiresinin sona ennesini izleyen ilk is günti saat 12:00'ye kadar nakden Mettle
yapmamalan halinde, bloke edilen &Wiz bozdurularak odenecektir.
Yatinmcilann talep ettikleri borclanma araclan bedellerine karsilik gelen tutan
yukanda belirtilen sure icinde nakden odemeleri durumunda blokaja alman
doviz üzerindeki bloke aynt gun kaldirthr.
Teminat gosterilen dovizin bozdurulmasinda $ekerbank'in can kuru
kullantlacaktir.
Kurumsal Yatmmcdar, talep ettikleri borelanma araelannin parasal tutartm nakden veya
hesaben yattracaklardir. Ancak, kurumsal yatinmetlar, ödenmeme riskinin
Ustlenilmesi kaythyla, sermaye piyasast aract bedellerini talep toplama siiresinin bitimini
takiben ödeyebilirler. Talep ettikleri borclanma araelanmn parasal tutanni talep toplama
stiresi icerisinde yatirmak isteyen Kurumsal Yatirtmcilann, gun icinde saat 13.30'a kadar
nakden yatirmis olduklan tutarlar, borelanma araclannin hesaplanna virman edilecegi tarihe
kadar öncelikli olarak kisa vadeli tahvil bono form y e likit fon ile fon stokunun yeterli
olmamast durumunda meveluatta nemalandinlacaktir.
+ 0./ Irv, "•S'c'n
Yurt lei Kurumsal Yatinmcilar talep ettikleri borelanma araclanna
bedelleri nakden yattracaklardir.
Nakden Odeme
Basvuru Yerleri
Borelanma araclan halka arzina, Yurt lei Bireysel Yattnmctlar kategorisinden kattlmak
isteyen yattrimcilar,
Araci kurum:
27 taw 2013
SEKER YATIRIM MENKUL DE6ERLER A.S.
,.11. • f „„,.
/el
Seker Yin= Menkul Degerler A.5.Btiyiikdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat 4-5 34394 SISLI /ISTANBUL if
k ) .2
:‘' ( i
Tel: (212) 334 33 33 Fax: (212) 334 33 34
Ankara Ye Izmir Subeleri ile internet bankactligt e acentesi konumundaki Wegrk240/.
-I
T.A.52nin turn subeleri aractligt ile talepte bulunmak icin basvurabilirler.
,,..,.... .
..7
Kurumsal Yatirimcilann talepleri Seker Yatinm tarafmdan toplanacaktir.
:v.
t:
y
Klymet Blokesi Yiintemi lie Odeme Kabul Edecek Basvuru Yerleri:
,
4
„--
/
'
k
"
‘
'1- -- '
N'
23
I
/-
------'t
i ---
;
'
,
,
.'
.
1
-1`
_
i
•-•
L._--- ,----, "---; ---,
ii.
Bap-uru Yeni
Teminata
Konu Talep Y8ntemi
Olabilecek Klymetler
Seker Yatinm Menkul Degerler Kisa Vadeli Tahvil Bono DeQisken Yöntem
A.5. subeleri.
Fonu, Likit Fon, TL
Seker Yatirim Menkul Degerler DIM
A.S. internet bankaciligi.
Sekerbank T.A.S. subeleri,
Do y iz Blokesi Yontemi lie Odeme Kabul Edecek Bapliru Yerleri:
Biqvuru Yeni
Talep Yöntemi
Seker Yatirim Menkul Degerler Degisken Yöntem
A.$. subeleri.
Seker Yatinm Menkul Degerler
A.5. internet
Sekerbank T.A.S. subeleri,
b) Borclanma araclarmin teslimine ilikin bilgi:
Halka arz edilecek borclanma araelan, satisin tainamlanmasini muteakip Sermaye
Piyasasi Mevzuati cercevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazinda kayden
izlenmeyc baslanacaktir.
Yatinmcilarin satin almayi hak kazandigi borclanma araclan, dagitim sonuclannin
ilan edildigi giinti takip eden isgtinti MKK hesaplanna aktanlacaktir.
5.1.7. Halka arz sonuclarmin ne ekilde kamuya duyurulacagi haklunda bilgi:
Halka arz sonuclan 11-5.2 -Sermaye Piyasasi Araelannin Sati Tebligi nde yer alan esaslar
cerge‘ esinde talep toplamanin son ganunti takip cden isgiinti dagitim sonuclannin
kesinlestirilmesini takiben Kurur un özel durumlann kamuya açiklanmasina iliskin
dilzenlemeleri uyannca KAP tan duyurulacaknr.
-
-
5.1.8. Borvlanma araclarmm on ahm haklari, bu haklarm de y redilebilirligi y e On ahm
haklarmm kullamlmamasi durumunda bu haklarm akibeti hakkmda bilgi:
Yoktur.
27
y
5.2. Dagitim e tahsis plant
'Wm+
5.2.1. Sati4m birden fazla filkede aym anda yamIdigi durumlarda, bu iilkelerden bi roc.rr
belli bir oranda tahsisat yapilmisa buna iiikin bilgi lie her bir kategori bazmda ii Ica"' *
arzda yafirmicilara tahsis y e dagMm esaslan haklunda bilgi:
Yoktur.
5.2.2.
tt
Halka arzda yattruncilara tahsis e dagMm esaslan hakkmda bilgi:
n::,
ki4,44,
.!.....
Seker Leasing in borglanma araelan halka arzma iliskin olarak yatinmcilar iki gruba ayrilmistir.
.-,
—
----..
lc i
-
•
4
3"
I1
' 1 <
,
=
..„
‘.---, I,
- •02-k-
I
<
-- r i
-
;
•-"P
'.- "'..
Tahsisat Gruplari
N
.r,
k ";::,--* a '
y
/
7
k
k.,„<<---'
4
6
14
,
%
:- 1
- ,.. .
,
e
:,,,
Vurt ivi Bireysel Yattrunctlar: Yurtdismda isci. serbest meslek Ye mtistakil i sahipleri dahil
Ttirkiye'de ikametgah sahibi gereek e ttizel kii1er ile bir tak im yili icinde
Itirkiye'de devamli olarak 180 gtinden fazla oturanlar da dahil olmak tizere. asagida tanimlanan
Kurumsal Yatinmcilar disinda kalan turn gereek ve ttizel kisilerdir. Kuzey Kibris Turk Cumhuriyeti
Vatandaslan da bu tamma gireceklerdir. Bu kategorideki yatinmcilar asgari 1.000 TI. parasal tutarda
talep yapabileceklerdir.
y
y
Kurumsal Yattruncilar: Yurticinden basYuracak olan Kurumsal yatinmcilar, yatinm fonlan. Cizel
emeklilik fonlan. menkul kiymetler yaunm ortakliklan. risk sermayesi yatirim ortakliklan,
gayrimenkul yatinm ortakliklan. araci kurumlar, bankalar, sigorta sirketleri. portföy yonetim
sirketleri. ipotek finansmant kuruluslan, emekli Ye yarchm sandiklan. vaktflar, 17/7/1964 tarihli Ye
506 sayth Sosyal Sigortalar Kanunu'nun gecici 20. maddesi uyannca kurulmus olan sancliklar ile
kamuya yararli derneklerdir. Bu kategorideki yatinmcilar asgari 1.000 TL nominal parasal tutarda
talepte bulunabileceklerdir.
Tahsisat Esaslart
Halka arz edilecek tahvillerin Yurt ici Bireysel Yatinmcilara e Yurt lei Kurumsal Yatinmcilara
önelik belirlenen tahsisat oranlan asagidaki sekildedir.
y
y
367 giin vadeli iskontolu tahviller için;
- 15.000.000-TL nominal tutarmdaki (%75) kismi Yurt lei Bireysel Yatinmcilara
- 5.000.000-TL nominal tutanndaki (%25) kismi Yurt tçi Kurumsal Yatinmcilara
728 gtin vadeli degisken kuponlu tahvil için;
- 5.000.000-TL nominal tutanndaki (%17) kismi Yurt lei Bireysel Yatinmcilara
- 25.000.000-TL nominal tutanndaki (%83) kismi Yurt lei Kurumsal Yatinmcilara
Yukanda belirtilen tahsisat oranlan talep toplama neticesinde Seker Leasing'in onayi ile asagidaki
kosullar cerce esinde Seker Yatinm tarafindan degistirilebilecektir.
y
falep toplama sOresi sonunda belirli bir yatinmci grubuna tahsis edilen tutan karsilayacak miktarda
talep gelmemis ise o gruba ait tahsisat Seker Leasing'in onayi ile diger gruba aktarilabilin
Talep toplama stiresi sonunda her bir yatinmet grubuna tahsis edilen tutan karsilayacak kadar talep
gelmis olsa dahi, tahsisat oranlan arasinda;
Yukanda belirtilen herhangi bir yatirimci grubu icin %20'den fazla azaltilmamak,
tizere Seker Leasing'in onayi ile kaychrma yapilabilecektir.
Avrica. ihrac edilecek 367 gun vadeli iskontolu tahvil, ve 728 gun vadeli degisken kuponlu
<2,
tahvillerden herhangi birine planlanan ihrac tutanndan daha az miktarda ve digerlerine planlanandan
ect„,
-4
daha fazla miktarda talep gelmesi durumunda az talep gelen borelanma araci icin kullanilma _
i,
i f 0.*
bakiye nominal tutar diger borclanma araelannin ihrae tutanna Seker Leasing'in on'
,
•
eklenebilecektir.
y.
A.
Dagittm Esaslart
_k_ ...1
• w„ ,Tt:,
sa.,
.4....,.:
(
,,,,
1 c q
%. .s.
Sermaye Piyasasi Kurulunun 11-5.2 Sermaye Piyasast Araclannin Satisi Tebligine uy ‘u.5 ' 2
.,,,..
-,
sekilde hazirlanacak talep formuna gore icermesi gereken asgari bilgileri ve KKTC atandasl
ile TOrkiye'de yerlesik yabanci uyruklular disinda kalan bireysel yattrimcilann TC Kimlik
Numarasini icermeyen kayitlaniptal edilerek dagitima dahil edilmeyezcektir.
s,
y
25
' „J ,.5.
)
'
\
_...) if
.----t
4 '
'?
?
;../
A 5 N
''' .
.:
1
,.
N .
4,
°) .ii
Eksik bilgi nedeniyle iptal edilen kayttlar talep listelerinden yikanldiktan sonra dagitim islemi
asagidaki sekilde g,erceklestirilecektir.
Borclanma Araclan Da'gitum
1- 367 Giin Vadeli iskontolu Tahvillerin Dagitnm
Yurt ici Bireysel Yatmmcdara Dagium: Oransal Dagium yontemine gore yaptlacaktir. Ilk
asamada. Yurt lçi Bireysel Yatinmcilann parasal talep tutarlannin, Seker Yatinm tarafindan
belirlenecek nihai faiz oranina tekabtil eden nominal karsiltklan hesaplanacakur. Daha sonra
Yurt lci Bireysel Yaurimcilar igin belirlenen iskontolu tahvil nominal tahsisat miktannin.
iskontolu tahvilin nominal talep miktanna bölünmesi ile -Arm Talebi Karstlama °rani bulunacaktir. Bulunan -Arzin Talebi Karstlama °rani - her bir yurt ici bireysel yatinmcinin
kisisel talebi ile carpilacak ve 100.-TL nominal katlan seklinde dagitilacaktir.
Yurt ici Kurumsal Yaftruncilara Dagama: Her bir Yurt ici Kurumsal Yatinmciya verilecek
iskontolu tahvil miktanna Seker Yatirim onerisi ile Seker Leasing karar verecektir.
2- 728 Gun Vadeli Kuponlu Tahvillerde Dagthm
Vurt ici Bireysel Yatmmedara Dagthm: Oransal Dagium yöntemine gore yapilacakur. 100.IL nominal degerindeki kkuyonlu tahvjli satis fiyati 100.-TL olup, yatirimcilann kuponlu
tahvil parasal talep tutan.VupSnlu t l
iorninal talep miktanna esit olacakttr. Buna u.öre, Yurt
ici Bireysel Yatirimcilar icin belirlenen kuponlu tahvil nominal tahsisat miktannin kuponlu
tahvil nominal talep miktanna böltinmesi ile "Arzin Talebi Karsilama °ram - bulunacakttr.
Bulunan -Arm Talebi Karsilama °rani - her bir yurt ici bireysel yatinmciya ait kisisel talep ile
carpilacak ve 100.-IL nominal katlan seklinde dagitilacaktir.
Yurt ici Kurumsal Yatirimcdara Dagitim: Her bir Yurt lci Kurumsal Yatirimciya verilecek
kuponlu tahvil miktanna Seker Yatinm onerisi ile Seker Leasing karar verecektir.
TUrny atinmci gruplanna dagittm yapthrken, dagitim sonucu ortaya cikan miktarlar alt sinir
kovan yatinmcilar acisindan gozden gecirilecek, ortaya 0:an miktann bu alt sininn altinda
kalmasi halinde yatinmci istegine uygun olarak listeden cikarilacak Ye bu miktarlar tekrar
daClitima tabi tutulacaktir.
Dagitim hesaplamalarinda kiisurat ortaya cikmasi durumunda, kusuratlar asagiya yuvarlanacak
e kilsurat ortaya cikmasindan dolayi dagitilamayan borelanma araclar. talebi tamamen
karsilanamayan yatinmcilar arasinda kura yontemi ile dagittlacaktir.
Seker Yatirim. talep toplama suresinin bitimini izleyen is gi.inti icerisinde dagium listelerini her
bir tahsis urubu icin ayn ayn kesinlestirerek Seker Leasing'e sunacaktir. Seker Leasing.
dagium listelerini kendilerine teslim edilen igünü icerisinde onaylayacak olup. soz konusu
satis sonuclan ve dagitim listeleri
B1A5'a bildirilecektir.
y
27
5.2.3. Talepte bulunan yatmmalara, halka arzdan aldddan kesinlesmis borclanma araci
miktarmin bildiri1me siireci hakkmda bilgi:
Satis sonuclan talep toplama stiresinin bitimini izleyen ilk is ganti Seker Yatirim tarati
1.31 AS'a bildirilecektir. Aynca halka arz sonuclan ile ilgili olarak Ozel
ayiklamasi yapilacak ve bu aciklama www.kap4,Y ov.tr internet adresinde ilan
Talepte bulunan yatinmcilar, KAP agiklamasinin yapilmasindan sonra basvuruda bulundt
basvuru yerlerinde de halka arzdan aldiklan kesinlesmis borglanma araci
EiÜsenebileceklerdir.
'
•----.
!
!..
;
-, ,,,,,r• '
' ,\_.
.
r,
16
'
a
m >,
tcr...r, ''\ •. ,.,., ) ...f
Itk,,,..
,....
.._ ...._,-
- -.:::- . I_ V
. ,._..
zo
.4( A. • to. 3}.
',)
, ,. /-
as
n/
,
,
Halka arzda talepte bulunan yatirtmcilara halka arzdan alchklart kesinlesmis borclanma araci
tatarlarmin bildirilmesinden Once stiz konusu borclanma araclart herhangi bir isleme konu
edilmevecektir.
Borclanma aracmm sat' fiyati veya fiyatm tespit edildigi/edilecegi yöntem lie nihai
fi:vatm kamuya actklanma sfireci:
1. 367 Gun Vadeli iskontolu Tahvil
Talep toplama stiresinin bitiminde, isbu Sermaye Piyasasi Aract Notunun 4.11. maddesinde
belirtildigi sekilde Seker Leasing iskontolu tahvil nihai faiz orani bulunacaktir.
Seker Leasing tarafindan iskontolu tahvillere ödenecek Ek Getiri Orani %1.50 (150 baz puan)
olacaktir. iskontolu tahvillerin fiyati, isbu Sermaye Piyasast Araci Notu'nun 4.11. maddesinde
belirtilen formal ile hesaplanan nihai faiz oram kullanilarak belirlenecektir.
Nominal degeri 100.-TL olan 1 adet iskontolu Tahvilin Satis Hyatt asagidaki formtile Ore
hesaplanacaktir.
Iskontolu
Tahvillerin Fiyati
Nominal
100
VKGS*
Gösterge Faiz Orani (Basit) %
Seker Leasing Ek Getiri °rani (Yo
.
iskontolu Tahvillerin Faiz °rant (Basit) GY0
F=
r=+x
-
100
i+x
1+((365)*a)
367 On vadeli Seker Leasing iskontolu Tahvil'in vadesine denk gelen gösterge faiz oram, belirtilen
kivmetler arasinda Dogrusal Yakinsama yöntemiyle belirlenen Iskontolu Tahvil'in Basit Faiz Oran],
r
i 10,25 - den daha düstik çikmast durumunda Iskontolu Tahvil'in Basit Faiz °rani %10.25 olarak
kabul edilecek Ye iskontolu Tahvil'in nihai sans fivati bu orana gore belirlenecektir.
Iskontolu tahvillerin nihai faiz orant ve sans fiyan talep toplama stiresinin bitimini takip eden ilk is
günti. KAP'ta ve irket' in www.sekerleasing.com.tr adresli Internet sitesinde aciklanacaktir.
(sacs-NJ
;
KGS: Ihra( edden Lskontolu tahvil satipmn gerceklevigi wide ha.ylangt( tar/hi
larihi arasindaki giin sayisichr.
* f
2. 728 Gun Vadeli Kuponlu Tahviller
AY
'1•1:',3,
4
Talcp toplama stiresinin bitiminde. isbu Sermaye Piyasasi Aract Notunun 4.11. mad ortkinde
belirtildigi sekilde Seker Leasing 728 gun vadeli kuponlu tahvillerinin nihai faiz °rani bulunacaktir.
V.
1
••. - .
i
•
'
4.,
,
1
j.
..
.--; , .
,
=
,
1, c
27
%.
' '
-..../
,
'
i
,
,
,
,
I
4
r
1.• .,--'''-r—''
, i ,
--•-• ,
-.;
Vso
V
i
X
1
1.
Seker Leasing tarafindan 728 gun vadeli kuponlu tahvillere ödenecek Ek Getiri Orani %2,75 (275
baz puan) olacaktir. Kuponlu tahvillerin fiyati, isbu Sennaye Piyasasi Araci Notunun 4.11.
maddesinde belirti len formal ile hesaplanan nihai faiz orani kullanilarak belirlenecektir.
Nominal degeri 100.-TL olan 728 gun vadeli kuponlu tahvillerin satis fiyau 100.-IL olacaktir.
Kuponlu tahvillerin nihai faiz oranlan talep toplama sUresinin bitimini takip eden ilk isgünti KAP'ta
ve Sirketin www.sekerleasing.com.tr adresli internet sitesinde aciklanacaktir. Iler bir kupon ödeme
tarihinde ayrica. bir sonraki kupon ödemesine iliskin hesaplanan faiz orani yine KAP ta kamuya
duyurulacaktir.
-
5.4. Aracilik Yiiklenimi ve Halka Arza Aracilik
5.4.1. Halka arza aracilik edecek yetkili kurulus hakkmda bilgi:
Halka arza $eker Yaunm Menkul Degerler A.$. aracilik edecektir.
Adres: Seker Yatirim Menkul Degerler A.$.
$eker Yatirim Menkul Degerler A.5.Bilytikdere Cad. No: 171 Metrocity A Blok Kat 4-5 34394 $1$L1/ISTANBUL
Tel: (212) 334 33 33 Fax: (212) 334 33 34
y
5.4.2. Halka arm yapilacagi iilkelerde yer alan saklama e iideme kuruluslarmin
isimleri:
Ilalka arz yoluyla gergeklestirilecek tahvil ihraelannin satisi sadece Türkiye'de
g,erceklestirilecektir.
5.4.3. Aracilik tiirii hakkinda
Yiiklenimde Bulunulmayan
Borglanma Araclarmin
Yilklenimde Bulunulan
Borclanma Araclarinin
Yetkili
Kurulus
—
Seker
Yatirim
Menkul
Degerler
Olusturul
mussa
Konsorsiy
umdaki
Pozisvonu
Araciligin
Turd
Nominal
Degeri
(TL)
Halka Arz
Edilen
Borclanma
Aracina
Orani CM
Nominal
Degeri
(TL)
Halka Arz
Edilen
Borclanma
Aracma Orani
( /o)
50.000.000
iyi
En
Gayret
Araciligi
"A100
,feso
el)
77
Co\:/t_ .
4--4114
:
.1.•
5.4.4. Aracilik y e yiiklenim sözlesmesi hakkinda bilgi
"7
"
Seker Leasing'in 50.000.000 TL nominal degerli borclanma araclan satisi SPK'nirl 1;51
rtta
Tebliginin 14. maddesinde yer alan "Talep
"Sermaye Piyasasi Araglannin
4
Yoluyla Sans Yöntemi ile gerceklestailecektin Halka arza aracilik SPK nin 111-37.1 "Ya Él
Hizmetleri lie Yan Hizmetlere lliskin Esaslar Hakkinda Teblig'inin 51. maddesinin [ (b)
bendinde tanimi yapilan -En lyi Gayret Araciligi seklinde gergeklestirilecektir.
-
-
-
-
•
-
-
7
- .
\
28
,. r
,
„.,. . :,.
_.--7 •.,.
•n••
• .
;;"
Seker Leasing tarafindan ihrac edilecek toplam 50.000.000 TL nominal tutarlt
boNlanma
araclanna aracilik ilemleri 23.08.2013 tarihinde imzalanan Aractlik Sözlemesi qercevesinde
$eker Yatirim Menkul Degerler
tarafindan gercekletirilecektir.
A.S.
5.5. Halka arza iJikin olarak ihraccnun odemesi gereken toplam ve halka arz edilecek
borclanma araci bapna matiyet:
ihrac edilecek olan 20.000.000.-TL nominal tutardaki 367 gun vadeli iskontolu tahvil igin
katlamlacak tahmini maliyetler ap.giclaki gibidir.
Vergi ve Kotasyon fJeretleri
Baz Alinaeak Deger
Sabit/Oransal
Tutar (TL)
SPK Ocreti
Nominal Tutar
Vadeye Gore Degisen Oransal
20.000.-TL
MKK Dereti' +BSMV
Nominal Tutar
Oransal/iist limit sabit
1.575.-TL
I MKB Kotasyon ecreti
0.10/1.000<Kotasyon
Ocreti<10.000 TL12
Nominal Tutar
Tavani Asarsa Sabit
10.000.-TL
Nominal Tutar
Oransal
147.000.-TL
Diger Matiyetler
Toplam Aracilik Komisyonu +
BSMV
TOPLAM
I Jyrica kupon ljdemesi
178.575.-TL
turihlerinde %0.005 oratunda ilave ficret Odenmektedir.
tulara
iliskin all limit 500.-TL iist limit ise 25.000.-TL dir.
2 Kota alma licretinin dOrtte hiri atlantic/a
kottu
licreti odour.
Borçlanma aract basina:
Toplam maliyet. nominal ihrag tutarinin yaklasik %0,89'una tekabLil etmektedir.
ihrac edilecek olan 30.000.000.-TL nominal tutardaki 728 On vadeli tiç ayda bir kupon ödemeli
tahvil iyin katlarulacak tahmini maliyetler a*agidaki gibidir.
Vergi y e Kotasyon Ceretleri Baz Alinacak Deger Sabit/Oransal
Tutar (TL)
SPK Ocreti
Nominal Tutar
Vadeye Gore Degisen Oransal 30.000.-IL
MKK Ocreti +BSMV
Nominal Tutar
Oransal/iist limit sabit
1.575.-TL
l
I M KB Kotasyon Clued
1;•0,10/1.000<Kotasyon
Ocreti<10.000 TL12
Nominal Tutar
Tavant Asarsa Sahli
10.000.-TL
Diger Maliyetler
Toplam Araciltk Komisyonu +
Nominal Tutar
Oransal
220.500.-TL..•
BSMV
TOPLAM
262.075. N.
I ;lyric(' knpon odemesi y e Wit turihlerina'e %0.005 oramnda ila ye iicret Odemnektedir.
iliskin (tit
•
,
7
\
• "*.
500.-TL list limit ise 25.000.-TL dir.
2 Kota alma 1k:rennin dörtte bin i tutarindu villik kotta kalma iiereti odenir.
14u-çlonta arao basina.
""?
0114
"P "4"
S
1"
,,
29
A
-
•
Toplam rnaliyet, nominal ihraç tutannin yakla*Ik (l/00.87'sine tekabill etmektedir
5.6. Talepte bulunan yahrimcmin odeyecegi maliyetler hakkinda bilgi:
Borglanma araclanna iliskin veraendirme esaslan isbu sermaye piyasast aract notunun Madde 9
'
-BOR(LANMA ARAcLARI LE 1LGILI VERGILENDIRME ESASLARF kisminda
belirtilmistir. Yattrimcidan talep edilecek komisyon Ye benzeri giderler ise asagidaki tabloda yer
almaktadtr.
Araci
Kurulus
$eker
Yatirim
Menkul
Deilerler
A.S.
Yatirimcimn
Baska Araci
Kurulustaki
Hesabina
Virman
Ccreti
lsbu borclanma Isbu borclanma isbu borglanma
araci halka arzi aract halka arzi aract halka arzi
kapsammdaki
kapsamindaki
kapsamindaki
katilimlarda
katilimlarda
katilimlarda
alinmayacaktir. alinmayacaktir. alinmayacakur.
Hesap
ficreti
Acma
Borvlanma
araclarmin
MKK'ya
virman iicreti
EFT fIcreti
Diger
isbu borclanma
araci halka arzi
kapsammdaki
katilimlarda
alinmayacaktir.
tarafindan
MKK
alinan saklama ye
hesap isletim Ucreti
mtisterilerden tahsil
edilmektedir.
6. BORSADA iSLEM GORMEYE iLiSKiN BiLGiLER
6.1. Borc1anma araclarinin borsada islem gormesine iliskin esaslar lie islem gorme
tarihleri:
y
Borelanma araclannin halka arzina iliskin dagitim listelerinin onaylanmasi e borglanma
araclannin yatinmci hesaplanna aktannurn takiben. BIAS tarafindan belirlenecek tarihten
y
itibaren Borsa Istanbul Tah il Ye Bono Kesin Alim-Satim Pazannda islem gönneye baslamast
beklenmektedir.
6.2. Borsada islem görecek olan borclanma araclarimn hangi durumlarda islem sirasimn
kapatilabilecegi hakkmda bilgi:
Sermaye Piyasasi ve Borsa Istanbul lelevzuatinin ilgili hilkümleriyle belirlenen
lnin 27. maddesinde yer alan
yerine getirmeyen veya Borsa Istanbul Kotasyon Yonetmelig
.
durumlann olustugu sirketlerin ihrac ettigi Ye Borsa da islem gören borçlanma araclan Borsa
Istanbul Yonetim Kurulu karanyla geçici veya sürekli olarak islem görmekten men edilebilir.
Borsa Yönetim Kurulu, gerekli gordügti hallerde, yikarma kararindan once ihraggi kuntlusu
durumu dilzeltmesi için sure vererek uyarabilir.
27
tagoi
6.3. ihramnin daha once ihrac ettigi pay hariç sermaye piyasasi araclarinm islem
203
gördiigii borsalara iliskin bilgi:
,
(....,
.
..,..,,
v.
.,,
,
4
edil
arz
halka
e
tarihlerind
2012
$eker Finansal Kiralama A.S. 07- 08 Haziran
TRSSKFK61414 ISIN kodlu 24 ay vadeli 10.06.2014 itfa tarihli 24.871.500.-TL nominal tut ill ,.'..!
y
91 günde bir kupon Odemeli tah il ve TRSSKFK61315 ISIN kodlu 367 gun vadeli 14.06.20 13 .,,,,
'„ \ .-":". , ., :-'
itfa tarihli 25.128.500.TL nominal tutarli iskontolu tahvil ihract gerceklestirmistir. thrac
',-:_ :-..;-', '''' .
. J./
talwiller 12.06.2012 tarihinden itibaren Tahvil ve Bono Piyasast'nda islem görmeye baslamist
1
0
r-
„- ---,
.
. . .„. . . .—
.
)
.
,
,
,. . .
,....-...,
30
:. ,..„/
1
.
'
i
.
< ,.
t..c,
,..- 1/:
,
_—;--.1—
,.
,.., n
,,
,
'5.128.500.TL nominal tutarli TRSSKFK61315 ISIN kodlu tahvil 14.06.2013 tarihinde itfia
olmustur.
Avrica 20-21 Aralik 2012 tarihlerinde halka arz edilen TRSSKFK61422 ISIN kodlu 546 gun
vadeli 24.06.2014 itfa tarihli 12.476.400.-11 nominal tutarli 91 giincie bir kupon ödemeli tahvil
y
e TRSSKFKA1417 ISIN kodlu 728 gtin vadeli 23.12.2014 itfa tarihli 31.916.500.-TL nominal
tutarlt 91 gtinde bir kupon iidemeli tahvil ve TRSSKFKA1318 iSIN kodlu 367 gun vadeli
27.12.2013 itfa tarihli 5.607.100.nominal tutarli iskontolu tahvil ihract gereeklestirmistir.
Ihraç edilen tahviller 26.12.2012 tarthinden itibaren Tahvil ve Bono Piyasast i nda islem
görmeye baslamistir.
n
6.4. Piyasa ya wl y e piyasa yapiciligin esaslari:
Yoktur.
7. GARANTi Ht KÜMLERi VE GARANTORE !LASKIN BiLGiLER
7.1. Garantinin mahiyeti
Yoktur.
7.2. Garantinin kapsamt
Yoktur.
7.3. Garantör hakkindaki bilgiler
Yoktur.
7.4. incelemeye acdc tutulacak belgeler
Yoktur.
8. DUG" ER BiLGiLER
8.1. Halka arz siirecinde ihracciya damsmanhk yapanlar hakkmda bilgiler:
Yoktur.
8.2. lizman y e bagunsiz denetim raporlan He ficiincii kisilerden ahnan bilgiler:
Sermaye Piyasast Araci Nottenda yer alan derecelendirme raporlanna iliskin bilgiler JCR
Eurasia Rating'in kredi derecelendirme raporlanndan almmistir. Bu bilgilerin aynen afindigini,
Sirkef in bildigi veya ilgili actincti sahsin yayinladigi bilgilerden kanaat getirebildigi kadanyla,
ayiklanan bilgilerin yanlis veya yarultici hale getirecek herhangi bir eksikligin bulunmadigint
beyan ederiz.
Seker Leasing'in, 2011 yil sonu ve 2012 yil sonu ile 30.06.2013 yili ara hesap dönem
,•
konsolide Imansal tablolanna iliskin bagimsiz denetim raporlan Akis Bagunsiz
Serbest Muhasebeci Mali Musavirlik A.S. tarafindan hazirlatunis olup belirtilen dönemler icin •
olumlu goru eri1rnitir Sorumlu ortak bas denetci Erdal Tikmak*dir.
t
Bagimsiz Denetim Kurulusu Adres:
Ka‘ acik Ruzgarli Bailee Mah. Ka y ak Sok. No:29 Beykoz 34805 Istanbul
'
Olumlu
' '• f--:_..,'„'t - •,-
\
,. „:
.
31
., ,
_
.
•
)
r-----is, e,
••,------ „.,
• i
-----,
013
A
y
Bag,tmsiz Denetim Kurulusu" nun 2011 vii sonu e 2012 yil sonu ile 30 Haziran 2013 tarihi
itibanyla konsolide finansal durumunu y e aym tarihte sona eren alti aylik ara hesap dönemine ait
sinirli denetim sonticunda. Sirketin y e Bag11 Ortakliginin konsolide faaliyet sonuclanni y e konsolide
y
nakit akimlanni Bankacilik Dtizenleme y e Denetleme Kurulu tarafindan muhasebe e finansal
y
raporlama esaslanna iliskin olarak yayimlanan yönetmelik, teblig e genelgeler ile Bankacilik
y
Dazenleme e Denetleme Kurumu tarafindan yapilan aciklamalara uyg,un olarak dogru bir bicimde
vansitmadigina dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadigi bildirilmistir.
8.3. Varsa ihracci veya ihrac edilen borcianma aracina iliskin derecelendirme notu
hakkinda bilgi:
$eker Leasing uluslararast kredi derecelendirme kurulusu JCR Eurasia Rating.den
dereeelendinne (rating) hizmeti almaktadtr. JCR Eurasia Rating 29.05.2013 tarihli Raporuyla
Seker Finansal Kiralama A.S." yi ulusal duzeyde yatirim yapilabilir kategorisinde
degerlendirerek, Uzun Vadeli Ulusal Notu'nu 'A- (Trk), görüntimünti ise 'Stabil - olarak
belirlemistir. Diger taraftan, Uzun Vadeli Uluslararasi Yabanci Para y e Uzun Vadeli
Uluslararast Yerel Para Notlan BBB- . olarak degerlendirilmis olup diger notlarla birlikte
detaylan asagida gosterilmistir:
Uzun Vadeli Uluslararasi Yabanci Para:
BBB- / (Stabil Görlintim)
Uzun Vadeli Uluslararasi Yerel Para Notu:
BBB -/ (Stabil Görtintim)
Uzun Vadeli Ulusal Notu:
A- (Trk) / (Stabil Görüntim)
Kisa Vadeli Uluslararast Yabanci Para:
A-3 / (Stabil Görtintim)
Kisa Vadeli Uluslararasi Yerel Para Notu:
A-3 / (Stabil Görtiniim)
Kisa Vadeli Ulusal Notu:
A-1 (Trk) / (Stabil Göriintim)
Desteklenme Notu:
2
Ortaklardan Bagimstzlik Notu:
AB
JCR Eurasia Rating Skalasi
Ortakiardan
Bagimsizilk Desteklenme
NotIan
NotIan
Uluslar arast
Ulusal
Uzun
Dönem
Kisa
Dönem
Uzun
Dtinem
Kisa
Diinem
Geri Odeme
En yilksek: Meveut
AAA
(Trk)
A-1+
(Trk)
AAA
A-1+
yerine getirmede en
yüksek kapasiteye
sahintir.
AA+
(Trk)
A-1+
(Trk)
AM
A-1+
C; om
k eyviickuste/k
AA
(Trk)
A-1+
(Trk)
AA
A-1+
AA(Trk)
A-1+
(Trk)
AA-
A-1+
A+
(Trk)
A-1 (Trk)
A+
,
A-1
;•.;
c.E
1
A
17.
yUkümlüliiklerini
yerine getirmede
gok yuksek
kapasiteye
sahiptir.
i
• ,-
41/1,Y
ry
-:.;.
t
- 7 --!, /
\
k
,
/1
C/M
.
_.,
Yiiksek; , 'Yeur, /`,-;=•.`\
-,
,
-_-';
yfik iimhilii lerirfi ' S
'
-
2
'
°,
)
N;,•„-.:....
,
4
l'i!
4
Ai 1% r.'-'
I
.)
4.
••
..k
,..
i
AB
A (Trk)
A-1 (Trk)
A
A-1
A- (Trk)
A-1 (Trk)
A-
A-1
BBB+
(Trk)
A-2 (Trk)
BBB+
A-2
BBB
(Trk)
A-3 (Trk)
BBB
A-3
BBB(T rk)
A-3 (Trk)
BBB-
A-3
13
yerine getirmede
yilksek kapasiteye
salnptir.
sitiksek: Nile‘cut
finansal
n üLumIüIükIcrinj
karilamada n eterh
kapasite seviyesi.
Bununla birlikte, hu
kapasitenin. dnler
viiksek derecelerle
kt n,aslandlginda. gelecek
dönemlerde azalma
dmmah daha fazlachr
Ekonomik kosullara
BC
3
haat]; her ne kadar
BB+
(Irk)
B (Trk)
BB+
B
BB
(Trk)
B (Trk)
BB
B
BB(Trk)
B (Trk)
BB-
B
B+
(Trk)
C (Trk)
B+
B (Trk)
C (Trk)
B
B- (Trk)
C (Trk)
B+
seviye;
Meveut
4
4171
CD
mevcut linansal
yuktimlültiklerini
karsilama kapasitesi
su an için bir sorun
icermese de gelecek
dönemlerde
devamlihs0
sözkonusu
olmayahilir.
C
ini
karstlamada
kapasite
seviyesi
olup gelecek
icin endiseler
siizkonusudur.
Temerrin ihtimali;
finansal
CCC
'T k'
5
CC
(Trk)
C (Trk)
DDD
(Trk)
44
44
C (Irk)
CCC
C (Trk)
CC
C (Trk)
C
yerine
getirilmesinde
belirsizlik unsurlari
ve temerrtit ihtimali.
Yaksek temerrin
riski
Cok yiiksek
tenet-rat. riski
C
4U1,.?
n
•
D (Trk)
DDD
Temerrn Alta,
DD
(Irk)
2 7 na$0 2„,
D (Irk)
DD
(1,
/
\s
wr
I
.
.
.
„
•
•
_
-
-
33
,
„
.
D (Trk) I D (Trk) I
D
I
D
9. BOKLANMA ARAcLARI ILE ILGILI VERGILENDIRME ESASLARI
a) Tam Miikellef Gercek Ki0
Faiz Kazanct
Ozel sektor tahvil Ye bonolanndan elde edilen faiz kazanylan iyin GVIcnin 6009 sayili Kanun
ile degistirilen Geyici 6Tnci maddesi uygulanmaktadir. Buna gore, tam mtikellef geryek
y
kisilerin bu kapsamda elde ettikleri faiz gelirleri, isleme aracilik eden banka e aract
kurumlannca %10 oraninda stopaj yapilarak vergilendirilir. Yaptlan stopaj nihai vergidir. Bu
sebeple, faiz geliri elde eden tam miikellef bireysel yafinmeilar tarafmdan bu gelirleri iyin
y
a nca yillik beyanname erilmez, baska gelirleri igin verilecek beyannameye de dahil edilmez.
(Ieyici 67"nci maddeye gore tevkifata tabi tutulan faiz gelirlerinin ticari faaliyet kapsaminda
elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazany hatimlerine gore vergilendirileceginden,
y
ticari kazanylarla ilgili olarak erilen beyannameye dahil edilirler. Ancak, Geyici 67-nci madde
y
hUkmu geregi te kif edilen bu vergiler beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Ahm — Satim Kazanct
Ozel sektor tahvil ve bonolanndan elde edilen alim - swim kazanylan, GVK Geyici 67nci
madde kapsammda deger ants kazanct olarak tevkifata tabidir. Tevkifat, alim - sawn kazancina
aracilik eden banka ve aract kurumlarca yapilir. Tevkifat °rani %10 olup, nihai vergidir.
Dolayisiyla bireysel yatirimcilann soz konusu ahm - satim kazanci iyin aynca yilltk beyanname
dtizenlenmez, baska gelirleri icin verilecek beyannameye de bu gelirler dahil edilmez.
Altm satin kazanylannin ticari faaliyet kapsammda elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari
kazany hiiktimlerine gore vergilendirileceginden, ticari kazanylarla ilgili olarak verilen
beyannameye dahil edilir. Ancak, tevkif edilen vergiler beyannamede hesaplanan vergiden
mahsup edilir.
b) Dar Milkellef Gercek 1(4i
Faiz Kazanct
Ozel sektör tahvil ve bonolanndan elde edilen faiz kazanylannin vergilendirilmesi, gelire
aractlik eden banka ve aract kurumlar tarafindan yapthr. Dar milkellef geryek kisilerin bu ttir
y
faiz gelirleri 01.10.2010 tarihinden itibaren %10 stopaja tabidir e stopaj nihai vergidir.
Dolayisiyla. dar mükellef bireysel yattrimetlar bu gelirleri iyin beyanname vermezler.
Diger taraftan; mukimlik belgesi bulunan dar intikellef geryek kisilerin yerlesik oldugu tilke ile
y
T.C. arasinda imzalanmis Ole Vergilendirmeyi Onleme Anlasmalan (cV0A) varsa e bu
y
y
anlasmalarda söz konusu tah il e bono faiz kazanci iyin istisna veya daha dastik bir vergi
orant öngortilmils ise bu huktimlerin uygulanmasi gerekeceginden, yatirimci tarafindan bu
anlasmalara baktImalidir.
2?
Ahm — Satin Kazanct
.11. •
y
Ozel sektor tahvil e bonolanndan elde edilen aiim - satim kazanylan, GVK Geyici 67"nc'
madde kapsaminda deger anis kazanci olarak tevkithta tabidir. Tevkifat. alim - satim kazanci
y
aracilik eden banka ve aract kurumlarea yapilir. Te kifat °rani 01.10.2010 tarihinden itibare
nihai y ergidir. Alim - sawn kazanci elde eden dar mükellef bireysel yatirimci bt
%10
Lzelirleri iyin beyanname vermez.
34
;
'
,
((-;
•
N
N
/
v
Diger taraftan; mukimlik belgesi bulunan dar mtikellef gereek kisilerin yeriesik oldugu tilke ile
arasinda imzalanmts c'VOA varsa y e bu anlasmalarda soz konusu tah y il y e bono ahm —
satim kazanci icin istisna veya daha döstik bir y ergi oram ongörtilmils ise bu hilkümlerin
uygulanmast uerekeceginden, yatinmci tarafindan bu anlasmalara
e) Tam Mikelief Tiizel Ki0 e Diger Kurumlar
y
Faiz Kazanci
Tam mtikellef tözel kisiler tarafindan elde edilen özel sektor tahvil ve bono faiz gelirleri GVK
Gecici 67'nci madde kapsaminda stopaja tabi olup, stopaj °rani tözel kisiligin y e kurumun
hukuki yaptsma gore degisecektir. Buna gore; KVK'da serrnaye sirketi olarak belirtilen ttizel
SPK'nin dtizenleme y e denetimine tabi fonlar, mtinhastran menkul ktymet ve diger
sermaye piyasast aract getirileri ve deger artts kazanylan saglamak amactyla 2499 sayth
Sennaye Piyasast Kanunu'na gore kurulan yatinm fonlan ve yattnm ortakhklan ile benzer
nitelikte oldugu Maliye Bakanliginca belirlenenler igin stopaj oram %0, bunlann dismda
kalanlar için %10 olarak uygulanmaktadir. Bu kapsamda faiz gelirleri tizerinden;
Anonim Sirketler. Limited Sirketler, Sermayesi Paylara Bölönmtis Komandit $irketler
%0,
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yatinm Ortakhklan %0,
Sennaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Kiymet \ T at= Fonlan %O.
-
Emeklilik Yatinm Fonlan %O,
Borsa Yatinm Fonlan %0,
Konut Finansmant Fonlan %0,
-
Varlik Finansmant Fonlan %0,
Yukanda Sayilanlar Disinda Kalan Kurum Ye Kuruluslar
% 1 0
oranlannda stopaja tabi tutulur.
Tam mükellef tüzel kisi ve diger kurumlarca elde edilen faiz geliri kurum kazancina dahil edilir
ve y ukanda belirtilen yatinm fonlan ye ortakliklan harie %20 kurumlar vergisine tabi tutulur.
Odenen stopaj beyanname tizerinde hesaplanan kurumlar vergisinden dtistilebilir.
Diger taraftan; ozel sektör tahvil y e bonolan faizi elde eden BSMV mtikelleti kurumlann. bu
gelirleri tizerinden 0/5 BSMV hesaplamalan gerekir.
AIim — Satim Kazanci
Ozel sektör tahvil y e bonolanndan elde edilen ahm - satim kazanclan deger anis kazanci olarak
tevkifata tabidir. Tevkifat, ahm - satim kazancina aracilik eden banka ve aract kurumlar
taralindan yapthr. Tevkifat °rani tözel kisi y e kurumun hukuki yaptsina gore degisecektir. Bu
kapsamda: ahm - satim kazanelanndan:
r
2/
.A.nonim Sirketler. Limited Sirketler, Sennayesi Paylara Böltinintis Komandit Sirketler r- , lit.--;,X
i 0,
7
-
Sennave Pivasast Kanuntfna Gore Kurulan Menkul Ktymet Yatinm Ortakliklan %0,
-
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Kiymet Yatinm Fonlan %0,
-
,.---
-
,
1
'
4
35
I
-
i
I ,.--"'
.'-‘':>"
.-•-•(-"'
,
.,:
s
.
2
'
/ Af,"
Ae
1
lif
)
i';:
-.1
2
I
441.*
•
I
t '. •'.
\ " *--. \-.:.?,
,..,.....,..
'
1, ,-,
,;
, .
.'°".----,.._.
l
^ -,
Borsa Yattrun Fonlan %0,
".
"f:__
i c:.
\
Emeklilik Yattrim Fonlan %O,
c: .".
.
i
., „.;?'
/
Konut Finansmam Fonlan %0,
Varhk Finansmam Fonlan %O.
Yukanda sayilanlar disinda kalan Kurum Ye Kuruluslar %10
oranlannda stopaja tabi tutulur.
"tam milkellef ttizel kisi Ye diger kurumlarca elde edile
n alim - satin kazanclan kurum
kazancina dahil edilir Ye yukanda belirtilen yatinm fonlan y
e ortakliklan haric %20 kurumlar
y
ergisine tabi tutulur. Ancak, alim - satim kazancindan
kesilen gelir vergisi stopajlan
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Diger taraftan: ozel sektor tahvil y e bonolanndan ahm
- satim kazanci elde eden BSMV
mükellefi kunimlann. bu gelirleri ilzerinden BSMV hesaplama
lan gerekir. Yurt icinde Turk
Lirast cinsinden ihrae edilen ozel sektör tahvillerinin geri altm y
e satim taahhticlii ile iktisap
y
eya elden eikanlmasi veya vadesi beklenmeksizin sans'
nedeniyle lehe alinan paralar
tizerinden %1 oramnda BSMV hesaplanacaktir. Ancak BSM
V mükellefi olan kurumlarca,
vadesi 1 yildan kisa olan &el sektör y e banka bonolan neden
iyle elde edilen aynt kapsamdaki
gelirler iizerinden %5 BSMV hesaplanmalidir.
d) Dar Miikellef Tiizel Ki0 y e Diger Kurumlar
Faiz Kazanei
Ozel sektor tah y il ve bono faiz gelirleri GVK Geeici 67'nei madd
e kapsanunda stopaja tabi
olup. stopaj orant tüzel kisiligin y e kurumun hukuki yapis
ina göre degisecektir. Buna gore:
KVK'cla belirtilen sermaye sirketlerine benzer nitelikte yaban
ci kurumlar. SPK'nin dtizenleme
y
e denetimine tabi fonlara benzer nitelikte yabanci fonlar,
mtinhastran menkul ktymet y e diger
sennaye piyasast aract getirileri y e deger artis kazanclan
saglamak amactyla 2499 sayili
Sermaye Piyasast Kanunu'na gore kurulan yatinm fonlan y
e yatinm ortakliklan ile benzer
nitelikte oldugu Maliye Bakanligi'nca belirlenenler icin stopa
j °rani %0, bunlann disinda
kalanlar icin %10 olarak uygulantr. Bu kapsamda faiz kazanylan;
Anonim Sirket, Limited Sirket y e Sermayesi Paylara Bölö
nmils Komandit Sirket
13enzeri Nitelikte Yabanci Kurumlar için %0,
Sermaye Piyasast Kanumfna Göre Kurulan Menkul Kiym
et Yattnm Ortakhklan
Benzeri Nitelikte Yaunm Ortakliklan icin %0,
Sermaye Piyasast Kanuntfna Gore Kurulan Menkul Ktymet
Yatinm Fonlan Benzeri
Nitelikte Yabanci Fonlar için 0/o0,
Ttirkiye'de mtinhastran menkul loymet y e diger sermaye piyas
ast aract getirileri ile
deger ants kazanclan elde etmek Ye bunlara bagh haklan
kullanmak amactyla faaliyette
bulunan smirli sorumlu ortakliklar, (like fonlan, kurum y e kurul
us fonlan y e yattrun kuruluslan
gibi yabanci kurumsal yatinmcilar icin %O.
Yukanda sayllanlar disinda kalan kurum y e kuruluslar icin %
oranlannda stopaja tabi tutulur.
Te y kifat faiz gelirine aractlik eden banka y e aract kurumlarca yapth
r ve nihai vergidir.
Diger taraftan: faiz kazanclan ?/010 te y kifata tabi tutulan dar
mtikellef kurum y e kuruluslari N4
yerlesik oldugu tilkeler lie T.C. arasmda imzalannus (TVO
A varsa ve bu anlasmalarda söz
konusu tahvil y e bono faiz kazanci icin istisna y eya daha düstik
bir vergi orant öngörülmtis ise
bu htiktimlerin uygulanmast gerekeceginden, yam-inlet tarafindan
bu anlasmalara bakilmalichr.
Alim — Satim Kazanci
„„/
36
1:---
'
•„
-
özel sektor tahvil y e bonolanndan elde edilen alim - satim kazanylan, GVK Geyici 67.nci
madde kapsaminda deger ants kazanci olarak te y kifata tabidir. Te y kifat oram ttizel kii1igin ve
kurtimun hukuki yapisina gore degiseeektir. Buna gore; KVK'da belirtilen sermaye sirketlerine
benzer nitelikte yabanci kurumlar, SPK'nin dilzenleme Ye denetimine tabi fonlara benzer
nitelikte yabanci fonlar. münhastran menkul kiymet Ye diger sennaye piyasast aract getirileri ye
da.er anis kazanclan saglamak amactyla 2499 sayth Sermaye Piyasast Kanunu - na gore kurulan
yattrim fonlan ve yatinm ortakliklan ile benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanligi'nca
belirlenenler iyin stopaj oram %O. bunlann disinda kalanlar iyin %10 olarak uygulantr. Bu
kapsamda ahm — sattm kazanylan;
Anonim Sirket, Limited Sirket ve Sermayesi Paylara Bölidnmtis Komandit Sirket
Benzeri Nitelikte Yabanct Kurumlar iyin %0,
Sermaye Piyasast Kanunu*na Gore Kurulan Menkul Kiymet Yatirim Ortakhklan
Benzeri Nitelikte Yatinm Ortakliklan igin %O.
Sermaye Piyasast Kanunu - na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yatinm Fonlan Benzeri
Nitelikte Yabanct Fonlar iyin %O.
Ttirkiye'de munhastran menkul kiymet y e diger sermaye piyasasi aract getirileri ile
deger anis kazanylan elde etmek ve bunlara bagli haklan kullanmak amactyla faaliyette
bulunan sintrit sorumlu ortakliklar, tilke fonlan, kurum y e kurulus fonlan ve yattrun kuruluslan
gibi yabanci kurumsal yatinmcilar iyin %0,
Yukanda sayilanlar disinda kalan kurum ve kuruluslar iyin %10
oranlarinda stopaja tabi tutulur.
Tevkifat. ahm — sawn kazancina aracilik eden banka ve aract kurumlarca yapihr y e nihai
vergidir.
Diger taraftan; ahm - sawn kazanylan %10 te y kifata tabi tutulan dar mtikellef kurum ye
kuruluslann yerlesik oldugu tilkeler ile T.C. arasinda imzalanmis CV0A varsa ve bu
anlasmalarda soz konusu tahvil y e bono ahm — sawn kazanylan iyin istisna veya daha düstik bir
y
ergi oram ongörülmtis ise bu htiktimlerin uygulanmast gerekeceginden, yatinmci taratindan bu
anlasmalara bakilmalichr.
10. INCELEMEYE ACIK BELGELER
Ap'gidaki belgeler Omer Avni Mahallesi iniinii Caddesi Tiim$ah Han No:36 Kat:4
Gilmii$suyu / Beyoglu / Istanbul adresindeki ihraccuun merkezi ve bavuru yerleri lie
ihracomn internet sitesi www.sekerleasing.com lie Kamuyu Aydmlatma
Platformunda(KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine acik tutulmaktathr:
Sermaye piyasasi aract notunda yer alan bilgilerin dayanagnu ohWuran her tiirlii
ya da beige lie degerleme ve gori4ler (degerleme, uzman, faaliyet y e bagimsa (1)
raporlari ile yetkili kuruluOarea hazIrlanan raporlar, vb.)
::''"-.."
'**4•n
• e's
"X 46?
11.EKLER
\kt4
Yoktur
.
t
C r
,1 \
-
i.
,
.
t
,,
.
.
.4"
37
, )
,
'
4