2016/06/30 Financial Statements of the Royal Bank of Scotland Plc

Transkript

The Royal Bank of Scotland pic
Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez
Şubesi
30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ile Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKiN SINIRLI DENETİM RAPORU
The Royal Bank of Scotland pic Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi
Müdürler Kurulu’na
Giriş
The Roval Bank of Scotland pic Merkezi Edinhurgh lsıanhul Merkez Şubesi nin (“Şube”) 30 Haziran 2016
tarihli ilişikıeki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı ıarihte sona eren allı aylık döneme ait konsolide
olmayan gelir tablosunun. konsolide olmayan özkaynaklarda muhaseheleşıirilen gelir gider kalemlerine ilişkin
tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakiı akış tablosu ile önemli
muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı deneıimini yürütmüş bulunuyoruz.
Banka yönetimi, söz konusu ara dönem önansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Deneıleme Kurumu (‘IIDDK’)
genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Sıandardı 31 “Ara Dönem
Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren: ‘BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na
uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz,
yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç hildirmektir.
5m ırk Deıı etiııı in Kapsaın t
Yaptığımız sınırlı denetim. Sınırlı Bağımsız Denetim Sıandardı (SBDS) 2110 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin.
lşleımenin Yıllık Finansal Tahlolannın Bağımsız Denetimini Yürüten Deneıçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak ürütülmüşıür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem önansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı: Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı Fınansal ıahlolar hakkında bir görüş
hıldırmek olan bağımsız denetımın kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem Fınansal
bilgilerin sınırlı denetimi. denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vaıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamakiadır. Bu sebeple. bir bağımsız denetim görüşü
bild irmemekteyi z.
Sonuç’
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin. The Royal Bank of Scotland plc Merkezi
Edinhurgh Istanbul Merkez Şubesi’ nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ‘inansal durumunun. finansal
performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine
varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Dikkat Çekilen Husus
Altıncı Bölüm 1 no’lu notta açıklandığı üzere. Şuhe’nin ana ortaüı The Royal Bank ol Scotland pic ağırlıklı
olarak İngiltere odaklı faaliyet göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla halihazırda 36 ülkede mevcuı olan
uluslararası ağı içerisinde Hollanda, Alnıanya. Fransa, Italya, Ispanya. Isveç. Danimarka, Finlandiya ve
Norveç’ıeki pazarlama ekipleri, ABD ve Singapurdaki piyasa işlemleri ve Tokyo’daki satış ekipleri dışında
kalan uluslararası ağını satma ve sonlandırmaya yönelik seçenekleri değerlendireceğini ilan etmiş
bulunmaktadır. Türkiye Şubesi faaliyetlerin sonlandınlmasına karar verilen uluslararası ağ içinde yer almaktadır.
Rapor tarihi itibariyle yönetimin sözkonusu husus hakkında aldığı herhangi resmi bir karar olmayıp, 31 Aralık
2015 tarihinden sonrasında da bu yönde gerçekleştirilen bir çalışma bulunmamaktadır. Ancak bu husus
taralımızca olumlu sonucumuza sınır geıirmemektedir.
Diğer Husus
Şube’nin 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal ıahlolarının (am kapsamlı denetimi ve
30 Haziran 2015 tarılıinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal tahlolarının sınırlı denetimi başka
bir bağımsız denetim şirkeıi ıarahndan gerçekleştirılmiş olup, söz konusu bağımsız deneıim şirketi 30 Mart 2016
tarihli tam kapsamlı deneıım raporunda ve 14 Ağusıns 2015 tarihli sınırlı bağımsız deneıim raporunda sırasıyla
olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbesı Muhaseheci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A memher 1km of ErnstYoung Global Limited
Yaşar Bivas. SMMM
Sorumlu Deneıçi
İstanbul, 10 Ağustos 2016
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDINBURGH
İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ’NiN 30 HAZİRAN 2016 TARiHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Yabancı Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
P0 Box 1000 Gogarbum Edinhurgh EH]: 1 HQ UK
Yabancı Bankanın Türkiye’deki Merkez Şubesinin Adresi
Tamhuri Ali Efendi Sokak No: 13
34337 Eıiler-İstanhul
Türkiye’deki Merkez $ube’nin Telefonu ve Fax Numaralan
Tel: 02123594040
Faks: 02123595050
Türkiye’deki Merkez .Şuhe’nin İntemet Sayfası Adresi
www.rhsbankcom.tr
İrtibat İçin Elekıronik Posta Adresi
selcuk.hasci rbscom
The Royal Bank of Scotland Pic Merkezi Edinhurgh İsianbul Merkez Şubesi’ nin (‘Şube”). Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tahlolar ile
Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnoılar Hakkında Tehliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal
raporu aşağıda yer alan hölümlerden oluşmaktadır.
•YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER
.ŞUBE’NİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
•YABANCI BANKANIN MERKEZİNİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
•İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
.ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
•KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
•SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan tinansal tahlolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik. Türkiye
Muhasebe Sıandarıları. Türkiye Finansal Raporlama Sıandarıları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şuhemiz
kayıılarına uygun olarak, aksi helinilmediği müddeıçe bin Türk Lirası cinsınden hazırlanmış olup. bağımsız
sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Imza
İmza
Imza
İmza
İmza
Paulus Maria de
Kroon
Müdürler Kurulu
Başkanı
Rauf Özdinçer
Ehru Ozer
Nazlı Bayındır
Genel Nİüdür
Müdürler Kurulu
Uyesı
Müdürler Kurulu
Uyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Saffet Mete
Kunter
Müdürler Kurulu
Uyesi
Bu linansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilehileceği yeıkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü
Tel No: 02123594040
Fax No: 02123595050
Mali Kontrol ve
Raporlamadan
Sorumlu GMY
SAYFA
1.
Il.
ili,
IV,
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Şuhenin kuruluş ıarihi, başlangıç sıaıüsü, anılan slaıüde meydana gelen değişiklikleri ihıiva eden ıadlıçesi
Şuhenin sermaye yapısı. yönetim ve deneıimini doğrudan veya dolaylı olarak ıek başına veya birlikıe elinde
bulunduran orıakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Şuhenin. müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komilesi üyeleri ile genel müdür e yardımcılannın
varsa Şuhede sahip olduklan paylara ve sorumluluk alanlanna ilişkin açıklama
Şuhe’de niıelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Şuhe’ııin hizmet ıürü ve faaliyeı alanlannı içeren özeı bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tahlolar
1.
Il.
lIl.
IV.
V.
Vi.
1.
Il.
111.
IV.
V.
Vi.
VIl.
VIli.
lX.
X.
Xl.
Xll,
Xill.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII,
XIX,
XX.
XXI
XXII.
XXI Il.
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsulide
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
hilanço
nazım hesaplar ıahlosu
gelir ıahlusu
özkaynaklarda mulıaseheleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin ıahlo
üzkaynak değişim tablosu
nakit akış tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Mulıasehe Poliıikalan
Sunum esaslanna ilişkin açıklamalar
Finansal araçlann kullanım sıraıejisi ve yabancı para cinsindeıı işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işleııı ve opsiyon sözleşmeleri ile ıürev ürünlerine ilişkin açıklaınalar
Faiz gelir ve gideriııe ilişkin açıklamalar
Ücreı ve konıisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Fiııarısal varlıklara ilişkin açıklamalar
Fiııarısal varlıklarda değerdüşüklüğüne ilişkin açıklanıalar
Finaıısal araçların nesleşıhilınesine ilişkin açıklanıalar
Saıış ve geri alış anlaşmalan ve menkul değerleriıı ödünç verilnıesi işleınlerine ilişkin açıklamalar
Saıış amaçlı elde ıutulan ve durdurulan faaliyeılere ilişkiıı duraıı varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar iıakkıııda açıklanıalar
Şerel’ıye ve dığer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duraıı varlıklara ilişkin açıklamalar
Yaıırıııı aıııaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Kiralanıa işlenıledııe ilişkin açıklanıalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklanıalar
Çalışaııların lıaklanna ilişkin yükümlülüklere ilişkiıı açıklamalar
Vergi uygulaınalarına ilişkin açıklaınalar
Borçlanıııalara ilişkin ilave açıkiaıııalar
İhraç edilen hisse seııeıleriııe ilişkin açıklamalar
Aval ve kahullere ilişkin açıklanrnlar
Devlcı teşviklerine ilişkiıı açıklamalar
Raporlamanın hiilümlcıneye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkiıı açıklamalar
3-1
5
6
7
8
9
10
Il
12
12
12
13
14
Il
15
5
15
16
16
17
il
17
18
19
19
19
19
19
19
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
1.
Il.
lIl.
IV.
V.
Vi.
Vii.
VIII.
Ozkaynak Kalemleriııe İlişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklanıalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidiıe riski yöncıimine ve likidiıe karşılama oranıııa ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Faaliyeı bölümlerine ilişkisi açıklaıııalar
Risk yüneıimi hedef ve poliıikalarına ilişkin açıklanıalar
20
25
28
33
33
38
39
39
1.
Il.
111.
IV.
V.
Vi.
Vii.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tahlolara İlişkin Açıklama ve Dipnnılar
Bilançoııun akıi r lıesaplarına ilişkin açıklanıa ve dipııuılar
Bilançonun pasif hesaplanııa ilişkin açıklanıa ve dipııoılar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipııotlar
Gelir ıablosuna ilişkin açıklama ve dipııotlar
Özkaynak değişim ıahlosuna ilişkin açıklama ve dipnoılar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipııoılar
Şuhe’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
47
56
63
64
69
70
il
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnoılar
1.
Il.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklaınalar
Diğer açıklamalar
73
73
1.
Il.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Deneıim Raporu
Bağımsız sınırlı deneıim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız deneıçi ıarafındaıı hazırlanan açıklama ve dipnuılar
74
74
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZi EDINBURGH) İSTANBUL ŞUBESİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para Birimi
—
Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
1.
Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Holantse Bank Uni N.V. Merkezi Amsterdam İstanbul Şubesi olan ismini 1995 yılında ABN
AMRO Bank N.V. Merkezi Amsterdam Istanbul Şubesi olarak değiştiren Şube, 1 Ocak 1921
tarihinde bankacılık faaliyetlerine başlamıştır.
14 Kasım 2012 tarihli BDDK kararına istinaden 23 Kasım 2012 tarihinde Şube’nin ünvanı “The
Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi” olarak değişmiştir.
İİ.
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Şube’nin sermayesinin %100’ü The Royal Bank of Scotland plc’ye aittir.
ilİ.
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlanna ilişkin
açıklama
Isim
Görevi
Pauluş Maria de Kroon
Rauf üzdinçer
Göreve Atanma
Tarihi
Tahsil
Müdürler Kumlu Başkanı
Genel Müdür/
Müdürter Kumlu Üyesi
Denetim Komitesi Başkanı ve
Müdürler Kumlu Üyesi
Müdürler Kumlu Uyesi— Risk
Yönelim Birimi Yöneticisi
27.ı2.201o
14.09.2tK)6
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
21.052009
Universiıe
28.1 l.20ı4
Yüksek Lisans
Nazli Bayındır
Mali Kontrol ve Raporlamadan
Sorumlu Genel Md, Yardımcısı
10.02.2016
Üniversile
Murat Yiğit
İşlem Bankacılığı ve Kurumsal
Bankaeılıktan Sorumlu Genel Md.
Yardımcısı
Müfeitiş Iç Denetim Birimi
Yöneticisi
10.02.2016
Yüksek Lisans
21.05.2014
Yüksek Lisans
03.11.2014
Universite
Ehru Özer
Mete Kunıer
Gökhan Yılmaz
Funda Akyıldırım
IV.
-
Iç Konırol Birimi Yöneticisi
Sahip olduklan pav
Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Şube’nin sermaye yapısında doğrudan ve dolaylı hükimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi
şirket The Royal Bank of Scotland plc’dir. The Royal Bank of Scotland Group plc, The Royal
Bank of Scotland plc’nin %100’üne sahiptir. The Royal Bank of Scotland Group hisselerinin
%73’d İngiltere Devleti tarafından kurulan United Kingdom Financial Investmenrs Ltd.’ye
aittir.
V.
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Şube’nin faaliyet alanı, ticari bankacılık işlemlerini kapsamaktadır.
İKİNCi BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) iSTANBUL ŞUBESİ
30 HAZiRAN 2016 TARİHİ İTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BiLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Ipura birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ilude edilmiştir.)
Bağınmız
Sınırlı Denetimden Gcçnds
Cari Dianem
30.06.2016
AKTİF KALEMLER
Il.
1 1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1 .4
2.2.1
‘-‘1
223
2 2,3
111.
IV.
4.1
42
43
‘6’.
5.1
5.2
5.3
VI.
e, 1
6.12
6 .3
6.2
63
VIl.
‘ı’lII.
81
82
İN.
9.1
92
‘1 2 1
322
N.
10 1
10.2
NI.
11.1
Il .2
11.2.1
11,2.2
%11.
12.1
122
23
2.4
2.111.
13.1
13.2
133
NIS’.
N V.
15.2
NVI.
NVII.
7 1
172
NV 111.
ISI
182
NIN.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE LiGiN DEĞER FARKI IZA YANSITILAN FV (Neil
Mm Saıım Amaçlı Dnar.sal Varlıklar
Delrı Borçlanma Sencılerı
Sermayede ‘ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Saııın Amaçlı Turev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değeılrr
Gerçeğe Uygun Değer Farka KrfZarara Yansılılan 0 Sınıflandınlan EV
Devlel Borçlanma Srneıleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para yasasında:, Alacaklar
IMKB Takaslıank Piyasasındaıı Alacaklar
Ters Repo işlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA IIAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Nal
Sermayede Payı Teıı,sıl Eden Menkul Değerler
Devlcı Borç anma Senellerı
Diğer Menkul Değer le’
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ‘e Alacaklar
Baakanın Dahil Olduğu Rısk Grubuna Kullaadıolan Kıciiler
De el Borçlanma Seneileri
D:2er
Takipıekı Krediler
otel Karşılıklar
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR Net)
Dev leı Boıçlanma Seneılen
Diğer Mcnk,,l Değerler
ISTIRAKI,ER (Neil
Dekayaak Y,::ı:emirw Gore %luhacl’eleşlidlenla
Krınsolide Edilmcvçnler
Mali lşıirakler
Mali Olmayaı, lşdıakleı
BAĞLI ORTAKLIKLAR INcil
Kı,nsolide Edilmuen Mali Ooakl,klar
Konsolıde Edilmeye,, Mali Olmayaıa Ooaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN oRTAKLIKLAR İŞ
DR TA K LIK LA RI (Net>
Ozkaynak Yönlemine Gore Muhasebeleşıirilenler
Kr,ıısı,lide Edil ıney enler
Mali Oflaklıklar
M ali Olıaaayaa Orıakl , klar
KİRALANIA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralanıa Alacaklar,
Faaliyeı Kirala nıası Alacaklar,
Diğer
K aeanı lmaııaış Gelirler’
k İSKTEN Kol 1<1 NMA A MAÇ LI TÜ REV FİNA NSAL VA RLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Komaıııa Anıaçlılar
Nakiı Alış Rıakinden Korunma Ama6lılar
Yundışındaki Neı Yaı,r,m Riskinden Konınma Amaçlılar
MADDİ IIURAN VARLIKLAR (Neil
MADDİ OLMAYAN BİRAN VARLIKLAR (Neil
Şerefıye
Dığar
YATIRIM AMAÇLI GAYRINIENKLLLER Neil
VERGİ VARLIĞI
Carı Vergi Varl,ğı
Eo:lenmiş Vergı Vaılığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TL:TL:.LAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN BiRAN VARLIKLAR INcil
Salış Amaçlı
Durdurulan Faaliy eıiere Ilişkin
DİĞER AKTİFLER
Dipnoi
TV
iP
Toplam
Tl’
‘ıl’
Toplam
(51 1)
(5 1.21
8.688
4
4
21658
4
3
31,146
8
8
23.891
802
802
127.223
956
956
151.113
1,75%
1.758
4
4
1
802
956
1.758
15,081)
421)103
3,206
18.286
420.103
387
590,174
19,872
2(1,259
590.174
320,03
203,756
590.174
166326
203356
166.326
1.115
553
22,723
22.724
13.527
12.964
36.251
35.688
1.561
553
25.756
22.724
2329:4
12.963
1.579
3ç688
25.838
21.299
1.016
25.115
15.131
(5.14)
420.103
203,756
203,756
5151
553
553
553
23.195
23.195
-
-
562
-
‘
999
25.194
>5.16)
.
.
.
15.1.71
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
1518)
(5.1.91
(5,1.10)
(5.1,111
965
613
613
5.1 121
151.131
(5 1.141
>5 1 15,
AKTİF TOPLAMI
13,535
9.932
3.603
-
-
.
-
-
.
965
613
.
.
166.326
1,646
794
613
794
13,53$
9,932
3.603
15,352
11,828
3,624
590.174
166326
1.636
794
-
-
-
-
791
15.452
11.828
3.624
.
1.63$
71
1,716
17.830
177
18,007
664.932
26.501
691,441
840.016
161.755
1.001.7M
ilişikleki açıklama ve dipnollar bu flnansal lahloların lamaınlayıeı bir unsurudür
3
Bağınuız
Denwlimden Geçnain
Önceki Dünem
31.112015
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) İSTANBUL ŞUBESİ
30 HAZiRAN 2016 TARİHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM
TABLOSU>
(Pora birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Sınırlı Doneıimıkn Crçnıiş
Cari Dhinem
30.062016
PASİF KALEMLER
Il.
Il’,
IV.
4.1
4.2
43
V.
5.’
52
5.3
YI.
6. 1
62
VI 1.
YIlI.
12k.
N.
1(1.1
10.2
10.3
104
NI.
11.1
11.2
Il .3
MI.
12.1
122
123
124
125
Mil.
131
132
2k IV.
14 1
14.2
2kv.
NVI.
16.1
16.2
16 2.1
1622
162.3
16.2.4
16.2.5
16.26
6.27
16.2.8
16 2,9
6 2 10
16 3
16 31
16.3.2
16.3 3
16.33
16.4
164.1
164 2
165
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun \le’duaıı
Dıarr
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalaıarası Para Piş analarından Borçlar
IMKI3 Takaslsank l’iy anası na Borçlar
Repo IşleınlL’rindeu Sağlanan Fonlar
IIIRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Neil
D on olar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymeıler
Tahviller
FONLAR
Münlakriz Fonlar,
Diğer
NIIIIITELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAWFORİNC BORÇLARI
KİRALANIA İŞLE%ILERİNI)EN BORÇLAR
Finannal Kıralama Borçları
Faaliş el Kiralaınası Bı’rçları
Diğer
Eııc lcnııı iş Fiııanaal Kral ama Giderleri 5
RİSKTEN KOR) N%IA AMAÇLI TL REY FINANSAL BORÇLAR
Gerçeğ t’> gını Derr Rıskınden Korunma Amaçlılar
Nilıl ALış Riskinskr. Korunma Amaçlılar
Yurıdışındaki Nal Yalırım Riskinden Korunma Anuçlılar
K RS t LIKLA R
Gnal Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Ilakları Karşılığı
5 i rooa Tekııık K arşıl klan 5 Neı 1
Dığer Kaışılıkl:r
VERGI IIORCL’
Cari Vergı Dors.u
F.oelcr.ır.iş Vergi nurcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TL’TL’L.%N SE D1’RDI’Rt’LAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN I)IIRAN VARLIK BORÇlARI Net)
Satış Aınaç 1
l)urdunılau Faalişeılere IlişLin
SERMAYE I8EN/.ERI KREI)ILER
ÖZKAYNAKLAR
Odenmiş Sarma> e
Sernıaye Yrdcklrıı
llisse Senedi ihraç Pıimleri
time Senedi lpıal Kiıları
Menkul Değerler Değerleınr Farklan
Maddi Duran Varlıklar Yeııiden Değrrlemr Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yenideıı Değerleıııe Farkları
Yaıırıııı Anıaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleıııe Farkları
t şlirakler. Ilağl ı On. ne Bir) iLle Kımırol Edileıı On (iş On ) Bedelaiz Il i sse
Senelleri
Rinkıen K ı,runııı n [‘onları lEıkııı kıııın 1
Saıış Amaçlı Elde Tululan ne Durdurulan Faaliyeılerr ilişkin Ouran Varlıklaon
I3irikmış Değerleme Farkları
Diğer Sernıaye Yedekleri
Kr Yrılekkrı
Yasal Ydekirr
Staıu Yedekleri
Olağanusla Yedekler
Oiğ:r Kir Yedekları
Kir seya Zarar
Geçmış Yıllar KiüZaran
Dönem Nel Kidzararı
Azınlık Paşlan
PASIF TOPLAMI
Dipnot
TV
‘ıL
Toplam
TV
‘ıV
Toplam
15.11.1)
981
1.927
2,9(111
9
2.899
35
23.120
143.558
2581
135,977
1.775
187589
187.589
23
336,147
2.581
333,5M,
1.798
1,268
Il
2,031
16,826
1,083
1,345
3.119
18.171
9
(5 112)
(5 113)
(5,1151
(5 1161
5 11.71
972
35
.
1.927
.
23.120
1,023
Il
235
.
.
.
.
.
.
-
19.297
6)8
.
‘
13.561
ö IlSı
(5,1195
(5. Il. 101
‘
:
5.1 IS
1JWı3
1.063
.
.
19,297
618
2)559
.653
7.561
5,389
s. lS
1.063
1,063
3,57
960
960
643.731
108.090
72.203
6215,027
108(U)
71,467
709
5.515
(27)
5.545
65.949
65.949
463 538
340 560
22,978
440.560
396.315
44,135
691.433
81L736
.
—
—
.
-
21,559
1,653
15.389
4,517
960
960
-
643,731
108,(XX)
72.2(13
.
.
.
709
5.515
-
-
,s949
463 538
140.560
22.978
666.151
.
.
-
252S2
ilişikıeki açıklama ve dipnoılar bu fınansal ıabloların tamamlayızı bir unsurudur
4
Bağımsız
Dtnedmdrn Geçmiş
önceki Diiuwm
31.112015
.
.
.
-
-
-
—
.
-
190>45
620.027
101.1181
71,467
127)
5.545
65.949
330,5(4)
396 313
44.135
1,001.781
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Punt birimi: Totarlor Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Na lınısı, Suudi Denetimden Geçmiş
(‘gri Dönem
30.116.2016
5.
1.
1.1
-1 1
.1 2
.1 3
2
21
.2.2
1.3
[1 1
‘-32
1,3
l,6
in’
UILANÇO DIŞI YUK[’ML£LUKLER ıI.II.lIlı
GAIUNTİ %e KEFALFTLER
Tamital Siaktupür,
I>eieI l6.ıL’ Kranti kapımınu (,tıa
I>ış ü ara’ Ik’mkrı 1 lotso ım la Verıknk’r
1 >Qrr I.mına: MI. ‘unan
ileriki Kredi-,,
ithalat Kabul Kredileri
1,6
‘-7
Sianku 1 Kıy 1:1 Sawı Altta 1 aLI’.: ıkrımiükn
E .kranr4 u;aramık’rr.’%kn
1 1,1cr
J£L
1 111-1.21
-__IL
Hağınnız Dennninulen Geçmiş
Onceki Dönen,
31.12.2015
TP
71,830
71,170
YI’
90702J8
3111.0W
131,1191
Toplam
1,2415,972
372.928
372,928
2’ 7,12
71.673
‘ili .1<48
372,92%
89,11114
699
1711
113,592
6.82%
253.355
166,947
67
111,996
3,362
6,167
469
1711
.
1311
73,420
58,473
5,8.473
245.783
154.769
163.769
319.203
298Ö44
213342
217,3a3
6% 473
64,769
itTi
614
%9
81,913
%5
%5
tanLa KaüulIcrı
.üredr.ı:Irr
1k Ic 5 kra-Jııi:1:r
1 l;ğcr Akorda iller
(ianr.ii Veri ler, ‘re linan,tuanhar
(irak,
TC Market IIania,Lta Circür
lIlğark’üı,Lr
Il’
(t_rantı enim,,dan
1’)
Il.
1 1, ter Ne 1 akI k’ im,,dcn
TAAIIIII:TLER
C.ı>ılamar T.ıal,hülIcr
211
Vadeli .1k’i’I >rğer ler Alim Salim Taahhülkri
6
Vadeli Nle’duat Alım Satım Taahhüikni
2.1-7
21.4
2.1,6
2,1,6
2,1,7
2.1,8
2,1,9
2,1,111
2,1,11
2,1,12
21.13
Il’.
3’
3.1 1
31-2
3.1,3
12
3 2-1
3211
3212
132
32 2,1
3222
3129
1223
72’
721.1
3212
321.
3214
3’ 1Ç
tel t )n Ser Işt Taahhüılerı
Kil Gar KZL’dj Tah’i’ Taahhüıleri
61cr. Kır Pir AraL ilik Taahhüık’ri
Zt’mnlu Karşılık 1 Meme Taalıhüdu
Çckkr Jçınl Meme Taahhüıleni
Ilırajı T.j.ahhuık’rınden Kaynaklanan Vergi ve ‘tır Yüküınlülukleni
Kredi Kanı Ilancama 1 .imiı Taahhüıleri
Kredi Kan’ arıw llank-arılık 1 liımeılerıne ilişkin I’mmosyıl n Uyg. Tarah.
Açığa Menkul Kıymet Salı> Taalıhutkrindeu Alacaklar
Açığa Menkul Kıymel Salı> Taahhlltkrinden Borçlar
Diğer Cayılama, Taahhllller
Cal,ılabilır Taahhut ler
Cayılabılır Kredi Tahsis Taalılılılari
t >iler [ay ılahılir Ta.altiiılı ler
IGREV FİNISSAL ARAÇLAR
k k,kten Kı,runma Amaçlı Türes- Finamal Araçlar
(ierçç’ ğe t Iseuıı Ileler kükindeu K <‘nı nma Amaçlı işlemler
akıl Ak iş kıskından K,,runma Amaç ii işlem ler
Yundışındakı Sel Yatırım Rkkinden Korunma Amaçlı işlemler
Alım Saı ,m -5A ii 1 1kınkr
Vadeli 1 liisıt -‘ l,m- Salıııı Işlemleri
Vadeli 1 açıp Alim işlemleri
Vadeli 1 kIrıp Satım işlem ları
‘ara ‘e tut Suap işlemlerı
Suap i’ara Alım işlemlerı
5” a ‘ara Saıım t şlcmlenı
Swap 1 au Aı,m işlemlerı
3 1
Mc şieıı in w l’.’n:.’y Stesaaıiırı
32
3-9
hnarc’te-Sıartan Mer,kul Ileacıler
Tak’ık Alman (,ekk’r
Tah’ıle Alman Ticari Seı.tler
Tah’ak Aiın.n Ilılar Kışıneıkr
lhracmaAraLı 1 Sunan Kıymeller
i)ıuer [mareı Kıymelk’r
a.S
5.
5 1
5,2
5
5-4
5-5
557
YI.
1.746
‘
.136
6,467
6,397
%1,84%
81.848
%6,1119
1117,764
%8,3115
1117,764
246,18%
248,18%
359.962
355,962
7.876
9,1181
6,95;
‘13.522
352,575
46<119;
7,876
%16
9,081
%1>13
%119
113.521
16 669
(,. 331
Il. 339
7’1’76
7964
111.691
36(,,1l97
57.11111
7,111111
5.111111
8,273
2.636
6,957
1.685
%119
%76
5,272
7,630
2.111111
5-696
7.636
.
87<’
‘
‘16863
99533
7.1171
333,0, Il
i7.9l 2
l 8rpM
34,632
11,21<,
11-41<,
311.469
216,756
219.7119
‘ara, Fau’t Sleriul Ikğ.t IÇ sısı’r.ianı
‘ata -l:m IŞsıttnürı
“ana Saıım 1 )f”ı>ıiniafl
la,, .‘,i:m t lp’ı’.t nianı
t aı, Saı ım ı IÇ’ışı ınları
6irnkul ik’deılr
.m 1 Ipsııır.Ianı
Menkul I>eleıkı Satım Op,ıvı:niarı
-‘din re, iaip Satım işlem ler,
Dı3er
E31%NET 5£ REilINLİ KIYMETLER ılV.V—VIi
EMANET KIY%IETLER
4<,
3,7
529
.
Smap lair Salim lşkml:ıi
3.216
23
32 3,1
3212
329
3251
3 2.62
32-ü
D,
IV.
13
d 9
529
t uı ures la na Ilk-mı_m
i-’aıuresl’ara :Sam işiemrri
Daıuresi’ ara Salim Işlemlerı
Iuıua’’laı, Alım Saıım işlem ları
lui, resi aip 5lım iş’_’mkri
‘
-
‘
-
.
_
73,4211
235,783
319.203
6.792
16.792
8.1161
8.1,51
24,853
21.1151
6597
1<9
53
31
7*7
16<911
296
315.736
915.089
1.230.825
manet K ı mal çlanlaı
REIIINLI KIYMETLER
Menkul Kıymeıler
Temınaı 5 tut
[miii
Yaranı
(lavrimenkul
1 >iğer Sabırlı Kıymetler
Nehmlı Kıymeı Alanlar
KABUL EDiLEN AVALLER VE KEFALFTLER
DILANÇO DIŞI IIESAPLAR TOPLAMI (4+0)
ilişikirki açıklama
ve
dipoollar bu rlnansal nahlolann mmamlayıcı
5
bir
unsurudur,
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(l’ara birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir,)
Dipnıt
1.
1.1
1 2
1 3
(.3
1.5
1-5.1
1.5.2
1.5 3
.54
1 6
1 7
Il.
2 1
1 2
2 3
2.3
25
ili.
IV.
4 1
1.1.1
4.1.2
4.2
1.2.1
1.2.2
V.
Vİ.
6.1
62
63
Vİİ,
VIlI.
İN.
N.
%1.
%11.
%111.
MV.
Nv.
NVI.
11,1
(02
NVII.
NVIIİ.
15 1
(82
183
NIN.
19.1
192
193
ü.
NNI.
21 1
21 2
NNII.
LİI.
SlV 1)
FAİz GELİRLERİ
Krnditerdcn Alman Faizler
Zorunlu Karşılıklanlan Alınan Faizler
Bağatantan Alman Faizler
[‘ana Pi anası lşlemleıir.den Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alim Saıım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe t yeun Değer Farkı Kr/ Zarara Yansııılaı Olarak
Sınınandırılan FV
Saıılmaa a ilacı, Finansal Varlıklanlan
Vadeye Kadar Elde TutulaLak Yoıırımlaıdan
Hağımoız Sinirli
Dcneiiunukn
Gcçndş
Cari Dönem
Dl.DI.30,0t20I6
Bağımşır Sınırlı
Denetimden
Gtçmi7
Cari Düncm
Ol.D4-30.06.2016
Dağımsız Sinirli
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dhinem
0I.0I.348.06.2UI5
flağımsiı Sinirli
Denclimılcn
Geçmiş
Önceki INanem
OI,63-30.0t20l5
41355
(77
51(1
721
3(1.901
19.8611
IW573
58.615
:97
lS6:9
232
31
13.739
.2S(
93.721
8,346
3,267
-
.
3’3
1
562
37.126
7.165
333
3 657
6,921
3,657
8.121)
3.724
7
3,779
3 4l
1,484
1.55)1
.
—
411.571
19.697
2,695
2.829
577
2,252
(34
111.354
203<14
2)1,761)
1.1(9))
53,881
6.237
19.671)
356
3.8(2
249
174
J6
245
((60)
69,8141
49
<35.2911
-
.
6
34r,
3,267
.
Fınansal Kiralama Gelirleri
.
IJ:ğcr Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Nlesdııata Verilen Faizler
Kullanılan Kıedil:re Verilen Faizler
Para Piaausı lş!ernlerıne Verilen Faiıi:r
Ibroç Edilen Meııkul Ki> meilere V erden Faizler
Diğer Faiz Gideılerı
NET FAİZ GELİRİ (GİDERİ Il. 111
NET İCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ (GİDERLERİ
Alıtıno t erel r Kıımi t> otlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğrr
Verilen klere 1 s e Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Iğer
TEMETTI) GELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Neil
Serma e I’iyasası işlemleri Kürılzarnn
Tü t-ev Fisansal Işlemlerden Kflrflarar
Kambiyo 1 şlemleri Kürıriararı
DİĞER FAALİYE’r GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ (GİDERLERİ ‘I’OI’LANII
Il II.IVtV+VI+VII(
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DCŞtŞ
KARŞI lİGİ M
DİĞER FAALİYET GİDERI.ERİ -1
NET FAALİSET KARI/ZARARI (VIII.IN-Nl
IIİRLEŞ\IE İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEIIİI,EN FAZLALIK’rL’.TARI
ÖZKAYNAK ‘ÖNTENIi IIYGILANAN
ORTAKLİKLARIIAN KAR]ZARAR
NET PARASAL I’(IZİSVON KARI/ZARARI
s(iwuR(’I.EN FAALİYEİ’LER VERGİ ÖNCESİ K/Z
1 Nİ,.....NIVI
S(’RDCIR(’LEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (ii
Er’i Veıri KarşWa
D6eleıtnıış Vergi KarşÖği
SİRDCRi’LEN FAALİYETLER DÖNEM NET KIZ )N’±NVIl
Dt RDI’RI l.AN FAAI.İYETI.ERDEN GELİRLER
Salış Amaçlı Elde Tululan Duran Varlık Ge!idzn
Işlirak. Bağlı Onakhk ‘e Birlikte Kontrol Edılen Onaklıklar el5
On ) Satış Kürlan
Dıder Dıudırulan Faa)iseı Gelirleri
DI RI)[’RI’LAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (‘8
Satış Amaçlı Elde Tutulan Dıınıı Varlık Giderleri
Işlirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kanını) Edilen Onaklıklar ) iş
On 1 Satış Zararları
LJğer Djrduru an Faalieı Giderleri
L)I’RDI’RI’LAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
lNVIIl’NINl
LIt’RI)I’RL’LAN FAALİYETLER VERGİ KARSILIĞI ±1
Cari Vrıei Karşılıaı
Cnclrnmış Verci KarşIlIğI
DL’RDI’RL’LAS FAALİYETLER DÖNEI NET KIZ
INN±NNI
NET DÖNEM KARI/ZARARI i>ölI÷NNlI
İline Raşıta ESt / Zarar
.
(SlV 21
781
772
12
163
196
.
-
6.488
15 IV 9)
1,1)01
5,4(7
2Sl
,
5,115
93)ı)l
53%
.
5 IV 3)
1136)
.
1125)
131 1)
(SlV 3<
15 IV 5)
5 IV 6)
11.3)14)
(.233
1,787
2)16,667)
6.764
7.3112
3.563
53.136
24<119
69.246
28.268
11911
İ 1.256
12.954
2.716
35.773
2.112
17.2114
8,922
28,67%
12,954
5,lliu,
l’.%rıl
63
(2.886<
311,757
6,787)
.
24.458
28,678
136,6R)
311.757
15,61
(9
1,9)12)
.
SlV 7<
(5. IV.8ş
2,731(1
1 (ana
lI,i%
11,277)
238)
227%
11,97<1
6,817
2191%
10.058
23.979
6.817
İlişikleki açiklaına ve dipnoılar bu finansal tahloların Iamamlayıei bir unsurudur.
6
8,922
(2.1115)
ı
‘57)
‘.‘:‘,
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Punt birimi: Tuflırlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bııınuız Sııurlı
Prneıimılrn
Gcçnıi,
Bııınsız Sinjrlı
Drnvainwlcn
Cari Döncm
OI.DI-30.Oft2Olb
Önçrki Dhirwm
0I.0I.30.06.2015
920
(1076)
GL.—ş
1.
Il.
111.
IV.
V.
YI.
yIl.
yIlI.
ü.
N.
NI.
1 (.1
1( 2
(.3
‘(.1
ÖZKAYNAKLARDA MUIIASEBELESİİRİLEN GELİR GİDER KALE İLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLENIE FARKLARINA SATILMAYA hAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLENIE FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI I’ARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİTAKIS RİSKİNI)EN KORUNMA AMAÇLI TCREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KAWİARAR
(Gtrçvtc I’sgun Dcer Drğişikliücdnin Etkin Kısımi
YLRTDISINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İtREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR
(Gvr’Qvğe Uygun Değer Deği4ikliklednin Elkin Kaııt)
M1’IIASEUE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİSİKLİKLER İLE IL TALAHIN D<’ZELTİLMESİNİN
ETKİSİ
1315 UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA I1IIASEBEL£ŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
İ)EĞERLESIE FARKLARINA AİT ERİILENNIİŞ VERGİ
DOĞRIIDANÖZKAVNAKALTINDA NItIIIASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
DÖNEM KARI/ZARARI
MepıLul Drğc rlrrin Gerçeğe gun Değerindeki Ne; Değişme (Kir Zarara Transfeo
Nalı; ı\kış RiskindLn Kısnınma Amaçlı Türı.-v Finansal Varlıklardan Yeıııden Sınıflandınlan ve Gelir Tahlosunda
ü) )slerilen Kısım
Yundışındaki Neı Yatırını Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandııılaa ve Gelir Tahlosuııda Gösıerilen Kısım
Diğer
701. DÖNEME İLİŞKİN NILIIIASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR
İlişikıeki açıklama ve dipnoılar bu finansal lahloların Iamamlayıeı bir unsurudur.
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2$
736
22.978
47)
-
215
(861)
23970
(6)
-
-
-
-
23,025
23.976
23,714
23,109
L
Il
İli
IV
34
42
V
‘7
Vİİ
yIlI
İX
X
Xİ
XII
İli
22
%111
XIV
XV
XVI
XVİİ
XVİ1İ
16 1
1(1-1
İRİ
IV
V
Vi
6 1
62
Vİİ
Vİİ,
1’
X
XI
MI
Mil
XI’
131
142
U
‘Vİ
Vlİ
XVII1
%İX
6%
20.1
20.2
201
1
Il
2-1
12
İli
KİLO
ıki—.
lk...mİ,,wIIüi,r,iİI,li,Iliş...ı-%Vİ,tVIİŞXVIİİI
hp,
CAm 1)11M M
ilİm 1/211 l..36Wfl1 ‘M
İk..o. İçn.VL, IkğışnIa
Iİı,Lş.,nk,. K.pnLİ,. M3JMIİİŞ
Sİn.L..I İkğıI.. (kğolo.w *6kv,
Kıstıc., K,rnuns 16o1si (FiLm tnıın (
NıL,ı ,6Lıo Rı,tmiL., K.... ,ü,,’(,
VusiişımüLı Na ni.,., R,,Lın.k,, K.,ı.,ı.,ı Amı41ı
)İoLLI),VvI,kkvYm,dn.IkğaIauoİ*LİXI
01.11, (Im.)m. Nt,. VMıUır Vcmlrn Ikpiİnı,c Eskisi
İşmutİm. Bağlı İN,.
10,161, Ki,ıu.3 lubI, it (İl (iri Ik*Io.z 1.6
Ki. I*Lboi
VsiiLİsm ulus, ÇLaoum]a. Ka1ı,üins İkğ.şıLİiL
VsİıLlsm V.,ırk, S..ıİLmd,nlmıusüı Kaş,aLLm., İkğışıklıt
İ5ıoulı Oıbpıağnüt. İkğışokl6lurm lİ..L4 »kuiı.uğı.. [ıki’,
SamarMtım.ı
KıLık.
İçK4)nıkLvdı.
lİİvScnnlı İh.ıçt5mnı
İİ,,., Sc.ıalı (rol Ksisı
(OkıımışSıml(. I,0i9,,(kudtmcl-skı
(65m
(ima. Na Km «)u /.,
KğOşom,
Iüğuıİs To..al,
\akk(a,-ütınb, 1 aM.
NıLm
tK.;.İIU5.L.,
Ur.,. Ii,5 b,a,
ili,,. S.n,iIi p1M Ki,I.n
İd.ı,.ü Sn,,,... [n0.ı,,. 1 lgı.İı nt F..L
İiir
iSnn.N.İ Ki” ..,.7..r.n
Kir 0.0.....
Il.ğ.İılsı T.rnı.,ı.
VnkLla., 6Li.lz, Tuızla
l)ıta
DiN,..,. S,..ü H.kJ5I ‘‘İŞİ V464.. ı% İl 14616,6%)
Sn,rn.Ari.nn.
NI.ğöİhnnV,hiİV,,h,Ikink..,.i..U..,
M.dö (*....n İN.,., VnhğW VniJn. İi.1.,k.n. rtün
İşı.rü.kr. 046(61
KsrF.rtkt.
V..İğİ.nn>JÇ.’.,üK..nıSb..,İkjı9ğiğ
VÜL.nnVd,.S.,lü,4.nI.n.,.,d.n Kın.ıLba.nIkjüa
İpirit iİıtq’,flmd.k( Ihğ(,aİ.Uni M.ak. (İ.tıın4sn FİL.,.
6l.nİ.,I Il,inıln- Ikğnkn.., F.rl.I.n
Okkİn. K-t,.... 5..n’.” 1 FiLi, t,,,.,’
Nüıı Atış Rıülk,, K.,.IU 3njb
iaıdıınkk. Na Ys.ı,. KİÜŞÜI. K,r.,oı, ü.,,”,
Ikmem Içmğ*ı Ik/işo.iL,
llkkln*dn9 K.,n,LI.n.. A,tW*..İ.,
Mtıtk I.3u.sü V4,I IkpsU.Ik. (ıL.-.
Vni İl.ki (iş İli
Ibtaln Ihutİ(ıhnglgl
Dr4.nIl
t
1 iN İNl_l
şIşIm 15-ISŞInSİ!(
I(.r B.i5.’i
1M6 6 U,.tıa. V.ıü.. Iki,lım.k,
(İ7KAN.6K Kil.LMİ.FR(Mlİ KİlO ĞIŞIM
65.949
5*1W0
.
.
.
.
.
.
.
.
159.010
.
.
.
.
.
.
—
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
dtpnrntar
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
.
.
.
.
.
.
—
.
.
-
.
.
.
-
—
.
.
-
.
.
.
-
.
.
.
.
—
—
—
—
.
-
.
.
-
-
.
.
.
.
.
-
.
.
.
—
-
—
.
.
.
.
.
—
.
.
.
.
.
.
.
117
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
22.970
(431151
.
ü.i 351
.
22316
-
.
—
—
-
—
-
.
—
.
.
.
.
.
43.135
23.470
21.910
.
-
.
-
.
.
.
-
-
8
bu f.nanrat İahlnbnn ianumla rnt bir unslınıdur
.
.
.
.
.
-
-
-
.
-
.
-
—
.
.
-
.
-
-
—
—
-
—
—
.
—
-
-
-
-
.
—
—
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
—
-
—
-
.
—
—
—
.
.
.
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
—
—
—
-
-
.
—
117
117
—
-
-
.
.
.
44I’3
IL IlO
.
4403M
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
396.41C
396.425
-
-
-
-
-
-
396.123
-
59*423
-
İl..mNd Nin’ (.n.,lİ.......
“(in
V.,M.h,
lğ..n..5
Nin 5q,,,a(
.
Vn%k 6k,.
—
-
-
.
-
Vnkthü
lİL4...(i
-
-
.
—
.
.
-
.*Lçnkr
Sl.l
-
-
—
-
-
—
—
-
-
-
.
.
.
-
..(
VnkL
-
-
-
-
-
.
-
Nidn,
pI.(
İli’,.
‘...Ii
Ilişiklet, açIktına 6L
.
.
.
65.941
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
.
.
-
.
.
.
.
.
.
65.949
.
-
—
160.04.1
-
—
-
-
65.949
.
109.510
—
-
.
-
—
.
-
—
.
.
.
.
.
-
-
.
-
-
fM’.,
S.n..Ii
İIlnv
Ptü.*.i
.
—
—
.
.
.
.
.
.
-
-
-
-
65.949
Id....iş
km,.
in’
lİ..ıdln
i.,L,
Iğ
-
1,.n
<ld.n..i,
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirtısı olarak ifl,de edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
154
.
.
.
.
-
—
.
—
-
.
.
.
.
.
.
.
.
1271
736
((il
.
-
-
.
.
.
.
-
.
(M
-
—
(M
İkj..k,..
F.otln,
M.nkd lkj.r.
5.543
.
.
.
-
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
5.543
.
5.545
.
—
-
-
-
.
-
-
-
.
-
.
—
5.5-15
.
5.545
.
-
.
.
.
.
-
-
—
—
-
.
.
.
.
.
.
.
-
.
—
-
-
-
-
-
-
.
-
.
-
-
-
-
—
—
-
—
—
M.JdI ,. M.Mi ()r(.1.lıLİ.nu
(IIo,..n O.w.n Ilnkhi, İli,’.,
V.,6L nr
1r6
İli.Is.ı.
r,
-
.
.
.
.
-
-
-
-
—
.
.
.
-
.
—
—
.
.
-
-
-
-
-
.
-
.
-
.
-
.
.
-
N,tuOO,.
—
-
.
.
-
.
.
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ii.IktF.
5,,,ş ü
İl.,,d
Il(,tinIl.,._
1.33.741
-
22.676
-
-
-
620.027
736
-
5W. 05
21.476
-
-
-
-
-
—
011,530
071,530
Tşhm
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Biıı Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Grçm)s
Cari Dönem
Ol.ul-30.l16.20I 6
Bağımsız Sınırlı
Deneıimdcn
Geçmiş
Onerki Diinem
lll,Ol.3O.06.20l5
11338
1(1.887
40.244
(792)
105351
8.1(8)
-
A.
IIANKACILIK FAALİYETLERiNE iLİSKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık rnaliyeı Konusu Aktif
1.1 1
1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
Il.?
1.1.8
(.1.9
Alınan Faizler
Odenen Faizler
Alınan Tenseııuler
Alınan Ucreı se Kıımiıcnbr
Elde Edilen liığee Kaıançl;ır
Zarar Olank Stulmsekdeşıırik-n Doruk Alacaklardan Talısilalbr
Personele se Hizn Tedank Edenlere Yap:lan Naklı ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
6,594
6.763
(05
il (.303;
il7.4ı
((3.060)
39.285
7.302
ili
((5.916)
121.2411
(93.821)
1.2
Bankarılık Faalişeılrri Konusu AklifsePasiflerdcki Değişim
11911.095)
2(169
(.2.1
(.2.2
1.2.7
(.2.4
(.2.5
(.26
(.2.7
(.2.8
(.2 9
(.2.10
Alım Saıım Amaçlı Finansal Vartık(arda Net (Artış) Aralış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K’r veya Zarara Yansılılan Finansal Varlıklarda Net lAnış) Azalış
Bankalar Hesahındakı Net (Artış) Anlış
Kredilerdeki Neı tAnış) Azalış
Diğer Akıiflerde Neı (Artış) Azalış
ll:ınkaların Mevdııaikırında Net Anı; (Azalış(
Diğer riesduaıbrda Net Artış lAzalış)
Alıı,aıı Kredılerdeki Net Anış lAzalış)
Vadesı Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azahşş
Diğer llorçLrda Net Arlış (Azalış)
1.
Bankacılık Faali;rılerindcn Kaynaklanan Net Nakli Akımı
Il,
YATIRIM FAALiYETLERİNE İLİŞKiN NAKİT AKINILARI
Il.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakli Akımı
2.1
2.2
23
23
25
26
27
2.8
1.9
lkıisap Edileıı Bağlı Ortaklık ve Işlirakler ve Birlikıe Konırol Edilen Ortaklıklar
Eldeıı Çıkarılan Itağlı Onaklık ve İşlirakler ve Birlikle Konırol Edilen OnaklıkLr
Satın Alıııan Meııkııfler ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılaıı Menkul ‘e Gayrimenkuller
Elde Edileıı S:ııılnıaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarı(aıı SaıılııLıya Hazır Fiııaıııal Varlıklar
Satın Alıııan Yaıırııo Amaçlı Menkul Değerler
Saıılaıı Yaıırıın Amaçlı Meııkııl Değerler
Diğer
E.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİSKİN NAKİTAKIMLARI
ili.
Finansman FaalivetlcHndrn Kaynaklanan Net Nakiı
3 1
3.2
3.3
3 4
3.5
3.6
Kredıler ve Ilıraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakıı
Krediler ve Ilıraç Edık’n Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakiş Çıkışı
llwaç Edilen Sernuve Araçları
Temetıd Osknleri
Fınansal Kiralamaa (lişkin Odenıeler
Diğer
IV.
Diisiz Kurundaki Değişimin Nakli se Nakde Eşdeğer Varlıklar tzerindeki Etkisi
V.
Nakit ‘e Nakde Eşdeğer \‘arlık(ardaki Net ArtışiıAzalış) (I,II.IlI+lY)
Vi.
Dönem Basındaki Nakit
VIl.
Dönem Sonundaki Nakli
st
st
st
Pasiflerdrki Değişim önce,ıi F-aalieı Kn
-
-
25. (M
—
-
-
34,871
94,484
(2,572)
(330.659)
23.120
(95.109
Il 39.38 Il
(20.767)
63.773)
12.878)
(9.339)
5,594
((78,547)
12.956
(35,1143)
(26,379)
(8)
1
(138.1311
(03.174
<133
((77.9221
15(825
-
-
(82)
<(49ı
-
Nakde Esdcter Varlıklar
Nakde Eşdeğer Varlıklar (Vi-Vi)
llişikıeki açıklama ve dipnoılar bu Fınansal ıabloların tamamlayıeı bir ıınsurudur.
9
-
-
-
-
371
3,363
(213.219)
(8.9M))
668.866
1,7653511
455£47
1.756.390
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları
ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Konsolide olmayan Fınansal tablolar. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankalann Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve fınansal raporlarna
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik. tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümu BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuaıı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan
finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve
“Bankalarca Risk Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara
ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk
parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve türev
işlemlerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler
yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler fınansal araçların gerçeğe uygun
değer hesaplamalarını ve fınansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak
gözden geçirilmekıe, gerekli düzeltmeler yapılmakıa ve bu düzeltmelerin etkisi gelir lablosuna
yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıkirmaktadır.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMSTFFRS değişikliklerinin Banka’nın
muhasebe politikaları. Fınansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibanyla yayımlanmış ancak yürürlüğe
girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin. TFRS 9 Finansal Araçlar hariç tutulmak üzere,
Banka’nın muhasebe politikaları. fınansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
2.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe
konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”)
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 20l5’te sona eren
yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalan ile
tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan dipnotlarda
açıklanmaktadır.
10
(Para birimi: Tülarlür Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Il.
Finansal araçlann kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
Şube’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduatlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar
genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir.
Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile Türk Lirası
devlet iç borçlanma senetleri ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir.
Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama
kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak
oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları
elverdiğince dikkate alınmaktadır.
Şube, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa
koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Bu riskler Şube’nin Risk
Yönetimi Sistemi’nde sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler
sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapılan da
gözetilerek. dengede wtulmaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap gibi türev ürünleri ile
karşılanmaktadır.
Yabancı para işlemlerin döııüştürülmesinde ve bunlann flııansal tablolara yansıtılınasında
kullaıılan kur değerleri
Şube’nin yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, (“TMS 2 l”)Kur Değişiminin Etkileri”
standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri
ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve
kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların
bakiyeleri dönem sonu Şube kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo
karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. ilgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan
Şube döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
2.8900 (tam TL)
3.2 107 (tam TL)
2.9233 (tam TL)
2.1867 (tam TL)
Il
FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası ohırak ifade edilmiştir.)
111.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar
(“TMS 39”) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca riskten korunma
aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures
işlemleri alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandınlmaktadır. Vadeli döviz alım-satım
sözleşmelerinin rayiç değeri piyasa fiyatı ile hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve
zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şube’nin türev işlemleri ağırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para
pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım ve swap para
alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Türev işlemler rayiç değer yöntemi ile değerlenmekte ve bulunan değerin pozitif veya negatif
olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” ve “Alım Satım
Amaçlı Türev Finansal Borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu alım-satım
amaçlı türev işlemlerde meydan gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kar/zarar” hesabına
yansıtılmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden
nazım hesaplara kaydedilmektedir.
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
İç Verim Oranı Yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştidlmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrılacak
Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen
kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı
krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu hesaplanmamaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini
oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup
ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri
tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık
alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler,
niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde
gelir kaydedilmektedir.
12
THE ROYAL OANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) iSTANBUL ŞUBESİ
(Para birimi: Tutarlar ilin Türk Lirası
obTak
ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTiKALARI (Devamı)
Vi.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu. sözleşmeden doan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak önansal araçlan değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal
varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkları
sınıflandırma işlemi ilgili finansal varlığın edinilmesi sırasında yapılmakıadır.
Bütün fınansal varlıklar ve yükümlülükler alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtiara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı fınansal varlık ve yükümlülükler ile
satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde işlem tarihi ile teslim tarihi arasında oluşan fark
kayıtlara yansıtılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kftr/zarara yansıtılan fınansal varlıklar
Bu sınırın iki alt kalemi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan fınansal varlıklar”
ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kür/zarara yansıtılan olarak
sınıflandınlan Fınansal varlıklar”.
1.1
Alım-satın, amaçlı fiuzansal varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kflr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kür sağlamaya yönelik bir portfo•yün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım satLm amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müıeakiben gerçeğe uygun değerleri ile
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar
hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz
gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
fınansal varlıklar olarak sınıfiandırılmaktadır,
1.2
Gerçeğe uygıuı değerfarkı kar/zarara yansıtılaıı olarak sunfianan finansal varlıklar
Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
2.
Satılmaya hazır fınansal varlıklar
Satılmaya hazır fınansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan fınansal
varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların etkin faiz oranı kullanılarak bulunan iskonto edilmiş değeri ile
maliyeti arasındaki fark kar/zarara yansıtılmakta, rayiç değer farkı ile etkin faiz oranı kullanılarak
bulunmuş iskonto edilmiş değeri arasındaki fark ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabına kaydedilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkanldığında, menkul değerler değerleme farkları hesabına
kaydedilmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna aktarılır.
13
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) İSTANBUL ŞUBESi
(Para hirinıi: Tutarlar Bin Türk Lirası oıarak ifade cdiımişcir.)
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlar
Şube’nin vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.
4.
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan fınansal
ifade etmektedir.
varlıklan
Krediler ve alacaklar, <“TMS 39”) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Kredilerin ilk kaydı “elde etme maliyeti üzerinden” yapılmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen
dönemde krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle kayıtlara
yansı tı 1 maktadı r.
Şube kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların tespiti halinde söz
konusu kredileri, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ in öngördüğü üzere takip hesaplarına intikal
ettirmekte ve bu kredilere özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve
Değer Düşme Giderleri Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına
intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin anapara borçları karşılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
-
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan
gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı hesabına, önceki dönemlerde
karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz
gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
“
yIl.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit ukışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi’ ile
iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun
değerine göre muhasebeleştidlen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu
fınansal aracın zafıyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçlann zafıyete uğraması sonucu oluşan
değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
yIlI.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar. Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili fınansal aktif ve pasifı net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması
durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
14
(Pan birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Geri alış anlaşması (repo) çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları
ilişikteki bilançonun aktifinde “Alım Salim Amaçlı Menkul Değerler” ve “Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen
satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu
hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise bilançoda “Ters Repo
Işlemlerinden Alacaklar” kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen
alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile
geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandınr. Satış
amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçiardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir
tutar olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandınlan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder.
Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan
çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı
ortaklıktır.
Xl.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihleri itibanyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Tüm maddi olmayan duran varlıklar (“TMS 38”) “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı
uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklann maliyetleri, 1
Ocak 2005 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 200’Ve kadar geçen süre dikkate alınıp
enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, 1 Ocak 2005’ten sonraki girişler ise satın alınan bedelleri
dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Maddi olmayan varlıklann tükenme
ve itfa payları, ilgili varlıkların tanımlı faydalı ömürleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
15
(Para birimi; Tutarlar Bin Türk Lirası olarak iÇud cüfimişlir.)
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar (“TMS 16”) “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıkların maliyetleri, 1 Ocak 2005 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul
edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara
yansıtılmıştır. Maddi duran varlıkların amortismanları, ilgili varlıkların faydalı ömürleri dikkate
alınarak hesaplanmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları aşağıda beliılilmiştir:
Maddi duran varlıklar
Büro makineleri
Mobilya / mefruşat
20
20-33
-
-
Maddi duran varlıkların elden çıkanlmasından kaynaklanan kür ve zarar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın 31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesinden
sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri”
içerisinde yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte
elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen hizmetin kalitesini amran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet
unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
XIII.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulur.
Şube’nin yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
16
NIUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Şube, (“TMS 17”) “Kiralama İşlemleri Standardı” uyarınca fınansal kiralama yoluyla elde ettiği
sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı
esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi veya maddi
olmayan kıymetler söz konusu varlıklar içinde sınıflandınlmakta ve faydalı ömürleri esas alınmak
suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde
bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar, pasifte finansal kiralama borçlarına kaydedilmektedir.
Finansal kiralama ile ilgili faiz iderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şube’nin kiralayan konumunda bulunduğu fınansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda,
kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye
istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta
bağlı yükümlülükler, (“TMS 37”) “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı
uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte
olup, bununla ilgili olarak Şube tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak mali tablolara
yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı”
olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve
güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın
gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre ktdem tazminatı, emeklilik
veya işten çıkarılma durumunda ödenmekledir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan
Faydalar Standardı (‘TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik
fayda planlan olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü,
tüm çalışanların emeklilikled dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlannın net
bugünkü değerine göre hesaplanmış ve fınansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve
kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştidlmektedir.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli
sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.
Şube, izin ve ihbar tazminatlanndan doğan yükümlülükler için karşılık ayırmaktadır.
Şube, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın
olduğu durumlarda ikramiye ödemeleri için karşılık ayırmaktadır. Şube çalışanlarının üyesi
bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır,
17
XVII.
1.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
Kurum kazançlan % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına
vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer
alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iş yeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) sıopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15’inci ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat
oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir iş yeri ya da daimi temsilcisi aracılığı
ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki
temettü ödemeleri üzerinde % 10 oranında uygulanan stopaj oranı Tc 15’e çıkanlmıştır. Dar
mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının
uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Onleme Anlaşmaları’nda yer alan uygulamalar da
göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlannın tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl
içinde ödenen geçici vergiler. o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk Vergi Mevzuatı’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar, 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak; mali zararlar, geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
2.
Ertelenmiş vergi
Şube, raporlama standartları kapsamında hazırlamış olduğu bilanço ile vergi mevzuatı uyarınca
hazırladığı bilanço arasındaki geçici farklan için (“TMS 12”) “Gelir Vergileri” standardı uyarınca
ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Enelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken.
indirilebilir geçici farklardan oluşan enelenmiş vergi varlıklan, gelecekte vergiye tabi kar elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şube’nin ertelenmiş vergi aktif ve pasifleri konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek
gösterilmektedir.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendidlen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap
grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
18
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) iSTANBUL ŞUBESi
30 HAZİRAN 2016 TARiHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Para l,irimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVIII.
Borçianmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta kayda
alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları mali tablolara yansıtılmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla Şube’nin ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden finansal araçlar
bulunmamaktadır,
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili açıklamalar Beşinci Bölüm 11.10.8 no’lu notta sunulmuştur.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir.
Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak
gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller
bulunmamaktadır.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Şube’nin kullandığı devlet teşviki ve devlet yardımları bulunmamaktadır.
XXH.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm Vi. no’ lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
19
30 HAZiRAN 2016 TARiHİ iTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Para Iıirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCO BÖLCM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
ı.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklanna İlişkin
Yönetmelik” ile “Bankalann Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibanyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutan 639,824 TL1
sermaye yeterliliği standart oranı da %135.6l’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga
düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutan 616,607 TL, sermaye yeterliliği standart
oranı da %9349’dir. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen
asgari oranın üzerindedir.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasüyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacakıardan sonra gelen ödenmiş sıaye
lisse senedi ihraç primleri
Yedek akeıer
rürkiye Muhasebe Siandanlan (TMS) uyannca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
—
Kür
Neı Dönenı Kön
Geçmiş Yıllar Kfln
Iştirakler, bağlı orıaklıklar ve birlikle konırol edilen odaklıklardan bedelsiz atarak edınilen ve döneııı kn
içerisinde nıuhaseheleşıihlmeycn hisseler
ndirimler Oncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak lndirimlcr
iankalann Ozkaynaklanna Itişkin Yönctme1iin 9 onca maddesinin birinci fıkrasının (iş bendı uyannca
rnsaplanan deerlenw ayarlamalan t-)
cı dönenı zaran ile geçmiş yıllar zararı ıoplanıının >edek akçelerle karşılanaıırnyan kısıııı ile TMS uyannca
izkaynaklara ansııılan kaıplar(->
Faali>eı kiralaması gehşıirıne ıırnliycıleri (-)
--.
Ilgılı tnlnınış ‘Lrgı >ukuıııluluu ık niahup LdıldıkıLn sonra kalan ŞLreIİ$ t )
Ipnıek hizmeti sunnıa haklan hariç olnuk üzere ilgili enelcnnıiş vergi yükümlülüğü ile nıahsup edildikıcn
onrd kalan dicr maddi olnmyan duran ‘arlıklar (-1
3cçici farklara dayanan enelenmiş vergi varlıklan hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
-ergilendirilehilir gelirlere da>ananenelenmiş vergi varlığının. ilgili cnelennıiş vergi ‘üküııılülüü ile
!9hSuP cdildikıen sonra kalan kısnıı t->
- --3erçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık eya yükümlülüklerin nakiı akış riskinden konanma
şlemine konu edilnıesi halinde onaya çıkan farklar t.)
<redi Riskine Esas Tutann Içsel Derecelendirnwye Dayalı Yaklaşıııılar ile Hesaplanınasına Ilişkin Teblig
ıyanncahesaplanms ıoplam beklenen k-a’ıp ıuıannın. ıoplaııı karşılık ıuıanm aşan kısmı (->
lenkul kıymeilcştinne işlemlerinden kaynaklanan kazançlar t-> --lankanın vükümlülüklerinin gerçeğe uygun deerlerinde. kredi değerliliindeki değişikliklere bağlı olsaik
luşan farklar sonucu onaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ‘-e kayıplar t-)
tanımlanmış fayda plan varlıklannın neı talan t-)
Bankanın kendi çekirdek semmyesine yapmış olduğu dogrudan veya dolaylı yaıınnılar t-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykın olarak edinilen paylar t-)
)naklık paylannın %10 veya daha azına sahip olunan ve konsulide edılıneyen bankalar ve fınansal
;unıluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yaıınmlann net uzun pozisyonlan ıoplamının. bankanın çekirdek
enııayesinin %iO’nunu aşan kısmı (-)
-.
Jaaklık paylannın %lO’dan daha fazlasına sahip olunan ve kunsolide edilıııcyen bankalar ve fınansal
;unaluşlann çekirdek sermaye unsurlanna yapılan yaıınuılann neı uzun pozisyonlannın çekirdek sermayenin
%l0’nunu aşan kısmit-)
lpoıek hiznıeıi sunma haklannın çekirdek serıııayenin %lO’nunu aşan kısmı t-)
3cçici farklara dayanan enelenmiş vergi varlıklannın çekirdek sermayenin % lO’nunu aşan kısmı (-) Bankalann Ozkaynaklanna ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci nıaddesinin ikinci fıkrası uyannca çekirdek
;emıayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
,
-
Cari Dünem
640,893
—
73.949
-
- -
6,254
463,538
22,918
0.560
643,741!
.
--
-
--
1)1/01/2014
Öncesi
Uyg uıa maya
ilişkin Tular*
-
-
-
-
-
-
T
2.192
-
-
--
-
--
-
20
-
-
f
--
--
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZi EDINBURGH) İSTANBUL ŞUBESi
FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
(Pııra birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BONYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Jrıaklık pa>lannın 9- lO’dao daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilme>en bankalar ‘e flnansal
umluşlann çekirdek sermaye unsudarına yapılan vaıınmlann ne’ uzun pozisvnnlanndan kaynaklanan aşım
ulan t-)
Ipotek hizmeti sunma haklanndan kaynaklanan aşım ıuıan <-t
3eçici faKlara dayanan enelenmiş vergi ‘-adıklanodan ka>naklanan aşıııı ıuıan t-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sernıaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
utar t-)
;eMrdck Sermayeden Yapılan Indiümler ToŞanu
EKİRDEK ERMAYETOPLANU
-
-
--
—
İLAVE ANA SERNKA\’E
;ckirdek sermayeye dahil edilmeyen imtivazfl pavlara lekahül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç jm
<urumca u>gun görülen horlannm amçlan ‘e bunlara ilişkin ihraç priıııled
Kurumca u>gun görülen borçlanma araçlan ‘e bunlara ilişkin ıhraç primleri (Geçici Madde 3 kapsamında
,lanlar)
İndirimler Oncesi İlave Ana Sermaye
Ilave Ana Sermayeden Yapılacak İndirinder
Bankanın kendi ilave ana sennayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıınmlar t-)
1
T
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatınm yapan bankalar ile flnansal kuruluşlar tarafından ihraç
dilen ve Yöneımeliğin 7 nci ıııaddesinde belirtilen şaıllan taşıyan üzkaynak kalemlerine bankanın yaptı4ı
yatınndur t-)
)naklık paylannın 9:10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edılnıeyen bankalar ve fınansal
aımluşlann özkaynak unsurlarına yapılan yaıırımlnnn neı uzun pozisyonlan toplamının, bankanın çekirdek
senııayesinin 9 lO’nunu aşan kısnu t-)
- )naklık paylannın %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve ünansal
umluşlann ilave ana sennaye unsurlanna yapılan yaıırımlann net uzun pozisyonlan toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kaleniler t-)
3eçiş Sürecinde Ana Sernıayeden İndidlıııeye Devanı Edecek Unsurlar
Şer-efıye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükünılülüklednin
Bankalann Ozkaynaklanna ilişkin Ydneııııeliğin Geçici 2 nci ıııaddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
ermayeden indirilmeyen kısn,ı(--Net eııelenmiş vergi varlıı/vergi borcunun Bankalann Ozkaynaklanna İlişkin Yönetıııeliğin Geçici 2 nci
ıııaddesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek sermayeden indidlnıejen kısmı t-)
Yeterli katkı senııaye hulunnıanmsı halinde ilave ana sernıaycden indirim yapılacak tuıar -)
İlave ana serıaayedeıı yapılan indiriınler toplamı
İLAVE ANA SERMAYE TOPLAMI
—
-—
--
—-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
225
1,462
-
-
-
-
L687
—
NA SERMAYE TOPLAMI tAna Serrnaye=Çekirdek Sermaye + ilave SAna Sermnye)
KATKI SERMAYE
- Kunınıca uLun jırulLn horşlanma ançlan L bunlara ılışhn ıhraç pnmlLn
Kunınıca uygun görülen borçlanma amçlan ve bunlara ilişkin ihraç pdınleri - Karşılıklar ı Bankaların Ozkanaklanna Ilışkın \ untımdığın 8 ıncı nıaddLsındL klınıkn ıuıarları
lndidn,Icr Oncesi Kaıkı Sennave
Katkı Sennaycdcn Yapılacak lndirimkt
3ankanın kendi katkı scrıııayesine yapıııış olduğu doğrudan ‘eya dolaylı >aıınmlarç)
Bankanın kaıkı serınaye kalenılerinc yaıınnı yapan bankalar ile fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen
ve Yöneınıeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şanlan ıaşıyan özkaynak kalcnıledne bankanın yaptığı
aıınmlar
Jrtaklık palannın 9-10 veya daha alımı sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
çunıluşlann özkaynak unsurlanna yapılan >atınmlann neı uzun pnzisyonlan ıoplanıının. bankanın çekirdek
cmıaşesinin%lO’nunu aşan kısıııı -)
Ortaklık paylannın %10 eya daha fazlasına sahip olunan ‘-e konsolide edilıııeyen bankalar ve fınansal
cunıiuşlann katkı sermaye unsurlannaşapılan yaıınmlann nec uıunjıozisyonlan toplantı -)
Kunilca belirlenecek diğer kalenıler t-)
Yeıerli ilave ana sermaye veya katkı sermaye hulunıııaıııası halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
utar
Kaıkı Sennayeden Yapılan lndirimler Toplamı
KATKI SERMAYE TOPLAMI
-
-
639,206
618
—
618
6l8
-
—
--
-
FPPLAMPZ!£%YNA K(A na Serma Ye !e Katkı Sermaye Foplam
)zkaynakıan Indidlecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykın olarak kullandınlan krediler t-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sının aşan tutarlar ile bankalann alacaklanndan dolayı
dinmek zorunda kaldıklan ve aynı madde uyannca elden çıkarıııalan gereken eınıia ve gayrimenkullerden
dinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkanlamayanlann net defıer degerleri()
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar t-)
- -3eçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplanundan tSerıııayeden) Indirilmeye Devam Edecek
Unsurlar
618
—
-
-_______
-
—
-
-
-
21
,,
-
-
(Para birimi: Tanırlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
)naklık paylarının yüzde %10 veya daha anna sahip olunan ve konsolide edilnıc3en bankalar ve fınansal
;unıluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yalınmlann net uzun pozisyonlan toplamının, bankanın çekirdek
ermavesinin üzde onunu aşan kısmının. Bankalann Ozka>naklanna İlişkin Yöneımeliin Geçici 2 nci
naddesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek semmyeden. ilae ana semıaycden ve katkı sermayeden
ndirilmeyen kısmı -)
)nakhk paylannın % l0’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide ediloıeyen bankalar ve fınansal
mnıluşlann dorudan ya da dolaylı olarak ilave ana scrmaye ‘e katkı senna>e unsurlanna yapılan yatınmlann
tel uzun pozisvonlannın toplaııı ıuıannın Bankalann Ozkanaklanoa Ilişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
naddcsininhihnci fıkrası uyarınca. ilave ana sermaveden ve katkı seanayeden indidimeyenkısou(:
Jılaklık paylannın %l0’dao daha fazlasına sahip olunan ‘e konsolide ediloıeyen bankalar ve fınansal
umluşlann çekirdek senııae unsurlanna yapılan >aıınıolann net uzun pozisonIannın. geçici farklara dayanan
:rıeleonıiş ‘ergi vadıklannın ve ipolek hizmeıi sunma haklarının Bankaların Ozkanaklanna ilişkin
rüncınıciiğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ‘e (2) nci alı kotled uyannca çekirdek semıa’eden
ndiülecck ıuıarlannın. Yönetıııeliğin Geçici 2 nci oıaddesioin hirioci fıkrası u3annca çekirdek senııaveden
ndiıiioıeven kısoıı t-)
‘JZKAYNAK
639.824
Özkaynak
639.824
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
471.800
SERMAYE YETERLiLİĞi ORANLARI
Çekirdek Sennaye Yeıerliliği Oranı
135.84%
Ana Sermaye Yeıerliliği Oranı
135.48%
Sermaye Yelerliliği Oranı
135.61%
fAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı
0.625%
Sermaye Komnıa Tanıpoou Oranı
0.625%
Bankaya Ozgü Döngüsel Sermaye Tamponu Oranı
Sermaye Komnıa ve Döngüsel Seroıaye Tamponlanna liişkin Yöoetnıeliğin 4 öncü maddesinin birinci fıhası
uyannea hesaplanacak ilave çekirdek serıııaye ıuıannın risk ağırlıklı variıklarwıanna oranı
21014
Uygulanacak İndirim Esaslannda Aşım Tuıannıo Altında Kalan Tutarlar
Jılaklık paylannın %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide cdilnıeycn bankalar ve linansal kumiuşlann
izkaynak unsurianna yapılan yaıınmlano net uzun pozisyonlanndan kaynaklanan ıuıar
Jılaklık paylannın %l0’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
umluşiann çekirdek serıııaye unsurlanna yapılan yatınmlann net uzun pozisyonlanndan kaynaklanan tuıar
İpotek hizmeıi sunoıa haklanndao kaynaklanan tutar
Jeçici farklan dayanan enelenmiş vergi varlıkianndan kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplaıııasında Dikkate Alınan Kaışlıklara ilişkin Sınırlar
Siandan yaklaşımmkullanıldıı alacaklar için aynlan genel karşılıklar(Onhindeyüzyirnıibeşlik sınır öncesfl
618
Standart yaklaşımın kullanıIdıı alacaklar için ayrılan genel karşılıklann risk aftırlıklı ıuıarlar toplamının
X 1 .25’ine kadar nlan kısmı
2.546
Toplam karşılık Iuıannın. Kredi Riskine Esas Tulann lçsel Derceelendimıe>e Dasalı Yaklaşınılar ile
Hesapbnmasına İlişkin Tebliğ uvannca hesaplanan toplam beklenen kayıp ıuıannı aşan kısmı
Toplam karşılık ıuıannın. Kredi Riskine Esas Tuıann lçsel Derccelendimrve Dayalı Yaklaşımlar ile
lesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan loplanı beklenen ka>ıp tuıannı aşan kısıııının.
ılacaklann risk aftırlıklı_tuıarlan_toplantının_7< 0.6sına kadar olan kısmı
Jeçici Madde4hükündedne ıahi borçlanma amçlan tl Ocak 2018 e 1 Ocak 2022 arasında ugulanıııak üzerel
Jeçici Madde 4 hükümlerine ıabi ilave ana sermaye kalemlenne ilişkin üst sınır
Jeçici Madde 4 hükümlerine lahj ilave ana sermaye kalemlednin üst sının aşan kısmı
Jeçici Madde 4 hüküııılehne lahj katkı sermaye kalemlehoe ilişkin üst sınır
Jeçici Madde 4 hüküıııleğne ıahi katkı sermaye kalemlerinin üst sının aşan kısnıı
8u başlık ıılrıııdıı 011<) 1/2013 ı,ıhlıhıde yürürlüğe ,,‘ireo - Ewıkah, mı Ö:k,ıvoııklan,,ı lbşki,ı Yöoetnıelik - ‘(‘-anlı, -c< kadeoıeli geç-iş
öngüröle’ı k,ılenderin geç-iş <(re, i soıı onda uiaşm-akkın ınıılaı;ı rı,iarlarnıa ver ıehbııişür.
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30 HAZiRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Para lıirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmişür.)
MALİ BÜNYEYE VE RSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER (Devamı)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın ıasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi iptal KIarı
yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Sıandanlan (TMS) uyannca özkaynaklam yansııılan kazançlar
Kür
Net Dönenı Kn
Geçmiş Yıllar Karlan
Mulııeııwl Serbest Riskler için Aynlmış Serbest Karşılıklann Ana Sermayenin %25ine kadar olan kısnıı
İşsirakler. bağlı onakhklar e birlikte kontrol edilen onaklıklanlan hcdelsizolamk edinilen ve dönem Un
içensinde muhasehcleşıidlıııeyen hisseler
İndirimler Oncesi Çekirdek Sermaye
.
Çekirdek Sermayeden Yapılarak Indirimler
Net dönenı zaran ile geçmiş yıllar zaran toplantının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uvannca özkaynatlara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralanıası geliştirme ıııaliyelleıi (-)
Şercflye veya diğer maddi nlnıayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin enelennıiş vergi yükümlülükleri (-1
Net enelcnnıiş sergi varlığı/vergi borcu 1-)
Kanunun 56 ne’ nıaddesinin dördüncü fıkrasına aykın olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sernıayesine yapoıış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıınmlar (-)
Ortaklık paylannın %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide ediln,eyen bankalar ve finansal
kuıtluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yalınııılann net uzun pozisyonlan toplamının, bankanın
çekirdek serıııayesinin 9 10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylannın <Tc l0’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann çekirdek sermaye unsurlanna yapılan yaıınmlann net uzun pozisyonlannın çekirdek
sermayenin %1 O’nunu aşan kısıııı (-)
İpotek hizıııeıi sunoıa haklannın çekirdek serıııayenin <Tc Iü’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenıııiş vergi varlıklannın çekirdek sermayenin <Tc l0’nunu aşan kısmı (-)
Bankalann Ozkaynaklarına Ilişkin Yönetnıeliğin Geçici 2 nci nıaddesinin ikinci fıkrası uyannca çekirdek
senııayenin %1 S’ini aşan tutarlar (-)
Onaklık paylannın 9’ l6’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve fınansal
kunıluşlann çekirdek sernıaye unsurlanna yapılan yaıınııılann net uzun pozisyonlanndan kaynaklanan
aşıııı tutan (—)
Ipolek hizmeti sunıııa haklanndan kaynaklanan aşını tutan (-t
Geçici farflara dayanan enelenmiş terci sarlıklanndan kaynaklanan aşım tuıan (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalen,ler (-1
Yeıerli ilave ana sernıaye veya katkı sc ramye hulunnıanıası halinde çekirdek semiayeden indirim
yapılacak ıuıar (-)
Onaklık paylannın %1 0dm daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
kunıluşlann çekirdek serına>e unsurlanna yapılan yatınnılann neı uzun ptizisvnnlannın çekirdek
semıa’enin %lü’nunu aşan kısıııı t-)
lpoıek biznıeıi sunma haklannın çekirdek sermayenin %l0’nunu aşan kısmı t-)
Geçici Farklara dayanan enelennıiş sergi varlıklannın çekirdek serıııayenin 9’ 10’nunu aşan kısmı (-1
Çekirdek Sennaseden Yapılan Indirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
ILAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilnıeyen inıtiyazlı paylara tekahül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
pöıtıleö
Kurumca ugun görülen borçlanma araçları ‘e bunlara ilişkin ihraç prinıleri (1.12614 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurunıca uygun görülen borçlanma araçlan ve bunlara ilişkin ihraç primleri (112014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
İndirimler Oncesi ilave Anti Sermaye
İlave Ana Serınayeden Yapılarak Indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıınnılar (-)
Ortaklık paylannın %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
kuniluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yaıınmlann net uzun pozisyonlan toplamının. bankanın çekirdek
senıtayesinin %lO’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylannın %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlanna yapılan yaıınmlann net uzun pozisyonlan
toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %lO’nunu aşan kısmı -t
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
yeterli katkı sermaye hulunmanıası halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ilave ana sermayeden yapılan indirimler toplaını
ilave Ana Sermaye Toplamı
,
23
Önceki Dönem
31.12.21)15 ()
617.605
173.949
5.535
441560
43,135
396.425
620,054
27
655
291
1.476
—
2.339
617,605
-
MALİ BCNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Ana Sermayeden Yapılacak indirimler
2 651
Şerefiye veya diğer maddi olnıayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin erlelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankalann Ozkaynaklanna ilişkin Yönetnıeliğin Geçici 2 ncimaddesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek
sermayeden indidlıueyen kısmı (-)
-.
Net ertelennıiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankalann Ozkaynaklanna İlişkin Yönetnıeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek senssayeden indidlnıeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç prinıleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen hnrçlanına araçlan ve bunlara ilişkin ihraç prinıled (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler ıeıııin edilenler)
Bankanın sermaye arnnmlannda kullanılıııası hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilnıiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
Indirimler Oncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Indirimler
Bankanın kendi katkı semıayesine yapmış olduğu dnrudan veya dolaylı yaıınnılar t-)
Ortaklık paylannın %1(1 veya daha azına sahip olunan ‘e konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yaıırımlann net uzun puzisyonlan toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %lO’nunu aşan kısmı t’)
Ortaklık paylannın %1(1 veya daha fazlasına sahip olunan ve knnsnlide edilıııeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann ilave ana serıımye ile kaıkı senııaye unsurlanna yapılan yaıınnılann net uzun pozisyunlan
toplamının, bankanın çekirdek serıııayesinin Tc lü’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (.)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Serınaye Toplaını
SERMAYE
Kanunun 50 ve St inci maddeleri hükümlerine aykın nlarak kullandınlan krediler (-)
Kanunun 57 nei ıııaddesinin birinci fıkrasındaki sının aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinıııek
zorunda kaldıklan ve aynı nıadde uyannca elden çıkarıualan gereken eııuia ve gayrimenkullerden ediniııı
ıadhinden iıiharen beş yıl geçmesine rağnıen elden çıkanlanıayanlann net defter değerled(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olıııak üzere, bankalara. fınansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandınlan krediler veya hunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatınnılart-)
Bankalann Sernıaye YeterliIiinin Olçülmesine ve Deerlendidlmesine ilişkin Yönelıııeliin 20 nci ıııaddesinin
ikinci fıkrasına isıinaden özkaynaklardan döşülecek ıuıar 1-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar t-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve fınansal
kuruluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yaıırımlann net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek
sennayesinin yüzde onunu aşan kısnıının, Hankalann Ozkaynaklanna ilişkin Yöneınıcliğin Geçici
2 nei ıııaddesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek serniayeden, ilave ana serıııayeden ve katkı serıııayeden
indidlnıeyen kısnıı (-)
Ortaklık paylannın %1 O’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsnlide edilmeyen bankalar ve fınansal
kuruluşlann doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sernıaye unsurlarına yapılan yaıınııılann
net uzun pnzisyonlannın toplam ıuıannın Bankalann Ozkaynaklanna ilişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyannca. ilave ana sermayeden ve katkı sennayeden indirilmeyen kısıııı t-)
Ortaklık paylannın 7lO’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve fınansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlanna yapılan yatınnılann net uzun puzisyonlannın, geçici farklara dayanan
edelenmiş vergi varlıklannın ve ipoıekhizmeıi sunma haklannın Bankalann Özkaynaklanna ilişkin
Yöneınıeliğin Geçici 2 neimaddesinin ikinci fıkrasının tl) ve (2) nci alı hcntleri uyarınca çekirdek sernıayeden
indirilecek ıuıarlannın. Yöneııııeliğin Geçici 2 nci ıı,addesinin birinci fıkrası uyannca çekirdek serıııayeden
indirilmeyen kısmı (—)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylannın %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilnıeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann özkaynak unsurlanna yapılan yatınmlann net uzun puzisyonlanndan kaynaklanan tutar
Ortaklık paylannın Tc l0’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal
kumluşlann çekirdek sermaye unsurlanna yapılan yatınmlann net uzun pozisyonlanndan kaynaklanan tutar
ipoıek hizmeti sunnıa haklanndan kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklanndan kaynaklanan tutar
436
2.215
614,954
1,653
1.653
1,653
1,653
616,607
-
—
-
-
616,607
(9 Ozkaynak lıcsaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankaların Ozkaynaklarına İlişkin Yöneımelikıc Değişiklik Yapılnmsına Dair
Yönetnıclik’lcr ile değişmiş olup. önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde lıesaplanmışıır.
24
Il.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Şube’nin maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka yönetim
kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Şube her döviz pozisyonu için ayrı bir kur riski hesaplamaktadır. Kur riskinin ölçülmesinde, riske
maruz değer kullanılmakta hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Yasal yükümlülükler
kapsamında toplam yabancı para net pozisyon tutarının özkaynaklara oranı ÷W20) ile -(%20)
aralığında tutulmaktadır. Ayrıca likit yabancı para aktif ve pasif oranı %80’nin üzerinde olmalıdır.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı
para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir.
3.
Yabancı para risk yönetim politikası
Şube, yasal yükümlülükler kapsamında belli oranlarda kur riski almaya izinlidir. Söz konusu oran,
her bir yabancı para için ayrı ayrı değil, tümünün toplamı için belirlenmiştir.
Yasal yükümlülüklerin yanı sıra The Royal Bank of Scotland plc, kendi iç bünyesinde de yabancı
para cinsinden bulunan pozisyonların riskini hesaplamaktadır. Bu sebeple Şube, her bir yabancı
para cinsinden mevcut pozisyonları tespit edip, The Royal Bank of Scotland plc’ye raporlayarak
merkezde bu pozisyonlar için VAR hesabının yapılabilmesini sağlamaktadır. Kur riskinin takip
edebilmesi için, The Royal Bank of Scotland plc, Şubenin yasal yükümlülükleri dışında açık
pozisyon limiti (ki bu limit 010 ülkelerine ait yabancı paralar ve diğer ülke paraları için olmak
üzere ayrı ayrı tespit edilmiştir) tahsis etmiştir.
Ayrıca; Şubenin taşıyabileceği maksimum açık pozisyon VAR limiti de tespit edilmiştir. Şube’nin
Piyasa Riski Bölümü bu limitlerin aşılmamasını sağlamak ve aşılması durumunda gerekli
açıklamayı yapmakla yükümlüdür.
25
30 HAZiRAN 2016 TARiHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmişlir.)
4.
Şube’nin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları (tam TL)
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Atış Kuru
Tarih
24 Haziran
27 Haziran
28 Haziran
29 Haziran
30 Haziran
5.
2.8900 TL
3.2107 TL
ABD Doları
2.9318 TL
2.9417 TL
2.9182 TL
2.8988 TL
2.8900 TL
2016
2016
2016
2016
2016
Avro
3.2474 TL
3.2431 TL
3.2291 TL
3.2073 TL
3.2107 TL
Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri (tam TL)
2016 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.9230 TL, Avro
döviz alış kuru 3.2776 TL’dir.
26
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLiDE OLMAYAN
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası <alarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
6.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Diinem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Eft±tif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ‘e TC. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar t
)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler(*)
lşıirak Bağlı Onaklık ‘e Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar lIş Onaklıklan)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatınm
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Avni
USD
Diğer YP
3
585
22,655
2.039
582
.
-
—
.
—
-
-
-
-
-
.
-
.
.
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
.
-
.
-
-
-
70
21.7M
.
-
-
559
425
.
-
-
23.120
-
-
69
176
-
Diğer Yükümlülükler
-
582
943
-
Muhtelif Borçlar
Riskıen Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
22.658
3.206
.
1
589
Yükümlülükler
Bankalar Mevdualı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. SağI. Fonlar
lhraç Edilen Menkul Değerler
-
Toplam
-
71
25.935
1.927
-
21120
.
-
245
-
-
-
-
Toplam Yükümlülükler
1,012
23.855
Net Bilanç<ı l’<ızisyıınu
(423)
909
157
643
413
894
(2.371)
2,636
(148)
(2,106)
3.530
481
9.427
5(8)7
138.231
48
7,111
5.636
54.769
12.354
113.945
(101.591)
101.588
131.961
30.373
70.050
149.608
75.888
71720
(75.279)
55.740
131.019
207.741
1.653
189
1.464
(1,467)
3.591
5.058
23.291
163.615
190.022
(26.407)
24.842
191.292
166.450
301,098
Net Nazım Hesap PozLsyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar ()
Türev Finansal Araçlardan Borçlar t)
Gayri Nakdi Krediler (**)
425
25292
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bhlanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (***)
t 9 Vadeli döviz alınt vadeli döviz satım laatıhütleri tanımlan kapsamındaki işlemler ile swap işlemleri dikkate alınmıştır
t*(Vcrilen krediler tutarı takipteki krediler hakiyesini içermcmcktedir Dövize endeksli kredi hakiycs( hulunmanuktadır 3ı Araıık 20ı5: 3.379TL).
9 Net hilanço dışı pozisyon hesaplansasıııa etkisi halunnamaktadır
) Aktif kalemlerde yer alan toplam 4 TL tutarında alım saıım amaçlı türL’v finansal varlıklar datıil editmettüştir
27
3<) HAZİRAN 2016 TARİHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Kur rİskine duyarlılık
Banka büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki
tablo Banka’nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %lO’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %lO’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde
raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği
olası değişikliği ifade eder. Poziuf/(Negatifl tutar ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında
% lO’luk değer artışının kar / zararda veya özkaynaklarda değişimini ifade eder.
Döviz kurundaki % değişim
ABD Doıan
ABD Dobri
EURO
EURO
Diğer Para Birimleri
Diğer Para Birimıed
*
111.
Karl zarar üzerindeki etki
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
lüaılış
i0azalış
l0anış
ıoandış
10 adiş
ıo azalış
tı46)
146
(ı)
Ozkaynak üzerindeki etki (9
30 Haziran 2016
31 Anlık 2015
(56)
156
-
.
ı
t
ı>
-
-
(146)
146
tl)
1
(ı56,
156
ı
tl)
Ozkaynak elkisi geıir ıahlosu eıkiıedni de içenııekıedir.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
Şube, bilanço içi veya bilanço dışı hesaplarda bulunan faiz oranına duyarlı pozisyonları için her
ülke para birimi dahilinde ayrı ayrı risk faktörleri ve limitler belirlemiştir. Şube tarafından alınan
pozisyonların da söz konusu limitler dahilinde kalması gerekmektedir. Bono ve bilanço dışı
işlemler için toplam bir VAR limiti bulunduğu gibi, faize dayalı varlık ve yükümlülükler için de
ayrı bir VAR limiti mevcuttur. Faize duyarlı enstrümanların faiz oranı riskleri merkezi olarak The
Royal Bank of Scotland plc’de hesaplanmaktadır.
Şube, The Royal Bank of Scotland Bank plc’nin Türkiye’de kurulu bir şubesi olması sebebiyle,
The Royal Bank of Scotland plc’nin, faize duyarlı enstrümanların faiz oranı riskleri metotlarına
uymak durumundadır.
Şube Türkiye’de yerleşik bir tüzel kişilik olması sebebiyle yukarıda belirtilenlere ek olarak aynı
zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun öngördüğü ve tüm bankacılık kesimi
için de zorunlu tuttuğu faiz riskinin hesaplanmasına yönelik uygulamalarını kullanmak ve
bildirmek durumundadır.
2.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Şube’nin finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, Şube Müdürler Kurulunun
günlük faiz oranlarına ilişkin getirdiği sınırlamalar
Şube tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, özellikle kriz anlarına, ilişkin tarihsel
dayanıklılık verilen ışığı altında limitler belirlenerek bu kapsamda izlemeler yapılmaktadır.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranlan takip edilmekte, gerektikçe faiz oranlan yeniden
belirlenmektedi r.
28
-
-
-
-
30 HAZiRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLiDE OLMAYAN
(Punt birimi: Tutudar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BCNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
3.
Şube’nin, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Tarihi değerlerle benzetim metoduna dayalı VAR hesabının dışında, PVOI adı verilen risk analiz
metodu da Faiz riskinin hesaplanmasına yarayan diğer bir metottur. PVOI dalında her kategorize
pozisyon için, bilanço içi, veya bilanço dışı olmak üzere her vade için ayrı ayrı limitler tahsis
edilmiştir. Pozisyonlar bu limitler dahilinde Şube tarafından kontrol edilir. Şube ayrıca stres testi
de analiz yapmakta ve önlem almaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım
fiyatlandırmaya kalan süreler itibanyla)
Cari Dönem Sonu
hesap
kalemlerinin
faize
duyarlılığı
<Yeniden
svıı se
1 Ava
Kadar
1-3 Ay
1-5 Yıı
3-12 Ay
Uzen
Faizsiz
Toplam
Varııkıar
Nakit Değerler ( Kasa. Efektif Deposu.
Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çcklerş ve
tC. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kür veya
Zarara Yansııılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Hnansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vade>e Kadar Elde Tutulan Yaıınm.
Diğer Varlıkları)
Toplum Varııklar
Yükümlülükler
Bankalar Me’duaıı
Diğer Mevduat
Para Pi)asalanna Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Deerler
Diğer Mali Kurul. Sal. Fonlar
Diğer Yüküııılülükler(**ı
ToptamYükümtülükter
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
ToplamPozisynn
13.960
15.0(X)
8
420. ı 03
62.262
274
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
131.494
245
-
-
20
14
-
-
-
-
-
-
-
-
511.607
20
141.739
14
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
ı 7.386
3.286
-
-
562
-
16.829
691.443
38,063
9
9
2.899
2.899
1.268
1.268
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
488.480
20
-
-
-
-
-
-
488,480
20
28
28
141.711
-
-
14
-
-
-
664.112
668,288
-
(630.225)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(67)
14ı.644
11
-
,
l6.829
-
-
8
420. ı 03
203.756
1 1 15
-
-
23.120
7
23.127
31,346
ı 8.286
(630.225)
-
23.120
664,147
691.443
630.225
(630.225)
-
(67)
(67)
(*) Faizsiz kalemdeki diğer varlıklar; 965 TL tutarında maddi duran varlıklar, 6ı3 TL ıutannda maddi olmayan duran
varlıklar. 9.932 TL tutarında cari vergi varlığı, 3.603 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı. 170 TL tutarında muhtelif
alacaklar, 1,546 TL tutarında peşin ödenen giderler bakiyelerini içermektedir.
(**) Faizsiz kolonundaki diğer yükümlülükler; 643.741 TL tutarında özkaynaklar. ı.o63 TL tutarındaki cari vergi borcu.
19.297 TL tutarında karşılıklar. Il TL kazanılmamış gelirler hakiyelerini içermektedir.
29
30 HAZiRAN 21)16 TARİHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
Şube’nin, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri (devamı)
..
önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler(Kasa. Efekiif
Deposu. Yoldaki Paralar. Saıın
Alınan Çekler>
TC. Merkez Bnk,
Bankalar
Gerçec Uygun Dcer Farkı Kr
vea Zarara Yansııılan Fınansal
Varlıklar
Para Pi>asalanndan Alacaklar
Satılmaya Hazır Fınansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tuıulan Yalınnı
Dier Varlıklap)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
BankalarMeduaıı
Diğer Mevduat
Para Piyasalanna Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ilıraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KumI. Sal. Fonlar
Diğer Yüküııılülükler “t
1 Aya
Kadar
92466
1.3 Ay
3.12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Uzeü
-
.
.
.
-
-
-
-
-
1.484
590.174
68.457
13.887
199
16
59
36.308
3.ı69
-
.
766,468
-
Toplam
58.648
20.259
151.111
20.259
563
1.758
590,173
66.326
36,251
35.899
115.369
35.899
1.001.781
2.58l
62,428
2.581
333.566
-
-
.
.
61.561
18.483
149
-
-
-
.
.
.
39.676
8O,%0
208
.
.
.
-
-
.
-
Faizsiz
-
.
-
.
.
.
l 66.593
4.545
-
-
.
.
.
.
.
-
.
.
.
.
.
.
.
-
-
.
-
-
-
.
.
-
1.555
168.148
243
4.78%
.
.
-
.
.
.
660.717
828.845
662.515
1,001.781
.
-
3.119
3.119
Bilançodaki Uzun Pozisyon
598.320
34.889
%0.(0
2(18
713.477
Bilançodaki Kısa Pozis>on
(713.477)
(713.477)
Nazıııı Hesaplardaki Uzun Pozison
3
3
Na,ıııı Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(62)
(66)
(157)
(29)
Toplam Pozisyon
598,258
33.823
80,063
179
(713,477)
(154)
(*) Faizsiz kalemdeki diğer varlıklar: 1.646 TL tularında maddi duran varlıklar. 794 TL tutannda maddi olmayan duran
.
-
-
.
.
-
.
.
-
-
.
-
.
-
.
.
‘arlıklar. 3,624 TL tuıannda enelenmiş vergi varlığı. 11.828 TL cari vergi varlığı. 16.535 TL tutannda Lakas hesabı. 106
TL (uıarındaki aracılık komisyonu rceskontu ve 1.366 TL lutarındaki diğer alacaklar hakivelerini içermektedir.
(‘) Faizsiz kolonundaki diğer yükümlülükler: 620.027 TL tutarında üzkaynaklar. 960 TL tuunndaki cari vergi borcu.
21.559 TL tutannda karşılıklar. 1.315 TL tularında ödeme emirleri. 291 TL tutarında kazanılmamış gelirler ve 16.535 TL
takas hesabı hakiyelerini içermekledir.
30
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak irade edilmiştir.)
2.
Parasal fınansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
EURO
<ir
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efeklif Deposu. Yoldaki Paralar.
Satın Alman Çekler) ve TC. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarara Yansılılan
Finansal Varlıklar
-
-
Para Piyasalanndan Alacaklar
Saıılnıaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatınnılar
Yükümlülükler
Bankalar Mevdualı
DiğerMevduat
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
USD
0.49
0.40
-
-
-
-
—
-
—
5.30
1 .96
-
-
-
-
-
-
-
0.20
0.15
-
-
-
-
-
-
-
-
EURO
Tc
-
-
-
0.47
USD
Tc
0.18
0.37
-
TL
Tc
-
-
.
-
.
-
-
-
2.73
Tc
-
4.31
-
10.29
1 1 .06
4.28
Yen
-
-
5.72
9.78
-
-
4.92
.
.
-
-
3.63
9.77
9.00
10.75
8.79
7.09
-
0.87
5.81
-
-
0.20
0.18
-
-
.
-
-
.
-
-
-
-
.
0.01
3’
-
-
-
-
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efekıif Deposu. Yoldaki Paralar.
Satın Alınan Çekler) ve TC. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarara Yansitılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalanndan Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yaıırınılar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
ihraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
TL
Tc
-
-
Önceki Dönem Sonu
Yen
Tc
Tc
0.34
.
.
-
9.1
5.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
5.1
Bankacılık Iıesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri
ve vadeli ınevduatlar dışıııdaki ınevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli
varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçllın sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, aktiflerin pasiflerin yeniden fiyatlanma
vadelerindeki farklılıktan kaynaklanmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerine ilişkin büyüklük ve vade yapısındaki gelişmeler ile faiz hareketleri
dikkate alınarak faiz riski haftalık olarak değerlendirilmektedir. Faiz oranındaki olası
değişikliklerin net bugünkü değere etkisi, içsel yaklaşımların yanı sıra Bankacılık Hesaplarından
Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Olçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik çerçevesinde de hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
5.1
Baııkacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiııin niteliği ve kredi erkeıı geri ödemeleri
ve vadeli mevduatlar dışındaki ınevduatların lıareketiııe ilişkin olanlar da dahil öııendi
varsayınılar ile faiz oranı riskiııin ölçüın sıklığı (devamı)
Standart Şok Yöntemi ile yapılan ölçümler, muhasebe ve kayıt düzenine ilişkin sınıflandırma
temel alınarak “Bankacılık Hesapları” içinde yer alan ve faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço
dışı kalemleri kapsamaktadır. Vade unsuru bulunmayan mevduatlara ilişkin vade varsayımı, en az 5
yıllık veri üzerinden yapılan analizler ile yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu analizler ile
vadesiz mevduatların hesapta ne kadar süre ile kaldığı ve hangi vadelerde hangi oranda mevduat
çıkışı olduğu belirlenmektedir.
5.2 Bankacılık Hesaplarıııdaıı Kayııaklaııaıı Faiz Oraııı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle
Ölçülınesiııe ve Değerlendirilmesiııe İlişkiıı Yöııetınelik uyarınca Banka ‘nın konsolide olnıayaıı
flııa,ısal tabloları baz alınarak hazırlanan faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğaıı ekoııoınik
değer farkları
Kazançlar/Özkaynaklar
Cari Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+1- x baz puan)(*)
500
(400)
200
(200)
200
(200)
Kazançlar?
Kayıplar
TRY
(3,848)
TRY
3.259
EURO
EURO
USD
(109)
USD
193
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
3,452
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(*) Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayn ayrı satırlar girilir.
32
-
Kayıplar/Özkaynaklar
t
(0.60)
0.51
-
-
(0,02)
0,03
0,54
(0,62)
MALi BONYEYE VE RİSK YÖNETiMiNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Kazançlar/Özkaynaklar
Önceki Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+1- x baz puan)(*>
Kazançlar/
Kayıplar
TRY
500
(5810)
TRY
4,873
(400)
EURO
200
(42)
EURO
(200)
4
USD
200
761
97
USD
(2w)
4.974
Toplam (Negatitşoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(5,092)
Bir
birimine
ve
para
uygulanan şiddeti
yönü farklı hcr bir şok için ayrı ayrı satırlar girilir.
()
IV.
6.1.
Kayıplar/Özkaynaklar
()
(1.01)
0.81
(0.01)
0.00
0.13
0.02
0.86
(0.88)
Hisse senedi pozisyon rislüne ilişkin açıklamalar
Hisse senedi yatırıınlannuı bilanço değeri, gerçeğe uyguıı değer ve piyasa değeri karşılaştırniası
Bulunmamaktadır.
6.2.
Hisse senedi yatırıınlaruuıı gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar
ve gerçekle şmenıiş kazanç veya kayıplan ile bıınlann ana ve katkı sennayeye dahil edileıı
tııtarları,ıa ilişkiıı bilgiler
Bulunmamaktadır.
33
FiNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
V.
Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Bankaların mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp
alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi
gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip
getirmediği
Likidite riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır.
Odemelerin vadesinde yapılamaması, piyasada pozisyonları kapatmak için fiyat bulunamaması,
toplam banndırılan pozisyonun toplam piyasa pozisyonunun büyük bir kısmını oluşturması ve bu
yüzden piyasada fiyatların daha çabuk değişmesi (düşmesi) likidite riskini oluşturan faktörlerden
bazılarıdır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut
uyumsuzluğun kürlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmedİğİ
Şube’nin nakit durumunun incelenmesi, hem kısa vadeli olarak nakit akışı mantığında, hem de orta
ve uzun vadede GAP analizi yoluyla incelenmekte, uyumsuzluklar giderilmeye çalışılmaktadır.
Faiz oranı riski altında bahsedilen PVOI analizi kapsamında, vade uyumsuzluğunu arttıran bir
pozisyon, aynı vadeye gelen ters bir pozisyon ile azaltılmakta olup bu yolla belli bir vadede likidite
problemi yaratabilecek pozisyonlar sınırlandırılmakta ve ters pozisyon alımı ile azaltılmaya
çalı şı 1 maktadı r.
3.
Şube’nin kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının
kullanılmayan önemli likidite kaynakları
karşılandığı iç ve dış
kaynaklar,
Şube’nin acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %66 büyüklüğü nakit ve
nakde eşdeğer varlıklarda, %29 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmaktadır.
Şube’nin kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle
karşılanmaktadır.
4.
Şube’nin nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır. Kısa
ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalar arası para piyasaları, mevduat ve kredi
yoluyla değerlendirilmektedir.
34
FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para I,irimi: Tutarlar Bin Türk Liras, olarak ifade edilmiştir.)
5.
Şube’nin
likidite oranları
Cari Dünem-30.06.2016
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR(YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 istikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan ıeminaLsız
borçlar
6 Operasyonel mevduat
7 Operasyonel olmayan mevduat
8 Diğer teminatsız borçlar
9 Tenıinatlı borçlar
1 t) Diğer nakit çıkışlan
Il Türev yükümlülükler ve teminat ıanıanılama yükümlülükleri
12 Yapılandınlnuş finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen Odenic taahhütleü ile
diğer hilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şana bağlı olmaksızın cayılahilir hilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yüküııılülükler
15 Diğer eayılamaz veya şana bağlı olarak eayılahilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GIRİŞLERİ
17 Teminaılı alacaklar
18 Tentinatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Dikkate Alınma Oranı
Uygalanmamış Toplam
Değer
Uygulanmış Toplam Değer
TP÷YP
TP+YP
YP
1 YP
827.507
23.902
824,290
20,685
827.507
23.902
824.290
20,685
-
-
-
-
—
—
—
—
-
-
-
220.598
55.559
99.904
-
-
-
-
193.523
27,075
46,396
9.163
79,429
20.475
18.678
7.273
-
-
242.379
181
137.243
2.423
77.523
181
18.203
2.423
-
-
-
-
-
166.110
76,088
117.909
16.911
.
.
41.623
148
41.771
20.937
8.256
29,193
-
8,305
69.036
177,427
-
Üst
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
35
25.952
5.895
9.884
44,154
-
36.440
20.937
148
8.256
29,192
36,587
Sınır Uygulanmı Değerler
20,685
824,290
140,840
20.255
585.27
102.12
5.
Şube’nin likidite oranları (devamı)
Onceki Dönem-31.12.2015
Uygulanmamış Toplam
Değer
TP+YP
YP
1
1,151,422 1
YOKSEK KALİTELİ LİKIT VARUKLAR<YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIMŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 lstikıarh mevduat
2
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatstz
borçlar
6 Operasyonel mevduat
7 Operasyonel olmayan mevduat
8 Diğer ıeminaısız borçlar
9 Teminaılı borçlar
IV Diğer nakit çıkışlan
Il Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılnuş fınansal araçlardan borçlar
13 Fınünsal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhüderi ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şana bağlı olı,ıaksızın cayılabilir hilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cavılamaz veya şaııa bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Tenıinaılı alacaklar
18 Tenıinaısız alacaklar
19 Diğer nak it eirişled
20 TOPLAM NAKİT GIRİŞLERI
1
127.950)
1,1 17.242
1
-
-
-
.
-
255.934
-
622,861
382.694
370,779
.
.
-
416.226
206.635
204,645
78,049
177.918
192.861
83.781
172,153
648.078
811
472,810
13.320
115.509
811
52.034
13,320
546,564
100.703
428.934
30.556
27,328
87,370
486,288
21,447
17.267
307,968
51.244
3.230
54,474
27,188
203.138
230,326
-
.
-
[
40.648
23.511
3.230
203.13$
43,878
226,649
Üst Sınır Uygulunmı Değerler
1,117,242
93.771
442,310
81.319
252.53
115.31
Likidite karşılama oranları, 21 Mal 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalann Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2015
tarihinden itibaren haftalık bazda hesaplanmaktadır. Likidite karşılama oranlarının 2016 yılı için
yabancı para aktif ve pasiflerde en az %40, toplam aktif ve pasiflerde en az %60 olması
gerekmektedir. 2016’nın ilk altı ayında gerçekleşen likidite karşılama oranlan aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem—30
Haziran 2016
(Haftalık)
(YP+TP
(YP)
Ortalama
%1 1$
%536
Enyüksek
%211
%819
%58
%398
En düşük
Önceki Dönem —31 Aralık 2015
Ortalama
En yüksek
En düşük
(Haftalık)
(YP)
(YP+TP)
%117
%148
%73
%442
%284
%183
36
93,771
-
[
21 TOPLAM YKLV STOKU
22TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI
23 LİKİDIT KARŞILAMA ORANI (%1
Uygulanmış Toplum Değer
YI’
TP+YP
FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
6.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Decrlcr (Kasa. Efckıif
Deposu.
Yoldaki Paralar. Saıın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kr
veya Zarara Yansııılan Menkul
Değer.
Para Pivasalanndan Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vade>e Kadar Elde Tutulacak
Yaıınnı
Dicr Varlıklar()
Toplam Varlıklar
Yüküınlülükler
Bankalar Mevduaıı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kunıluşlar. Sal. Fonlar
ihraç Edilen Menkul Deerlcr
Muhtelif Borçlar
DiğcrYükünılülüklerr)
Toplanı Yükümlülükler
Net Likidite Fazlasil(Açığı)
Neı Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Fınansal Araçlardan Alacaklar
Vadesiz
1 Aya Kadar
7.386
13.960
3.286
15.000
-
-
-
-
-
-
20.672
9
2.899
-
1-3 Ay
8
120.103
61262
274
.
.
-
-
.
.
-
-
-
-
-
-
-
.
41.493
245
14
-
-
21
41
11.456
153.195
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1908
4
4
1.218
1.218
17.7M
486.580
37
151.977
15.273
-
7.637
.
(7.636)
.
1.685
809
(876)
-
.
.
.
-
.
.
.
-
-
Önceki Dönem
20.400
629.799
68.550
369.038
37.698
78,907
766.471
39.831
92.199
616
165.009
170.609
4.912
1.325
(86.102)
595.862
34.919
91.174
616
434,526
29.292
643
1.635
217,232
14,6 13
323
803
(217.294)
(14.679)
(320)
(832>
5.430
64,677
32.935
175,181
GayHnakdi Krediler
-
78.973
(656.372)
.
.
Toplam Akıillcr
-
1.268
664.147
691.443
-
115.225
-
-
433
661.852
662.285
.
31.746
-
-
-
14
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
37
8.446
(8.512)
213.242
1,147,573
1.001.781
659.926
1.001,781
-
-
.
.
.
-
15.732
6,958
27.457
(636.469>
-
-
21.678
-
(iBilançnyu oluşturan aktif hesaplardan maddi ve ınaddi olmayan duran varlıklar. aynivat mevcudu. peşin ödenmiş giderler gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşıııe şansı bulunmayan diğer aktif niwlikli
hesaplar, pasif hesaplardan ise karşılıklar ve özkaynaklar burada gösıedlmekıedir.
7.
9
2.899
23.120
-
-
646
Net Bilanço Dışı Pozisyon
-
-
-
8
420.103
203.756
1.115
16.829
691.443
-
23.120
1 8,286
-
-
203
Türev Finansal Araçlardan Alackalar
-
31.346
5.351
5.913
-
65.422
Net Likidite Fazlasd(Açığı>
-
-
Gaydnakdi Kndiler
Tnplanı Yükümlülükler
-
562
-
-
835
1.073
25,028
-
14
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
Toplam
()
.
-
-
-
Dağıtılamayan
-
-
1
511.608
1-5 Yıl
3-12 Ay
21>
-
5 Yıl
ve
Uzeri
-
466,096
232,971
(233.125)
372.928
Vi.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin
Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına
ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır:
Bilanço içi varlıklar
Biıanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi ıürevleri hariç. ıeminatlar dahil)
Ana Sermayeden İndirilen Varlıklar
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk (utan
Türev finansal araçlar ile kredi türevled
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin venileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutan
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminadı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia ıeminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya
emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutan (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia ıeminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüştürme oranları ile çaımdan kaynaklanan düzeltme tutan
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutan
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutan
Koldıraç oram
Kaldıraç oranı
*
Tabloda yer alan tutarlann üç aylık ortalaması alınır.
38
Cari Dönem*
Önceki
Dönem*
814593
4803
80979(
l,204.22Ç
3,657
1 .200.5T
3(
30
33
2.29
1,191
6A8
-
-
-
l,052,45Z
798M
254.00(
879,47
414.151
465.323
635.267
1064.135
6l6.76
1.672.385
59.70%
36.88%
30 HAZiRAN 2016 TARİHİ İTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
Vİİ. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
Kurumsal
ve Ticari Bankacılık
Hazine
Diğer
13106
9.495
30,535
8,137
8,594
ı 1,947
6.415
660.937
24,091
-
-
-
-
6,415
2,899
660,937
23,129
691.443
47,702
643,741
691,443
Şuhe’nin ‘toplam
Faaliyeti
Cari Dönem (1 Ocak —30 Haziran 2016)
Faaliyet Gelirleri
Vergi Oncesi Kar
Vergi (karşılığı)! geliri
Dönem Net Kürı
Cari Dönem (30 Haziran 2016)
Böıüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
2,899
23,129
24,091
21,674
643,741
665,415
Kurumsal
ve Ticari Bankacılık
Hazine
Diğer
31.437
2?, 433
1 2,364
6.374
25,445
950
-
-
-
-
Onceki Dönem (1 Ocak —30 Haziran 2015)
Faaliyet Gelirleri
Vergi Öncesi Kar
Vergi (karşıhğı)/ geliri
Dönem Net Kürı
Önceki Dönem (31 Aralık 2015)
Bölüm Varlıkları
Dağııılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
BölümYükümlülükleri
DağıLılmamış Yükümlülükler
36.251
-
929,631
-
-
333,556
22,550
-
-
-
35.899
25,638
620,027
Şube’nin Toplam
Faaliyeti
53,136
28,678
(5,700)
22,978
691,443
69,246
30.757
(6.787)
23,970
965,882
35.899
1,001,781
381,754
620,027
1,001,781
Vİİİ. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Şube’nin Risk Yönetimi Stratejisi; Şube’nin hedef faaliyetlerinin hem yerel hem de uluslararası
standartlara ve düzenlemelere uyumlu yöntemlerin, risk-getiri dengesi ölçülerek gözetilmesi
suretiyle sermayenin uygun olarak dağıtılmasının sağlanmasıdır. Şube’nin maruz kalabileceği
risklerin sistemli bir şekilde değerlendirilmesi ve yönetilmesi amacıyla belirlenen politikaların
güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen
gerekli usuller belirlenmiştir.
Müdürler Kumlu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini
eksiksiz yerine getirmek, geliştirmek, Şube’nin karşı karşıya kalabileceği önemli dskler konusunda
müdürler kuruluna raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını
değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da
alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey
yönetiminin sorumluluğundadır.
39
(Pan I,irimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Sistemi kapsamında peryodik olarak Risk Komitesi ve Müdürler Kurulu sunumu
yapılmaktadır. Sunumlarda Mali Tablolar, Kar Zarar Analizleri, Kredi Riski, Piyasa Riski, Likidite
Riski, Konsantrasyon Riski, Bankacılık Hesaplarından kaynaklanan Faiz Oranı Riski ve
Operasyonel Risk başta olmak üzere Şube’nin mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine
ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Şube politika ve prosedürlerine uyumlu, Şube yapısına
uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen,
sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre
sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek
yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verilen düzenli olarak
izlenmektedir. Risklerin sınırlandınlması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra ekonomik
koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz
önünde bulundurulmaktadır.
a.Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Asgari sermaye
yükümlülüğu
Ağırlıklı Tuıarlar
Onceki Dönem
Cari Dönem
31 Aralık 2(115
30 Haziran 2016
Cari Dönem
.
Kredi riski (karşı taraf kredi riski iri
Standart yaklaşım
lçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
lçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı eva içsel modeller
yaklaşımında bankacılık hesahındaki hisse senedi
pozisyonlan
KYKya yapılan yaunmlar-içerik yöntemi
KYKya yapılan yatınmlar-izahname yöntemi
KYKya yapılan yatınmlar-°1o1250 risk ağırlığı yönlemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
pnzisyonlan
1Db derecelendirmeye dayalı yaklaşım
1Db deneıim otoritesi formüıü yaklaşımı
Sıandart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü
yaklaşımı
Piyasa riski
Standartyaklaşım
lçsel model yaklaşımlan
Operasyonel risk
119.629
591,574
19.629
59I,574
31 Mart 2016
.
—
.
1
l
-
-
591.350
594.350
6,726
6.726
—
-
—
-
.
84.0714
84.971
.
E
.
.
.
-
__
-.
-
-
.
.
-
.
-
-
-
-
.
.
-
-
-
-
—
.
.
.
4.713
4,713
150
150
—
12
12
—
-.
267.950
267.950
-
ç.iç östere yaklaşımı
Standart yaklaşım
Ileri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşik]erinin altındaki tutarlar (%250
risk ağırlığına tabi)
-
-
-
-
284,300
284,300
21.436
21,436
-
-
-
En düşük değer ayarlamalan
.
1
-
-
Toplam (1 +4+7+8+9÷10+11÷12+16+19+23+24)
471,800
40
1,474,937
—
37,744
30 HAZİRAN 2016 TARİHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
VElİ. Risk yönetİmi hedef ve politikalarına İlişkin açıklamalar (devam)
b.Varlıkların Kredi Kalitesi
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan fınansal
tahlolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş
tutarı
Temermt etmış
Temerrut etmemış
.
1
Krediler
25.756
2 Borçlanma araçlan
Bilanço dışı
alacaklar
4 Toplam
amortısman ve değer
25.194
553
623.859
-
25.756
1.115
623.859
-
302.341
-
Net değer
düşüklüğü
.
.
302.341
-
926.753
25.194
927,315
c.Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
1
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve horçianma araçları
5 %78
tutarı
—
2 Son raporlama döneminden itibaren lemerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
-
3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
-
4 Aktiften silinen tutarlar
122
5 Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma anıçlan tutan(1+26
-
756
3-4±5>
d.Kredi riski azaltım teknikleri -Genel bakış
.
Temınaısız
alacaklar:
TMS uvannca
degerlenmış
tutar
.
Krediler
.
.
Temınat ıle
korunan
alacakların
temtnatlı
kısımları
2
203.756
3
Toplam
204.871
“5 756
Fınansal
garantıler
ıle korunan
alacaklar
.
1,115
Borçlanma
araçları
Temerröde
düşmüş
.
Temınaı ıle
komnan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
.
-
41
Finansal
carantıler ıle
korunan
alaeaklann
lemınatlı
kısı mlan
-
Kredi
.
-
ıurelerı
ıle
komnan
alacaklar
.
.
420.103
420.103
420.l03
420.103
-
.
Kredi
turevlerı ıle
korunan
alacakların
ıemınatlı
kısımları
-
-
-
-
.
-
-
Vii!. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devam)
e.Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Kredi dıınuşum oranı ve
kredi riski azaltımından
<ince alacak tutarı
..
dönüşüm oranı
nrtuı rıs
azaltımından sonra
alacak tutan
.
.
Risk ağırlıklı tutar ve
risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
.
‘tL
Risk
agırlıklı
imar
yogunluğu
.
Risk sınıfları
1
,
5
Merkezi yonetimlerden \öa
merkez hankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
Idad birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma hankalanndan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ‘e aracı kurumlardan
alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
İkame amaçlı gayrimenkul
‘3 ipoıeğisle leminatlandınlmış
alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul
10 ipoıeğiyle ıeminatlandınlmış
alacaklar
Il Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar
13 lpoıek leminallı menkul kıymeller
Bankalardan ve aracı kurumlardan
14 olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Koleklif yatırım kuruluşu
niıeliğindeki yatırımlar
16 Diğeralacaklar
17 Hisse senedi yatırımlan
18 Toplam
Bılanço içi
lular
.
bılanço dışı
imar
215.013
-
—
-
Bılanço içi
tular
665.116
Bılanço dışı
iuiar
-
Risk
ağırlıklı
Luıar
-
92,700
-
—
-
-
-
13.94%
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
438.389
14.921
1 8.377
7,329
8.330
32.40%
99,397
99.305
99.91%
415
75.05%
-
287,417
553
-
-
553
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
562
-
562
-
562
100.00%
-
-
-
-
-
-
—
-
—
-
-
-
-
—
—
-
-
—
-
-
-
2,387
100.00%
-
-
2,387
-
2.387
-
-
-
-
-
-
686,904
302,341
686,995
106,726
203,699
42
25.66%
Viil. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devam)
f.Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
Toplam
.
risk iuiarı
(KDO ve
KRA
,
Risk Sınıflan? Risk
Aprlıp
%0
%10
%20
%35
%50
%75
%100
%150
Diğerleri
50
nra ii
Merkezi
yöııetimlerden veya
1
,
1
5
6
merkez
ha nka la rın da
alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden veya
yemi yö:ıeıiınlerden
alacaklar
idari hiri:aalerden ve
ıicari olmayan
girişinılcrdeıa
alacaklar
Çok iaraflı
kalkınnu
hankalarından
alacaklar
Uluslararası
ıeşldlailardan
alacak lar
Bankalardan ve
aracı kurumlardan
alacaklar
7
Kurumsal alacaklar
8
Perakende alacaklar
9
10
Il
12
3
13
5
16
Ikame amaçlı
gayrimenkul
ipoleğiyle
cminaı landırı 1 nıış
alacaklar
Ticari anuçlı
gayrimenkul
ipoıeğiyle
eminaı landırı 1 nıış
alacaklar
Talısili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski
yüksek hclirleıımiş
alacaklar
poiek ıeminatlı
menkul kıyotller
Bankalardan ve
aracı kurunılardan
olan kıaa vadeli
alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal
alacaklar
Koleklifyaıırım
kuruluşu
niıeliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi
yatırıııdan
17
Diğer Alacaklar
18
Toplum
227.655
-
.
420,103
.
—
-
17.358
-
-
-
-
.
.
.
.
.
.
—
-
-
.
-
.
.
‘
.
.
-
665.116
—
.
-
.
.
‘>2
.
-
5.076
.
-
.
10.631
.
.
99305
553
‘
99.397
.
.
-
-
-
-
.
.
-
.
-
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
-
.
.
.
.
-
.
-
.
.
.
-
.
.
.
.
.
.
.
562
-
25.707
553
562
-
-
—
.
.
-
-
-
-
-
-
-
-
227,747
-
435,179
-
43
27,989
.
-
2.386
553
102,253
-
.
.
.
2,386
793,721
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
Vii. Risk yönetimi hedef ve politikalanna ilişkin açıklamalar (devam)
g.Karşı taraf kredi risld’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Yasal risk
Kredi
tutarının
riski
Risk
.
Potansiyel
hesaplanması azaltımı
Yenıleme
. . kredi riski EBPRT()
. .
agırlıklı
ıçin sonrası
maliyeti
.
tutarlar
lutars
kullanılan
risk
alpha
tutan
1
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
lçsel Model Yöntemi (türev fınansal araçlar.
repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
2 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri. takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler
3 veya emıia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri. takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem .(
repo işlemleri. menkul kıymetler veya emtia
1 ödünç verme veya ödünç alma işlemleri. takas
işlemleri için)
Repo işlemleri. menkul kıymetler ‘eya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri. lakas
işlemleri için riske maruz değer
6 Toplam
9
86
-
-
95
48
-
-
9
420.103
-
- 420,103
84.021
120.189
.
. 420,198
84,069
lı.Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü
Risk tuları (Kredi riski azaltımı
leknikleri kullanımı sonrası)
Risk aırlıklı
tuıarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne lahi
portfüylerin toplam tutan
1
(i)Riske maruz değer hileşeni (3çarpan dahil)
-
-
2
(ii)Sıres riske maruz değer (3 *çarpan dahil)
.
-
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
—
—
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
2
2
4
YIlI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devam)
44
(Para birimi: Tııtarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
i.Standart yaklaşım Risk
-
sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
Risk ağırlıklan Risk Sınıfları
%0
Merkezi yönetimlerden ve merkez hankalanndan
alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari hirimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
%10
%50
%75
%100
%150 Diğer
Uluslararası eşkilatlardan alacaklar
Bankalar ve aracı kumııılardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayriıııenkul iputeğiyle eminatlandınlınış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Ipotek Ieııtinaılı menkul kıymetler
Menkul kıynıctleştirnıe pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve
aract kurunılardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
Koleküf yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırıııılan
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar(**)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
.
-
.
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
.
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
95
320.103
.
Toplam
1 ) Diğer varlık tar kalemi ters repo iş!cmtcriııden a tacaktar tuıarını içerınckted ir.
420,103
.
95
Alınan eıııinatlar
yerli para
Nakit yabancı pan
-
Devlet ıahvibbono yerli
-
Devlet (ahvil4,ono- diüer
Kanıu kuruııı tahvil/bonu
Kurunasal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
95
420.103
42(1,198
Diğer işlem ıensinaılan
Verilen eminatlar
Alınan ıenıinatlar
Aynlnsış
-
-
Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Türev finansal araç tetııinatlan
Nakit
Toplam
kredi
riski (1
—
Ç ok taraflı kalkınma hankalanndan alacaklar
j.
%20
Aynlmamış
Aynintış
Verilen teminatlar
Aynlnıannş
-
-
-
-
—
-
-
—
-
-
—
-
-
—
-
-
—
-
-
-
-
-
—
-
—
—
-
-
-
-
—
-
-
-
—
-
—
—
—
—
—
—
—
—
—
-
-
-
-
-
yIlI. Risk yönetimi hedef ve politikalanna ilişkin açıklamalar (devam)
45
420,103
420,103
-
-
k. Kredi Türevleri Bankada kredi türevleri bulunmamaktadır.
1. Merkezi karşı tarara olan riskler : Bulunmamaktadır.
m. Standart yaklaşım altında piyasa riski için sermaye yükümlülüğü
RAV
Dolaysız (peşin) ürünler
1
Faiz oranı riski (genel ve speslük)
2
Hisse senedi riski (genel ve spesiflk)
3
Kur riski
4
Emıia riski
150
-
-
-
Opsiyonlar
-
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
6
Delta-plus metodu
7
Senaryo yaklaşımı
—
-
-
8 Menkul kıymetleştirme
—
9 Toplam
15<)
46
FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
(Para l,irimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
t.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMH
Diğer
Toplam
1.1
YP
-
-
8,688
22.658
Önceki Dönem
TP
-
23,891
YP
-
127,223
.
-
-
-
8,688
22,658
23,891
127,223
Cari Dönem
TP
28
YP
1 7.358
168
YP
58,480
-
-
-
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serhest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
Zorunlu Karşılıklar
Toplam
Önceki Dönem
TP
-
-
-
-
8.660
8,688
5.300
22,65%
23,723
23,891
68,743
127,223
Şube, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ” ine göre Türk parası ve
yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu
karşılıklar TCMB’de “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’ e göre Türk Lirası, ABD Doları, Euro
ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan
zorunlu karşıhklara faiz ödenmektedir. 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD
Doları cinsinden tutulan kısmına da faiz ödenmeye başlanmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına
göre %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 aralığında); yabancı para zorunlu
karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %25 aralığındadır (31 Aralık 2015: %5 ile
%25 aralığında).
47
30 HAZiRAN 2016 TARiHİ İTiBARIYLA KONSOLiDE OLMAYAN
(Para I,irimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN
DIPNOTLAR (Devamı)
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kür/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1
Tenıjuata verilen/bloke edilen alını-satun amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
Hisse Senetleri
Hono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.()
Diğer
Toplam
(9 IMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye tahvil piyasası işlemleri için verilen ıenıinadardan oluşmaktadır,
2.2
VE
-
-
-
-
-
-
.
-
-
.
-
-
YP
Repo işkmleriııe konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Bulunmamaktadır.
2.3
Alım satını amaçlı türevfinaıısal varlıklara ilişkin pozitiffarklar tablosu
.
..
.
Alım Satım Amaçlı Turev Fınansal Varlıklar
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap lşlemleri
Fulures lşlemleri
Opsiyonlar
Diğerler
Toplam
3.
Bankalara ilişkin bilgiler
3.1
Baııkalara ilişkin bilgiler
4
956
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
4
4
802
956
4
.
5,080
.
.
15,080
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1
Satılmaya !ıazırfinansal varhklarııı başlıca türleri
YP
Önceki Dönem
TP
-
2.039
1.167
3,21)6
Satılmaya hazır menkul değerler devlet iç borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
48
YP
274
528
.
Cari Dönem
TP
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Önceki Dönem
TP
-
YP
67
-
320
387
16
19.856
19,872
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
(Para hirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DIPNOTLAR (Devamı)
4.2
Teminata verilen/bloke edilen satılnıaya Iıazırfinansal varlıklara ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
Değerlenmiş
Maliyet Bedeli
tutar
TP
YP
TP
YP
Cari Dönem
Değerlenmiş
Maliyet Bedeli
tutar
Hisse Senetleri
Bonn, Tahvil ve Benzeri Men.
Deü.
Diğer
Toplam
TP
YP
TP
YP
-
-
-
-
41.198
.
41.198
41.225
.
-
-
59.818
-
-
-
.
61.562
.
.
41,225
59.848
61,562
.
Serbest depo olarak tutulan satılmaya hazır fınansal varlıklann defter değeri 162,531 TL’dir (31
Aralık 2015: 104,767 TL).
4.3
Repo işleınlerine konu olan satılmaya lıazırfinaıısal varlıklar
Bulunmamaktadır.
4.4
Satılnıaya Iıazırflnansal varlıklara ilişkiıı bilgiler
Cari Dönem
Önceki Diinem
203,756
203,756
166,326
166.326
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada işlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada işlem Gören
Borsada işlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-1
Toplam
-
-
-
-
203,756
166326
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1
Şube ‘nin ortaklarına ve rnensuplarıııa verile,ı her çeşit kredi veya aı’ansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Orıaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Orıaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı
Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
.
.
-
.
-
.
.
553
553
49
.
-
.
715
715
Gayrinakdi
KONSOLİDE OLMAYAN
DIPNOTLAR (Devamı)
5.2
FiNANSAL
İLİŞKiN
AÇIKLAMA
VE
Birinci ve ikiııci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapilandırdan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
lşleınıe Kredileri
Ihracat Kredileri
lıhalaı Kredileri
Mali Kesime Verilen
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
<Toplam)
553
Krediler
Tükeıiei Kredileri
Diğer
Ihtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Odeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
-
Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşıne Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Odeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
553
Kredi Karılan
553
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Uzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre
0-6Ay
6Ay-l2Ay
l-2Yıl
2-5Yıl
5 Yıl ve Uzed
5.3
TABLOLARA
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın izlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
553 TL (31 Aralık 2015: 715 TL) tutarında personel kredisi bulunmaktadIr; bunun 223 TL
tutarındaki kIsmı kısa vadeli, geri kalan 330 TL tutarındaki kısmı uzun vadelidir (31 Aralık 2015:
220 TL tutarındaki kısmı kısa vadeli, geri kalan 495 TL tutarındaki kısmı uzun vadelidir).
£4
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkiıı bilgiler
Bulunmamaktadır.
5.5
Yıırtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtıçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
553
Önceki Dönem
35.688
553
35.688
-
50
-
(Para lıirirni: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
5.6
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bulunmamaktadır.
5.7
Kredilere ilişki,ı olarak ayrılaıı özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil imkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Için Aynlanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
.
-
25,194
25,194
25.315
25315
5.8
Doııuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.8.1
Doııuk alacaklardan Baııka tarafiııdan yeniden yapılandınlan ya da yeııi bir itfa planına
bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
111. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Zarar
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Niteliğindeki
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Cari Dönem
-
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
Yeniden Yapılandınlan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir ltfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandınlan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir ltfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
£8.2.
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
ili. Grup
IV. Grup
Tahsil Imkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Içinde Intikal (+)
Diğer Dnnuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (.) (*)
Kurmıısal tc Tka,-i Krediler
Bireysel Krediler
Kı-edi Kaı-uları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Yabancı para donuk alacaklann nlumsuz kur farklarını içermektedir.
51
-
-
.
-
-
.
.
.
-
.
.
-
.
,
.
.
-
V. Grup
Zarar
Nileliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
25,87%
105
105
122
1 22
-
—
25,756
25,194
562
30 HAZİRAN 2()16 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(l’ara birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
5.8.3
Yabaııcı para olarak kullandırılan kredikrden kaynaklanan donuk alacaklara ilişki iz bilgiler
IV. Grup
ili. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Tahsil imkanı
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem sonu hakiyesi
-
-
1.561
(-)
-
-
562
-
.
1.579
-
-
1.016
-
.
563
Özel Karşılık
Bflançodaki neı hakiyesi
999
Önceki Dönem
Özel Karşılık Tuıan (-)
Bilançodaki net hakiyesi
5.8.3
Donuk alacakların kullanıcı gruplanna göre brüt re net tııtarlaruun göster/ini
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ‘e Diğer
Alacaklar
Alacaklar
İli. Grup
Tahsil imkanı
Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandınlan Krediler (Brüt)
.
.
-
25.756
Ozel Karşılık Tutarı t-)
25.194
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandınlan Krediler (Net)
-
Bankalar (Brüt)
.
.
.
-
.
.
.
-
-
-
563
-
25878
-
25.315
Ozel Karşılık Tutan
(-
Bankalar (NeL)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Ozel Karşılık Tuıarı t-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Özel Karşılık Tutarı (-)
.
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
Bankalar (Brüt)
.
.
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Ku]landırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı
(-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı
(-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
52
562
562
-
563
-
-
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak irade edilmişdr.)
DİPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatınmlara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş orlaklıklarına) ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
10.
Finansal kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev rınansal araçlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
53
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ iTİBARIYLA KONSOLiDE OLMAYAN
FiNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(I’ara Iıiriıni: Tutarlar Din Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
13.
Ertelenmiş vergi aktİfine ilişkin bilgiler
13.1
İndirikbilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve isüsızalan itibarıyla bilançoya
yansıtılan erteleıımiş vergi aktıfi
Şube 30 Haziran 20]6 itibanyla 3,603 TL (31 Aralık 2015: 3,624 TL) tutarında enelenmiş vergi
varlığı hesaplarnış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici
farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmışur.
Şube’nin. 30 Haziran 2016 itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter
değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki
dönemlerde mali k5r/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 3,931 TL
(31 Aralık 2015: 4,184 TL) tutanndaki enelenmiş vergi varlığı ile 328 TL (31 Aralık 2015: 560
TL) tutarındaki enelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya
çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya
borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
30 Haziran 2016 ve 3! Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vergiden indirilebilir veya vergiye tabi geçici
farkların detayı ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi varlığı veya borcu aşağıdaki gibidir:
Çalışan hakları karşılığı
Diğer karşılıklar
Muhwmel riskler karşılığı
Türev flnansal araçlar değerleme farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer
Erlelenmiş vergi borcu
Erlelenmiş vergi varlığı /(boreu) net
13.2
Cari Dönem
Ertelenmiş vergi
Birikmiş
varlığı/(boreu)
geçici farklar
13.566
2.713
5,104
1.021
Önceki Dönem
Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi
varlığı/(borcu)
farklar
3.078
15.389
4,505
901
-
-
-
43
939
t9,652
(1.638>
(1.638)
18,013
9
188
3.93)
ı328)
1328)
3.603
41)
983
20,917
(2.799)
(2,799)
16,118
-
8
197
4,tB$
(560)
(560)
3.624
Önceki dönemlerde iizerindeıı erteleıımiş vergi aktıfi Iıesaplaıımaınış ve bilançoya yansıtılmamış
iııdirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerilliklerinin son bıılduğu tarih, nıali zararlar ve
vergi indirim ve istisnalar
Bulunmamaktadır.
13.3
Ertelenıniş vergiler için aynlan değer düşüş karşılıklarımn iptal edilmesinden kayııaklanan
ertelenıniş vergi aktifled
Bulunmamaktadır.
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
Bulunmamaktadır.
54
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası oıarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN AÇIKLAMA VE
DIPNOTLAR (Devamı)
15.
15.1
Diğer aktillere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen giderlere ilişkin bilgiler
Şube’nin 30 Haziran 2016 itibarıyla peşin ödenmiş giderleri 1,546 TL’dir ( 31 Aralık 2015: 1,177
TL).
15.2
Bilaııçonun diğer aktıfler kaleın4 nazınz !ıesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplaınııun %1O’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tııtarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço toplamının %1O’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bilanço toplamının %1 O’unu aşmamaktadır).
55
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZj EDINBURGH) İSTANBUL ŞUBESİ
FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para lıirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmişdr.)
İİ.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
MevduatıWtoplanan fonların vade yaplsına ilişkin bilgiler
Cari dön cin
Vadesiz
Tasarruf %İcvduab
Döviz Tevdiat
Hesal»
Yuri içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur.
Mevduat,
Tie. Kur. Meydanı,
Diğ. Kur. Mevduat,
Kıymelli Moden l>H
Baııkalar Nlevduab
TC Merkez 8.
Yuniçi Bankaıar
Yundışı Bankalar
Katılım Hankaları
Diğer
Toplum
-
1,917
1,868
59
7 Gün
lhbarlı
ı AVa
Kadar
-
-
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Us(ü
Birikimli
Mevduat
Toplam
-
-
-
-
-
-
1-3 Ay
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
972
9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 Gün
lhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
2,968
1,927
.868
-
972
-
9
-
9
-
-
2,908
Önceki dönem
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
Resmi Kur.
Mevdualı
Tic, Kur. MevduaLı
Diğ. Kur. Nlevduaıı
Kıymetli Maden l>H
Bankalar %levduatı
TC Merkez 8.
Yuniçi Bankalar
Yundışı Bankalar
Kaıılın, Bankaları
Diğer
Toplam
-
673M
66.095
1.246
-
-
-
-
-
4,535
4.545
115,703
115.703
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
ı87.589
186,343
ı.236
-
-
-
95.087
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
166,593
4,545
-
-
-
-
2.581
2.581
-
-
165.009
-
50.690
56
-
135,977
-
-
2,581
2.581
336,147
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası lünitüui aşan tasarruf ınevduatına
ilişkin bilgiler
Sigorta
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Limitini Aşan
Cari
Dönem
Tasarruf Me\duatı
Tasarruf MeduaIı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Meduaıı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yundışı Şubelerde Bulunan Yabancı Merciledn Sigortasına Tabi
Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesapları
Toplam
1.2
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
.
-
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Merkezi yurtdışında bulunan baııkaııın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mnevduah /
gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulumıduğıı ülkede
sigorta kapsamında ise ilgili açıklama
Bul u nmamaktadl r.
1.3
Sigorta kapsamında bıılunınayaıı gerçek kişileriız mnevdııatı
Bulunmamaktadır.
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1
Almımı satıııı amaçlı türevflnansal borçlara ilişkin negatıffarklar tablosu
Önceki Dönem
Cari Dönem
Alım Saum Amaçlı Türev Finansal Borçlar
TV
Vadeli Işlemler
Swap işlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
28
7
Toplam
35
YP
-
-
.
-
.
-
Tl’
YP
281
23
1.494
-
.
-
1,775
23
-
57
.
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ iTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası oturak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN
DIPNOTLAR (Devamı)
3.
3.1
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
Bankalar ve diğer ıtiali kıınduşlara ilişkiıı bilgiler
TP
TC. Merkez Bankası Kredileri
Yurdçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurıdışı Banka. Kuruluş ‘e Fonlardan
-
Önceki Dönem
YP
TP
.
-
YP
-
-
23.120
23,120
Toptam
-
-
Alınaıı kredileri,, vade ayrınıuza göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
.
Önceki Dönem
YP
TP
VP
23,120
.
Toplum
4.
VE
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
3.2
AÇIKLAMA
.
23,120
Bankaların yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şube’nin yükömlölüklerinin %3’ü (31 Aralık 2015: %2)
karşılıklardan oluşmaktadır.
5.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Bul un mamaktad ı r.
5.1
Sözle şme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yüköııılülöklere ilişki,z
detaylı açıklama
Bulunmamaktadır.
5.2
Fina,ısal kiralama işlemkrindeıı doğaıı yükünılülükkre ilişkiıı açıklanıalar
Bulunmamaktadır.
5.3
Faaliyet kiralaınasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Şube, genel müdürlük binası ve binek otoları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır.
Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık
olarak giderleştirilmektedir.
5.4
Satış ve geri kiralama işleınleri,ıde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözle şmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
58
KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçiara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Genel Karşılıklar
1. Grup Kredi ve Alacaklar Için Aynlanlar
Ödeme Süresi Uzaıılanlar için lla•e Olarak Aynlanlar
Il. Grup Kredi ve Alacaklar Için Aynlanlar
Odeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak ArıIanlar
Gayrinakdi Krediler Için Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
190
.
-
.
426
490
38
414
249
749
-
Toplam
7.2
Önceki Dönem
618
1,653
Çalışan hakları karşdığına ilişkin yükünılülükler
Şube’nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 2,177 TL (31 Aralık 2015: 2,139 TL) kıdem tazminatı
karşılığı. 1,146 TL (31 Aralık 2015: 936 TL) izin karşılığı, 10,238 TL (31 Aralık 2015: 12,134 TL)
ikramiye karşılığı bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yökümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
..
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içi değişim
Cari Dönem Sonu Bakiyesi
7.3
1
30 Haziran 2016
2,139,
38
2,177
31 Aralık 2015
885
1,254
2,139
Dövize endeksli krediler kur farkı karşıhklan
Bilanço tarihi itibarıyla Şube’nin dövize endeksli krediler anapara kur artış farkı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: 124 TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler” ile
netleştirilmektedir.
7.4
Diğer karşı hklara ilişkin bilgiler
7.3.1
Muhtemel risk ler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
7.4.2
Diğer karşılıklar
Cari Dönem
5,102
16
5.118
Dava Karşılığı
Diğer Karşılıklar
Toplam
59
Önceki Dönem
4.505
12
4,517
(Pura, l,irimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak Hude edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.1
Cari vergi borcuııa ilişkin bilgiler
8.1.1
Vergi karşılığıııa ilişkiıı bilgiler
Şube’nin 30 Haziran 2016 tarihinde sonra eren döneme ait toplam 5,863 TL tutarında vergi
karşılığı bulunmaktadır. 15,795 TL tutarında peşin ödenmiş vergilerle netleştirildiğinde 9,932 TL
tutarında cari vergi varlığı bulunmaktadır, (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi karşılığı 11,5 16 TL
olup. 23.344 TL tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirildiğinde 11,828 TL tutarında cari vergi
varlığı bulunmaktadır).
8.1.2
Ödenecek vergikre ilişkin bilgiler
Şube’ nin 30 Haziran 2016 itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 910 TL’dir (31 Aralık
2015: 824 TL)
Cari Dönem
Ödenecek Kuruınlar Vergisi
Menkul Sermaye Iradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Iradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.1.3
Dönem
45
Il
.
-
189
339
-
-
93
617
910
106
334
824
Prindere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-lşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Işveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıklan-Personel
Emekli Sandığı Aidan ve Karşılıklan-lş’.eren
işsizlik Sigonası-Personel
işsizlik Sigonası—Işveren
Diğer
Toplam
8.2
Önceki
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
66
73
60
-
-
.
-
-
-
5
9
1
8
-
-
153
136
Ertelemniş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Şube’nin 30 Haziran 2016 itibanylaertelenmiş vergi borcu ile netleştirildikten sonra 3,603 TL (31
Aralık 2015: 3,624 TL) enelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı/borcuna ilişkin detaylı bilgi Beşinci Bölüm 1-13 no’lu dipnotta verilmiştir.
9.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
60
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZi EDINBURGH) iSTANBUL ŞUBESİ
30 HAZİRAN 2016 TARiHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
KONSOLiDE OLMAYAN
DIPNOTLAR (Devamı)
10.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
10.1
Ödenmiş sermayenin gösterüni
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
Cari Dünem
Hisse Senedi Karşıliğı
VE
Önceki Dünenı
108,000
lnııhazlı Hisse Senedi KaışıIıı
108,000
-
Yukarıda Şube’nin ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 65,949 TL (31
Aralık 2015: 65,949 TL) sermaye yedeği bulunmaktadır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge ile
ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 65,949 TL sermaye yedeği,
“diğer sermaye yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir.
10.2
Ödenmiş sermaye tutarı, baııkada kayıtlı sermaye sisteminin ııygıılanıp ııygulanınadığı
hususıınıın açıklanması ve bu sistem ııygıılaıııyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3
Cari dönem içinde yapılaıı sermaye artırunlan ve kaynakları ile artırılan sermaye payıııa ilişkin
diğer bilgiler
Bulunmamaktadır.
10.4
Cari dönem içiııde sermaye yedekleriııden sermayeye ilave edilen kısnıa ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
10.5
Soıı ıııali yılın ve onıı takip eden ara döııeınin sonuna kadar olan sermaye taalılıütleri, bıı
taahhötkrin genel amacı ve bu taalıhütler içiıı gerekli talıınüıi kaynaklar
Bulunmamaktadır.
10.6
Şııbe ‘nin gelirleri, kdrlıhğı ve likiditesiııe ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
talım ini etkileri
Altıncı Bölüm 1 no’lu notta açıklandığı üzere, Şube’nin ana ortağı The Royal Bank of Scotland plc
ağırlıklı olarak İngiltere odaklı faaliyet göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla halihazırda
38 ülkede mevcut olan uluslararası ağı içerisinde Hollanda, Almanya, Fransa, Italya, Ispanya,
Isveç, Danimarka, Finlandiya ve Norveç’teki pazarlama ekipleri, ABD ve Singapur’daki piyasa
işlemleri ve Tokyo’daki satış ekipleri dışında kalan uluslararası ağını satma ve sonlandırmaya
yönelik seçenekleri değerlendireceğini ilan etmiş bulunmaktadır. Türkiye Şubesi faaliyetlerin
sonlandırılmasına karar verilen uluslararası ağ içinde yer almaktadır. Rapor tarihi itibariyle
yönetimin sözkonusu husus hakkında aldığı herhangi resmi bir karar olmayıp, 31 Aralık 2015
tarihinden sonrasında da bu yönde gerçekleştirilen bir çalışma bulunmamaktadır.
10.7
Sermayeyi tenısil eden hisse senetlerine tanınan iıntiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır.
10.8
Hisse senedi ihraç prünleri, Iıisseler ve serıııaye araçları
Bulunmamaktadır.
61
(Para lıirinıi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.9
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Önceki
Cari Dönem
YP
TP
Iştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır MD’den
Yapısal Pozisyona Konu Edilen MDden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.10
Dönem
TP
YP
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
709
-
709
-
(27)
.
.
.
-
(27)
Maddi duran varhklaryenideıı değerleme farklanna ilişkin bilgiler
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarında gösterilen 5,545 TL gayrimenkul satış
kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre kurumlar vergisinden istisna
edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır. Söz konusu gayrimenkul satışı 201 1 yılı
içerisinde gerçekleştirilmiş olup, 2011 yılı gelir tablosunda yer alan satış karı 2012 yılı içerisinde
sermaye yedeklerine transfer edilmiştir.
62
30 HAZİRAN 2016 TARiHİ İTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
<Para birimi: Tutarlar hiıı Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
111.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabul rücu ııitelikteki kredi taalılzütleri,ıüı türü ve miktarı
YPTeminat Mektuplan
1? Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer Garanli ve Kefaletler
Toplam
1.2
Önceki Dönem
301,098
71.830
Cari Dönem
151.769
58.473
-
—
-
-
-
-
213,242
372,928
Nazi,,, J,esap kale,nlerinden kaynaklanan ınulaemel zararları,, ve taahhütleriıı yapısı ve (gitarı
Şube, bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat
mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
1.2.1
Garaııtiter, baııka aval ve kabulleri ve mali garanti yeriııe geçeıı teminatlar ve diğer akreditıfler
dalıul gayrinakdi krediler
Şube’nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam 213,242 TL (31 Aralık 2014: 372,928 TL)
tutarında teminat mektupları bulunmakla olup, akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır) ile aval ve kabulleri (31 Aralık 2015: Bulu nmamaktadır)
bulunmamaktadır.
1.2.2
Kesin te,,ıinatlar, geçici tenıinatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
267
1 20.944
40.178
51.833
Geçici ıeminaı mekıuplan
Kesin teminat mektupları
Avans teminaı mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat meklupları
-
Toplam
2.
Önceki Dönem
1.099
251.704
68.294
51.831
213,242
372,928
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
213.242
372,928
Toplam
213,242
372,928
Nakit Kredi Tenünine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
63
-
FiNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(I’ara birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Faiz gelirleri
1.1
Kredflerdeıı alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
Cari Dönem
YP
98
TP
YP
779
14.418
1.181
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
T?
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak KulDeslekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
779
96
14.448
Kredilerden alınan fiuiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2
Bankalardan alıııan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
TC. Merkez Hankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3
-
632
YP
65
Önceki Dönem
T?
.
-
-
7
17
1.201
22
7
639
82
1,130
-
YP
28
-
-
-
28
Menkııl değerlerdeıı alıııan faiz gelirleriııe ilişkiıı bilgiler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı veya
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4
-
1,181
YP
-
-
8.346
64
.
-
.
8,346
.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alıııan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
T?
TP
444
.
6.921
7365
YP
-
-
-
-
(Iara birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Faiz giderleri
2.1
Kullamlan kredilere verileıı faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara
Önceki Dönem
YP
TP
YP
12
86
3,255
-
-
-
.
-
-
TC. Merkez Bankasına
.
Yuniçi Bankalara
-
Yurıdışı Bankalara
Yurıdışı Merkez ve Şubelere
-
Diğer Kuruluşlara
-
1
75
11
1 1
3.255
12
86
3,255
-
Toplam
-
Kullanılan kredilere verilen faizler; kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
2.3
-
İhraç edilen menkul kıyın etlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
65
TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
30 HAZİRAN 2016
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Liras, olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
2.4
Mevduaw ödenen faiziiz vade yapısına göre gösterimi
Vadeli Mevduat
Hesap Adi
Türk Parası:
Bankalar
Mevduat,
Tasarruf Meduaıı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün ihbarI,
Meduaı
Toplum
Vadesiz
Mevdaat
3 Aya
Kadar
1 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
—
—
—
—
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
Mevduat
Önceki
Dönem
48
-
—
—
-
Birikinili
IYıldan
Uzun
741
741
—
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
—
-
-
.
—
-
-
741
4.631
-
-
741
4,679
31
100
-
-
-
Yahaııcı Para:
DTH
Bankalar
Mevdaaıı
7 Gün İhbarlı
Mevduat
Kıymetli Maden
D.H
3.
4
—
—
-
-
—
—
—
—
—
—
—
—
—
-
-
-
-
-
-
31
100
-
-
-
772
4,779
-
-
-
Toplam
-
27
4
Genel Toplam
-
768
4
-
-
—
-
—
-
—
-
Ticari kür/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Cari Dönem
33.712
Kar
Sermaye Piyasası Işlemleri Karı
Önceki Dönem
23.935
9.213
2.525£40
199
1.019.216
1.506.225
2,595,454
150
882.416
1,712.888
(436)
(69,814)
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,732
28
3
7,128
173
-
Türe’ Finansal Işlemlerden Kflr
Kambiyo Işlemlerinden Kür
Zarar (-)
Sermaye Piyasası Işlemleri Zararı
Türev Finansal Işlemlerden Zarar
Kambiyo Işlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
4.
-
27
-
24.810
8.902
33,148
-
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Geçmiş Yıl Giderleri ve Takipteki Kredilere Ilişkin Yapılan
Tahsilatlar ve Karşılık İpialleri
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Akliflerimizin Satışından
Diğer
Toplam
66
1
6,764
-
7302
(Para hirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ilişkin Ozel Karşılıklar
1!!. Gı-up Kredi ‘e Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
1’. Gnqı Kredi tc Alaraklarda,ı
-
—
-
-
Tahsil, Şüpheli Ücret Komisyon ıe Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarara Yansıtılan FV.
Satılmaya Hazır Fiııansal Varlıklar
lşıirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İşıirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Orıaklıkları)
Vadeye Katlar Elde Tııııılarak Yatınnılar
Diğer
Toplam
—
-
167
-
-
2.549
-
-
-
-
-
-
—
—
-
-
-
-
-
-
—
—
—
—
-
-
6.
Önceki Dönem
ı 67
2,716
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıklan Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefive Değer Düşüş Gider,
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Ozkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amonisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faali>etlere Ilişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer Işletme Giderleri
Faaliyet Kiralanıa Giderleri
Bakuıı t-e O,ıarun Giderleri
Reklam ve ilan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Salışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
67
Cari Dönem
11.492
201
Önceki Diinem
16,126
94
-
-
-
685
-
751
-
-
-
2M
420
-
-
-
-
-
-
-
-
7.245
10.545
1675
1 .914
211
22
233
Il
8.626
5.068
1
4.570
7.837
24,458
35,773
-
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası <durak ifade edilmiştir.)
7.
Sürdürülen faaliyetler İle durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile enelenmiş vergi geliri ya da gideri
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ait 5,863 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (30
Haziran 2015 tarihinde sona eren dönem: 5,5 10 TL), enelenmiş vergi geliri ise 163 TL’dir (30
Haziran 2015 tarihinde sona eren dönem: (1,277) TL).
7.2
Geçici farklaruz olıışrnasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelennıiş vergi geliNi (gideri)
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 163 TL’dir
(30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönem: (1,277) TL).
8.
Net dönem kr/zararına ilişkin açıklama
8.1
Olağan bankacılık işleınleriııden kayııaklaııan gelir ve gider kaleınlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranııun açıklaııınası bankanın dönem içindeki perfonnaıısııun aıılaşıbnası içi,,
gerekli ise, bu kalenılerin niteliği ve tutarı
Şube’nin cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan
gelirleri, para piyasası işlemleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet
gelirleridir. Temel gider kaynakları ise para piyasası plasmanları, krediler ve menkul kıymetlerin
fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
8.2
Şube tamfı,ıdan flııansal tablo kalenılerine ilişki,ı olarak apı/an taluninlerdeki herlıwıgi bir
değişikliğin kör/zarara önemli bir etkisi l,ııluıı,,ıanıaktacbr.
8.3
Cari dönemde önemli et ki<le bııhınaıı veya uıkip eden dönenılerde önenıli etki<le
beklenen nnıhasebe tahnıiıılerinde yapılaıı herlıcuıgi bir değişiklik bıduıunanıakrachr.
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 1O’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
9.1
Alınan ücret ve konıisyoıılar-diğer
Cari Dönem
4,691
380
361
55
5,487
Şubelerden alınan komisyonlar
Aracılık işıcm komisyonlan
Ha’.aıc komisyonları
Diger
Toplam
68
bulunacağı
Önceki Dönem
14,564
3.188
1.252
666
19,670
(Pan, liirimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler
Şube’nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla satılmaya hazır fınansal varlıklannın değerlemesinden
kaynaklanan artış 709 TL (31 Aralık 2015: 27 TL azalış) tutarında olup bilançoda “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabına yansıtılmıştır.
2.
Nakit akış dskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
3.
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Yoktur.
4.
Temettüye ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.
Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Yoktur.
5.1
Tü,,, sermaye payı sııııfları için; kar payı dağıtılması ve sernıayeııiıı geri ödemnesi ile ilgili
kısıtlaıııalar dalıil olnıak üzere bıı kalemle ilgili lıaklar, öııcelikler ve kısıtlamalar
Yoktur.
6.
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler
Yoktur.
7.
Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklanıalar
Yoktur.
69
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Liras, olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
Vİ.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akım tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan
(13,060) TL (2015: (95,828) TL) tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden, ticari kar
zarardan, verilen ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 9,339 TL (2015:
8,594 TL) muhtelif borçlar, ödenecek vergi, resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki
değişimlerden oluşmaktadır. 94,484 TL (2015: (139,381) TL) ise muhtelif alacaklar, cari vergi
aktifi ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (82) TL (2015: (149) maddi
olmayan duran varlık alımlanndan oluşmaktadır.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, para piyasalarından
alacaklar, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB’deki serbest tutar dahil
bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
2.
Şube’nin elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Yoktur.
3.
İlave bilgiler
3.1
Bankacılık faaliyetlerinde ve sennaye taalıhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan
henüz kullanıhnanuş borçlanma imkanlanna ve varsa bıudanıı kullanınuna ilişki ii kısıtlamalar
Yoktur.
70
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE
DIPNOTLAR (Devamı)
Vİİ.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
Şubc’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
a) Cari Dönem
Şube’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikle Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Iş
Ortaklık]arı)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
20.176
1.164
111,334
14,659
24
4.691
b) Önceki Dönem
Şuhe’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
tl 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun 49’uncu maddesinde tanımlanmışıır.
1.1
Şu be ‘nin
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
4.304
145,933
20.176
7
111.334
14.564
dahil olduğu risk grubuna ait ınevduata ilişkin bilgiler
Şube’nin Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Mevduat
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş
Ortaklıkları)
Cari
Onceki
Dönem
dönem
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Onceki
dönem
dönem
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
Mevdual Faiz Gideri
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun 49uncu maddesinde ınnımlanmıştır.
71
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Onceki
Dönem
dönem
2.581
9
-
26.876
2,581
86
30 HAZİRAN 2016 TARİHi İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
(Purd I,idmi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DIPNOTLAR (Devamı)
1.2
Şiibe ‘nin dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözle şmelere ilişkin bilgiler
Şuhe’nin Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Onceki
Dönem
dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Işlemler:
Toplam KrUZarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Sunu Bakiyesi
Toplam Krİ(Zarar)
() 541 1 Sa>ılı Bankacılık Kanununun 49uncu pııaddesindc ıanınılanmıştır.
1.3
Şuhc’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Onceki
Cari
Dönem
dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Cari
Onceki
Dönem
dönem
399843
17,128
(27)
4.178,452
399,843
(231)
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkiyi bilgiler
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şube’nin kilit
sağlanan toplam faydanın brüt tutarı 3,728 TL’dir (30 Haziran 2015: 6,372 TL).
yöneticilerine
2.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alaıı ve Şube ‘nin kontroliindeki kuruluşlarla ilişkileri
Şube, bankacılık işlemleri esnasında ana ortağın diğer yurtdışı şubeleriyle çeşitli bankacılık
işlemleri yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısıııııı yaızıııda, yapılan işlenıin tiiriinii, tutarım ve toplam işlem hacnıiııe olamı
Oran ıııı, başlıca kaleınlerin tııtarını ve tiiııı kalemlere olaıı oranını, fiyatlandırnıa politikasını ve
diğer unsurları
Bakiye
1.167
13.659
9
17.128
23.120
Bankalar
Gavrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Alınan krediler
Finansal Tahlolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
6.38%
6.87%
Q33ÇŞ
Şubenin ana ortağının diğer yuldışı şubeleriyle gerçekleştirdiği işlemler ticari amaçlı olup, piyasa
fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
2.3
Gayriınenkul ve diğer varlıklarnı alım-sapını, hizmet akın ı-satımı, aceııta sözleşmeleri, fimıaıısal
kiralaına sözle şmneleri, araştınna ve geliştirme son ııcıı elde edilemı bilgilerin aktarımı, lisans
amılaşmaları, finansnıan (krediler ve nakit veya ayni sernıaye destekleri dahiU, garaııtiler ve
temniııatlar ile yön etini sözleşmneleri vb. işlemler
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Şube dahil olduğu risk grubuna gayrinakdi kredi tahsis
etmektedir. Söz konusu kredi miktarları bu bölümün yILI no’lu dipnotunda açıklanmıştır.
72
(“ara birimi: Tularlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
1.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin açıklamalar
Şube’nin ana ortağı The Royal Bank of Scotland plc ağırlıklı olarak İngiltere odaklı faaliyet
göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla halihazırda 38 ülkede mevcut olan uluslararası ağı
içerisinde Hollanda. Almanya. Fransa, İtalya, İspanya. İsveç. Danimarka, Finlandiya ve
Norveç’teki pazarlama ekipleri, ABD ve Singapurdaki piyasa işlemleri ve Tokyo’daki satış
ekipleri dışında kalan uluslararası ağını satma ve sonlandırmaya yönelik seçenekleri
değerlendireceğini ilan etmiş bulunmaktadır. Türkiye Şubesi faaliyetlerin sonlandınlmasına karar
verilen uluslararası ağ içinde yer almaktadır. Rapor tarihi itibariyle yönetimin sözkonusu husus
hakkında aldığı herhangi resmi bir karar olmayıp, 31 Aralık 2015 tarihinden sonrasında da bu
yönde gerçekleştirilen bir çalışma bulunmamaktadır.
2.
Bankalann uluslararası derecelendirme kuruluşlanna yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
3.
Bilanço sonrası hususlar
Yoktur.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini
etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal
tablolara olan etkisi ile bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte
değişiklik yoktur.
Il.
Diğer açıklamalar
Yoktur,
73
(Para birimi: Tutarlar
But Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bağınısız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide
olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(A member fırm of ErnstSYoung Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 10
Ağustos 2016 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan flnansal tablolann önünde
sunulmuştur.
Il.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Şube’nin faaliyeti ile ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
Şube’nin konsolide olmayan flnansal tablolannın ardından Şube’nin Merkezi’nin konsolide
finansal tabloları bilgi amaçlı sunulmuş olup, gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim
kapsamında tarafımızdan incelenmemiştir.
74
YABANCI BANKA MERKEZİNİN DENETLENMEMİŞ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
(MİLYON STERLİN)
BİLANÇO
30.06.2016
AKTİF KALEMLER
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Krediler ve Alacaklar
Borçlanma Senetleri ve iştirak Payları
Türev Finansal Varlıklar
Diğer Aktifler
Toplam
65.307
21 .763
326,503
83.807
326.023
77.221
901.624
PASİF KALEMLER
Bankalara Borçlar
Müşterilere Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Kıymetler
Türev Finansal Borçlar
Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer l’asiller
Ozkaynaklar
Toplam
31,377
355.719
27.148
322.390
20.113
91.150
53.727
901.624
GELİR TABLOSU
01.01.2016
Net Faiz Geliri
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kar / Zarar
Diğer Faaliyet Geliri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
30.06.2016
1.333
1,281
(267)
714
6.064
Faaliyet Giderleri Toplamı
Kredi \e Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Net Faaliyei Karl Zararı
(5.929)
(409)
(274)
Vergi Karşılığı (+1-)
Durdumlan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zaran
Net Dönem Karl Zararı
(*)
—
(340)
0
(614)
Denetlenmemiş mali tablolar RBS Glohal’in wehsitesinden alımıştır.
75
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC
(MERKEZİ EDINBURGH)
İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ
30 HAZİRAN 2016
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetine İlişkin
Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri
Ülkemiz için bölgesel jeopolitik risklerin yükseldiği, global anlamda pek çok belirsizliğin yaşandığı ve
gelişmekte olan ekonomiler kaynaklı yavaşlama eğiliminin sürdüğü bir yıl olan 2015 yılını takiben 2016 yılı da
küresel piyasalarda yön arayışının etkili olduğu ve gelişmekte olan ülkelerin finansal piyasalarında dalgalı bir
görünümün izlendiği bir yıl olarak devam etmektedir. Bu dalgalı seyrin, siyasi ve jeopolitik gelişmelerin etkili
olmaya devam edeceği, global bankacılık sektörünün riskini azaltmaya yönelik düzenlemeler ve ekonomilerde
beklenen büyümenin sağlanamaması neticesinde tüm dünyada bankacılık sektörünü özsermaye karlılığı ve gelir
gider dengesi açısından zorlu dönemlerin beklediği düşünülmektedir.
Bankamızın ana ortağı The Royal Bank of Scotland Plc, 2015 yılı başında stratejik bir karar açıklamış ve
Banka’nın ağırlıklı olarak İngiltere odaklı faaliyet göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla Türkiye
Şubesi’nin de içinde bulunduğu uluslararası ağının büyük bir kısmını satma ve sonlandırmaya yönelik
seçenekleri değerlendireceğini ilan etmiştir. Bu karar doğrultusunda, 2015 yılı süresince olduğu gibi, 2016
yılının ilk yarısında da Şubemiz yeni ürünler ve müşteriler hedeflemeyerek, halihazırda varolan müşterilere
sunulan hizmetlerin azalarak devam etmesini sağlamıştır. Bilançoda 2015 yılı boyunca gerçekleşen düşüş 2016
yılının ilk yarısında da devam etmiştir. 30 Haziran 2016 verileri 2015 yılsonu ile karşılaştırıldığında kredilerimiz
%98, mevduatımız %99 ve gayrinakdi kredi ve yükümlülüklerimiz %43 oranında azalmıştır. Daha önceki
dönemlerde olduğu gibi 2016 yılının ilk yarısında da müşterilere verilen hizmet kalitesi, mevzuata uyum ve etkin
risk yönetimi en önemli öncelik olarak ele alınmıştır.
2016 yılının kalan döneminde de, önceki dönemlerde olduğu gibi Genel Müdürlük tarafınca alınan stratejik karar
müşteriler ve çalışanlar için en olumlu biçimde yönetilecek ve mevzuata uyum konusu azami dikkatle ele
alınacaktır. Müşterilerimizin mevcut işlemlerini sorunsuz bir biçimde başka bankalara taşımaları sürecinin hiçbir
soruna fırsat vermeden yönetilmesi hususunda azami gayret gösterilmeye devam edilecektir.
30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Altı Aylık Ara Dönemde Oluşan Değişimler
Hazine Pazarlama ve Finansal Çözümlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Onur Aydoğan 31 Mart 2016
tarihinde görevinden ayrılmıştır.
31 Aralık 2015 tarihli Yıllık Faaliyet Raporu’nda yer alan açıklamalarda başka önemli bir değişiklik olmamıştır.

2016/06/30 Financial Statements of the Royal Bank of Scotland Plc

Transkript

Benzer belgeler

2016-20 sayılı karar - Manisa Büyükşehir Belediyesi

Prof. Dr. Adem GENÇ - Beykent Üniversitesi

burgan finansal kiralama a.ş.

30.09.2014 - BankPozitif