burgan finansal kiralama a.ş.
Transkript
burgan finansal kiralama a.ş.
BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ey Buıldıng a better workıng world Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ Eski Büyükdere Cad. OrjTn Maslak Na:27 Maslak, Sarıyer 34398 İstanbul Turkey Tel: +902123153000 Fax: +902122308291 ey.com Ticaret Sicil No: 479920-427502 - 1 Ocak—31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu Burgan Finansal Kiralama AŞ, Yönetim Kurulu’na: Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Şirket yön elim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen Fınansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik ara edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; 6nansal tablolarda yer alan tutarlar ve fınansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifıne bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, fınansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan tinansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. A r,criıbcr Cı,,, of Er,’,t Yoting Gıobaı Lımited EY Building a better working world Bağımsı; Den elçi Görüşü: Görüşümüze göre. ilişikteki fınansal tablolar. bütün önemli taraflarıyla, Burgan Finansal Kiralama A,Ş,’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve fınansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer Husus Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş Bankacılık Denetieme ve Düzenleme Kumlu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim fırmasının 19 Man 2014 tarihli finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak-31 Aralık2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TrK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgekri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi st S Young Global Limited A mem - SoÇı Qkşdçi 6 Mart2015 İstanbul, Türkiye ArwrborI,mofEr-stVDtrtgGctj!L.no BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR SAYFA iÇİNDEKİLER 1-2 BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) GELİR TABLOSU 3 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO 4 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 5 NAKİT AKIŞ TABLOSU 6 KAR DAĞITIM TABLOSU 7 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOSU 8 9.45 FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAYICI DiPNOTLAR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Il 12 13 11 15 16 17 18 19 20 2i 22 23 ŞİRKEİİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSIİİLAN FİNANSAL VARLIKLAR BANKALAR SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR ALINAN KREDİLER DİĞER BORÇLAR KİRALAMA İŞLEMLERİ VETAKİPTEKİ ALACAKLAR MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TAAHHÜTLER ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİĞER AKTİFLER ÖZKAYNAKLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ESAS FAALİYET GİDERLERİ DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ‘Z PEPILTiP, ÜNEY P’ .44’ M.s!.! ta’’. 9 10-22 22 22 23 23 23 24-26 27 27 28 28 28-29 29 29 30 30 31 31 32-34 35-37 38-45 45 4, vş SERES MÜŞAViPLfr • LjO O”’’c haIi.s 759 ıl:? Sicil Wr ;.‘nIs Mo:O’350’ j4._ TŞr. •U’SL - ii 4’ rI” 1 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi bclinilmedikçc Türk Lirası (‘Il”) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER TP 1. Il. NAKİT DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/ZA YANSITILAN EV (Net) 2.1 Alını Salim Amaçlı Fınansal Varlıklar 22 Gerçeğe 23 Alım Satım Amaçlı Tilrev Finansal Varlıklar ili. BANKALAR TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Nal) FAKTORİNG ALACAKLARI lskonıolu Fakınring Alacakları Yuri Içı Yuri Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) Diğer Fakioring Alacakları Yuri İçi Yuri Dışı FİNANSMAN KREDİLERİ TaLeıici Kredileri Kradi Kanları Taksiıli Tıcari Krediler KİRALAMA İŞLEMLERİ Kimlancı Iş!emleriııdan Alacaklar Finaıaal Kıralama Alacaktan Faaliyet Kıralanosı Ataeakbrı Kazanılmemış Gelirler (-1 Kiralama Kı,nusu Yapılmakta Olan Yalırımlar Kinlama İşlemleri Için Verilen Avanalar DİĞER ALACAKLAR TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipıcki Fakıoriııg Alacakları TakipIeki Finaıısman Kredileri Takipıeki Kiralana İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılık-lar t-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçee Uygun Değer Riskinckn Komanu Aırmçlılar Nakit Akış Riskinıkn Korunma Aımçlılar Yundışındaki Neı Yalınm Rıakinden Konumu Arnaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) DAĞLI ORTAKLIKLAR <Net) İŞTİRAKLER (Net) İŞ ORTAKLIKLARI (Neil MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Saıış Amaçlı Durdunalaıı Faaliyetlere Ilişkin IV. V. YI. 6,1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2. 1 6.2.2 yIl. 7.> 7 2 7.3 YIlI. 8.1 .811 8.1.2 8.1.3 82 8.3 lX. X. 0.1 10.2 10.3 10.4 Xl. 11.1 11.2 11.3 MI. XIII. XIV. X% XVI. KVII. 17.1 17.2 XVIII. IXX. XX. XNl. XAJI. 22.1 22.2 Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yanıııılan Olarak Sınıflandırılan 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Dipnot vl: Toplam: TP! T: - 3 945.401 - 935.40!! 6K) • 609 934.792’ 16.981.9118 613 - 4 609 944.792 1.867.405 FV K 8 683 9J13{).815 125.705.434 590.949.085 716.654.519 121317.413 570.01 0,93 694 338.34’ 167.528.020 670.477.02 831 005.D4 48.988.792 437.378.003 47663.714 388 551.675 55.579.429! 440616.130 386366.795 436 218.389 496 225 559 (43.l00.607I 160.366,0901< 43.666 697) 12.856.371 13 63 1.1)2 774,656 8.081,778 8 685. 143 603.365 (7,915.7>5> (52.091.1553 1.407.949 1.365.550 1132302 99.315 .225,763 1.245.448 47.577.880 (60007.170) 1,344.763 48,803.643 2.522.625 1.277.233 3.799.858 7.807.605 4 869 923 (2,347 298>! 16.530.372) 12.677.528 (t 877.670) 23.372 335.1162 2.773.499 373.197 mu 335.062 • -1 373.197 4.720.115 335.062 3.439.025 - - 2.537.61)1’ 13.352 5.567.429 143.203.305 607.442.49<) 2.537.6111. 5.58<1.779! 751)635.795 9 Il) 78.776! 373.197 14 373.197 4.720.115 9.60<1 96 - 78.776 - 9.600 3111.6110 9.600 310.600 62.121.4741 446.723.881 Takip eden dipnotlar linansal tahloların tamamlavıcı parçasını oIuşJrMıtıMsIz DENETİM 335.062 3.439.025 2.151343 2.217.271) 3511.332 61.81(1.874 346.723.881 143.2,2.905: 607.441490! 750.655.3951 AKTİF TOPLAMI 683 7.718313 15.114.5113 10,207.600 15.734.882 5.537.282 14 129.333)1 (8.842.050) (12,97 1,383) 2<) 15 Toplam vş 2.151.543 2.567.602 5118.533.755 508.845355 SEEST MU*ÇtJ[CI MALİ sAVl.U A.Ş. j 4.: jşşJğ D.JfL5’-57i’ Tk slcjı ldşO-4350 34.r,Is ‘e - M.)’ BURGAN FİNANSAL KİR4LAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belinilnwdikçe Türk Lirası (İt’) olarak ifade dilmişıir.) PASİF KALEMLER ALIM SATINI AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI L Il. ılı. ALINAN IV. KİRALANIA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 4 1 Kıralama.sı 4.3 Diğer 4.4 Eneleıımiş Finansal Kiralanıa Giderleri V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL 5.1 Bonolar KIYMETLER Varlığa Dayalı Menkul Kıyn.fller 53 Tahviller yI. yılI. DİĞER BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER tl Gerçeğe Uygun 8.2 8.3 Nakiı Akış Rıskinden Korunma Anuçlılar Yundışıııdaki Net Yaıırım Riskiııden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİ X. 10.1 0.2 30.3 Xl. XIl. XllI. XIV. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELEN%IİŞ GELİRLER CARİ DÖNEM VERGİ BORCU ERTELENNIİS VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Saıış Amaçlı Durdurulan Faaliyeılere İlişkin ÜZKAYNAKLAR 16.2 16.2.1 16.22 162.3 16.3 16.3 16.5 16.5.1 16.5.2 16.53 16.5 4 16.6 16.6.1 6.6.2 Toplam Tl’ 6 91Ll181l.(l93 493.976.983 585.057.1176 33M3.5W7 7 11.679.592 31.110.396 3.283239 32.790.118% 2.038.723 3.501.887 719243 ıl YI’: Toplam 42.398 42.398 386.8811.624 4211.323.21 (Net) 5,2 16.1 YI’ Borçları Faaliyet XV. 15. 1 15.2 XVI. Tv Fınansal Kınbnıa Bı,mbn 32 yIl. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Arolık 21)13 Ilağımsız Dtnetimden Geçmiş 31 Aralık 21114 Dipn<ıt ğer 31.009239 9.887.521 28.9641.615 9.168.278 Il 1.218.648 20 1.592.819 - 1.592.819 81>5.552 - 817.1107 . %17.007 687.322 . 817.007’ . 8l7,007 687.322 . 634.758.877 37.8113.428 425.051.915 115.896.51% 100000.000 45.989.1)12 37.000.000) Riskınder. Korunma Anıaçlıbr VE YÜKÜMLÜLÜKLER 13 105388.159 l15.896.5l8 . 300.000.000 16 Ödenmiş Scrma>t Sermaye Yedeklen 5293713.71% Hisse Senedi Ilıraç Pdınleri Hisse Senedi Ipıal KSrlan Diğer Sermaye Yedekkri KŞr seya Zararda Yeniden Sınıflandırılnuyacak Birıtmiş Diğer Kapsamlı Gelirler seya Giderler Kir veya Zararda Yeniden Sınıflandırılaeak Birikıııiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kir Yedekleri Yasal Yedekler Sıaıü Yedetleri Olaanüııü Yedekler Diğer Kir Yedekleri 3.788 076 .636 533 2.151.533 Kir veya Zarar 12.108 441 Geçmiş Yıllar Kir ve,a Zararı Dönen, Net Kir ‘eya Zararı 12.108432 PASİF TOPLAMI 221.284.677 . . . - - 529.370.718] 687322 . . 3.788.076 1.636.533 3.040.610 1.339.113 2.ISI.543 1.701.4971 . I2.I08.442 5.948.402 . 12.108.432 5 948 302 750.655395 - . . 687.322 362.856343 35.989.1>12 37.000.000 3.010.610 1,339.113 1.701.197 5 938 102 5 938.302 83.793.4401 425.051.915 5(18.845355 Takip eden dipnotlar bu finansal tahloların lamamlayıcı parçasını 1 8(15.552 DrNrIM SEPŞEST JM.sEaıcl MALI MOŞAVIRLJ iş. ..N,,j Çöı%8yt%orşC..şoel h..2 bfrr54.57q t..k4a7ŞıfI5TMd5oL Milis 1 Tkjr” S4cıI )dşr,I Mo:Ş435Ş.3932 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Tularjaraksi hehnilmedikçe Türk Lirası (d9V) olarak ifade edilmiştir.) Ikpnııl GElİR VE. GİDER KAI.ESİLERİ Il (Il 12.1 (4 (.5 (.9 .7 Il. 2.1 23 23 25 111. IV. 4.1 12 Il 44 49 t,. Vİ. 6.’ 62 6.3 1*3< 6.32 6.3.3 9.33 9.4 6.5 6.5.1 652 66 67 t’lİ. VIlI. 6.1 6.11 6,13 6.1.1 6.2 %2< 622 $21 9.25 9,1 94 9.5 İN. i6. NI. ‘İİ. NİİI. 13.1 (3.3 133 NIV. K’,. (5 (53 (97 KVI. 16.1 %2 11:1 KVI 1. V(IJ. 161 (%2 ili 3 NİN. NN. ESAS FAALİVF.r GELİRLERİ FAKTORİNG GElİRlERİ Fakıımın1 AlaaaU arınıjan Alınan Fai,Ia lskıınlıılu B4ıımır Onıntllnıdon Gvçmlş ünçtkl Düntm 31 Anlık 2(114 42323.173 31 Anlık 2(1(3 243711.929 - - - FaLııtır Alrakünı*ian Mınaz Can, la Ka.ım.yı.ıılar laLr-m;u lhğa FİNANSMAN KREDİI.ERİNDEN GEI.IRI£R Fınaıwan K:aiılcııraün Mıaaı l:;Jla I:ır_ınar KLlLraı mL-n Ailıflo Cari Ka,ııa>aiılar KİRAI.A6IA GElİRLERİ 1 inaroal Kı,alaııuc larlaı Faaliyd Eiral aııu.:ı lialarlai Kiralarıu lnlemıaınıkn Alınan Cari r.nçnd, Cairi Dıinem fl4ınmın Drncllmılcıı - - . - - - 34.fl92! 242119929 42323.173 31 73541 — — la 2% >9%) (11.6113.4)9) (11.617.7511) 749 (ı7 2 (2113115.423) (9 9(95.759) Kıımh> anlar FİNANSMAN GİDERlERİ (-1 Knllamlan KraabIcır Vailcn Faizla Eakıımin9 İşlcııılaımian Ilamçiara YalI anFa ılk, Finainnul Eiralaına (iialalai liraç Edilan Menkul Kıymeılar Vailcn (‘aralar ((ağa :4(1 (mak,laı Vaflln ilacı ir Kıın.annıolar HRI’I K/Z (1.111 ESAS FAAI.IVET GİDERLERİ (.9 IanıınaI [iiılcııaı KıağnıI’c,wanaıı Karnılı ğı 114am .-Va+uıng (ialınlıır.a Gi.k,Ial (knrj Ikııın fliaüicı ((ağa IIRÜ’r FAALI Er K/Z (111+1V) IIİĞER FAAlİYEt GElİRlERİ - - - (5+9 *11 21.617.750 (10.901271) (4.576 491 (i776 11767.441 ıL579.902’ (17115 273 - — Il IlanUlardan Alınan Faifla l’ı,s Rnpıı (1 eııılaanılun Alınan l:ai,la Menkul Ikğalaakn Alınan İğizla Airın 5 alım Amaçlı l9naa:al Vaniıklarılan (laçeğr Uy(un (ağa Fa,ka Karrtarar’a Yanuııılan Olarak Sm flandırılı EV Saıılıııaya ilanı imannal Varlıklanıbn Vadana Xadar 99* lnanlacak Yaıınlarıbn ‘Fcııü:a (idırkn Samar l4ya.wı lnlaınaı Cn Tıırcn Fn4maal (şlaaanLm ı6.’24.722) 5 2751,1+: 01(6379 4ı19.421L%6 4.169351 279.752333 522.166 492.2M> 2 (23 91.1 444,9’ Kamhıyaı lnEmJ, ı K2rı ltaa TAK/)’TEKI Al.,lC,KI.,’R,’ ilişKiN OtEl, K,%MSiI.IKLAR 1> DİĞER FAAI.IVE’r GİDERlERİ Il Manknl (kğalri lkğa lioşüş (hala> (laçeğe tiygun lk-ğa Farkı Karr/,arara Yaıtııılan (ılarak Smıüamlınlan IV Dağa Düşme (iidaı Sannlnuya <arar Fınanaal Vanlık(arıbn Vaıİcye Kaakır EId Tuıulaeak Yamırındardan Duran Varlıklar Dağa Ilüşuş (iidcılai MarkI> 1 (unan Varlık 1 mağa IaUşün (iidalai Saıış Amaçlı lilda’luıulan ve Ilurıkrulan Faaııyıılar İlişkin Duran vaılıuar Dağa Dünüş Giıülriı Şaerıyr Dağa (‘IşIn Iliakri (1gm StÜk 1 (aır.ı’an lsııraz Varkklar 1 kığa Ikaşuş (iıadisım İn1irnL (bağlı (Matıık ‘:lş l)nuUkian ((ağa kış-aş 04ık,laı 1m,,’ (‘iraır.£ işlem/alan ‘İ.cmar K.ıııı6ı>,ı (şlernı.ri Yararı lIğar NET FA.çİ.İVE’r KIZ (V,...,VIII( IIIRLF.$’IE İşi Etli SONRASINDA ı;r.n.ıı< OlARAK KAYDEDİlEN FAZIALIK nİARI NET l’ARAS,6İ. I%)ZISYON KARI/ZARARI SÜRDÜROLEN FAAI,iyF.fl.ER VERGİ ÖNCESİ KIZ lINı-X+XIı SÜRDÜRÜlEN FAAlİYETlER VERGİ KARŞIlIĞI 1±) Cari Vagi Earş/ığı Lrıclcnımıi ş Vagi (iııla (1kisi 1+) Lnieknıni ş Vagı 1 alır Ihkiai (‘1 SÜRDÜRÜlEN FAAI.I\ETİ,ER DÖNEM NET K/Z (NIl±XIlI) IIIJROO>RtlI.AN FAAI.İYETI.ERDEN GElİRlER Saiış Amaçlı I)lıia’ I’uıulan kıran Varlık (kinlaı Ilağlı 1 Iflaklı k. 1 şııra k iş 1 (nailıkları Saııu Kanları l3ağa 1 >arakırulan ( aalayd Gali dal IILRIIL’Rll.AN FAAI.İi’ETI.ERIIEN GİIIERI.ER (.1 aan 1 kıra “agk (iia ları Saraş Aııuçiı (1£ Ilağü (JrıauıL 1 Itırakne İn ()naMıkkını Satıl /.a’arları (Inaarları anl’aakya Dağa l1*aahznl I)CRDCRCI.AN r.ı•ııj ETI.ER VERGİ ÖNCESİ K/Z9X”XVl( rn:Rnı.ıRn.kN F,tAI.İt ElLER VERGİ KARŞIlIĞI (ni CaiVargı Karnıtığı lrtelanıııi 1 Yargı (lalır İlkini (+9 l/nrlcnıııi ş Yargı (klan (11kM (-1 I)URDURIJİ,AN FAAlİYETLER DÖNEM NET K/Z )kVII±XVİII 1 NET DÖNEM KARI/ZARARI IXIVtXIX( İİiSSE BAŞINA KAZANÇ Sürılarülen laalıyo Erden <lise Ilaşına Kararç 1 )urdnnılan FaalıFaıladen Il ıvse (alım Kaıanç 4:11 337 %n9 COajynal )3.i.).7I49 )4111L323351 1 >731 ‘9 9 - (25 273 752 ((79’ 4 M7 76: 2.293,449’ (271 15931)) ı42.YMi (1161,323 476) 211 11,9291.120 7.4R7.93- 11331.1311 (2.611.67)) (3, (i47 7.16) 7367.934 (1339.532) (2.731.067) 3)66.05% 12.1(9332 791,351 5.949.41(2 12.1116.442 5,946.41(2 . SEYREİ.TİI.MŞ iilssw BASINA KAZANÇ Y !AĞIMS 7 DENETİM ve SEPtEST *JK>SEtECI Müş*VIPLIN İŞ. Takip eden dipnoılar bu linansal tahloların ıamamlayıcı parçasıntouştururLaı 3 M,’,i, M.1Ş435*3*7’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Tutarlar aksi heliriilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAI’SAMLI GELİR TABLOSU Dipnot 1. Il. 2 1 2 1.1 2.1.2 2-1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2-25 2.16 2.26.1 2.2 6.2 111. DÖNE%l KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar ve )a Zararda Yenıslen Sır.ıflandınlnuyacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerlerme Anışlar/Azalışları Maddi Olmayan Dunn Varlıkla, Yenideıı Dede rn’c Anışlarıtğzalışlan Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançlar/Kay plan Diğer Kar ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire lişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Enelenmiş Vergi Gideri/Geliri Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılaraklar Yahancı Para Çevirinı Farkları Saıılınaya Hazır Finanaal Varlıklanın Yeııiden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakıı Akış Riskinden Korunma Gelirleri / Giderleri Yundışındaki lşlermeye İlişkin Yaıırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kan ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Uıısur!arı Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılaçak Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin VergıL’r Diııwnı Vergi Giden/Geliri Enek-nrrş Vergi Gıderi/Geliri Toplam Kapsamlı Gelir (1+11) Bağımsız Denelimdeı Geçmiı 31 Anlık 201. ıLıIa34. Bağımsız Denetimden Geçmis 31 Aralık 20(3 ıfloL44. 53JJt DENETİM vş SEP8EST MUHASEECİ Takip eden dipnotlar bu linansal tablolarln tarnamlayıcı parçasını OIUŞCIğİftŞIZ MALI MÜŞAVIPLIK A.Ş. rt, (ew,l bC:27 Maşla Mshalına ŞO+.8Ü rIl£üıpasUL b.lrş:5Aj7-S9eqj’ .. 7 ? Tkr4Ski 1 M.rys Nc0435030.2 0. 5. 1. 2. 3. 4. - V, B.U3.O+lIi TşbinKarlıliItl 11 ıl!. (7 7, YI, Vİİ, Tiılam>txrl.iidc Il. jIL 7111 1’. x. ‘t Mı. 24 12.2 2.3 ı’ 4 - . . 2 - . - (09(46.060 t t t 3 4 4 57.1w* 4 37) 4 - i 37 SlaşşUş — - — . — — — — — 2iLlIliITTi . 4 l63Il[I 3 ı6JWkİ Saııaj,, (ü, . - - 1 - VüİTİ - 4 t 4 4 4 4 ı — 1 1 4 1 1 4 — — — , 4 1 1 1 3 4 1 1 ı — — “ 1 1 4 2 4 4 aaçı7m.L3L ıırncsa,,J,: 4 • 3 1 4 ı 1 . • — — — — 1 4 4 — -i — — St - - 3 t 4 1 — t — 1 4 4 • 4 4 1 14 4 1 1 4 4 1 — ı 4 ı3 4 • 3 — — 1 1 - t 4 • • 1 4 1 • k 1 4 1 3 . • t 11 • • 3 1 t t 1 t 4 •t 4 ı t t 1 1 4 1 ı- 1 4 • 1 1 4 1 4 14 — — — 1 1 4 — 4 1 1 4 4 14 — — 4 3 ‘ 13 ı;,k,kT Ktç.t..h 0,-ttk,,, 11 3 1—43 4 4 4 14 3 1• 4 3 4 14 4 4 1 4 3 1 1 4 — 1 ıım.m 4 4 3 4 4 l.m323 YokkHi Ibfr,Sams3ç 1 4 - 1111V tSwü[ Ijt.JKMIat t — • 4 4j ı 1 t • • 4 4 1 4 4 4 4 4 1 1 1 ğ,,fls.dadk huıknışlht, K’%ş<rjı kI,l, ılwgn,lhğt, Kk.tZaı.b KM’ta/Mlk 7’mFjfll S,,dbıld,zünücık 1 4 3 4 • 1 4 4 • 4 — — 4 3 4 4 1 4 4 1 1 4 1 11 ı 1 — 1 1 (306.53.1 4 291.42<4 4 • 4 1 291.4aj3 • • 1 • 1 ı339113 1 337 1131 235Ç 1 1J3.IIS 4 1 t 1 — t 1 1 4 3 1 4 — 14 1 — . 1 1 4 235.67 4 1 4 ‘ 4 ‘ 4 11 \nklkü Staj. 1 1 4 1 1 1 4 1 .ıoı5* 1 4 1 - YaHS YattI 34 — — — — — — — — - — . • • — — — 1 11 — — ı — • 4 4 . N KaYc.Uk4 - - - tisisü 5630.984 4 3.MOSR — t 4 I3936i 1 1 4 l.1oI49 1 ‘ lşoışJİ I.IŞI 4476. 4476. • 0L91U0İ - I6.In.2ı 1 1 I6.I3UI V,kür (Itğ.ttuIi I11ts Y • t t t t t — 4‘1 4 4 4 1 4 4 4 4 4 11 4 4 14 1 — 1 4 1 SSIISL —— 5 Takip eden dipnotlar bu ünansal lahioların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 İ2,I0SMZ 3 <5406.3024 ILIO*3 <5.94* 41j — • 4 • 3.91L10Z 4 - 1 1 391L40Z (41111194* 5.9Ü4İ (13i1D94 -1 4 4 11 4.ıızo3L - 41I1<.V Ikeo. KM,,4 lZtnü - 4 4 4 4 1 J 1 3 3 — 4 4 — — — 1 1 1 — i 4 - Ikış 11.1-İT, KM,! İi.ati N.fl..<şşp fl’ T,ş1a. 115.196S1: ltı.a.ı. 13fl.0I. alkolli 15.ŞflhI 4.94*40, 4an4o.lıT flib’r. QSEPBEST MUNASECECİ 11106.44 (5g48.402 11(0144 ıS.941.402 5.940411 5.%l-ti 53Ü30 (41ı2,O4 3.94140 3112131 4112(41 ön IkmcaN€ KM t’- Mşq DMıe:54.5,.sş .ç34L*l2ğ0şJwo:27 M*,I GONEY S4t194Sız DENETİM Duran vtrlıUar bintiruş >trüikn M’ğalcme anışıaıüazabşltn. TamnilannuıFayıü pla,ilanmn hiıikmiş >rı0drn ülçü,n bzaıla,ıftay,pIao, Di4a <OzKaynak ‘iru,nu,Ie tk-ğaıeucn >aimuıiann diğIL bpsaııü, gclirimkm urlannh sın.00mImInn>ajcü p,Iar, ile 114,’ kM w>a zaaf .ltnk >v.0.kn simflaiubnınn,’aak (*40 bpuinı, eIi, uruurıtnmn hinkrniı iuiajlar,i Ytbaırııtnçet.nn.[eUan. Sahiumşa çıtır f.ıu.mal ‘wI,kIan., birikmiş ,tnidc., Mğmi’me ol.v>. ,i,şflamluott bealçbnfta>lpıan. ıoia,ltnı ISiğir 0a6,I aUşı,’ka.uk-n Lirarum bıançıaw%a6,plan, Ozb,nak onuişıe kaım.,n .m.mİann (*40 Upsam!. grliri.xkıt Uüztrajda unaııami,rııarak pa,Ian ü, diğı’ has 1e42 zaaf ‘tak >rı.ık,, ,,mllaı.hnlr.ıl. (*ğçı UptaiflO 12,-ı, uT,UT itnninhir, kn» ı*i.,.. KM Ihği. ıitğıflbnr1-lnciiu Vokuae Akııbn Tmmtt lI.ğa Ito,, ıı.kI,.4 {lıl,ıV.....,,,xıtlçııı lll<tmNdK’w111ıörm şaM,, içükjatıIa şmtyt Müi k K ,üiaiüo ı1t,W.rnü, St,ma>t .70mm. (kktmişSasma>,F.oüa,5.,,liua-ıto,ImIı ııssşçoım,ı,,,u5mı,hIaT,ıııa SçmuşvIkıu,ııKa4d. oıp ıkpşuu,7 N*miıIc Anış .7stiış IV. . V.,iIlaL’.,ıl+ ıl, (iT,,LIO.knmS*ıuUüilt.i ‘nıt’,an,..i.ı.ıanouza.n.ıer : ._..._%_tLiL M ‘¼174 .L.i .L7aç-4iıkğ UL2 i3ıAnıık:nıl> CIRI IN)NFSİ <h..ü,, Oa:,,ö.mft Ihp..,f 251 lç Kapıtkttdtn sç,tLı,şııııI,n Scımt(t ,muım, iMaT1ııS,iitnflts(imiJLı,,ImıeFt1k, lh1,tS..,tl,nei,mtşituIcMı,Tah,ırla Sat,1lkürİKIhid l>ıa iktiıTtIiLla Na11nı>I, Miii (Aniş öıat i.,tiı Nd KIn KM utgıiımı I>tğitbnTdndrn 7 ük,, .Uıs-,Lt Tmajls Ihbs +M.M0 Waj. S. KILh._I “lıtI 12 lıl. t İİ. Il ı’. X. M. ‘ıl. ız.ı ız 2 ıl] Vİİ’ Fikıs. IL 23 Ntkd,Ti(Vç1-ıkşı,nldısaına,t,üıuım, W.,.mB.ş.B,ki,ni fl(11Jlun.,..Y.ı.b,Di..ıT.akr ıuuımı.ıueıub,,tsınınrünı Nlt,,k P,4ıIıb<jrnL Yapüt lkğışki,Llnvı ıınık2oı3) <T.cEKİ uTIsl ÜZKAVNK h.%LEMLERİNUEKI UEĞİŞİKÜKI,ER - - (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL’) olarak ifade edilınişLir.) 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE NAKİT AMŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denelimılen Geçmiş il Analık 21114 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 21)13 2.34)3 799 il 694.030 43.935.653 23.912.240 A. L%ASTiXLİVETLERE İLİŞKİN NAKİtAKIŞLARI 1.1 Esas Faalı>et Konusu Akıif ve Paniflerdeki Değişiın Öncesi Faalı>cı Kn ii 1.12 1.1 .3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1,7 1,1.8 1.1.9 Alınan Faıel:r/Kira]amacelirleri KinlamaGideelni Alınan Temeııdler Alınan Ucret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kaeançlar Zarar Olarak Muhaaeheleşıirilen Takipleki Alaeaklardan Talııilallar Personele ve IlizmetTedarik Edenlere Yapılan Nakil ödemeler Ödenen Vergiler Dığer (.2 Esas Faaliyeı Konma Aktif st PasiflerJeki Değişim 1.2.1 1.2 1 1.2 1 1.22 1.2.3 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 Fakısıring Alacaklanndaki Neı (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Anlış Kiralama işlemlerinden Alxaklarda Neı lAnış Aniış Diğer Akııflerk Neı (Anıyı Azalış Faktorıng Uorçlanndaki Nel Artış (Azalışl Kiralama lşlemlerindeıı Bıırçlarda Net Artış (Anlı)) Alınan Kredilerdeki Net Aflış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Neı Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Allış <Azalış) 1. Esas Fıauliyellerinden Kuyııakianan Nt-t Nakit Akışı İt. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKİSLIRİ 2.1 2.2 23 13 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 lkıisap Edilen Bağlı Ortaklık ve işıırakler ve iş Onaklıklan Elden Çıkanlan Bağlı Onatlıks e Işıinkla ‘e lş Ortaklıklan Satın Alınaa Slenkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkanlan Meekul ve Gayrimenkııllr, Elde Edilen Saıılmaya 1 lazır Finansal Varlıklar Elden Çıkanlan Saıılnıaya Ilarır Finansal Varlıklar Saıın Alınan Vadeye Kadar Elde Tuıulaeak Yatınnılar Saıılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yaıırıııılar Diğer Il. Ynlınm Faaliyellednılrn Kaynaklanan Net Nakit Akışı C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİTAKIŞLARİ 3.1 3.2 33 3 1 3.5 3.6 Krediler se ihraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakiı Krediler se Ilıraç Edilen Menkul Değerlerden Kyraklaaan Nakiı Çıkışı 1lıra; Edilen Sermaye Araçları Temenu Odemelen Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (1 57 le)9.061 İlİ. Fiınansman Faaliyellerinılen Sağlanan Net Nakit 57.799<1M IV. Dilsiz Kuruntlaki Değişimin Nakit ve Nakılr Eşdeğer Varlıklar Uzrdndeki - - - 8 733 765 6.588 052 1.717.177 (4446864) (2 526 234) (33.727.750) 281.000 279.800.603 1.155.721 <3.806.487) (1.485.003) 1288.461,0311 (63 301,1831 27.353.341) . - - — 1241,049.942) (2 278 310) (228863396) (3127 3801 - <53856351 (62.462,846 11.912,382 180.328 $14 8.604.735 27.040.461 (50.997.383) (15.659.312) - - - - 1100.915) 329 713) 9.10 - . - (19(1.915) 1329.7131 — — - - (.58,749 (2.708.922) 118.559.149) V. Nakit ve Nakile Eşıleğer Varlıklanlaki Net Artış 7.İ30.7İ6 Vİ. İ)ünem flu,ıwbki Nakit ‘e Nakıle Eşıleğrr Varlıklar 9850.351 2£309.500 Vİİ. bilmem Sonundaki Nakit ‘e Nakde Esde*rr Varlıklar 16.981.061 9.850_ISI 3 Burgan Finanaal Kiralama AŞ. 2<114 yılı içeriniııde iki kez sermaye antınmına giımişıir. Bu artışlardan ılki. 05 Mayu 2014 ıariiıli Yı,neıim Kurıılıı kararına istinaden yapılıııış olup şirkeıin semsayeni kayıtlı sermaye tavanı sınırları içeriıiııde kalmakla (sirlikıc 37.00)1000 TL’den 80 000.000 TL’ye arııırılmışıır. Aoıırılan 43.000,000 TL’nin 5.200,936 TL’ni içsel kayııaklardan. 37.799.064 TI.’si ise nakit sermaye taahlındü yolıı ile sağlanmışlır. Burgaıı Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kunılıı tarafından kayıtlı serıııaye ıavanı nın 200.000.0<8) Tl..’ ye çıkarılıoaaı kararı alııınıası ve gerekli işlemleriıı yapılması ile birlikle Il Kasıın 2014 ıad 611 Yüneıim Kumlıı nda şirketin sermayesinin 2)) (83(3.000 TL dalıa anıırılarak 00.0(8)000 TL’ye çıkarılnıasına karar vedlıniştir. ‘ GÜNEY MAĞIMSIZ DENETİM vş SEXEST MUNASEECI • ş. ı !şsIs.n M.ıs.fr U .,.ıı,.ı b.27 Takıp eden dıpnoilar bu lınansal lahloların lamamiayıcı parçasını oluşIuntİMOş.vlau 6 ‘< MrrsIs,z ‘5ç. BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmişLir.) HURGANFİNANSAL KİRALAMA A,4AR DAĞITIM TABLOSU TÜRK LİRASI Cari Dönem (311lm0l48ı 1. DONENI KARININ DAGITI%JI 1.1 1.2 1,2.1 1.2.2 1.2.3 DONEM KARI ÖDENECEK VERGİ VEYASALYÜKÖMLULÜKLER 1-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi (‘9 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KARI (1.1 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI (-t I5İRINCI TERTİP YASAL YEDEK AKÇE ‘t KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-t Il DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-l,3+l.4+l.5İ1 .6 1 .6. 1 1.6.2 1.6 3 1.63 1.65 1.7 1.8 1.9 .9.2 1.9.3 1.9.1 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-3 Hisse Senedi Sahiplerine İmiiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Kalılma İnıifa Seııeiherine Kara lşiirakli Tahs’ilbre Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahıiplennc I’ERSONELE TEMETU -t YONETIhI KURULUNA TENIEUÜ t-) ORTAKLARA IKINCİ TEMEVFL’ (-5 Hisse Senedi Sahiplerine İmiıyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İnıifa Scııellerine Kara İştirakli Talıvillern Kör ve Zarar Onaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE 1.) STATÖYEDEKLERİ(-) OLAĞANUSTU YEDEKLER DIĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR Il. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3 2 23.3 2.34 2 3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY t-) Hisse Seııedi Sahiplerine İmıiyazlı Hisse Senedi Salsipleriııe KaIıIrna İnıira Senellerine Köra Iştirakli Talsvillem Kör ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY 1-) YÖNETİM KURULUNA PAY (.5 111. HİSSE BAŞINA KAR 3.1 3.2 3.3 34 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (YTL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( Ço) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERINE (YTL) )MTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 1 %5 IV. HISSE BAŞINA TEMEUÜ 4 1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHIPLERINE (YTL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%j İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (YTL) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %) 1.9.1 - Önceki Döıırm 131/1212013) 7.387.933 (1.539.5321 (2,331.083) 13.921)120 (281 .618) (3.197 736) - - ).2> 386,058 791.551 12i08.442 5.938.3112 - 297,420 5.650.982 12.1(18.442 - - - - - - - - — - - - 5.656.982 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - sunulaeaklır. 2014 yIlı kar (9 2011 yılına ilişkin kar dağltıns önerisi YöneliııI Kurulu larafından hazırlanıauş olup Genel Kurul’un onayma dağıtımı tablosunda sadece daılahihir kar (ulan helirtihıııişcir. (*9 Bankacılık Düzenleme ‘e Denetlelsıe Kunııııu larafından ertelenmiş sergi varlıklanna ilişkin gelir lulurlannln nakıt ya da iç kaynak serflıae olarak niıelendiı-ileıırnveceği ve dolayısıyla dönem karının buhse konu v’urlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağılınıına ve artınmına konu edilıııcnıesi gereklii nıüIalaa edildiginden,31 Aralık 2011 larihi itihanyla Şirkel’in enelenmiş ‘ergi varlıklanndan kaynaklanan 386.05% TL(31 Aralık 2013: 791.551 TL>enelennıiş ‘ergi geliri dağılıma konu edilnıcyeeeklir. MuNASEBECI Takip eden dipnotlar bu finansal tahloların tamamlayıcı parçasln9 M,hln) tsI 8ürh*fş C.dd.sI P’e:27 7 Cjr2*kJf1Yef/lSTU4UL Tlcdr. .cL4Ş!)C rr5d-74Ç Mit Ic:G-435O-3O37’. Ş BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARiHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOLARI (Tutarlar aksi beliftilmedikçe Türk Lirası (it’) olarak ifade edilmiştir.) Dipnoi 6.1.3 6.2 6.2.1 6.22 6.2.3 6.2.4 6,5.5 YIl RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İSLENILERİ RİSKİ ÜSTLENİLNIEYEN FAKTORİNG İSLEMLERİ ALINAN TENIİNATLAR VERİLEN TENIİNATLAR TAAHHÜTLER Cayılamaz Taablıutler Cayılahilir Taalıtıdder Kimlana Taalılıdıleri Finansal Kiralano Taalıhütleri Faaliyeı Kiralana Taahhdtleri Diğer Cayılahıli, Taalıhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Rükterı Korur.na Arınç!ı Tümv Finanıal Araçlar Gerçeğe Uvcun Değer Riıkinden Korunma Amaçlı İşlemkr Nakli Akış Riskinden Kcıruıııım Amaçlı işlemler Yundışındakı Net Yaiınm Rıskinden Knnanma Aımçlı işlemler Alım Saum Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Saıını Opsiyun İşlemleri Futurns Alım Satını İşlemleri Diğer EMANET KIYMETLER YIlI NAZIM HESAPLAR TOPLAMI l Il İli IV V 5.1 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5,2.1.2 5 2.2 IV 6.1 6.1.1 6.1.2 flnğımiız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 TOPLAM YP Tl’ Huğımsiz Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 TOPLAM YP Tl’ NAZIM HESAP KALEMLERİ . - 8 12 167391.629 935.356 65386373 935356 102205.056 . . . . . . - - - İZ - - - . - - . . - . . . . - . . . 211)37506 19.710.651> 41>748.150 - . 40.656.2119 684356 71363.911 - - . - - - - - 112320.200 684356 33.452.244 - - 33.452.244 - . . - - ‘ - - . . 2l .037.500 11.137.500 9.900.000 19.710.650 10.435 050 9.275.600 30718 50 - . . - . . . . — - . - - - 21.572.550 19.175.600 33.452.244 33.452.244 33.452244 33.452.244 167.220 560.312 727.532 167.220 583315 750535 87.526.649 122.476.1)18 211)002.667 31.708.065 105.499.410 147.207335 Takip eden dipnotlar bu önansal tahlolann tamamlayıcı parçasınI 8 . . - 014ŞJASıZ DENETIMVe S(RŞEST MUSEP€C) MALI MüŞ*VIPLfr a.Ş. Mslat Mı,haIbeii fp$ŞL*I’Ş C4” P.r?l 0alr..5451-59 ıGtJ6.Ştt!I5tA)1aUL 1lcjrş!ISkiIt»”Ş20 >4mb .üo-a3s0-3.P-’-’.rl’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Burgan Finansal Kiralama Anonim Şirkeıi (‘Şirket’ veya “Burgan Finansal Kiralama”) Mart l994’te, Ekspres Finansal Kiralama Anonim Şirketi adı altında. 3226 sayılı Türk Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Türkiye’de kurulmuştur. Şirket, bu ıarihıen itibaren ünansal kiralama operasyonlarına başlamıştır. Tekfen Grubu. 30 Haziran 2001 tarihinde Bank Ekspres A.Ş.’yi Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu’ndan satın almış ve içinde Ekspres Finansal Kiraiama A.Ş. de olun bağlı nrtaklıklarını konsolide elmiştir. 26 Ekim 2001 tarihi itibanyla Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından 27 Haziran 2001 tarihlı 24445 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Banka Birleşme ve Devirlerinin Düzenlenmesi” hükümleri çerçevesinde Bank Ekspres’e devir olmuş ve tüzel kişiliği ortadan kalkmıştır. Bank Ekspres’in adı Tekfenhank A.Ş. ve Ekspres Finansal Kiralama AŞ’nin adı Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’ye ait önansal kiralama sözleşmelerine bağlı alacaklar Şirket’e 25 Ekim 2001 itibarıyla Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.ye devir olmuştur. Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’nin ana ortağı Tekfenhank A.Ş.’nin %70 hissesi Tekfen Holding A.Ş. tarafından EFG Eurohank Ergasias S.A.’ya 16 Marı 2007 tarihi itibarıyla satılmış ve ana ortak bankanın ünvanı Eurobank Tekfen A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana ortaktaki ünvan değişikliğine paralel olarak Şirkeı ünvanı da Şirket’in 29 Ocak 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu’nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değişmiştir. Unvan değişikliği 4 Şubat 2008 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir. Eurohank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Eurnbank Tekfen AŞ’nin Eurohank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından safin alınmış ve Eurohank Tekfen AŞ’nin %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Bu kapsamda Eurohank Tekfen AŞ’nin, EFG Finansal Kiralama A.Ş’nin hisselerinin %l00’üne sahip olması sebebi ile dolaylı olarak EFG Finansal Kiralama A.Ş’nin hisseleri de devir olmuştur. Şirketinin 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda EFG Finansal Kiralama A.Ş olan ünvanının, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. , Şirketin ana operasyonları endüstriyel, olis ve diğer ekipmanlar ile birlikte taşıtlar ve gayrimenkul kiralanmasını içermekıedir. Şirketin genel müdürlüğü: Büyükdere Caddesi. No:l95 Levent, Şişli, İstanbul Türkiye adresinde bulunmaktadır. - Şirketin ana ortağı Burgan Bank A.Ş.dir. Şirket’te 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 33 kişi çalışmaktadır. (3lAralık 2013:24 kişi) Şirketın’in ana ortağının 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında; Eurohank kararı alınmış ve Bank A.Ş. olarak değiştirilmesi ünvanının, Tekfen Burgan A.Ş olan 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Siciline tescil ettirilmiştir. 31 Aralık 2011 ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan önansal tablolar. Yönetim Kurulu tarafından 6 Mart 2015 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ünansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. GÜNEY AcıMsız DEM£TIM ve SCPPCT IWHASE3tC Miii MUŞ.V<PLIFS A.ş. Matlak Mst’aflesJ tiM 6GşOı4.rv C.tI.sI Şo:27 .4 S.rıyer/tSTANUL Dalrş:5411 a1Ç920 Tl ret a2.rerI’ 0 No:O-43 Nırsiş . BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası Ç1V’) olarak ifade edilmiştir.) 2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartlan Şirket. bu önansal ıahlolarını bin Türk Lirası (TL’) olarak, BDDK tarafından 24 Aralık 2013 ıarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve lzahnamesi Hakkında Tebliğ” (‘Finansal Tablolar Tebliği”) çerçevesinde Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasehe/Finansal Raporlama Standartları (‘TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönemelik” hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. 2.1.2 Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.1.3 işletmenin Sürekliliği Şirket, linansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.1.4 Kullanılan para birimi Şirket’in önansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. tşletmenin ünansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi olan ve linansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. 2.2 MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER 2.2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablnlann Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere. Şirket’in flnansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hilançosunu 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile l Ocak-31 Aralık 2014 yıl sonu hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak-31 Aralık 2013 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerekli görüldüğü takdirde cari dönem ile uyumluluk göstermesi açısından geçmiş yıl finansal ablolarında çeşitli yeniden sınıflandırma işlemleri yapılahilmektedir. 2.2.2 Muhasebe politikalanndald değişiklikler Yeni bir TMSJFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu TMSfl’FRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa, veya muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem ünansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket’in cari yıl içerisinde önemli bir muhasebe politikası değişikliği bulunmamaktadır, 2.2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Muhasebe ıahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde. gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirketin cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem ünansal tabloları yeniden düzenlenir. 10 GÜNEY AtıMSıZ DENETİM ve SERBEST MUHASEOECI MALI uÜ 4vItıK AŞ. MnıabMsh,ıı.ııEıb ürr4.dnp,İN.2T Dtrı:54-57’SŞ ç.ı. ‘3’*4.nv4r/İSTLNUt ficiret SkİI W.:1?ı’O Nenfl No:O4350-3132’bOW 1’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirthlmedikçe Türk Lirası (‘‘TL”) olarak itıde edilmiştir.) 2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2014 ıarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait önansal tahloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 ıarihi iıiharıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır, Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlan Sunum Finansal Varlık ve Borçlann Netleştirilmesi (Değişiklik) - Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarlan netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekıc ve TMS 32 netleştirme prensihinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödemc yapılan hesaplaşma (takas hüroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işlelme ıaraflndan, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum. vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemın bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacakıır. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü açıklamaları (Değişiklik) - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer TFRS 13 ‘Gerçeğe uy1un değer ölçümlerı” ne getirilen değişikliklen sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıklann geri kazanılahilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değıştırilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tuıarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Söz konusu sıandardın Şirket’in önansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) — Türev ürünlerin devri ve riskten korunma Sıandarda getirilen değişiklik, fınansal risklen korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasehesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Şirketın fınansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS JO Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulınasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhaseheleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in rınansal durumu ve performanst üzerinde hiçbir elkisi olmamıştır. ÇÜNCY Il flAtıMS91tj’ ‘“4‘‘ ,_ t? 5* N9 No:9-4351’30V tkaTPt , , - - BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tahloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya haşlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi helirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal ıahlolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TERS 9 Finansal Araçlar — Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012’de yapılan deişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TERS 9 Finansal Araçlar siandardının ilk safhası flnansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmekıedir. TERS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve erçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan flnansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu ıür linansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir ıahlosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın fınansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer salbaları KOK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecekıir. TMS 19 — Tanımlanmış Fayda Planlan: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhaseheleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise. ışletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhaseheleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in linansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TERS 11 — Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TERS Il, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek ftıaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasehesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TERS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasehesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TERS 3 ve işletme hirleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır, Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirketin finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisı olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) — TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amorıisman kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amorıisman kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. değişikliğin Şirket’in linansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. 12 hesaplaması hesaplaması yıllık hesap Söz konusu GONEY BAğıMSIZ DENETİM ye SERnEST MuKASEECİ MALİ M0ŞAVİLİK A.Ş. 14ö51fl MÖhÖIIP,J Eışı4yQş.re Çiaaesİ Ne;?? D.We;5’.57’9 PÇJIJ.’jSnŞ/İ5TANBUL TIcirşı kJı Men4, Me;G’4350113?’G t””’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi hdinilmedikçc Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS l6’da. “taşıyıcı bitkiler” in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da burma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin. olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu beliriilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhaseheleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in ünansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMSgFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2Ol4’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine Ilişkin Yıllık lyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’ten itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler 2010—2012 Dönemi - TFRS 2 Hisse BazIv Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birkşmeleri Bir işletme hirleşmesindeki özkaynak olarak sınıllanmayan koşullu bedel, TERS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhaseheleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 8 Faaliyet Bölünıleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ ıoplulaştırılahilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 ilişkili TarafA çıklamalan Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. 13 GÜNEY OAĞIMSIZ aÇ’dETİM ve SEPEST MUMASERCCI MALI MIJŞAVIQLIK A.Ş. a<deP No,27 Masık MhIIşıI ti ny ,ŞISTAMBUL DaI,e:54’5759 Içit .3 Tkarrı Sicil Na: 9 0 Mersi, N.:04350’3032-60000ı7 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi beliilmedikçe Türk Lirası (TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKiN ESASLAR (Devamı) Yıllık İyileştirmeler 2011—2013 Dönemi - TFRS 3 İşletme Birleşnıeleri Değişiklik ıle ı) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam ıstisnasının sadece müşterek anlaşmanın ünansal tahlolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değışiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçama Karar Gerekçeleri TFRS 13’teki porıföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşıurmuştur. DCğŞklk ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirketin ünansalduwmu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması heklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS siandanlarındaki değişiklikler UMSK ıarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KOK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık yileştirmeler 2010—2012 Dönemi - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçünıü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösıerilehilecektir. Değişiklikler derhal uyuulanacakur. Yıllık İyileştirmeler 2011—2013 Dönemi - UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UMSK Mayıs 20l4’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşınelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhaseheleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, l Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacakıır. Erken uygulamaya izin verilmekıedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama ıercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnoılarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. GÜNEY *Ciüsız DENETİM0 SEMEST MuHAsEarci aııı sÜŞ*vlDLw ..ş. ?ıcör tsk t M.nıı bş:9.435Ş34j>-..nş’.r1ı BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘Il”) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA iLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar — Nihai Standart (2014) UMSK. Temmuz 20l4’te UMS 39 Fınansal Araçlar: Muhaseheleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve linansal riskten korunma muhasehesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamışıır. UFRS 9 linansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özellıklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıfiama ve ölçüm yaklaşımına dayanmakiadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhaseheleştirilehilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasehesine tabi olan tüm Fınansal araçlara uygulanahilen ıek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, Fınansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak linansal horeun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Sıandarı ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9. 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, önansal araçların muhasehesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın Fınansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 — Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (UMS 27’de Değişiklik) Ağustos 20l4’ıc UMSK, işletmelerin bireysel Fınansal tahlolarında bağlı ortaklıklar ve işıiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için L’MS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: • maliyet değeriyle • UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre veya • özkaynak yöntemini kullanarak muhaseheleştirmesi gerekmektedir. lşletmelerin aynı muhaseheleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirketin fınansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS Yıllık yileştirmeler, 2012-2014 Dönemi UMSK. Eylül 20l4’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler. 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: - - - - UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler yöntemlerinde değişiklik UFRS 7 Finan.sal Araçlar: Açıklamalar ünansal tahlolara uygulanahilirliği — — elden çıkarma hizmet sözleşmeleri: değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar— iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama açıklanması — bilginin ‘ara dönem ünansal raporda başka bir bölümde’ Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in linansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir GONEy MAĞII4SıZ D(’4ETIM vş SEP££ST MUNASEBfCI 15 I4AtI MOş4vtRııK Maşın Mfle,s W?tflyı*ü Düre:54-67-s, T.cjrpı SKİı 11.17 ,.. C.oo. ‘?r M.ş,ğ Nç:D.a35>3Q3?.. ‘. ı BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmişLir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortakhğına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - UMSK, Eylül 20I1’te, UFRS 10 ve UMS 28deki bir iştirak veya iş orıaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tuıarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’ıe ıanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhaseheleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmekıedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28’de Değişiklik) UMSK, Aralık 20l4’ıe, UFRS 10 Konsolide Finansal Tahlolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirketin önansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS l’de Değişiklik) UMSK. Aralık 2014’te. UMS l’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik. Ayrıştırma ve alt toplamlar. Dipnot yapısı, Muhasebe poliıikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin önansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması verilmektedir. Değişikliklerin Şirketin ktedir. heklenmeme 2.3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri hilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. İlişkili taraflar Bu linansal tahlolarda. Şirket’in ortakları ve Şirket ile doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ilişkisinde bulunan kuruluşlar, Şirket üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya önemli etkinliğe sahip hulunulan şirketler “ilişkili ıaraflar’ olarak kabul edilir. İlgili taraflarla dönem içerisinde piyasa koşullarına uygun olarak belli işlemler gerçekleştirilmiştir. Bu işlemler ticari koşullar ve piyasa fiyatları üzerinden yapılmıştır (Dipnot 22). ÇONEY Atıusız DENETİM ve SEP!£ST MOHASEÜCI MaLI MOŞAVIPııM 16 A.Ş. Mnı,ğ M.hallş,i EI BğvO4.r. Cahit eh.:?? D$rf:54..57.bŞ it rıy.r.’IST.NeıuL Ikö, Menö •: Nc:Ş4350-31 .br9,7 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirlilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İlişkili taraf finansal lahlolarını hazırlayan işletmeyle (‘raporlayan işletme’) ilişkili olan kişi veya işletmedir. (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin, 0) (ii) (iii) (b) raporlayan işleıme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda. raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda. Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işlelme ile ilişkili sayılır: (i) (ii) (iji) (iv) (v) (vi) (vii) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı ubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir). Işletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde. Hcr iki işletmenin dc aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde. Işletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde. lşletmenin, rapnrlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işıen ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir. Işletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde. (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işleımenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yöneıici personelinin bir üyesi olması halinde. İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın translridir. Finansal kiralama işlemleri (i) Kiralavan kan ıınııuıda Finansal kiralamaya konu olan varlık, bu işleme konu olan yatırıma eşit ıuıarda bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel geliri oranı yaralacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir. (ii) Kiracı koııuınunda Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleşlirilmekle, kira bedelleri ıoplamı pasif’ıe yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak muhaseheleştirilmekıedir. Kiralama konusu varlıklar maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amnrtismana tabi tutulmakta olup, amortisman oranı tahmini ekonomik ömrü doğrultusunda tespit edilmektedir. ÇOnr nAĞIMSIZ nv<ETIM vş sE°ır;t U’sEucl MALı süvlPU.i A.Ş. — ı ‘ı 1 k4’ M.4t’sU.sl !ü b.Iış:54.S7.5* TIcaş? 3 il ‘ Mr1I1 bş:>435O< ı et ,.n,I ,ş ‘ş rıŞprfısT,o ie BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şüpheli finansal Idralama alacakları karşılığı Finansal kiralama alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen zoplam finansal kiralama alacakları karşılığı Şirketin finansal kiralama alacakları porıföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde helirlenmektedir. Şirket. ilgili karşılığı BDDK tarafından 21 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Karşılıklar Tebliği’) hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgili tebliğe göre tahsili vadesinden itibaren 150 210 gün arası geciken finansal kiralama alacaklarının teminatları dikkaıe alındıktan sonra en az %2O’si oranında, ıahsili vadesinden itibaren 210—360 gün arası geciken finansal kiralama alacaklarının teminaıları dikkate alındıktan sonra en az %5O’si oranında ve ıahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan finansal kiralama alacaklarının teminatları dikkaıe alındıktan sonra %100 oranında 6zcI karşılık ayrılmaktadır. — Şirket, ayrıca ilgili ıehliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş olsa veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme hulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verilen ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğinde belirtilen güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamaya dahil ederek, belirlediği oranlarda özel karşılık ayırmaktadır. Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi ya da müşteninin aciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktifıen düşülür. Onceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili ıuıarlar gelir olarak kaydedilir. Finansal araçlar Şirket, menkul kıymetlerini “alım satım amaçlı”. “satılmaya hazır” ve “vadeye kadar elde tutulacak” menkul kıymetler olarak sınıflandırmakta ve muhaseheleşurmekıedir. Finansal varlıkların sınıflandırılması Şirket yöneıimi ıarafından belirlenmiş “piyasa riski politikaları” doğrultusunda yönetim ıarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde bel irlenmektedir, Tüm önansal varlıklar, ilk olarak bedelin gerçeğe uygun değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dühil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Alım satım aınaçh menkul kıymetler Alım satım amaçlı menkul kıymetler satmak ve geri satın almak amacıyla elde edilmiş, kısa vadeli fiyat hareketlerine bağlı olarak kar etmek amacıyla edinilmiş olup, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlendirilir. Gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde bilanço ıarihi itibarıyla oluşan ağırlıklı orıalama değer dikkate alınır. Alım satım amaçlı linansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar ve finansal varlıklardan elde edilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar” hesabında izlenmektedir. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defıer değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olan ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak duran varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Aynca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 ıarihleni itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlıklar pazarlanıyor olmalıdır. deFıer deileri ile ölçülmüşıür. GÜNEY BAğıMsız ., sEn.tsşMuNAsEEcı 18 DP4FTIM MALtMOŞ.VIRtW A.ş. Ma.ıa Msri.If,sj EıŞTN,*t.deış c.da.,ı M.:)? DMre:5417iŞ P42t*6ŞYPr/ISTANIUL Tlçarşt Skiı ıIı7Şq?n Metin M.;O’4350’303.’. BURGAN FİNANSAL KiRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AiT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası flV’) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz oranı yöntemi Etkin faiz oranı yöntemi, linansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme yansıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; linansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili linansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı k3r veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan flnansal varlıklar ile ilgili gelirler eıkin faiz oranı yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmakıadır. Borçlanma maliyetkri Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmekıedir. Yabancı para işlemleri Dönem içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan yabancı para kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda T.C. Merkez Bankası’nca belirlenen döviz alış kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösıeri Imektedir. Amnrtisman, maddi duran varlıklann tahmin edilen faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amorlisman yöntemi kullanılarak ayrılmakıadır. Faydalı ömür: Mobilya ve mefruşat Ofis ekipmanları ve nakil vasıtaları Tesis makine ve cihazlar Yer üstü düzenlen, bina Özel maliyeller 5-10 yıl 2-10 yıl 3-10 yıl 20-50 yıl olanı kısa ömürden faydalı Proje süresi ya da Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten başlamak üzere faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yönlemi ile amortismana tabi tutulur. Faydalı ömür: 3-5 yıl Rilgisayar/Yazılım Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayu4tö,Jazandahilir S FST UMASEREci MALI Mb$AV değerine indirilir. Masla M*ftftş.,J M.rıı, flc:O.4JSD.Jn.. BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL’) olarak ifade edilmiştir.) 2- FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Sıandardı” (‘TMS 19’) hükümlerine göre muhaseheleştirmekıe ve bilançoda’Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır, Şirket, Türkiye’de mevcut İş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem (azminatı karşılığı. bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüün. belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve Fınansal tahlolara yansıtılmaktadır (Dipnot 13). Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumuna zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirketin, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Gelir vergisi Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii taraflndan toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda mahsup edilir. Errelenmiş vergi Şirket, bir varlığın veya yükümlWüğün defter değeri ile vergi mevzuat, uyannca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilehilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Ilişkin Uluslararası Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhaseheleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında, yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hilanço tarihi itibarıyla halihazırda yasanmış bulunan vergi oranları kullanılır. Geçici farkları oluşturan ana kalemler linansal araçlar değerleme farkları, maddi duran varlıkların taşınan değeri ile vergi değeri arasındaki farklar, şüpheli alacak karşılıkları ve çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardan oluşmaktadır (Dipnoı 20). Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi ıuıarlarında yapacakları ıahmin edilen artış ve azalış oranlarında fınansal tahlolara yansıtılır. Ertelenen vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilehilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla flnansal tablolara alınır (Dipnot 20). Karşıliklar Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde hulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu. ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda linansal tahlolara yansıtılır. Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise mali tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise Enansal tahlolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. 20 GÜNEY *IMSIZ DENETİM ve SEPEST MUMAStİİCI MALI MÜŞAVIWLJM A.Ş. Mül.* M.fl.JI.ıI tşLaü,,..ş C.oş,ı P.:Z7 Oiırş54’5ş-ş ‘i•I.4.S£(1JC’/ISTAIÖÜL ncarpıtiçii hşj I11?A Metıh M.;D—350’3C3? • BURGAN FİNANSAL KİRkLAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak iftıde edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Sermaye ve temettüler Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler. beyan edildiği dönemde kaydedilir. Finansal kiralama gelirleri (Satış gelirleri) Kiralamaya konu edilen varlıkların kiralama işleminin haşlangıcındaki değeri bilançoda finansal kiralama alacağı olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama alacağı ile kiralama konusu varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal gelirler, her muhasebe dönemine düşen alacağın sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi Gelir ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar Şirketin ıürev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerden kaydedilmektedir. doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekıedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içinde, negatif olması durumunda ise “Alım Saıım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” içinde gösıerilmekıedir. Alım saıım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tahlosunda türev linansal işlemlerden krİzarar altında muhasebeleşmektedir, Türev araçların gerçeğe uygun değeri, pıyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Finansal yükümlülükler Fınansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan önansal yükümlülükler veya diğer ünansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Diğer ünansal yükümlülükler başlangıçta gerçeğe uygun değerleriyle muhaseheleştirilir. Sonraki dönemlerde ise etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz oranı yönıemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet hedelinden muhaseheleştirilir. Bulanço tarihinden sonraki olaylar Şirket’in hilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve hilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar. (düzelıme gerektiren olaylar) ilişikteki mali ıahlolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzeitikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. — 1 GÜNEY BAğIMSıZ DENÇ3IM e. ftI%t MUNAStOECI MALI MUŞAVIPLJŞ( A.ş. Maı4ök Menıb,ıı d,rş Cağdesi Nş;27 D,I,ş;54.57’5Ş ‘2 5.dşşr/ISTANBUL Tlcarr Sk 7Ş920 M.’,>, Na:O-4350-3O32’jrqr<’?’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.) 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 ÖNEMLİ MUHASEBE DEĞERLENDİRME, TAHMİN VE VARSAYIMLARI 2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve vanayımlan Finansal tahloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, hilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük ıutarlannı etkileyecek. hilanço ıarihi itihari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve ıaahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösıerehilir. Tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtı 1 maktadırl ar. Pinansal rnhlolanrnn hazırlanmasında kullanılan önemli degerlendirmeler, tahminler ve varsayımlar aşağıda açıklanmıştır: Ertelenniiş vergi ı’arhğzııuı tanujınası Ertelenmiş vergi varlıkları, söz konusu vergi yararının muhtemel olduğu derecede kayıt altına alınabilir. Gelecekteki vergilendirilebilir karlar ve gelecekteki muhtemel vergi yararlarının miktarı, Yönetim tarafından hazırlanan orta vadeli iş planı ve bundan sonra çıkarılan tahminlere dayanır. Iş planı, Yönetim’in koşullar dahilinde makul sayılan beklentilerini haz alır. Finansal kira!aına işlemlerinden alacaklar üzeriııdeki değer düşüklükkri Finansal kiralama işlemlerinden gelecekte oluşacak nakit akımlarının zamanlaması ve tutarını tahmin edebilmek için kullanılan varsayımlar ve yöntemler finansal kiralama işlemlerinden alacaklar üzerindeki değer düşüklüğü ıahminleri ile gerçekleşen kayıplar arasındaki Farkı gidermek için sık sık gözden geçirilmekıedir. 3-GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR Borsaya koıe hisse senetleri Alım satım amaclı türev finansal varlıklar 2014 2013 609 944.792 945.401 683 683 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 16.675.615 306.293 9.260.759 590.056 - 4- BANKALAR Bankalar vadeli mevduatlar vadesiz mevduatlar - - 16.981.908 9.850.815 Nakit akış tablosu hazırlanmasında kullanılan nakit ve nakit benzeri değerlerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tutarı 16.981.067 TL (31 Aralık 2013: 9.850.351) olup bu hesaplara ilişkin gelir reeskontlarını içermemekıedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in vadeli mevduatları bir aydan kısa vadeli olup, ABD Doları, Avro ve Türk Lirası cinsinden vadeli mevduatların etkin faiz oranı sırasıyla %1, %1 ve %Ğ’dır. 31 Aralık 2014 ve 2013 ıarihleri itibarıyla banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır. GÜNEY B4ĞıuSıZ DENETİM ve SEPŞEST MuHASEeECI MM.İ MÜŞLYIRU$ A.Ş cace,ı Nş:Ş7 u.,js Mh.N.,ıftu —— O.iş:5-’i4at;.k şetIıŞT*NUL flcar SkiPJt.:I Ş20 MerUt No:D435O-3O3?h’>’” BURGAN FİNANSAL KİRALAMA AŞ. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.) 5- SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Saıılmaya hazır gayrimenkul(t) Diğer 9.600 301.000 9.600 9.601) 310.601) - 31 Aralık 2013 tarihinde satılmaya hazır gavrimenkullerde yer alan [GG İstanbul Gourmet Gruop Gıda (*) Ticaret A.Ş.’ye ait taşınmazın 30.06.2014 tarihinde satışı gerçekleşıirilmiştir. 6- ALINAN KREDİLER 31 Aralık 2013 31 Aralık 21)14 Yurtdışı bankalar: Etkin Faiz Oranı (%) Döviz tutarı 3.63 3,31 23.846.467 42.246.549 Sabit oranlı krediler: ABD Dolan (5) AVRO€; Japon yeni (JPY) -Türk Lirası (TL) - - - Değişken oranlı krediler: ARD Dolan (5) AVRO (€1 Japon yeni (JPY) Türk Lirası (TL) . - . - - TL Etkin Faiz Oranı (%) Döviz tutarı TL 55.297.573 119.164.840 3.74 4,17 26.161.095 34.680.169 55.842.028 101.838.317 . - - 13,67 30.971.061 30.971.061 7,35 8.588.570 8.588.570 2.51 3.31 2.47 109.825.664 44.269.760 3.997.824 254.674.731 121.871.713 77.158 - - - 3.12 3,78 2.43 8.95 90.622.797 17.000.000 9.306.340 10.014.917 193,416.235 50.535.867 188.277 10.014.917 420.424.211 585.057.076 7- DİĞER BORÇLAR Ticari borçlar Sigorta işlemlerinden borçlar Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 37.483.802 26.853.228 4.523.254 783.032 4.128.972 27.139 42.791)4)88 31.01)9.339 31 Aralık 2011 ve 2013 tarihleri itibarıyla ticari borçların vadesi 1 yıldan kısadır. 13 — GÜNEY B4IMsız DÇNÇJIM ve SERBEST MUNASEECI MALI MüŞAViRLİK 4.5. MnJak Mahallesi s g.je Caddul Na:Z7 0frE54•57.59 ı flıyer/I$TANDUL Ticari Su :4792O M.rıJı Na:O-4350.3032.t0000ıı BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR4 İLiŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tuıarlar aksi Mirtilmedikçe Türk Lirası (it) olan ifade edılmıştır.) 8 - KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal kiralama alacakları Faıuralanmış finansal kiralama alacakları 833164.072 4.840,974 491.489,055 4.736.504 Brüt finansal kiralama alacaklan 838.005.036 496.225.559 Kazanılmamış faiz geliri (143.666.697) (60.007.170) Kiralama işlerinden alacaklar Takipteki finansal kiralama alacakları Değer düşüklüğü karşılığı Özel karşılıklar 694.338.349 15.744.882 (12.971.383) 436.218.389 12.677.528 (8.877.670) Kiralama işlemlerinden alacaklar, (net) 697.111.848 440.018.247 Kiralama işlemlerinden alacaklar Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar Kiralama işlemleri için verilen avanslar 694.336.349 13.631.027 8.685,143 436.218.389 1.344.763 48.803.643 Kiralama işlemlerinden toplam alacaklar 716.654.519 486.3416.795 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının ıümü sabit faizlidir. Finansal kiralama alacaklarının ileriye dönük yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Finansal Kiralama Alacakları Net Brüt 31 Aralık 21)14 31 Aralık 2014 Dönem Sonu 31 31 31 31 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2015 2016 2017 2018 2019 ve sonrası Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 188.938.550 159.260.361 119.303.551 93.926.782 132.909.105 838.005.1)46 694.338.349 Finansal Kiralama Alacaklan Net Brüt 31 Aralık 21)13 31 Aralık 2013 Dönem Sonu 31 31 31 31 31 238.201.935 193.888.881 143.053.576 109.268.397 153.592.257 2014 2015 2016 2017 2018 ve sonrası 173.662.745 130.673.727 28.559.479 47.821.985 55.504.624 146.620.406 114.911.172 80.147.402 13.470.419 51.068.990 496.225.559 436.218.389 GÜNEY MAĞIMStZ DENETİM vş SEPEST MVNASEeCCI MLLI M0ŞAVILjK *4. 24 NasI*k MahAllesi t, ü DaŞr54.%7.5Ş t(cş £3 Ş1en+, Mo:OdJ5O.P \77 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi beliilrw.dikçe Türk Lirası (it”) olarak ifade edilmiştir.) 8 - KİRALAMA İŞLEMLERi VE TAKİPTEKi ALACAKLAR (Devamı) Net flnansal kiralama alacakları aşağıdaki şekilde analiz edilebilir: 31 Aralık 21)14 31 Aralık 2013 689.497.375 4810.974 15.744.882 431.481.885 4.736.504 12.677.528 710.083.231 348.895.917 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uramamış Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış Değer düşüklüğüne uğramış Değer düşüklüğü karşılığı (12.971.383) Net finansal kiralama alacakları 697.111.846 (8.877.670) 440.018.247 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla değer kaybına uğramış flnansal kiralama alacaklarının faturalanmış tutar ve anaparaları dahil yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık2013 2.333.937 700.723 12.710.222 3.877.077 735.191 8.065.260 15.744.882 12.677.528 150-210 gün 240-360 gün 360 gün ve üzeri 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerı itibarıyla vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış ünansal kiralama alacaklarının faturalanmış tutar ve kalan anapara bazında yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Kalan Anapara Faturalanmıs Tutar -30 gün 31 -60 gün 61 90 gün 91 -150 gün - 31 Aralık 2013 Kalan Anapara Faturalanmış Tutar 1.566.150 661.354 1 .631. 128 982.342 60.491.539 7.390.751 6.120208 2.199,630 2.250.583 1.281.297 1.027.728 176.896 48.353.283 7.555.694 4.392.854 287.091 4.840.974 76.202.128 4.736.504 60.588.922 Şüpheli ünansal kiralama alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde arılan/(iptal edilen) karşılıklar gideri Dönem içinde yapılan tahsilaflar 31 Aralık 2014 31 Aralık 21)13 8.877.670 6.584.221 5.840.891 (1.747.177) 3.749.170 (1.455.721) 12.971.383 8.877.67<) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış 15.744.882 TL (31 Aralık 2013: 12.677.528 TL) tutarındaki takipteki finansal kiralama alacaklarına karşılık kiracılardan alınan teminat tutarı 741.316 TL’dir (31 Aralık 2013: 745.193 TL). GÜNEY RAğıusız Dt’I£TIM » SEPCC$t MVMAICtCCI 25 MALI MUğvIşj( A.Ş. MflM*ıjfwşşoq,,., Cnaot Mi,7 tn’5457ıW4..%, şşt/I5 TA NBUL 1k •t Skıı.No;Ş7IŞZn u..ı. Mşrsfl NO435.3Oj2.c<.Cır BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tuıarlar aksi heliııilmedikçeTürk Lirası (TL”) olarak ifade dilmiştir.) 8- KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla linansal kiralama alacakları için finansal kiralamaya tabi maddi varlıklar haricinde müşıerilerden alınan ıeminatların tutarı 167.591.629 TL’dir (31 Aralık 2013: 112.320.200). Şirket risk tutarını aşan ıeminatları risk raporlamalarında dikkate almamaktadır. Şirket’in bu şekilde hazırlanan teminatları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 94.617.669 37.576.573 17.406.571 10.059.470 2.161.612 2.024.215 2.000.000 1.445.519 55.523.003 31.885.955 9.157.341 9.633.050 2.672.907 1.948.160 167.591.629 112.320.200 İpotekler Alacak temlikleri Rehinli varlıklar Teminat Mektupları Nakk hlokajlar Teminat çekleri Teminat Senetleri Geri alım garantileri 1.499.784 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacağı yeniden ödeme planına bağlanan sözleşme tutarı 1.961.861 TL’dir (31 Aralık 2013: 2.135.318 TL). Brüt finansal kiralama alacaklarının 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 İnşaat Tekstil ve ıekstil ürünleri sanayi Turizm Ulaşım Basım Metal ana sanayi ve işlenmiş madde üretimi Gıda meşruhat ve tütün sanayi Sağlık ve sosyal hizmetler Tarım, hayvancılık ve ormancılık Finansal aracılık Diğer 214.756.713 138.116.052 124.586.414 65.528.395 63.857.106 26 17 15 8 8 145.800.130 95.300.418 25.327.948 20.180.820 30 19 5 4 - - 52.737.391 17.959.174 12.108.423 9.646.717 276.598 133.591.089 6 2 1 1 0 16 58.182.697 18.475.177 16.983.668 3.858.466 976.437 106.403.295 0 22 833.164.1)72 100 491.489.055 100 12 4 3 Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir. GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM 26 ve SEPBEST MUkA5EEcJ MALI MüŞ*VlRıİIı A.Ş. MiN.lIpsJ Ü 00şrş CaaınI N.fl D.irş:54-5749 . ?Iur. SıcI MşnJ, Iı:O.ıJ5 . q •rJJsrAı.isuL BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade Iilmiştir.) 9- MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Birikmiş amorlisman Mobilya ve demirbaşlar Ozel maliyeiler Net defter değeri Maliyet Mobilya ve demirbaşlar Ozel maliyetler Birikmiş amortisman Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Net defter değeri 1 Ocak 2014 İlaveler 71.980 125.058 45.195 33.377 197.038 78.572 (48.608) (125.058) (17.050) (6.119) (173.666) (23.168) 23.372 55.404 1 Ocak 2013 ilaveler 58.657 125.058 13.323 183.715 13.323 (35.723) (125.058) (12.885) (160.781) (12.885) - - Çıkışlar - - - - - - - Çıkışlar - - - - - - 31 Aralık 2014 117.175 158.435 275.610 (65.658) (131.117) (196.834) 78.776 31 Aralık 2013 71.980 125.058 197.038 (48.608) (125.058) (173.666) 23.372 22.934 10- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2014 İlaveler Maliyet Yazılımlar 979.421 251.141 Birikmiş Amortisman Birikmiş itfa payları (644.359) (213.006) Net defter değeri Net defter değeri - - 31 Aralık 2011 1.230.562 (857.365) 373.197 335.1)62 ilaveler 1 Ocak 2013 Yazılımlar Birikmiş itfa payları Çıkışlar 177.592 (208.007) 801.829 (136352) Çıkışlar - - 31 Aralık 2013 979.421 (644359) 335.062 365.477 — GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM v SERBEST MALİ MÜŞAVIP1I1Ç A.Ş. MUNASEBECI M.,Iü Men,ıı. Ot oşı Cxee,j No:27 Dıfrş:54.571 S??fer/İ5T4NnuL Tki t SkI “r4’92fl Mer,j, PIo.04350.3032. 004017 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinflmcdikçe Türk Lirası Clt”) olarak ifade edilmiştir. 11 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 - 42.398 - 42.398 Türev finansal araçlar gider tahakkukları 12— Türev Finansal Araçlar Türev ürünler: 31 Aralık 2014 Orijinal tutar Swap ve vadeli döviz alım işlemleri ABD Doları ($) AVRO(€) TL TL - - 21.037.500 31 Aralık 2013 Orijinal tutar - 7.231.230 16.714.194 - - - 2l.037.50 - - 16.714.194 21.037.500 31 Aralık 2014 Orijinal tutar Swap ve vadeli döviz satım işlemleri ABD Doları ($) AVRO€ Türk Lirası (TL) TL TL 31 Aralık 2013 Orijinal tutar TL 8.500.000 19.710.650 - - - 5.700.000 16.738.050 - - - - - 16.738.050 19.719.650 Verilen teminat mektupları ve açılan akreditifler: Şirket 935.356 TL <31 Aralık 2013: 684.556 TL) wtarındaki teminat mektuplarını mahkemelere, borçlu olduğu bankalara ve gümrüklere vermiştir. Finansal kiralama konusu yurıdışı mal alımları nedeniyle bankalar nezdinde açılan akreditiflerin tutarı ise 2.118.243 TL’dir (31 Aralık 2013: 2.648.164 TL). 13- ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 188.116 28.691 600.000 817.007 166.551 40.771 480.000 687.322 Kıdem ıazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Personel primleri 31 Aralık 2014 tarihi Bulunmamakiadır). itibarıyla Şirket aleyhine açılan dava bulunmamaktadır (31 2013: Aralık Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikıen sonra emeklilik nedeni ile işıen ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Odenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tuıar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. şartı Kıdem ıazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fnnlamaya tabi değildir ve herhangi bir lhnlama GÜNEY AAĞıMSI!DEMETJU wş sEpern MUH4SLB[CI ı ır. AŞ. MOŞAVıPLıM MALI uaı1.* ıürusı rs1şığwf.C46.Ihe:?1 28 Dğş:5’-5’-5, 42..”agŞrII5tAŞjQt k tı 1 unmama t. ta rıçrı’ 435 5 ‘ Mş’ü, Mı: ‘7 ?O BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘ii”) olarak iflıde edilmiştir.) 13-ÇALIŞAN HAKLARI YOKOMLÜLOĞO (Devamı) Kıdem lazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Tebliğ. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre ıoplam yükümlölüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,45 39,17 3,10 30,39 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen lavan karşılığının enliasyon ile orantılı olarak artmasıdır, Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösıerir. Şirket’in kıdem için. ayarlandığı bir ayda altı tavanı her tazminatı kıdem karşılığı tazminatı iadır. hesaplanmak üzerinden 3.438.22TL) 2014: Ocak TL(l 3.541,37 olan geçerli itibaren tarihinden 1 Ocak2015 Kıdem tazminan karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak balüyesi 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 166.551 183.605 46.206 Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Cari dönemde iptal edilen karşılık tutarı Cari dönem içerisinde ödenen (24.641) (21.214) (4.160) 188.116 166.551 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4. 1 81.529 434.313 104.243 3.410.644 4.720.115 3.439.025 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.084.392 426.648 69.739 1.485.003 734.401 346.198 5.580.779 2.567.6<12 14- PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Peşin ödenen sigorta giderleri Kredi komisyon giderleri Diğer - 28.381 15- DİĞER AKTİFLER KDV Müşıerilerden tali alacaklar Diğer Devreden GÜNEY B*ĞJMSıZ DENETİM ve SEPEST MUMASÜECI UğLI MOŞAVlRtİl 29 Mö,., M.l.Iksİ Eı D.ır:54•57-s. ‘ç e’ . 1. rı., pı 5ı<iı C..c.’,,I hn:Z7 .ı/ISTIOIIuL . hğ 1$. 7 o MŞ’SI$ N.O435O-3O.P -‘:e’ BURGAN FİNANSAL KİR4LAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.) 16- ÖZKAYNAKLAR Şirkeı’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki paylan ıarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 21)14 Ortaklık payı (%) Tutar 36.998.984 1.016 100,00 100 37.0(10.000 100 - - - Burgan Bank A.Ş. Diğer 99.998.552 1.448 100,00 Ödenmiş sermaye 10(1.000.000 Sermaye düzeltme farkları - - 31 Aralık 21)13 Ortaklık payı (%) Tutar - 100.000.000 100.000.000 Şirket’in İescil edilmiş sermayesi beheri nominal 0,0! TL değerinde 10.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Burgan Fınansal Kiralama A.Ş. 2014 yılı içerisinde iki kez sermaye antırımına gitmiştir. Bu artışlardan ilki. 05 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden yapılmış olup şirketin sermayesi kayıtlı sermaye tavanı sınırları içerisinde kalmakla birlikte 37.000.000 TL’den 80.000.000 TL’ye aruırılmıştır. Arttırılan 43.000.000 TL’nin; 5.200.936 TL’si içsel kaynaklardan. 37.799.0M TL’si ise nakit sermaye ıaahhüdü yolu ile sağlanmıştır. Burgan Finansal Kiralama AŞ’nin 06 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Şirketin kayıtlı sermaye tavanı’nın 80.000.000 TL’den 200.000.000 TL’ye çıkarılmasına ve bu kapsamda Şirket esas sözleşmesinde gerekli değişikliklerin yapılmasına karar verilmiştir. Burgan Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu tarafından kayıtlı sermaye tavanı’nın 200.000.000 TLye çıkarılması kararı alınması ve gerekli işlemlerin yapılması ile hirlikıe Il Kasım 2014 tarihli Yönetim Kurulunda şirketin sermayesinin nakit 20.000.000 TL daha arttırılarak 100.000.000 TLye çıkarılmasına karar verilmiştir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler, birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci ıertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %S’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin TrYini aşan dağıtılan karın % lO’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin 1c50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 2013 yılı karına ilişkin alınan Yönetim Kurulu Kararına istinaden, geçmiş yıl karının 297.420 TL’si yasal yedek akçe olarak, geriye kalan 5.650.962 TL’si ise olağanüstü yedek akçe olarak sınıfiandırılmıştır. 17- DİĞER YABANCI KAYNAKLAR Alınan avanslar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4,501.887 9.887.521 Alınan avanslar, yapılmakta olan finansal kiralama sözleşmeleri kapsamında, finansal kiralama müşterilerinden tahsil edilmiş tutarları göstermektedir. GÜNEY İAĞıMSIZ DENETİM ve SEPEST MuNA[BEcŞ MALI MÜŞAV<RLIŞÇ A.Ş. Ma,Iü 30 On Cödlt,I N.:27 Iı.rı,flş.j Dörş:S4-57.5 Ş.4.a.?ltr/J5TAMiuL Tkö4 Skiı 7• 7fl $.nüM.:O’43$O-31.’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi heliilmedikçe Türk Lirası (IL”) olarak ifade edilmiştir.) 18 ESAS FAALİYET GİDERLERİ - 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait genel işleıme giderleri aşağıdaki gibidir: Sigorıa Giderleri Vergi, resim ve harç giderleri Noter giderleri Hizmet giderleri(*) Kira ve diğer hizmet giderleri Kiralama Operasyonları Işlem Giderleri Mahkeme ve dava giderleri Nakliye ve hammaliye giderleri Amortisman giderleri Ekspertiz giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Bilgi işlem giderleri Nakil vasıta giderleri Haberleşme giderleri Diğer (r9 (*) (**) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1.903.601 585.668 664.874 395.432 379.787 349.140 338.437 285.045 236.174 176.275 170.716 163.627 148.595 103.445 423.905 1.394.885 641.734 570.912 220.128 305.152 578.233 112.220 160.694 220.880 124.757 332.710 129.674 137.189 86.626 258.015 6.324.722 5.273.809 Hizmet giderleri inceleme araştırma, çeviri, temizlik ve ortak giderlere katılım paylarından oluşmaktadır. Diğer giderler kalemi temsil, ağırlama, ilan, matbua ve kırtasiye giderlerinden oluşmaktadır. 19- DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Müşterilere yansıtılan noıer ve diğer hizmet giderleri Sigorta komisyon geliri Diğer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4.630.869 632.472 242.598 3.803.856 570.861 133.071 5.505.939 4.507.788 ÇONEV BAĞMÇIZ oEtıcTIM eş S£eEST MUHASEBECI MaLı M1JŞ4V1a111’ A.Ş. il Masın Mahallesi 0a,t:54-57-59 Tlcar ‘ - SkI G.dşre Caağesi Nc:27 şer!lSTANUl .47 Cfl MırSü MD:O_435O.3O3?br,’” BURGAN FiNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinhlmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.) 20- VERGi VARLIK VE YOKOMLOLÜKLERİ Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançlan istisnası, yatınm indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temenü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık fınansal karlan üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın l4’üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Şirket, vergilendirilebilir gelirinden indirim kalemi olarak kullanabileceği sermaye harcamalarıyla ilgili yatırım indirimlerinden dolayı 2009 yılında kurumlar vergisi ödememiştir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indidlebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler Dönem karı vergi yükümlülüğü — net 2014 2013 3.275.394 (1.840.068) 2.398.246 (1.712.080) 1.435.326 686.166 Şirket’in 157.493 TL tutarında ödenecek diğer vergiler ve primlerden oluşan vergi yükümlülüğü bulunmaktadır. vi SERBEST MUHASEBECI ÜNEY aAĞıMSız DENETIM MALI MÜŞAVIRLIK A.Ş. Ceddeil tıc27 MaLlaR Mahaişsi E ki Büyühdat 32 Tkar 5 Mrsis No:O435O3O2 - BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.) 20 VERGİ VARLIK VE YÜKOMLÜLÜKLERİ (Devamı) - 2013 2014 Vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri Cari vergi gideri(*) (*) 386058 (3.197.736) 791.551 (2.331.083) (2.811.678) (1.539.532) Şirketin 2013 kurumlar vergisinden alacağı olan 77.658 TL vergı geliri 2014 yılı cari vergi giderinden düşülmüşıür. Cari yıl vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2013 2014 Vergi öncesi kar 14.920.120 7.487.934 %20 vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler (2.964.024) 172.346 (1.497.587) (41.945) Cari yıl vergi gideri (2.811.678) (1.539.532) Erteknmiş vergiler Şirket, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak enelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçlan fınansal tablolarda nedeştirilerek gösterilmektedir. Şirket, vergilendirilebilir gelidnden indirim kalemi olarak kullanabileceği sermaye harcamalarıyla ilgili yatırım indirimlerinden dolayı 31 Aralık 2008 tarihine kadar kurumlar vergisi ödememiştir. Şirketin, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış yatırım indirimi bulunmamaktadır. 33 GÜNEY ACrMSIZ DENETİM vş SERBEST MUN4SEPECİ MALİ MÜŞAYıRLIM A.ş. Ma,ıü ‘t.,r4ı1., E’,’ SGvüoeş Caş,,ı s.27 C.ir.5J. ‘•b’ 4T>’»ss.nrils Tüiu !iLışııt4ı fr4f e sş..Is M.:O33SŞ42 t — BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi beIiilmedikçc Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20- VERGi VARLIK VE YOKOMLOLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici Farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklednin etkileri, yürürlükteki vergi oranları kullanılarak aşaıda özetlenmiştir: Toplam üeçici farklar 31 Aralık 31 Aralık 2013 2014 Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılıkları Kanuni takip kur Farkları Peşin Komisyon Bonus karşılığı Diğer 10.272880 188,116 28.891 1.815.364 733.763 600.000 53.459 8.096.062 166.551 40.771 2.049.252 - 480.000 43.221 Ertelenmiş vergi varlıUarı Finansal borçlardeğerleme Farkları Türev işlem değerlemesi (59.681) (944.792) (118.147) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi varlıklan, (net) - Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 2013 2014 2.054.576 37.623 5.778 363.073 146.753 120.000 10.692 1.619.212 3.3,311 8.154 409.850 2.738.495 2.175.172 - 96.000 8.645 (11.936) (188.956) (23.629) (200.894) (23.629) 2.537.61)1 - 2.151.543 Erlelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıda helirtilmişıir: 1 Ocak Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 2014 2013 2.151343 386,058 1.359.992 791.551 2.537.601 2.151.543 GÜNEY BAĞıMsız DENETİM ve SEflers, MUHASE!ECI MALI MÜŞAVIRLhÇ Ma,ını MhbİFrsı Ç.cı,sı i.ı;27 YAN Mersi1 N0Şj350 3 .5/ •4)D4’pŞ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇİKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi hellılilmedikçe Türk Lirası (it) olarak ifade edilmiştir.) 21 - İLİŞKİLi TARAF AÇIKLAMALARI Bilanço kalemleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 130.419 1.708 336,M9 3.270 16.675.615 9.260.759 16.807.742 9.600.678 Bankalardan alacaklar Vadesiz mevduat Burgan Bank A.Ş. Burgan Bank S.A.K Vadeli mevduat Burgan Bank A.Ş. Finansal kiralama alacakları (Net) Burgan Bank A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Burgan Porılöy Yönetimi A.Ş. 659.982 l 20.977 - 151.116 76.977 - 780.959 228.093 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 251.634 - 251.634 - Finansal borçlar Burgan Bank S.A.K Burgan Bank A.Ş. 234.952.200 16.419.240 359.918.500 - 251.371.440 359.948.500 Muhtelif borçlar Burgan Bank A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - - 14.101 - - 13.101 463.648 490.655 463.648 490.655 12.047 9.652 4.898 9.730 3.699 26.603 13.429 Gelir tablosu kalemleri Bankalardan elde edilen faiz gelirleri Burgan Bank A.Ş. Finansal kiralama faiz gelirleri Burgan Bank A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Burgan Portlüy A.Ş. - GÜNEY AĞolSiZ D£N£T1h4 ve SEPBEST MUHASEBECI MALI MUŞ6VlPLI A.Ş. 2 - Nö,IP M.h.ııpsı Oaiit.543’59 OC rt CaCdesI No:27 ,ıyer/ISTANBUı Öt’fl ili,,p Sk M.’ıIı Nu;O43503031’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi beliilmedikçe Türk Lirası (TL’) olarak ifade edilmiştir.) 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 21)13 31 Aralık 2014 Türev ürünlerden kaynaklanan gelirler 944.792 Burgan Bank A.Ş. Kredi faiz giderleri Burean BankS.A.K. Burgan Bank A.Ş. Komisyon giderleri Burgan Bank A.Ş. Burgan Bank S.A.K. - 944.792 - 7.974.5)8 816.252 5.821.887 51.084 8.790.771) 5.872.971 32.645 27.627 1 8.642 - 46.269 32.645 Türev ürünlerden kaynaklanan giderler Burgan Bank A.Ş. 42.398 - 42.398 - Diğer faaliyet giderleri Burgan Bank A.Ş. 2014 yılında Şirketın 1 ‘inci derece 1.175.638 TL’dir (2013 978.966 TL). imza yetkilisi yöneticilerine 208.655 64.792 208.655 64.792 yapılan brüt toplamı ödemeler Bilanço dışı kalemler İlişkili şirket aracılığıyla verilen teminatlar ve akredifıler Burgan Bank A.Ş. Akreditifler Burgan Bank A.Ş. Teminat mektupları - - 2.118.243 935.356 2.648.164 684.556 3.053.599 3.332.720 ZONEY RAIMSIZ DENETİM ve SERBEST MUHASDCCİ MALI MÜŞAVİRLİK .$. C.<tlhI N,:27 Ms,IaA M.£I.$Ş,%ŞiI 94yDOşn IİSTAPJUt 0.Ş,ş.54.57.54nt4.4’Şfrfşe JU VLII4I SIOı*.:*Tbt1 Nınis Na;O43SO1’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi bellılilmedikçe Türk Lirası ÇTL’) olarak ifade edilmiştir.) 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Bilanço dışı kalemler (devaım) Törev ürünler: Buran Bank A.Ş. 31 Aralık 2014 Orijinal tutar TL 31 Aralık 2013 Orijinal tutar TL Swap ve vadeli döviz alım işlemleri ABD Doları ($) - - AVRO(€) TL 16.711.194 7.831.230 - 21.037.500 21.037.500 16.714.194 21.037.500 31 Aralık 2014 Orijinal tutar TL 31 Aralık 2013 Orijinal tutar TL Swap ve vadeli döviz satım işlemleri ABD Doları (S) AVRO€ Türk Lirası (TL) 19.710.650 8.500.000 - - - - - - 5.700.000 16.738.050 - - 16.738.050 19.710.650 NE Y DACJMSIZ DENETİM ve SERBEST MW4ASEBECİ MALI MO$AVIRt.IK A.Ş. 27 —‘ ‘ MaİJÜ Mahaiesl DaJro:54-57-59 Ticar MniıNo: ki OOyOkdQrQ Caddesi Na:!? 5 ‘yer/ISTANBUL . 0:. 43 Ç2fl BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi heliıtilmedikçe Türk Lirası (‘TL’) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirkete finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak ıanımlanır. Şirket finansal kiralama işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek ve müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye’de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Varlıklar Türkiye Avrupa ülkeleri Diğer 722.476.160 Yükümlülükler 3,75 209.288.228 65.472.046 359.998.603 32,97 10,31 56,72 100 634.758.877 100 96,25 - - 28.179.235 750.655.395 31 Aralık 2013 Varlıklar Türkiye Avrupa ülkeleri Diğer 508.110.955 734.100 Yükümlülükler 99,86 0.14 . - 100 54)8.845.355 85.303.778 142.649.357 231.903.208 18.43 30.82 50,75 462.856.343 100 Piyasa riski Piyasa riski, Şirketin sermaye ve kazançları ile Şirkeı’in hedeficrini gerçekleştirme yeteneklerinin, faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyadarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini, likitide riski, kur riski ve faiz riski haşlıkları altında takip etmektedir. Yatırım politikası Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yatırım Politikasının uygulanması ve Yatırım Ilkelerine uyulması Şirket’in sorumluluğundadır. Şirket bir finansal kiralama şirketi olarak müşıerilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski, faiz riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Fon Yönetimi bu riskleri yönetirken Şirketin varlık ve yükümlülük yapısına odaklunmaktadır. Fon Yönetimi, Şirket’e fon sağlama, oluşan likidite fazlasını yüneıme, açık pozisyonu ve faiz oranı riskini dengeleme L’örevlerinin yanısıra faaliyet sonuçlarında oluşahilecek dalgalanmalan minimum seviyede tutmayı amaçlamaktadır. Fon yönetimi ayrıca piyasa düzenleyicisinin gerektirdiği yasal düzenlemelere uyulması unsurlarını da gözetmektedir. 38 ACJM5IZ DENETİM e SEReEST MUK£.SECCl MALI ..OŞAVIaLİ.( A.ş. V• M.4sltpJ E 1 !alflJr’ş Csev.,l No;27 ,.‘•?5•.57.59 eüİ$TANSut 7 T;c.r skıı ?‘ Mp,Iı N,;O.4350.30j? D*O . BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası ÇTU’) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski Likidite riski, Şirket’in net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Likidite riski sektördeki sorunlar ya da bazı fon kaynaklarının kısa süre içerisinde tükenmesine yol açan kredi notundaki düşüşlerden kaynaklanır. Likidite riski Fon Yönetimi tarafından günlük olarak takip edilmekledir. Bu riske karşı önlem olarak yönetim, finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir. Ayrıca, yönetim mevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte beklenmeyen değişmelere önlem olarak, hissedarlardan ve kurumsal yatırımcılardan yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sağlamaktadır. Aşağıdaki tablolar, Şirketin varlık ve yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan tutarları vade tarihlerine kalan dönemi haz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir. Şirket’in ayrıca yükümlülükleri üzerinden ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Aralık 2014 Defter flğri 3 aya kadar 3 ay 1 yıl arası 1 yıl Syıi arası Alınankrndiler Diğer Borçlar Diğer yabancı kaynaklar 585,057.076 42.790.088 4.501.887 55.701.001 42.790.088 4.501.887 171.576.280 415.415.832 - - - - Pasif Toplam 632.349.051 102.992.776 172.576.280 415.415.832 5 Yıl ve üzeri Vadesiz - - - - - - - - Toplum Sözleşme ı 642.693.113 42.790,088 4.501.887 689.985.068 31 Aralık 2013 Defter flğri 3 aya kadar 3 ay 1 yıl arası 1 yıl 5 yıl arası Alınan krediler Diğer Borçlar Diğer yabancı kaynaklar 420.424,211 31.009.339 9.887.521 45.148.799 31 .009.3.’9 9.887.521 98.379.471 304.802.235 Pasif Toplam 461.321.071 %6.045.659 98.379.471 31 Aralık 2014 3aya kadar Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru lürevleri: Giriş Çıkış 21.037.500 19.710.650 Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 21.037.500 19.710.650 - - 31 Aralık 2<113 3aya kadar Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru ıürevleri: -Giriş Çıkış 16.714.194 16.738.050 Toplam nakit girişi Toplaın nakit çıkışı 16.714.194 16.738.1)50 - 5 Yıl ve üzeri Vadesiz Toplam Sözleşme Tutan 448.330.505 31.009.339 9.887.521 - - - - - - - - - - 31)4.802.235 - - 3ay 1 yıl arası 1 yıl 5 yıl arası SYıl ve üzeri . - - - . . - - . - - - . - - - 21.037.50<) 19.710.650 3ay 1 yıl arası Iyıl 5 yıl arası 5Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam - - . . . - - - - . . - - . - - GÜNEY 489.227.365 Faizsiz 0.OİM* 39 ni Toplam 21.037.500 19,710.650 16.714.194 16.738.050 16.714.194 16.738.050 BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AiT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (‘ii”) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Kur riski Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleşıirmiş olduğu işlemlerden kaynaklanan belli bir mikıar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Döviz pozisyonu günlük olarak Fon Yönetim ıarafından izlenmekıe ve Planlama Kontrol tarafından aylık olarak vade ve para cinsleri bazında oluşturulan tablolarla raporlanmaktadır. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla vadeli döviz işlemleri gerçekleştirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasifler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 201$ Varlıklar ABD Doları AVRO Diğer - - - TL Toplam 609 609 944.792 944.792 9.600 16.981.908 718.062.468 78.776 373.197 4.720.115 2.537.600 5.580.780 749.289.845 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak Sınıflandınlan FV Alım Satım Amaçlı Türev flnansal varlıklar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar(net) Bankalar Finansal kiralama alacakları(*) Maddi duran varlıklar. (net) Maddi olmayan duran varlıklar. (net) Peşin ödenmiş giderler Enelenmiş vergi varlığı Diğer aktifler 11.674.948 329075.178 3.399.130 261.794.073 - - - - - - - - - - - - 5.005 8.347 9.600 1.867.405 127.113.383 78.776 373.197 4.720.115 2.537.600 5.567.428 Toplam aktiller 340.750.126 265.198.211) 128.605 143.212.905 Alım Satım Amaçlı Türev Onansal yükümlülükler Alınan krediler(*i Diğer borçlar Diğer Yabancı Kaynaklar Odenecek vergi ve yükümlülükler Borç ve gider karşılıklan 309.972.304 1 1 .700.435 999.791 244.036.553 19.403.097 2.283.445 77.158 6.964 3 - . - - - - Toplam pasifler 322.672.530 265.198.210 18.077.596 (524.885) Net yalıancı para pozisyonu - - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar (19.710.650) Net Nazım Hesap Pozisyonu (19.710.650) - - 40.425 79.832 30.971.061 1 1 .679.592 1.218.648 1.592.819 817.007 585.057.076 42.790.088 4.501.887 1.592.819 817.007 84.125 46.279.127 634.758.877 44.380 96.933.978 114.530.96% 21.037.500 21.037.500 (19.710.650) - - - - - - - . - - 21.037.501) 1.326.850 (*) Değerlemeye tabi tutulmayan 1.365.550 TL tutarındaki yabancı para takipteki krediler, kur riski tahlosunda dikkate alınmamaktadır. (**)Yukarıdaki tablo Finansal Kiralama şirketinin yabancı para neL genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince düvize endeksli varlıklar Iinansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 59.109.032 TL (31 Aralık 2013: Yoktur. ) tutanndaki alınan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya yabancı para olarak dahil edilmektedir. ğONfş S4CıMır DENCTJM şş $EltS Mali MU5*vjRıJ A.Ş. MasI.3 40 ?ığrp, a.ıı,:7r Mpnı, d..O-4jSC.33, BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (‘il”) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2(113 Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak Sınıflandınlun FV Satış amaçlı elde tuıulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar(net) Bankalar Finansal kiralama alacakIarı() Maddi duran varlıklar, (net) Maddi olmayan duran varlıklar, (net) Peşin udenmiş giderler Erıelenmiş vergi varlığı Diğer aktifler Diğer AVRO ABD Dolan - . - TL Toplam 683 683 310.600 9.850.815 488.889.420 23.372 335.062 3.439.025 2.151.543 2.567.602 507.568.122 - - 1.475.839 271.909.010 6.187.549 166.542.285 54.925 203.941 . . - - - - - - - - - - 54.486 293.877 969 310.600 2.132.502 50.234.184 23.372 335.062 3.439.025 2.151.543 2.217.270 Toplam aktifler 273.439335 173.1)24.711 259.835 60.844.241 Alım Satım Amaçlı Türev flnansal yükümlülükler Alınan krediler Diğer borçlar Diğer Yabancı Kaynaklar Odenecek vergi ve yükümlülükler Borç ve gider karşılıklan 42.398 152.374.185 3.281.679 2.620.119 - - 219.261 .563 25.676.991 6,548.157 188.276 1.945 2 . - 1 8.6. 187 2.048.724 719.243 805.552 687.322 42.398 120424.2! 31 .009.339 9.887.521 805.552 687.322 Toplam pasifler 281A8711 - - Net yabana para pozisyonu (8.047376) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar 16.714.194 Net Nazım Hesap Pozisyonu 16.714.193 - - - - 158318381 190.223 22.861.028 462.856343 14.71>6331) 69.612 37.983.213 44.711.779 . - (16.738.050) (16.738.(>50) . - . . 16.714.194 (16.738.050) (23.856) (*) Değerlemeye tabi tutulmayan 1.277.233 TL tutarındaki yabancı para takipteki krediler, kur riski tablosunda dikkate alınmamaktadır. Aşağıdaki tablo, Şirketin ABD Doları, Avrodaki %10 luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Aşağıdaki tutarlar ABD Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10 luk değer artışının gelir tahlosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır. ABD Dolan Avro Diğer para birimleri Kar/(Zarar) KarI(Zanr) 31 Aralık2013 31 Aralık2013 (163.305) (52.489) 4.448 866.682 (203.172) 6.961 Yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilme kurları aşağıdaki gibidir: AVRO ABD Doları 2014 2,8207 2.3189 2013 2,9365 2,1343 GONrY bAğIMSIZ DÇIC’IM .. sflSv MALI I’LJ$ÖVIŞL* A.Ş. M...I,ı M.%ıI.g.L,>I ‘O*ş.ş üMşr,ft ‘wu-4350.34J*. BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helirtilmedikçe Türk Lirası (it’) olarak ifade edilmiştiri 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişikliklerin önansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yoi açması. Şirket’in faiz oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Şirket bu riski bertaraf etmek amacıyla hem ünansal kiralama sözieşmclerink hem de alınan kredilerini çoğunlukla sabit faiz ile düzenlemektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in hesapladığı analizlere göre yabancı para faizlerde %0,1 oranında faiz artışıİ(azalışı) oluşması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla faize duyarlı yabancı para cinsinden yükümlülüklerin net bugünkü değerinde 333.233 TL artış / azalış oluşmaktadır (2013: 352431 TL). Aşağıdaki tahlolar, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerini hilanço tarihinde, sözleşmede yer alan faiz oranı değişimlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir. 3ayu kadar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan oıarak sınınandınlan EV Alını saıım amaçlı sınıflandınlan türev flnansal varlıklar Saıış amaçlı elde ıuıulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar(net) Hankalar Fınansal kiralama alacaklan Maddi duran varlıklar, (net) Maddi olmayan duran varlıklar. (neı) Peşin Odenıııiş Giderler Enelennıiş vergi varlığı Diğer akıifler 31 Aralık2014 5 \‘ıl 1 yıl ve üzeri 5 yıl arası 3ay 1 yıl arası 609 609 944.792 - 6 .675 .6 l5 43.013.353 - 138.865.153 428.61 ı .542 - - 78.997.462 - - - - - 138.865.153 328.611.542 78.997.462 Alınan krediler Diger Borçlar Diğer yabancı kaynaklar Odenecek vergi ve yüküııılülüklcr Borç ve gider karşılıklan 397.556.263 187.500.813 - - . - Toplam pasifler Nel yeniden fiyallondırma pozisvonu Toplam 914.792 60.633.7641 Toplamaktiner Faizsiz - - - - . . . - - . - 397.556.263 187.500.813 - - (336.922.503) (48.635.660) 428.611.542 78.997.462 9.600 306.293 29.940.508 78.776 373.197 4.720.115 2.537.600 5.580.780 9.600 16.981.908 719,428.018 78.776 373.197 4.720.115 2.537.600 5.5813.780 43.547.378 750.655.395 42.790.088 4.501.887 1.592.819 817.007 585.057.076 42.790.088 4.501.887 1.592.819 817.007 49.701.80) 634.758.877 (6.t54.323) 115.896.518 - Türev fınansul araçlardan kaynaklanan Nakit girişler Nakit çıkışlar 21.037.500 19.710.650 - - . 42 - . - . 21.037,500 19.71(3.650 GÜNEY AIıqı DENLIM ve SERLEST MuMAS£3ecl MALI MÜŞAVILJK tŞ. Mau.I N*£ıMk,J ı*flIyğŞvşr, Cnoş.i MtV .wı. *.ğj “nşIl5tA,sIuL tkjret %1! 1Seni, N.:Ş4351-313?’ BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Urası (it”) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RiSKLERiN NİTELİĞİ VE DÜZEYi (Devamı) 31 Aralık2013 3 uyu kadur 1 yıl 3 uy 1 yıl arası 5 yıl arası ve 5 Yıl üzeri Gerçeğe uygun deger farkı karizarara yansıtılan olarak sınıfland,nian FV Satış aıııaçlı elde tutulan e durdurulan faali3edere ilişkin varlıklar(neı) Bankalar Finansal kjralaıııa alacaklan Maddi duran varlıklar, (net) Maddi olmayan duran varlıklar. (net) Peşin Odenıııiş Giderler Enelennıiş vergi varlığı Dieraktifler - 9.260.759 36.736.775 104.741.953 - - - 261.374.394 28.625.762 - - - - - - - Toplam uktifler Alını saıım amaçlı türev finansal yükümlülükler Alınan krediler Diğer Borçlar Diğer yabancı kaynaklar Odenecek vergi ve yükümlülükler Borç ve uider karşılıklan Tııplnm pusifler 261.374.394 - 28625.762 45.997.534 104.744.953 32.398 41684,583 - - 88.533.474 288.206.154 - . - - - - - - - - - - . - - - 43.726.981 88333.374 288.206.153 2.27(1.553 16.211.479 (26.831.760) Fair.iı Toplum 683 683 310.600 590.056 58.684.769 23.372 335.062 310 600 9.850.815 490.166.653 23.372 335.062 3.439.025 3.439.025 2.151.543 2.567.602 2.151.543 2.567.602 68A02.712 508.845.355 31.009.339 9,887.521 805.552 687.322 42.398 420.424.211 31.009.339 9.887.521 805.552 687.322 . 42.389.733 462.856333 28.625.762 25.712.978 45.989.012 - - - - Net yeniden flyatlundırmu pıızisyonu Türev fınansal aruçlurdan kuynaklanan 16.714.194 16.738.050 Nakit girişler Nakit çıkışlar . . . - . - 16.714.194 16.738.050 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla tinansal araçlara uygulanan ortalama Iıiz oranları aşağıdaki gibidir: ABD$(%) 31 Aralık2014 AVRO(%) 31 Aralık 2013 TL<%) ABD$(% AVRO<% TL(%1 Varlıklar 5,75 Bankalar 1,00 1,00 6,50 6,57 6,00 14,54 0.75 Finansal kiralama alacaklan 7.00 0,75 6.54 14.23 Yükümlülükler Finansal borçlar 3,25 3,33 12.87 3.15 4.41 8,70 GÜNEY PÖCIMSIZ btEETIu vi SERBEST MUHASC*ECI MÖLI MOŞ*vlpıl.ç a.ş. Mi;iş Mah.PIş,ı f OVÜ*E1ŞTŞ C.ddnl Ne:7 43 Mşru, .:O’43so ‘ı “1, BURGAN FİNANSAL KİR4LAMA A.Ş. 1 OCAK-31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi helinilmedikçe Türk Lirası (‘IV’) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELiĞİ VE DÜZEYİ (Devam!) Fürnasat ara çknn gerçeğe uyguıı değeri Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfıye dışında tarafların nzası dahilindeki bir işlemde. bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kota edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır. Şırket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak bu finansal tablolarda sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayahilir. Finansal kiralama alacakları ve alınan krediler dışındaki kısa vadeli varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin iskonto etkisinin önemsiz oluşu sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmekıedir. Bilançoda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, benzer özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa deeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak lespit edilmiştir. Aşağıdaki tabloda, finansal tahlolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır. Finansal kiralama alacaklan, (net) Alınan krediler Gerçeğe uyL’un deüer Defter değeri 31 Aralık 21)13 31 Aralık 21)14 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 136.218.389 120.424.211 739.610.949 597.626.244 416.876511 410.161.027 694.338.339 585.057.076 Fınansal varlıklann ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, hirbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmekıedir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenehilen fiyatının hulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler. varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin hulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmekıedir. ;ÜNEY ö4CıMSıZ DENETİM ve S£PE5T MU4A5E21C1 MALı MUŞAVIPaıK A.Ş. 44 Men$M.s.435o.),. BURGAN FİNANSAL KiRALAMA A.Ş. 1 OCAK -31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FiNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tuıarlar aksi belinilmedikçe Türk Lirası (‘TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Şirkeıin hilançosunda gerçeğe uygun değerinden gösıerilmekte olan finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri: 31 Aralık 21)14 Seviye 1 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım satm amaçlı türev ünansal Varlıklar 609 Seviye 3 Seviye 2 - - 944.792 - - 609 944.792 - - - - - - Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 - - - - Toplam varlıklar Alım saım amaçlı türev finansal yükümlülükler Toplam yükümlülükler - 31 Aralık 2013 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 683 Toplam varlıklar 683 Alım saim amaçlı türev ünansal yükümlülükler - Toplam yükümlülükler - 42.398 - 42.398 - 23- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Burgan Finansal Kiralama AŞ’nin 24 Şuhaı 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında, fakioring konusunda laaliyetıe bulunmak üzere toplam 20.000.000 (Yirmimilyon) TL nakdi sermayesi olacak şekilde, Burgan Faktoring A.Ş. unvanlı şirkeıin kuruluşuna, her biri t (Bir) TL itibari değerde, 1.000 adet hisseye karşılık olmak üzere 1.000 TL sermaye ile kurucu orlak olarak iştirak edilmesine, söz konusu Şirketin kuruluşu için gerekli izinlerin alınması. Esas Sözleşmenin hazırlanması ve gerekli tüm iş ve işlemler için Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. wş Mana 45 MALI IOŞAVIRLU A.Ş ,r Cağ,U NI:?? M,hj,B..si /PSTII4UL iöşnft Iü:O.435Ş30’’
Benzer belgeler
2016/06/30 Financial Statements of the Royal Bank of Scotland Plc
Carı Vergi Varl,ğı
Eo:lenmiş Vergı Vaılığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TL:TL:.LAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN BiRAN VARLIKLAR INcil
Salış Amaçlı
Durdurulan Faaliy eıiere Ilişkin
DİĞER AKTİFLER