1 Ocak-30 Haziran 2009 Ara Hesap Dönemine

Transkript

TAT KONSERVE SANAYĠĠ A.ġ.
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU
Tat Konserve Sanayii A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na
GiriĢ
Tat Konserve Sanayii A.ġ.‟nin (“ġirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30
Haziran 2009 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu,
kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değiĢim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme
yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca
yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.
Ġncelemenin kapsamı
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama
sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin
uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız
denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan,
inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme
konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü
açıklanmamıĢtır.
Sonuç
Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası
Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Burç Seven
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
Ġstanbul, 29 Temmuz 2009
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ....................................................................................................................
1-2
KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI .........................................................................................................
3
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU.............................................................................. ..........
4
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI .............................................................................................
5
KONSOLĠDE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI ..........................................................................
6
KONSOLĠDE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ...........................................
7-40
DĠPNOT 1
DĠPNOT 2
DĠPNOT 3
DĠPNOT 4
DĠPNOT 5
DĠPNOT 6
DĠPNOT 7
DĠPNOT 8
DĠPNOT 9
DĠPNOT 10
DĠPNOT 11
DĠPNOT 12
DĠPNOT 13
DĠPNOT 14
DĠPNOT 15
DĠPNOT 16
DĠPNOT 17
DĠPNOT 18
DĠPNOT 19
DĠPNOT 20
DĠPNOT 21
DĠPNOT 22
ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .............................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR .......................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ......................................................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR .................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLAR .......................................................................................................
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................
STOKLAR ............................................................................................................................
CANLI VARLIKLAR ...........................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ........................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ..........................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .....................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................. ........................
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.........................................................................
ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ .........................................................................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER .................................................................................
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER ...........................................................
FĠNANSAL GELĠRLER........................................................................................ ................
FĠNANSAL GĠDERLER........................................................................................ ...............
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER .............................................................................................. ......................
DĠPNOT 23 VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .............................................................
DĠPNOT 24 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ..................................................................................
DĠPNOT 25 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .
DĠPNOT 26 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR .............................................................
DĠPNOT 27 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR....................................................................................................
7
8-10
11-14
14
15
15-16
17
18
18
18
19-21
21
21
21
22-23
23
24
25-26
26-27
27
28
28
29-30
31-34
34-40
40
40
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ġncelemeden
geçmiĢ
30 Haziran
2009
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık
2008
341.989.148
1.026.352
8.865.882
149.783.199
81.078.879
68.704.320
145.457
109.448.376
41.301.274
31.156.639
341.727.179
322.703.177
339.128
137.124.704
73.691.257
63.433.447
39.239
129.582.075
23.264.684
32.091.378
322.441.208
22
261.969
261.969
5
10
11
12
23
15
196.154.036
105.260
1.677.374
5.112.519
162.370.474
445.017
22.112.775
4.330.617
203.574.456
76.196
10.543.256
3.842.169
159.159.556
564.482
26.690.699
2.698.098
538.143.184
526.277.633
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-Diğer ticari alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
4
5
24
7
8
9
15
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KAYNAKLAR
Ġncelemeden
geçmiĢ
30 Haziran
2009
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık
2008
24
7
15
272.461.731
184.023.571
78.668.150
13.940.700
64.727.450
9.770.010
331.569.913
262.511.552
63.040.178
9.049.729
53.990.449
6.018.183
6
14
15
79.392.062
71.319.998
7.966.037
106.027
36.317.413
29.139.700
7.071.686
106.027
186.289.391
154.906.432
136.000.000
21.601.088
9.131.884
1.307.362
60.404
(28.319.894)
15.125.588
158.390.307
139.780.844
136.000.000
21.601.088
9.131.884
1.307.362
60.404
(24.039.495)
(4.280.399)
31.382.959
18.609.463
538.143.184
526.277.633
Dipnot
Referansları
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
6
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Hisse Senetleri Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Zararları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Azınlık payları
TOPLAM ÖZSERMAYE VE
YÜKÜMLÜLÜKLER
2
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT
ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, TL olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Devam Eden Faaliyetler
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2009
Ġncelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 30 Haziran
2009
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2008
Ġncelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 30 Haziran
2008
SatıĢ Gelirleri (net)
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR
17
17
320.595.202
(253.704.195)
66.891.007
168.733.429
(135.584.819)
33.148.610
285.376.656
(235.991.279)
49.385.377
136.218.385
(113.890.862)
22.327.523
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
FAALĠYET KARI
18
18
(26.234.393)
(11.859.039)
(4.793)
1.239.191
(851.113)
(14.100.382)
(5.949.714)
(2.107)
391.134
(12.174)
(23.510.004)
(10.514.761)
(4.989)
3.874.738
(934.228)
(12.345.561)
(5.297.629)
(3.119)
1.688.980
(500.172)
29.180.860
13.475.367
18.296.133
5.870.022
1.270.350
32.466.960
(42.996.163)
402.784
19.128.799
(9.589.554)
(1.151.822)
15.025.669
(26.757.448)
751.774
7.872.904
(8.506.359)
19.922.007
23.417.396
5.412.532
5.988.341
(4.577.924)
(4.884.831)
(2.457.914)
(4.106.677)
DEVAM EDEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI
15.344.083
18.532.565
2.954.618
1.881.664
Toplam Gelir’in Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
218.495
15.125.588
2.736.585
15.795.980
(1.256.430)
4.211.048
435.036
1.446.628
Hisse BaĢına Kazanç
Nominal değeri 1 Ykr olan
bin hisse baĢına kazanç
1,11
1,16
0,31
19
19
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karındaki / Zararındaki Paylar
Finansal Gelirler
Finansal Giderler
10
20
21
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir Gideri
ErtelenmiĢ Vergi Gideri
23
3
0,11
ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
NET DÖNEM KARI
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2009
Ġncelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 30 Haziran
2009
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2008
Ġncelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 30 Haziran
2008
15.344.083
18.532.565
2.954.618
1.881.664
Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider)
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
-
-
2.533.110
2.533.110
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
-
-
2.533.110
2.533.110
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR / (GĠDER)
15.344.083
18.532.565
5.487.728
4.414.774
218.495
2.736.585
(1.256.430)
435.036
15.125.588
15.795.980
6.744.158
3.979.738
Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider)’in Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
4
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU
Dipnot
Referansları
Ana ortaklık dıĢı pay ve vergi öncesi dönem karı
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit tutarının vergi öncesi dönem karı
ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Faiz gideri
21
Amortisman ve itfa payları
11,12
Kıdem tazminatı karĢılığı
14
ġüpheli alacak karĢılığı
7
Diğer çeĢitli karĢılıklar
15
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karındaki paylar
10
Gelir tahakkukları
15
Canlı varlıklar makul değer (artıĢı) / azalıĢı
9
Maddi duran varlık satıĢlarından kaynaklanan karlar
19
ĠĢtirak hisse satıĢ karı
19
Finansal borçların gerçekleĢmemiĢ kur farkı (geliri) / gideri (net)
Faiz geliri
20
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi faaliyet geliri
Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki artıĢ
7
ĠliĢkili taraflardan alacaklardaki artıĢ
24
Stoklardaki azalıĢ
8
Canlı varlıklardaki artıĢ
9
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklardaki azalıĢ
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artıĢ) / azalıĢ
15
Diğer duran varlıklardaki artıĢ
15
Ticari borçlardaki artıĢ
7
ĠliĢkili taraflara borçlardaki artıĢ / (azalıĢ)
24
Diğer yükümlülüklerdeki azalıĢ
15
Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit
Ödenen kıdem tazminatı
14
Ödenen faiz
ĠĢletme faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
11,12
Maddi duran varlık satıĢlarından elde edilen nakit
11
ĠĢtirak hisseleri satıĢından elde edilen nakit
Alınan faiz
20
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansal faaliyetler:
Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlardaki azalıĢ
Finansal borçlardaki artıĢ / (azalıĢ)
6
Azınlık hisselerinin sermaye ödemesi
16
Finansal faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değiĢim
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2009
Ġncelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 30 Haziran
2008
19.922.007
5.412.532
14.229.082
6.993.547
1.359.364
83.085
7.704.390
(1.270.350)
(3.160.787)
(2.105.831)
(19.305)
(5.454.180)
(722)
38.280.300
(5.353.958)
(7.387.622)
20.133.699
(15.930.759)
3.989.308
(1.661.583)
10.737.001
4.890.971
(3.952.563)
43.744.794
(465.013)
(14.841.290)
28.438.491
13.347.097
6.068.303
1.452.615
43.728
9.349.928
1.151.822
(2.191.679)
130.400
(1.125.995)
(1.685.956)
5.675.736
(191.426)
37.437.105
(17.389.025)
(9.464.195)
20.006.259
(2.659.972)
55.880
(12.863.041)
(2.397.639)
11.051.676
(6.856.291)
(13.117.510)
3.803.247
(893.881)
(13.278.095)
(10.368.729)
(10.365.286)
299.591
722
(10.064.973)
(24.971.808)
2.372.554
3.261.500
191.426
(19.146.328)
(74.524)
(30.166.771)
12.555.001
(60.428)
17.597.003
(17.686.294)
13.183.331
30.719.906
687.224
1.204.849
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi
4
339.128
328.956
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
1.026.352
1.533.805
5
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Aralık 2008 itibariyle
bakiyeler
Dönem içerisindeki toplam
kapsamlı gelir
Harranova sermaye artıĢı
30 Haziran 2009 itibariyle
bakiyeler
31 Aralık 2007 itibariyle
bakiyeler
Dönem içerisindeki toplam
kapsamlı gelir / (gider)
Grup yapısındaki değiĢikliğin
etkisi
30 Haziran 2008 itibariyle
bakiyeler
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senetleri
ihraç
primleri
Finansal
Varlıklar
Değer artıĢ
fonları
Kardan
ayrılmıĢ
kısıtlanmıĢ
yedekler
GeçmiĢ yıllar
zararları
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
136.000.000
21.601.088
9.131.884
1.307.362
60.404
(28.319.894)
139.780.844
18.609.463
158.390.307
-
-
-
-
-
15.125.588
-
15.125.588
-
218.495
12.555.001
15.344.083
12.555.001
136.000.000
21.601.088
9.131.884
1.307.362
60.404
(13.194.306)
154.906.432
31.382.959
186.289.391
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senetleri
ihraç
primleri
Finansal
varlıklar
değer artıĢ
fonları
Kardan
ayrılmıĢ
kısıtlanmıĢ
yedekler
GeçmiĢ yıllar
zararları
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
Azınlık
payları
Toplam
özkaynaklar
136.000.000
21.601.088
9.131.884
(864.586)
60.404
(24.039.495)
141.889.295
6.676.766
148.566.061
-
-
-
2.533.110
-
-
4.211.048
-
6.744.158
-
(1.256.430)
13.183.333
5.487.728
13.183.333
-
-
-
-
-
-
-
1.575.540
1.575.540
136.000.000
21.601.088
9.131.884
1.668.524
60.404
(19.828.447)
148.633.453
20.179.209
168.812.662
6
Azınlık
Toplam
payları özkaynaklar
30 HAZĠRAN 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
DĠPNOT 1 - ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Tat Konserve Sanayii A.ġ. (“Tat Konserve” veya “ġirket”) 1967 yılında kurulmuĢ olup, fiili faaliyet konusu her
türlü ticari emtia, yiyecek, içecek, meĢrubat, tarımsal ve hayvansal gıda maddelerini ve ürünlerini, dondurulmuĢ,
kurutulmuĢ, toz haline getirilmiĢ tür ve tipleri de dahil bunların ham ve iptidai maddelerini yardımcı ve katkı
maddelerini, Ģekerli ve Ģekersiz usare ve konservelerin yarı mamulleri ve tam mamulleri üretimi, dağıtımı,
pazarlama, yurtiçi ve yurtdıĢı ticareti ve komisyonculuğunu gerçekleĢtirmektir. ġirket‟in ana ortağı ve esas
kontrolü elinde tutan taraf Koç Holding A.ġ.‟dir. ġirket, Türkiye‟de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında
faaliyet göstermektedir. ġirket‟in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
1.548 kiĢidir (31 Aralık 2008: 1.254).
ġirket‟in yurtiçindeki pazarlama ve satıĢ faaliyetlerini Koç Grubu Ģirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi
Pazarlama A.ġ. (“Düzey”) yürütmektedir.
ġirket‟in Bağlı Ortaklığı olan Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.ġ. hayvancılık ve domates üretimi
konularında faaliyet göstermektedir.
AĢağıdaki tabloda 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirak‟in ortaklık oranları gösterilmiĢtir:
ġirket tarafından sahip olunan
doğrudan ve dolaylı pay
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Bağlı ortaklık:
Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.ġ. (“Harranova Besi”)
%58,2
%58,2
ĠĢtirak:
Tat Tohumculuk A.ġ.
%30,0
%30,0
ġirket hisseleri 1993 yılından bu yana Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmektedir.
ġirket‟in kayıtlı ofis adresi aĢağıdaki gibidir:
TaĢdelen Çamlık Mahallesi Sırrı Çelik Bulvarı No:7
34788 Çekmeköy Ġstanbul / Türkiye
Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere ġirket Yönetim Kurulu‟nun 29 Temmuz 2009 tarihli
toplantısında onaylanmıĢ ve Yönetim Kurulu adına Güçlü Toker, Yönetim Kurulu Üyesi, ve Tamer Soyupak,
Mali ĠĢler ve Finans Genel Müdür Yardımcısı tarafından imzalanmıĢtır. Genel Kurul‟un finansal tabloları
değiĢtirme yetkisi bulunmaktadır.
7
DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ġirket ve Türkiye‟de yerleĢik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu
(“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin
Esaslar Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere
sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk
ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları‟nı (“UMS/UFRS”)
uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS‟lere göre hazırladığı
hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu‟nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınır.
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu
çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu özet konsolide
finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi
maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıĢtır.
2.2 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un konsolide mali tabloları önceki
dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması
değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden
sınıflandırılır. Yapılan sınıflamalar dipnot 27‟de açıklanmıĢtır.
2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟nın Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli
olan yeni ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır.
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” (DeğiĢiklik)
Revize standart, ortakların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan iĢlemler dıĢında, özkaynaklarda dönem
içerisinde meydana gelen değiĢikliklerin (diğer kapsamlı gelir ve giderlerin) özkaynak değiĢim tablosunda
gösterilmesini engellemektedir. Bunun yerine bu tür gelir ve giderlerin özsermaye değiĢim tablosundan ayrı
olarak “Kapsamlı Gelir Tablosu”‟nda gösterilmesi gerekmektedir. ĠĢletmeler tek bir performans tablosunu
(kapsamlı gelir tablosu) seçmekte veya iki tabloyu birlikte (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) seçmekte
özgür bırakılmıĢtır. Buna bağlı olarak, Grup 1 Ocak 2009‟dan itibaren UMS 1‟deki değiĢiklikleri uygulamıĢtır ve
buna bağlı olarak, gelir ve giderlerini iki ayrı tabloda göstermeyi seçmiĢtir.
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”, UMS 14 „Bölümlere Göre Raporlama‟nın yerine geçmektedir. Bu standart,
bölümlere göre raporlamanın yönetimin bakıĢ açısına göre hazırlanan ve iç raporlamada kullanılan bölümleme
kriterleri baz alınarak yapılmasını getirmektedir. Bu nedenle, faaliyet bölümleri, karar almaya yetkili merciye iç
raporlamada sunulan bölümlemelerle tutarlı olacak Ģekilde raporlanmaktadır. Bu durum daha önceden
raporlanan bölüm sayısında herhangi bir değiĢikliğe sebep olmamıĢtır.
8
DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
UMS 23 (Revize), “Borçlanma Maliyetleri”
Grup, 1 Ocak 2009‟dan itibaren UMS 23, Borçlanma Maliyetleri ile ilgili değiĢikliği uygulamaktadır. Bu
değiĢiklik ile borçlanma maliyetinin, özellikli varlığın elde edilmesi, inĢaası veya üretimi ile doğrudan iliĢkili ise,
ilgili varlığın maliyetine dahil edilmesi zorunlu hale getirilmiĢtir. 30 Haziran 2009 itibariyle Grup‟un özellikli
varlığı bulunmamaktadır.
2009 tarihinde yürürlüğe giren ancak Grup‟un operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar,
değiĢiklikler ve yorumlar:
AĢağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2009 tarihinde
veya söz konusu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Grup‟un faaliyetleri ile ilgili
değildir:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Kez Uygulanması” ve UMS 27,
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS‟lerin Ġlk Kez Uygulanmasında Yatırım
Maliyetlerine ĠliĢkin DeğiĢiklik)
UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (HakediĢ KoĢulları ve Ġptallerine ĠliĢkin DeğiĢiklik)
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” ve UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” (Geri Satın Alma
Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması
Hakkında DeğiĢiklik)
UMS 39, “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı
Türevlerle ilgili DeğiĢiklikler)
Mayıs 2008 ĠyileĢtirmeleri (UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, UMS 16, “Maddi Duran Varlıklar,
UMS 19, “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, UMS 20, “Devlet TeĢvikleri”, UMS 23, “Borçlanma
Maliyetleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar”,
UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar”, UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama”, UMS 36, “Varlıklarda Değer DüĢüklüğü”, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme
ve Ölçme”, UMS 40, “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”, UMS 41, “Tarımsal Faaliyetler”
UFRYK 15, “Gayrimenkul ĠnĢaatı Ġle Ġlgili AnlaĢmalar”
UFRYK 16, “YurtdıĢındaki ĠĢletme ile Ġlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
UFRYK 13, “MüĢteri Bağlılık Programları”
UFRS 7 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
AĢağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmıĢ ancak yürürlüğe
girmemiĢtir:






UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Grup‟un Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme ĠĢlemlerine ĠliĢkin
DeğiĢiklik)
UFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28,
“ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar”, UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” (Satın Alma Yönteminin Uygulanması
Hakkında Kapsamlı DeğiĢiklik)
UMS 39, “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” (Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere
ĠliĢkin DeğiĢiklikler)
UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
Mayıs 2008 ĠyileĢtirmeleri (UFRS 5, “Satılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler”)
UFRYK 18, “MüĢterilerden Varlık Transferi” Yorumu ise 1 Temmuz 2009 ve sonrasında alınan transferler
için geçerlidir.
9
DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)

Nisan 2009 ĠyileĢtirmeleri (UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler”, UFRS 5, “Satılmak Üzere Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”, UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”, UMS 1, “Finansal Tabloların
Sunumu”, UMS 7, “Nakit Akım Tablosu”, UMS 17, “Kiralama ĠĢlemleri”, UMS 36, “Varlıklarda Değer
DüĢüklüğü”, UMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçme”.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”
DeğiĢen standartla, hakediĢ koĢulu‟nun tanımlanması ve performans ve hizmet koĢulları haricindeki koĢullar için
„haketmeme koĢulu‟ kavramına açıklık getirilmektedir. Standart aynı zamanda, gerek ĠĢletme gerekse karĢı taraf
(çalıĢan veya hizmet sağlayan) tarafından iptal edilen ödüllerin aynı Ģekilde muhasebeleĢtirileceğini ifade
etmektedir. UFRS 2‟nin Grup‟un finansal tablolara etkisinin olmayacağı beklenmektedir.
UFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri”
DeğiĢiklikler, iĢletme birleĢmelerindeki satın alımlar ile ilgili maliyetlerin oluĢtuğu anda gider yazılmasını ve
satın alım sırasında muhasebeleĢtirilen koĢullu bedelin gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen
değiĢikliklerin Ģerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir.
UMS 39, “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlerle
Ġlgili DeğiĢiklikler
Bu değiĢiklik, enflasyona karĢı riskten korunma muhasebesinin ancak ilgili finansal aracın nakit çıkıĢlarının
sözleĢmeden kaynaklanacak Ģekilde enflasyona bağlı olması halinde yapılabileceğine açıklık getirmektedir.
UFRYK 17 “Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı”
UFRYK 17, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları
durumu da dahil olmak üzere, karĢılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Bu
yorumun Grup‟un finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.
Grup yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup‟un mali
tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düĢünmektedir.
2.4 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup‟un muhasebe
politikalarında herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme iliĢkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS‟nin ara
dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 30
Haziran 2009 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla
ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar
31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
10
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Temel raporlama biçimi - Endüstriyel bölümler
ġirket‟in ürettiği ürünler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, aĢağıdaki endüstriyel bölümler tanımlanmıĢtır.
Bu endüstriyel bölümler, Grup‟un karar verici mercilerine yapılan iç raporlamaya göre belirlenmiĢtir.
-
Salça ve konserve ürünleri
Süt ve süt ürünleri
Et ve et ürünleri
Makarna ve unlu mamuller
Grup endüstriyel bölümlere göre raporlama formatına ek olarak dönem içerisindeki hasılatın müĢterilerin coğrafi
konumu bazında detayının gösterilmesini de değerlendirmiĢtir. Ancak, Grup satıĢlarının büyük bölümünü
Düzey‟e ve büyük market zincirlerine yaptığından dolayı faaliyetlerin coğrafi bölgeler açısından raporlanabilir
bölüm özelliği taĢımadığı sonucuna varılmıĢtır. Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını UFRS‟ye
gore hazırlanmıĢ finansal tablolar üzerinden değerlendirdiğinden dolayı bölümlere gore raporlama hazırlanırken
UFRS finansal tablolar kullanılmaktadır.
Grup‟un yurtiçindeki pazarlama ve satıĢ faaliyetlerini Koç Grubu Ģirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi
Pazarlama A.ġ. yürütmektedir. Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.ġ.‟ye olan satıĢların tutarı 30
Haziran 2009 itibariyle 204.619.736 TL‟dir (30 Haziran 2008: 194.731.328 TL).
11
DĠPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
a) 1 Ocak - 30 Haziran 2009 hesap dönemine ait bölüm analizi
SatıĢ gelirleri (net)
SatıĢların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
Salça ve konserve
ürünleri
Süt ve süt
ürünleri
Et ve et
ürünleri
Makarna ve unlu
mamuller
Toplam
81.050.054
(56.452.144)
92.528.859
(69.821.288)
121.891.305
(107.170.892)
25.124.984
(20.259.871)
320.595.202
(253.704.195)
24.597.910
22.707.571
14.720.413
4.865.113
66.891.007
Faaliyet gelirleri / (giderleri)
(37.710.147)
Faaliyet karı
29.180.860
1 Ocak - 30 Haziran 2008 hesap dönemine ait bölüm analizi
SatıĢ gelirleri (net)
Salça ve konserve
ürünleri
Süt ve süt
ürünleri
Et ve et
ürünleri
Makarna ve unlu
mamuller
Toplam
81.906.852
(60.614.044)
73.091.033
(58.573.952)
96.286.673
(86.971.627)
34.092.098
(29.831.656)
285.376.656
(235.991.279)
21.292.808
14.517.081
9.315.046
4.260.442
49.385.377
Faaliyet gelirleri / (giderleri)
(31.089.244)
Faaliyet karı
18.296.133
12
b) Bölüm varlıkları
Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve doğrudan söz konusu bölümle iliĢkilendirebilen veya makul bir
Ģekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır.
Tat Konserve A.ġ.‟nin satıĢ ağı ve organizasyonel yapılanması doğrultusunda maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanmıĢtır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle endüstriyel bölümlere ait bölüm varlıklarının net kayıtlı
değerleri aĢağıdaki gibidir.
Et ve et ürünleri
Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
53.029.531
81.151.441
20.383.157
3.220.301
5.031.061
162.815.491
53.321.147
74.895.563
26.057.515
3.784.564
1.665.249
159.724.038
c) Bölüm yükümlülükleri
Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve doğrudan söz konusu bölümle iliĢkilendirilebilen veya makul bir
Ģekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır.
Tat Konserve A.ġ.‟nin organizasyonel yapısı ve iç finansal raporlama sistemi çerçevesinde ticari borçlar ve diğer
borçlar endüstriyel bölümler bazında analiz edilmemektedir. Bu nedenle bölüm yükümlülüklerinin
raporlanmasına gerek duyulmamıĢtır.
13
d) Amortisman gideri ve itfa payları ile yatırım harcamaları
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait endüstriyel bölüm varlıklarına iliĢkin
amortisman ve itfa payları aĢağıdaki gibidir.
Et ve et ürünleri
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1.988.120
2.922.867
1.867.432
101.870
113.258
6.993.547
2.966.883
1.626.205
1.233.454
155.372
86.389
6.068.303
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde sona eren yıllara ait endüstriyel bölüm varlıklarına iliĢkin
yatırım harcamaları aĢağıdaki gibidir.
Et ve et ürünleri
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
349.884
9.832.231
75.005
25.293
82.873
10.365.286
21.397.424
2.096.478
988.476
194.876
294.554
24.971.808
DĠPNOT 4 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aĢağıdaki gibidir.
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat - TL
- Vadesiz mevduat - yabancı para
Diğer
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
13.690
1.012.454
235.449
777.005
208
1.026.352
9.343
329.515
311.913
17.602
270
339.128
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bankalarda bloke edilen mevduatın tutarı 84.178 TL‟dir (31 Aralık 2008:
61.936 TL).
14
DĠPNOT 5 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:
%
30 Haziran
2009
%
31 Aralık
2008
Kısa vadeli satılmaya hazır finansal yatırımlar:
Entek Elektrik Üretimi Otoprodüktör A.ġ. (*)
3,6
8.865.882
8.865.882
-
-
3,6
7,5
1,1
1.125.000
544.641
7.733
1.677.374
3,6
7,5
1,1
8.865.882
1.125.000
544.641
7.733
10.543.256
Uzun vadeli satılmaya hazır finansal yatırımlar:
Entek Elektrik Üretimi Otoprodüktör A.ġ.
Ram DıĢ Ticaret A.ġ.
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.ġ. (**)
Diğer (**)
10.543.256
10.543.256
(*) Grup, Entek Elektrik Üretimi Ötoprodüktör A.ġ. hisselerini cari dönemde satma kararı almıĢtır. SatıĢ iĢlemi
21 Temmuz 2009 tarihinde tamamlanmıĢtır.
(**) Mali tablolarda maliyet değerleri ile gösterilmektedir.
DĠPNOT 6 – FĠNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları, (net)
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli finansal kiralama borçları, (net)
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
150.848.655
33.132.725
42.191
184.023.571
151.822.174
110.591.850
97.528
262.511.552
71.319.661
337
71.319.998
29.120.176
19.524
29.139.700
255.343.569
291.651.252
30 Haziran 2009 itibariyle finansal borçların 45.903.000 TL tutarındaki kısmı Koç Holding A.ġ. aracılığıyla banka
ve finans kuruluĢlarından alınan kredileri ifade etmektedir (31 Aralık 2008: 93.269.968).
30 Haziran 2009 itibariyle finansal borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
Ağırlıklı yıllık faiz oranı
Orjinal tutarı
30 Haziran
2009
Kısa vadeli finansal borçlar
TL krediler
ABD Doları krediler
%10,47
%3,92
104.645.681
30.196.049
104.645.681
46.202.974
150.848.655
%4,80
21.653.960
33.132.725
33.132.725
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli
anapara taksitleri ve faizleri
ABD Doları krediler ve faizleri
15
DĠPNOT 6 – FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Orjinal tutarı
30 Haziran
2009
46.611.111
71.319.661
Uzun vadeli finansal borçlar
% 6,00
71.319.661
31 Aralık 2008 itibariyle finansal borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
Orjinal tutarı
31 Aralık
2008
Kısa vadeli finansal borçlar
TL krediler
%22,1
%9,0
148.797.574
2.000.000
148.797.574
3.024.600
151.822.174
%3,3
%6,6
70.894.444
1.578.000
107.213.668
3.378.182
110.591.850
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli
anapara taksitleri ve faizleri
Euro krediler
Orijinal tutarı
31 Aralık
2008
Uzun vadeli finansal borçlar
%5,1
19.255.556
29.120.176
29.120.176
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aĢağıdaki
gibidir:
ABD Doları
TL KarĢılığı
28.493.861
30.585.000
12.240.800
71.319.661
2010
2011
2012
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aĢağıdaki
gibidir:
ABD Doları
TL KarĢılığı
18.584.486
10.535.690
29.120.176
2010
2011
16
DĠPNOT 7 - TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aĢağıdaki gibidir.
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
55.679.271
15.372.771
(2.347.722)
68.704.320
42.000.454
23.744.987
(2.311.994)
63.433.447
Ticari alacaklar:
Ticari alacaklar
Çek ve senetler
ġüpheli ticari alacak karĢılığının 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki
hareketleri aĢağıdaki gibidir:
AçılıĢ bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karĢılıklar
Tahsilatlar
30 Haziran
2009
30 Haziran
2008
(2.311.994)
(83.085)
47.357
(2.347.722)
(2.306.840)
(43.728)
(2.350.568)
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin açıklamalar 25. notta verilmiĢtir.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
62.870.633
1.856.817
64.727.450
52.954.262
1.036.187
53.990.449
Ticari borçlar:
Yurtiçi satıcılar
YurtdıĢı satıcılar
17
DĠPNOT 8 - STOKLAR
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle stokların detayı aĢağıdaki gibidir:
Hammadde
Yarı mamul
Mamul
- Salça ve konserve ürünleri
- Süt ve süt ürünleri
- Et ve et ürünleri
- Makarna ve unlu mamuller
Diğer stoklar
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
44.051.934
1.677.044
63.359.460
54.686.291
4.818.212
1.955.382
1.899.575
359.938
109.448.376
32.683.253
2.318.258
94.346.985
83.610.084
4.034.729
2.530.209
4.171.963
233.579
129.582.075
DĠPNOT 9 - CANLI VARLIKLAR
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle 41.301.274 TL tutarındaki canlı varlıklar besi danaları ve domates fidelerinden
oluĢmaktadır (2008: 23.264.684 TL).
Besi danaları
Domates fideleri
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
26.044.310
15.256.964
41.301.274
23.264.684
23.264.684
Canlı varlıkların 30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren dönem içindeki hareketleri
aĢağıdaki gibidir:
AçılıĢ bakiyesi
Alımlardan kaynaklanan artıĢ
Makul değer artıĢı / (azalıĢı)
SatıĢlardan kaynaklanan azalıĢ
30 Haziran
2009
30 Haziran
2008
23.264.684
37.719.512
2.105.831
(21.788.753)
41.301.274
21.559.327
20.260.912
130.400
(17.861.740)
24.088.899
DĠPNOT 10 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı
aĢağıdaki gibidir.
%
30,0
18
30 Haziran
2009
5.112.519
5.112.519
%
30,0
31 Aralık
2008
3.842.169
3.842.169
DĠPNOT 11 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren yıllar içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiĢ amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DöĢeme ve demirbaĢlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortisman:
Binalar
TaĢıt araçları
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
1 Ocak
2009
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Haziran
2009
9.045.994
8.843.737
109.174.887
393.689.531
5.603.832
45.248.563
8.093.684
2.189.978
581.890.206
132.994
31.533
3.578.667
166.801
2.235.551
4.169.696
10.315.242
(281.422)
(90.999)
(5.472)
(377.893)
2.719.302
(2.719.302)
-
9.045.994
11.696.033
109.206.420
396.986.776
5.679.634
47.478.642
8.093.684
3.640.372
591.827.555
3.000.507
48.847.202
327.972.266
1.807.583
33.038.075
8.065.017
422.730.650
546.610
1.344.452
3.668.464
202.063
1.045.225
17.224
6.824.038
(7.923)
(84.212)
(5.472)
(97.607)
-
3.547.117
50.191.654
331.632.807
1.925.434
34.077.828
8.082.241
429.457.081
159.159.556
162.370.474
19
DĠPNOT 11 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak
2008
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Haziran
2008
9.348.466
4.922.712
99.847.256
377.775.255
3.752.475
42.550.529
8.092.277
5.324.882
551.613.852
265.694
84.307
225.298
2.612.597
1.757.582
2.142.798
1.406
17.777.025
24.866.707
(307.920)
(5.382.410)
(84.074)
(3.921.972)
(9.696.376)
2.282.568
60.169
249.496
(2.592.233)
-
11.588.808
5.007.019
100.072.554
375.065.611
5.425.983
41.020.851
8.093.683
20.509.674
566.784.183
BirikmiĢ amortisman:
Binalar
TaĢıt araçları
Özel maliyetler
1 Ocak
2008
2.371.362
46.282.408
326.577.740
1.675.623
34.889.342
8.005.717
419.802.192
Cari dönem
amortismanı
485.666
1.248.450
2.960.851
304.528
843.156
30.603
5.873.254
ÇıkıĢlar
(4.834.291)
(77.386)
(3.538.140)
(8.449.817)
Transferler
-
30 Haziran
2008
2.857.028
47.530.858
324.704.300
1.902.765
32.194.358
8.036.320
417.225.629
131.811.660
Maliyet:
Arsalar
Binalar
TaĢıt araçları
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
149.558.554
20
DĠPNOT 11 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aĢağıda belirtilmiĢtir:
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
Özel maliyetler
30 yıl
30 yıl
15-30 yıl
10-12 yıl
9 yıl
5-8 yıl
DĠPNOT 12 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili
birikmiĢ itfa paylarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Maliyet
BirikmiĢ itfa payları
1 Ocak
2009
Ġlaveler
30 Haziran
2009
21.743.293
(21.178.811)
50.044
(169.509)
21.793.337
(21.348.320)
564.482
Maliyet
BirikmiĢ itfa payları
445.017
1 Ocak
2008
Ġlaveler
30 Haziran
2008
21.639.056
(20.795.212)
105.101
(195.049)
21.744.157
(20.990.261)
843.844
753.896
DĠPNOT 13 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup‟un 28.322.373 TL tutarında muhtelif vergi dairesi (kdv iadesi alacağına istinaden), kredi, tarım iĢletmeleri
ve gümrük saymanlığı için verilen teminat mektupları ile 3.060.200 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31
Aralık 2008: 16.263.593 TL tutarında teminat mektubu ve 3.842.400 TL tutarında ipotek bulunmaktadır).
DĠPNOT 14 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karĢılığının, 30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren yıllara ait hareketleri
AçılıĢ bakiyesi
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen
21
30 Haziran
2009
30 Haziran
2008
7.071.686
1.149.157
210.207
(465.013)
7.966.037
7.394.443
1.275.179
177.436
(893.881)
7.953.177
DĠPNOT 15 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle diğer cari/cari olmayan varlıklar ile kısa/uzun vadeli
yükümlülüklerin detayı aĢağıdaki gibidir.
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
10.536.112
3.160.787
3.097.982
6.704.516
7.615.177
42.065
31.156.639
16.938.338
2.694.648
10.074.125
1.913.489
411.580
6.949
52.249
32.091.378
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
4.317.210
13.407
4.330.617
2.505.929
192.169
2.698.098
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
1.767.282
1.290.000
1.069.279
1.045.244
969.658
706.765
756.401
695.184
396.489
329.135
300.947
300.000
15.952
127.674
9.770.010
12.657
755.740
909.678
201.091
1.021.329
1.924.215
258.148
30.851
630.623
120.349
55.000
98.502
6.018.183
Diğer dönen varlıklar:
Ġndirilecek katma değer vergisi (“KDV”) ve fonlar
Gelir tahakkukları
Döviz ve faiz oranı takas sözleĢmesi tahakkuku (dipnot 25)
Yabancı paraya dayalı vadeli iĢlem sözleĢmeleri
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariĢ avansları
ĠĢ avansları
Diğer
Diğer duran varlıklar:
Gelecek yıllara ait giderler
Verilen avanslar
Diğer yükümlülükler:
SatıĢ iskontoları karĢılığı
Ödenecek personel primleri
Diğer faaliyet giderleri karĢılığı
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer satıĢ giderleri karĢılığı
Ödenecek ücretler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
AlıĢ maliyetleri karĢılığı
SatıĢ komisyonları ve iade karĢılığı
DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler karĢılığı
Kullanılmayan izin karĢılığı
Personel giderleri karĢılığı
Tecil edilen Katma Değer Vergisi (“KDV”)
Ödenecek diğer yükümlülükler
22
DĠPNOT 15 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
106.027
106.027
106.027
106.027
Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
Gider tahakkukları
DĠPNOT 16 - ÖZKAYNAKLAR
ġirket‟in 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aĢağıdaki gibidir:
Koç Holding A.ġ.
Halka açık
Kagome Co. Ltd.
Temel Ticaret ve Yatırım A.ġ.
Sumitomo Corporation
Diğer
Toplam ödenmiĢ sermaye
%
30 Haziran
2009
%
31 Aralık
2008
43,7
41,2
3,7
3,3
1,5
6,6
59.364.947
55.964.000
5.071.168
4.427.889
2.077.983
9.094.013
43,7
41,2
3,7
3,3
1,5
6,6
59.364.947
55.964.000
5.071.168
4.427.889
2.077.983
9.094.013
100,0
136.000.000
100,0
136.000.000
Finansal Varlık Değer ArtıĢ Fonu:
Finansal Varlık Değer ArtıĢ Fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer
artıĢ fonunun satılan finansal varlıkla iliĢkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleĢtirilir. Yeniden
değerlenen bir finansal aracın değer düĢüklüğüne uğraması durumunda ise değer artıĢ fonunun değer
düĢüklüğüne uğrayan finansal varlıkla iliĢkili kısmı kar/zararda muhasebeleĢtirilir.
Ana Ortaklık DıĢı Paylar/Ana Ortaklık DıĢı Kar Zarar
Grup‟un ana ortaklık dıĢı pay ve ana ortaklık dıĢı karı/ (zararı) Harranova‟ya ait olup bilanço tarihi itibariyle
218.495 TL‟dir (30 Haziran 2008: (1.256.430) TL).
AçılıĢ bakiyesi
Ana ortaklık dıĢı kar/(zarar)
Grup yapısındaki değiĢikliğin etkisi
23
30 Haziran
2009
30 Haziran
2008
18.609.463
218.495
12.555.001
31.382.959
6.676.766
(1.256.430)
13.183.333
1.575.540
20.179.209
DĠPNOT 17 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyet gelirleri ile satıĢların maliyeti
Yurtiçi satıĢlar
YurtdıĢı satıĢlar
SatıĢ iadeleri ve indirimleri
Toplam esas faaliyet gelirleri
Ġlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
Genel üretim giderleri
Canlı varlıkların makul değer artıĢı
Stoklardaki değiĢim
Satılan ticari mallar maliyeti
Yurtiçi satıĢlar
YurtdıĢı satıĢlar
SatıĢ iadeleri ve indirimleri
Toplam esas faaliyet gelirleri
Ġlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
Genel üretim giderleri
Canlı varlıkların makul değer artıĢı / (azalıĢı)
Stoklardaki değiĢim
Satılan ticari mallar maliyeti
24
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
338.012.845
19.097.992
(36.515.635)
320.595.202
175.697.537
12.292.570
(19.256.678)
168.733.429
(182.191.340)
(8.895.544)
(17.141.675)
(3.701.760)
2.105.831
(29.154.990)
(102.142.809)
(5.065.684)
(8.075.484)
(1.992.451)
133.172
(9.800.165)
(14.724.717)
(8.641.398)
(253.704.195)
(135.584.819)
66.891.007
33.148.610
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
291.472.810
17.012.267
(23.108.421)
285.376.656
140.615.165
7.660.280
(12.057.060)
136.218.385
(166.263.966)
(10.046.803)
(14.428.193)
(3.659.836)
(130.400)
(31.367.568)
(80.338.059)
(6.032.729)
(6.710.893)
(2.047.052)
1.469.588
(13.610.027)
(10.094.513)
(6.621.690)
(235.991.279)
(113.890.862)
49.385.377
22.327.523
DĠPNOT 18 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait faaliyet giderleri detayları aĢağıdaki gibidir:
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri:
Aksiyon, satıĢ teĢvik ve gondol katılım bedelleri
Nakliye ve sigorta giderleri
Reklam giderleri
Personel giderleri
SatıĢ destek giderleri
Diğer satıĢ giderleri
SatıĢ promosyon ve komisyon giderleri
Diğer
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri:
Aksiyon, satıĢ teĢvik ve gondol katılım bedelleri
Nakliye ve sigorta giderleri
Reklam giderleri
Personel giderleri
SatıĢ destek giderleri
Diğer satıĢ giderleri
SatıĢ promosyon ve komisyon giderleri
Diğer
25
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
9.643.718
8.805.404
1.652.682
1.519.265
2.405.707
1.888.971
139.174
131.640
47.832
26.234.393
5.211.844
4.720.609
1.485.420
427.611
1.205.707
968.806
58.251
(4.253)
26.387
14.100.382
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
6.544.885
8.383.420
1.670.013
1.795.030
2.466.219
1.756.547
249.133
532.322
112.435
23.510.004
3.478.520
4.200.697
985.832
850.476
1.165.789
882.453
169.741
532.322
79.731
12.345.561
DĠPNOT 18 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı)
Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri
Kıdem tazminatı gideri
Vergi ve harç giderleri
UlaĢım, seyahat giderleri
DanıĢmanlık ve hukuk giderleri
Bilgi teknolojileri giderleri
Diğer
Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri
Kıdem tazminatı gideri
Vergi ve harç giderleri
UlaĢım, seyahat giderleri
DanıĢmanlık ve hukuk giderleri
Bilgi teknolojileri giderleri
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
6.276.593
1.359.364
323.505
612.797
460.166
465.925
145.154
2.215.535
11.859.039
3.445.552
605.600
72.860
142.379
234.248
225.787
64.607
1.158.681
5.949.714
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
4.779.475
1.452.615
317.455
493.388
758.076
430.561
267.265
2.015.926
10.514.761
2.504.592
436.172
174.460
200.475
548.706
283.851
129.994
1.019.379
5.297.629
DĠPNOT 19 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/ GĠDERLER
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aĢağıdaki
gibidir:
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
Kira gelirleri
Devlet teĢvik ve yardımları
Ciro primi gelirleri
Maddi varlık satıĢ karları
Diğer
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
Maddi varlık satıĢ karları
Harranova Besi hisseleri satıĢ karı
Diğer
26
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
351.099
287.927
105.232
19.305
475.628
1.239.191
124.608
190.561
6.165
554
69.246
391.134
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
1.125.995
1.685.956
1.062.787
3.874.738
46.485
1.685.956
(43.461)
1.688.980
DĠPNOT 19 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/ GĠDERLER (Devamı)
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
(222.922)
(162.167)
(277.546)
(188.478)
(851.113)
(27.443)
(160.720)
174.416
1.573
(12.174)
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
(128.176)
(506.450)
(15.306)
(284.296)
(934.228)
(64.136)
(136.434)
(402)
(299.200)
(500.172)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar:
ÇalıĢılmayan dönem amortisman giderleri
Durdurulan faaliyetlere iliĢkin giderler
Kur farkı giderleri
Diğer
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar:
ÇalıĢılmayan dönem amortisman giderleri
Durdurulan faaliyetlere iliĢkin giderler
Kur farkı giderleri
Diğer
DĠPNOT 20 – FĠNANSAL GELĠRLER
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal gelirler aĢağıdaki gibidir:
Faiz gelirleri
Kredili satıĢlardaki vade farkı gelirleri
Yabancı paraya dayalı vadeli iĢlem sözleĢme gelirleri
Kambiyo karları
Faiz gelirleri
Kredili satıĢlardaki vade farkı gelirleri
Yabancı paraya dayalı vadeli iĢlem sözleĢme gelirleri
Kambiyo karları
27
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
722
2.594.635
8.907.500
20.964.103
32.466.960
(280.142)
19.408.941
19.128.799
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
191.426
6.873.050
2.579.341
5.381.852
15.025.669
190.086
4.575.829
(1.305.321)
4.412.310
7.872.904
DĠPNOT 21 – FĠNANSAL GĠDERLER
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal giderler aĢağıdaki gibidir:
Faiz giderleri
Kredili alıĢlardaki vade farkı giderleri
Yabancı paraya dayalı vadeli iĢlem sözleĢme giderleri
Kambiyo zararları
Faiz giderleri
Kredili alıĢlardaki vade farkı giderleri
Kambiyo zararları
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
(14.229.082)
(916.197)
(6.491.002)
(21.359.882)
(42.996.163)
(5.540.021)
265.589
(598.907)
(3.716.215)
(9.589.554)
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
(13.347.097)
(3.840.133)
(9.570.218)
(26.757.448)
(6.459.906)
(3.070.440)
1.023.987
(8.506.359)
DĠPNOT 22 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
ġirket‟in bağlı ortaklığı Harranova Besi süt danaları ile yapılan süt üretim faaliyetlerini 2007 yılı içinde
durdurmuĢtur.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle durdurulan faaliyetler ile ilgili varlıklar; süt danaları (canlı varlıklar) ve süt
üretimi ile ilgili maddi varlıklardan oluĢmaktadır. Söz konusu varlıklar 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
hazırlanan konsolide bilançoda satılmak üzere elde tutulan cari olmayan varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
SatıĢ amacı ile elde tutulan varlıklardan kaynaklanan 162.167 TL tutarındaki zararlar 30 Haziran 2009 tarihi
itibariyle hazırlanan konsolide gelir tablosunda diğer faaliyetlerden gider ve zararlar içinde gösterilmektedir
(2008:61.888 TL).
28
DĠPNOT 23 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri
aĢağıda özetlenmiĢtir:
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenen vergi gideri
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
(4.577.924)
(4.577.924)
(2.457.914)
(2.457.914)
Cari dönem kurumlar vergisi:
Grup, Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup‟un cari dönem faaliyet sonuçlarına iliĢkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karĢılıklar ayrılmıĢtır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2009 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20‟dir (2008: %20).
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2009 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20‟dir. (2008: %20).
Zararlar gelecek yıllarda oluĢacak
vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez.
Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır.
ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiĢtirilebilir.
29
DĠPNOT 23 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlığı ve Yükümlülüğü:
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Maddi ve maddi olmayan
varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki fark
Finansal varlıkların değer artıĢ fonu
etkisi
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Türev araçların makul değer farkı
Gelir tahakkukları
Stokların kayıtlı değerleri ile
Canlı varlıkların kayıtlı değerleri ile
Diğer
BirikmiĢ geçici
Farklar
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
Ertelenen vergi varlığı /
(yükümlülüğü)
30 Haziran
31 Aralık
2009
2008
96.494.474
124.003.049
19.298.895
24.800.610
10.000.461
9.587.041
2.000.092
2.149.504
(6.004.496)
7.966.037
478.967
(1.325.252)
(6.004.496)
7.071.685
465.198
(5.727.095)
(1.670.354)
(300.225)
1.593.207
95.793
(265.050)
(300.225)
1.414.337
93.039
(1.145.419)
(334.071)
(218.160)
(499.037)
(43.632)
(99.807)
(2.105.831)
774.304
106.060.504
354.925
553.525
128.134.441
(421.166)
154.861
22.112.775
(70.985)
183.716
26.690.699
Ertelenen vergi varlığının, 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllara ait hareketleri aĢağıdaki
gibidir:
AçılıĢ bakiyesi
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
26.690.699
(4.577.924)
22.112.775
34.189.957
(2.457.914)
31.732.043
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
12.873.430
50.493.934
16.500.004
16.627.106
96.494.474
39.651.484
51.224.456
16.500.004
16.627.105
124.003.049
Mahsup edilebilecek mali zararların vadeleri aĢağıdaki gibidir:
2009
2010
2011
2013
ġirket, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren yıla ait Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama
standartlarına uygun hazırlanan finansal tablolarında 96.494.474 TL (2008:124.003.049 TL) tutarındaki mahsup
edilebilecek mali zararlar için ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplamıĢtır. ġirket, bundan sonraki seneler için
planlamıĢ olduğu karları ile mahsup edilebilecek mali zararları kullanabileceğini öngörmektedir.
30
DĠPNOT 24 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
i)
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle iliĢkili taraflardan alacak ve borçlar:
a) Banka mevduatları
Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
119.893
119.893
193.082
193.082
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
34.711.000
27.207.270
44.245
61.962.515
8.548.390
32.051.612
40.600.002
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
78.158.789
2.829.674
90.416
81.078.879
72.697.752
821.547
171.958
73.691.257
b) Finansal borçlar
Yapı Kredi Faktoring A.ġ.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O
c) ĠliĢkili taraflardan alacaklar
Düzey
Diğer
ĠliĢkili taraflardan alacaklar
31
DĠPNOT 24 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d) ĠliĢkili taraflara borçlar
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.ġ.
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ.
Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve Akry. Ürn. Paz. A.Ģ.
Koç Holding A.ġ.
Türk Traktör
Koç Sistem Bilgi ve ĠletiĢim Hiz. A.ġ.
Otokoç Otomotiv Tic. Ve San. A.ġ.- Oto Kiralama
The Morning Star Company
Palmira Turizm Ticaret A.ġ.
Diğer
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
4.434.667
4.050.186
3.776.548
408.741
325.281
199.607
154.683
179.663
103.738
100.782
206.804
13.940.700
214.191
3.732.562
1.667.383
719.348
845.165
241.400
985.112
16.141
628.427
9.049.729
ii)
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren yıllar içinde iliĢkili taraflara yapılan
önemli satıĢlar ve iliĢkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
a)
ĠliĢkili taraflara yapılan ürün satıĢları
Düzey
Migros Türk T.A.ġ. (*)
Türkiye Petrol Rafineleri A.ġ.
b)
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
204.619.736
8.167.460
569.819
213.357.015
194.731.328
38.723.036
9.886.019
2.473.522
245.813.905
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
5.116.287
2.824.622
3.823.596
2.649.921
722.764
152.257
27.560
9.070
2.742
22.947
12.701.845
361.434
879.668
5.371.046
9.262.069
ĠliĢkili taraflardan yapılan ürün alımları:
Ram DıĢ Ticaret A.ġ
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt
Ürünleri Pazarlama A.ġ.
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.ġ.
Aygaz A.ġ.
New Holland Trakmak Traktor ve Ziraat Makinaları A.ġ.
KoçtaĢ Yapı Marketleri Ticaret A.ġ.
Migros Türk T.A.ġ. (*)
(*) 22 Mayıs 2008 tarihi itibariyle ana ortak Koç Holding A.ġ. tarafından satılmıĢtır.
32
c)
ĠliĢkili taraflardan yapılan hizmet alımları
Koç Holding A.ġ.
Otokoç Otomotiv Tic. Ve San. A.ġ.
Opet Petrolcülük A.ġ.
Koç Sistem A.ġ.
Koçnet HaberleĢme Teknoloji ve ĠletiĢim Hiz. A.ġ.
Setur Servis Turistik A.ġ.
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ.
Palmira
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
3.670.655
378.609
336.364
318.753
316.680
102.743
120.883
497.137
49.224
5.791.048
3.179.672
514.874
275.910
256.030
87.134
1.262.292
138.586
615.542
6.330.040
iii)
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren yıllar içinde iliĢkili taraflarla yapılan
iĢlemler ile ilgili finansman giderleri:
a)
Faiz gideri
Yapı Kredi Faktoring A.ġ.
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1.352648
1.470.664
2.823.312
2.117.322
2.117.322
iv) 30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren dönemler içinde iliĢkili taraflarla yapılan
iĢlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler:
a)
Kira gideri:
Temel Ticaret ve Yatırım A.ġ.
b)
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
389.795
100.883
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler:
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
33
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1.010.330
1.118.282
Döviz ve faiz oranı takas sözleşmeleri
Takas edilen tutar
ABD Doları
Takas edilen tutar
TL
SözleĢmeye bağlı
faiz oranı
30.000.000
46.950.000
12,8%
DĠPNOT 25 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
Grup‟un finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir
değiĢiklik olmamıĢtır.
Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup‟a
finansal bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, iĢlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği
olan taraflarla gerçekleĢtirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini
azaltmaya çalıĢmaktadır. Grup‟un maruz kaldığı kredi riskleri ve müĢterilerin kredi dereceleri devamlı olarak
izlenmektedir. Kredi riski, müĢteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve
onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Ticari alacaklar, iliĢkili taraflardan alacaklar dıĢında çeĢitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmıĢ, çok sayıdaki
müĢteriyi kapsamaktadır. MüĢterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri
yapılmaktadır.
34
DĠPNOT 25 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili Taraf
Diğer Taraf
ĠliĢkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Türev Araçlar
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
81.078.879
68.704.320
-
145.457
928.276
-
-
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
40.548.190
-
-
-
-
-
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların
net defter değeri
81.078.879
68.402.125
-
145.457
928.276
-
-
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların
defter değeri
-
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
varlıkların net defter değeri
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
302.195
-
-
-
-
-
-
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri)
-
2.347.722
(2.347.722)
-
-
-
-
-
-
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
30 Haziran 2009
35
DĠPNOT 25 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
Finansal Risk Faktörleri (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ticari Alacaklar
31 Aralık 2008
ĠliĢkili Taraf
Diğer Taraf
ĠliĢkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Türev Araçlar
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
73.691.257
63.433.447
-
39.239
329.515
-
-
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
19.639.115
-
-
-
-
-
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların
net defter değeri
73.691.257
63.341.275
-
39.329
329.515
-
-
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların
defter değeri
-
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
varlıkların net defter değeri
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
92.172
-
-
-
-
-
-
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri)
-
2.311.994
(2.311.994)
-
-
-
-
-
-
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
36
(Devamı)
Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden iĢlemler, kur riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmıĢ
politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleĢmeleri ile yönetilmektedir.
Grup‟un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
1. Ticari alacaklar
2.a Parasal finansal varlıklar
2.b Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari alacaklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari borçlar
11. Finansal yükümlülükler
12.a Parasal olan diğer yükümlülükler
12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari borçlar
17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünleri tutarı
19.b Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
20. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu
21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
(1+2a+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge‟i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı
24. Ġhracat
25. Ġthalat
Toplam ABD Doları
TL KarĢılığı TL KarĢılığı
22.065.350
21.785.771
777.020
775.343
2.414.668
2.414.668
25.257.038
24.975.782
25.257.038
24.975.782
(10.457.928)
(8.476.098)
(79.335.699) (79.335.699)
(89.793.627) (87.811.797)
(71.319.661) (71.319.661)
(71.319.661) (71.319.661)
(161.113.288) (159.131.458)
Euro
TL KarĢılığı
279.579
1.292
280.871
280.871
(1.981.830)
(1.981.830)
(1.981.830)
Diğer
TL KarĢılığı
385
385
385
-
68.854.500
68.854.500
-
-
68.854.500
68.854.500
-
-
-
-
-
-
(65.301.176) (1.700.959)
385
(138.270.918) (136.570.344) (1.700.959)
385
(67.001.750)
19.097.992
8.640.441
37
19.097.992
8.640.441
-
-
(Devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2008
1. Ticari alacaklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari alacaklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari borçlar
13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari borçlar
17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
19.b Pasi karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
20. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu
21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu
(1+2a+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge‟i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı
24. Ġhracat
25. Ġthalat
Toplam
TL KarĢılığı ABD Doları
19.182.597
18.768.207
17.603
16.405
2.364.505
2.364.505
21.564.705
21.149.117
21.564.705
21.149.117
(4.112.381)
(3.134.801)
(143.661.741) (140.097.386)
(147.774.122) (143.232.187)
(147.774.122) (143.232.187)
Euro
414.390
762
415.152
415.152
(977.275)
(3.564.355)
(4.541.630)
(4.541.630)
Diğer
436
436
436
(305)
(305)
(305)
52.930.500
52.930.500
-
-
52.930.500
52.930.500
-
-
-
-
-
-
(73.278.917)
(69.152.570)
(4.126.478)
131
(128.573.922) (124.447.575)
(4.126.478)
131
-
-
38.871.292
11.564.443
38
38.871.292
11.564.443
(Devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, baĢlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
AĢağıdaki tablo Grup‟un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10‟luk artıĢa ve azalıĢa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10‟luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan
oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değiĢikliği ifade etmektedir. Duyarlılık
analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl
sonundaki %10‟luk kur değiĢiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dıĢ kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki
yurt dıĢı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dıĢındaki
kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artıĢı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
30 Haziran 2009
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
(13.415.568)
13.415.568
6.885.450
(6.885.450)
(6.530.118)
6.530.118
(170.096)
170.096
-
-
(170.096)
170.096
(6.700.214)
6.700.214
ABD Doları'nın TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülük
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
TOPLAM
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
30 Haziran 2008
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
(12.208.307)
12.208.307
5.293.050
(5.293.050)
(6.915.257)
6.915.257
(412.648)
412.648
-
-
(412.648)
-
(7.327.905)
7.327.905
ABD Doları'nın TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülük
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro net etki
TOPLAM
39
(Devamı)
Döviz ve faiz oranı takas sözleşmeleri
Grup, 6 Nisan 2009 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. ile yapılan döviz ve faiz oranı takas sözleĢmesi
kapsamında 30.000.000 ABD doları tutarındaki değiĢken faizli kredisinin anaparasını 46.950.000 TL
karĢılığında TL kredi ile takas etmiĢ ve sabit faiz oranı ile değiĢken faiz oranı arasındaki farkın nominal anapara
tutarı ile çarpımı sonucu çıkan bedeli ödemeyi / almayı kabul etmiĢtir. Faiz oranı takasının dönem sonundaki
gerçeğe uygun değeri, gelecekteki nakit akımlarının yıl sonu eğrilerine göre ve sözleĢmeye iliĢkin kredi riskini
de içerecek Ģekilde iskonto edilmesiyle belirlenmiĢtir.
Grup‟un bilanço tarihi itibariyle taahhüt ettiği ödenmemiĢ faiz oranı takas sözleĢmelerinin nominal tutarları ve
kalan vadeleri aĢağıdaki gibidir:
Sabit ödemeli, değiĢken
Kredinin
faiz almalı
nominal
tutarı
realize olmamıĢ
sözleĢme
1 yıldan az
Kredinin
SözleĢmeye bağlı
Takas edilen
değiĢken
ortalama sabit
tutar
faiz oranı
faiz oranı
Makul
Değeri
ABD Doları
TL
ABD Doları
TL
TL
30.000.000
46.950.000
Libor +2,25
12,8%
3.097.982
DĠPNOT 26 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Grup, %3,6 hissesine sahip olduğu ve finansal tablolarda satıĢa finansal varlık olarak kayıtlara alınan Entek Elektrik
Üretimi Otoprodüktör A.ġ. hisselerini Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu‟nun onayına istinaden 21 Temmuz
2009 tarihinde 8.865.882 TL bedelle satmıĢtır. Ġlgili varlığın fondan ayrıĢtırılmıĢ maliyet değeri 2.981.387 TL‟dir.
DĠPNOT 27- FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
30 Haziran 2008 tarihli finansal tablolarda diğer faaliyetlerden gelir ve karlar içinde gösterilen 2.579.341 TL
tutarındaki “yabancı paraya dayalı vadeli iĢlem sözleĢmeleri gelirleri”, ekli mali tablolarda cari dönemle uyumlu
olması amacıyla finansman gelirleri içinde gösterilmiĢtir.
3.b no‟lu dipnotta verilen bölüm varlıklarının net kayıtlı değerlerinde 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablo
dipnotlarında verilmiĢ olan “et ve et ürünleri” ile “salça ve konserve ürünleri” bölümleri arasında sevhen
geçiĢme olduğundan gerekli düzeltme ekli finansal tablolarda yapılmıĢtır.
40

1 Ocak-30 Haziran 2009 Ara Hesap Dönemine

Transkript

Benzer belgeler

31 Mart 2007 tarihi itibariyle Bağımsız Denetimden

MERİNOS HALI SANAYİ VE - akdenizguvenlik.com.tr

3.Çeyrek

2.Çeyrek

1 Ocak 2010 - 30 Eylül 2010