25 mayıs 2014 ara hesap dönemine ait öz
Transkript
TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART 2014 - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ................................................ 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI .................................................................. 5 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMINE AIT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 6-27 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................................ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... TİCARİ BORÇLAR ................................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ ...................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ........................................................................... SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................... HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................ FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .......................................................................................... PAY BAŞINA KAYIP ............................................................................................................................... YABANCI PARA POZİSYONU............................................................................................................... RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR......................................................................... 6 6-10 10-12 13 14-15 16 16-18 19-22 22 23 23 24-26 27 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 25 MAYIS 2014 VE 28 ŞUBAT 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 544.279 493.127 32.391 155.937 5.068 150.869 14.142 3.739 10.403 297.102 34.374 10.333 27.419 130.597 342 130.255 12.723 1.536 11.187 273.945 46.829 1.614 1.275.578 1.294.728 1.146.538 36.854 37.536 4.940 49.710 754 754 1.157.602 35.530 32.777 4.841 63.224 1.819.857 1.787.855 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar 3 3 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 5 TOPLAM VARLIKLAR 1 Mart 2014 - 25 Mayıs 2014 ara hesap dönemine ait hazırlanan finansal tablolar, Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret Lojistik ve Gıda Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Haziran 2014 tarihinde onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 25 MAYIS 2014 VE 28 ŞUBAT 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 703.072 939.375 234.133 374.405 8.391 366.014 20.150 3.498 3.498 4.073 47.623 452.424 420.653 19.741 400.912 19.362 3.797 132 3.665 3.367 24.167 7.265 40.358 19.190 6.045 18.122 15.605 29.040 813.409 1.105 1.105 27.935 27.935 785.970 785.000 970 27.439 27.439 732.112 1.752.784 1.332.682 45.669 463.627 2.213 174.682 45.669 463.221 2.213 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 6 3 4 3 7 Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 - İlişkili Taraflara Olmayan Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 8 Sermaye Düzeltme Farkları 8 Hisse Senetleri İhraç Primleri 8 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 8 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Zararı (8.303) (8.303) (642.411) (105.732) TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.087.745 35.071 TOPLAM KAYNAKLAR 1.819.857 1.787.855 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 (8.303) (8.303) (12.262) (630.149) TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 VE 1 MART - 26 MAYIS 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti 9 9 BRÜT KAR Pazarlama Giderleri Genel Yönetim Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ESAS FAALİYET ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 1 Mart 2014 25 Mayıs 2014 1 Mart 2013 26 Mayıs 2013 508.667 (393.336) 480.018 (386.104) 115.331 93.914 (112.152) (92.347) 1.807 (1.958) (114.935) (50.554) 846 (1.722) (89.319) (72.451) (121) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderleri 10 10 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri (89.440) (72.382) 331 (16.722) 331 (9.142) (105.831) (81.193) 99 NET DÖNEM ZARARI 69 - 99 764 764 (105.732) (80.429) Pay Başına Kayıp - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp (Tam TL) 11 VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GİDER TOPLAM KAPSAMLI GİDER (0,2620) (105.732) İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 (0,4604) (80.429) TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 VE 1 MART - 26 MAYIS 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senetleri İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları 174.682 45.669 878.120 2.213 (1.079) - - - - 26 Mayıs 2013 174.682 45.669 878.120 1 Mart 2014 174.682 45.669 Önceki dönem zararının geçmiş yıllar zararlarına transferi Sermaye artışı 1.158.000 Toplam kapsamlı gider - 1 Mart 2013 - yeniden düzenlenmiş Önceki dönem karının geçmiş yıllar zararlarına transferi Toplam kapsamlı gider 25 Mayıs 2014 1.332.682 Net Dönem Karı/ (Zararı) Toplam Özkaynaklar (123.516) (291.383) 684.706 - (291.383) - 291.383 (80.429) (80.429) 2.213 (1.079) (414.899) (80.429) 604.277 463.221 2.213 (8.303) (12.262) (630.149) 35.071 - 406 - - - (630.149) - 630.149 (105.732) 1.158.406 (105.732) 45.669 463.627 2.213 (8.303) (642.411) (105.732) 1.087.745 İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 Geçmiş Yıllar Zararları TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 VE 1 MART - 26 MAYIS 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Mart 25 Mayıs 2014 1 Mart 26 Mayıs 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Dönem Net Zararı Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - Amortisman ve itfa payları - Kıdem tazminatı karşılığı - Faiz gelirleri - Faiz giderleri - Kapanan mağazalara ilişkin gider karşılığı - Stok değer düşüklüğü (iptali)/ karşılığı - net - Dava karşılığı - net - Şüpheli alacak karşılığı - net - Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Maddi duran varlık satış karı - net - Vergi gideri/ (geliri) ile ilgili düzeltmeler (105.732) (80.429) 53.942 21.086 496 12.453 22.433 (2.128) 1.949 (223) (2.146) 121 (99) 36.466 24.997 2.878 (331) 9.142 544 (764) (74.432) (22.668) (4.726) (2.203) (21.029) 1.538 (8.719) 7.696 13.514 (32.620) (32) (11.350) (132) 10.491 706 3.585 (8.483) - (57.880) (11.273) (4.400) 187 (16.429) 2.900 (3.493) (22.018) (3.621) 11.662 342 (1.813) 354 (415) 7.365 (241) (4.077) (1.481) (11.429) (126.222) (101.843) (11.444) (24) - 331 (21.598) - (11.468) (21.267) (218.767) 373.406 (11.977) 154.255 (9.142) 142.662 145.113 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/ (azalış) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4.972 27.419 22.003 9.984 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 32.391 31.987 10 10 7 7 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler - Ticari alacaklardaki artış - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış - İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki (artış)/ azalış - Stoklardaki artış - Diğer alacaklardaki azalış - Diğer dönen varlıklardaki artış - Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/ azalış - Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış) - Kısa vadeli ticari borçlardaki (azalış)/ artış - Kısa vadeli diğer borçlardaki artış/ (azalış) - Kısa vadeli karşılıklardaki borçlardaki azalış - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/ (azalış) - İlişkili taraflara diğer borçlardaki azalış - Çalışanlara sağlanan faydalardaki artış - Ertelenmiş gelirdeki artış/ (azalış) - Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış/ (azalış) - Ödenen kıdem tazminatı - Sendika karşılığı ödemesi 3 3 4 3 3 İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - Tahsil edilen faiz - Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları - Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı - İşletme birleşmesinden kaynaklanan nakit çıkışı 5 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri/ (çıkışları) - Sermaye artışından kaynaklanan net nakit - Ödenen faiz 6 8 Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret Lojistik ve Gıda Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1992 yılında İzmir’de kurulmuş olup ana faaliyet konusu hipermarket, süpermarket, benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü gıda ve tüketim maddeleri ticareti yapmak, lojistik hizmetleri sunmak, alışveriş merkezleri, akaryakıt satış ve servis istasyonları işletmeciliği yapmaktır. Şirket, 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle 26 hipermarket ekstra (28 Şubat 2014: 26), 30 hipermarket (28 Şubat 2014: 30), 34 alışveriş merkezi (28 Şubat 2014: 34), 84 ekspres market (28 Şubat 2014: 88), 47 süpermarket (28 Şubat 2014: 48) ve 3 akaryakıt istasyonuyla (28 Şubat 2014: 3) toplam 393.190 m² (28 Şubat 2014: 393.436 m²) satış alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Şirket faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) ile Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı’nın onaylarını müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’ndan otoprodüktör lisansı alınmış ve 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik üretimine başlanmıştır. Şirket, SPK’ya kayıtlı olup hisseleri Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. Şirket’in 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle BIST’de işlem gören %4,50 oranında hissesi mevcuttur (28 Şubat 2014: %4,58). Şirket’in nihai ana ortağı %95,50 oranındaki pay ile İngiltere’de yerleşik Tesco PLC’nin ana ortağı olduğu Tesco Overseas Investments Limited (“Tesco Overseas”)’dir. Şirket’in kayıtlı genel müdürlük adresi aşağıdaki gibidir: Yeni Havaalanı Caddesi No: 40 35610 Çiğli - İzmir DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Özel Hesap Dönemi Şirket’in hesap dönemi 11 Ağustos 2005 tarih ve 12 no’lu Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde yapılan başvurular ile bağlantılı olarak T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü’nün 1 Ocak - 31 Aralık olan hesap döneminin 1 Mart - 28 Şubat olarak değiştirilmesine izin veren 22 Ağustos 2005 tarih ve 041593 sayılı yazısı çerçevesinde tadil edilmiştir. Buna göre hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü başlar ve Şubat ayının son günü sona erer. Bu doğrultuda Şirket’in 2014 yılı ara dönem özet finansal raporlama tarihi 25 Mayıs 2014’e tekabül etmektedir (2013 yılı ara dönem özet finansal raporlama tarihi 26 Mayıs 2013). 2.2 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Şirket’in, ara dönem özet finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. 6 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.3 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler a) 1 Ocak 2014 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Şirket tarafından uygulanmış, mevcut standartlarda değişiklik veya yeni standartlar: - TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. Bu değişikliğin Şirket’in mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. - TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Bu değişikliğin Şirket’in mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. - TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. Bu değişikliğin Şirket’in mali tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. - TFRYK 21 - TMS 37, 'Zorunlu vergiler', 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. b) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Şirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir. c) Henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: 7 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TMS 19 (değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS 2; Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3 İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TMS 16; Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar: UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1; “UFRS’nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmın artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS 9 (değişiklik), “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi” 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. 8 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Şirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Şirket, 26 Mayıs 2013 tarihli ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda bu karara istinaden esas faaliyetlerden diğer gelirler ve yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler arasında 69 TL tutarında sınıflandırma değişiklikleri gerçekleştirmiş olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Ayrıca, Şirket, cari dönem içerisinde 26 Mayıs 2013 tarihi itibariyle hazırlanmış ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda finansman giderleri ile esas faaliyetlerden diğer giderler arasında 321 TL tutarında, finansman gelirleri ile esas faaliyetlerden diğer gelirler arasında 161 TL tutarında, genel yönetim giderleri ile pazarlama ve satış giderleri arasında çeşitli mağaza giderlerine ilişkin 62.181 TL sınıflandırma değişiklikleri gerçekleştirmiş olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Mart 2013 - 28 Şubat 2014 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Mart - 25 Mayıs 2014 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Mart 2013 - 28 Şubat 2014 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır: 9 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) i. Gelir vergileri ve Ertelenmiş vergi varlıkları Şirket, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurarak indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer kısa vadeli indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmemiştir. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi karşılıklarını etkileyebilecektir. Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Şirket’in önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği mali zararlardan doğan vergi alacaklarının bir kısmı, söz konusu mali zararların halihazırdaki bilgiler ışığında gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel olması nedeniyle kayıtlara alınmıştır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. ii. Stok değer düşüklüğü Şirket, stok değer düşüklüğünü geçmiş tecrübelerinin yavaş hareket gören stoklardaki istatistiki etkisini göz önünde bulundurarak hesaplamaktadır. DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI i. İlişkili tarafların bakiyeleri: a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Tesco International Clothing Brand S.R.L Grocery On-Line Dunnhumby Ltd. Company Diğer 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 4.547 312 209 276 66 5.068 342 Şirket’in 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle, Tesco International Clothing Brand alacaklarının önemli bir kısmı, ithalat avanslarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi ilişkili taraflardan alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak bir risk görmediği için, bu alacaklara yönelik herhangi bir karşılık ayırmamıştır. b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Tesco PLC 3.739 1.536 3.739 1.536 Şirket’in ana ortağı Tesco PLC’den alacağı olan diğer alacaklar, hizmet yansıtmalarından oluşmaktadır. 10 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Tesco Stores CR A.S. Dunnhumby International Ltd. Dunnhumby Ltd. Company Tesco International Services Ltd. Tesco Stores Ltd. Tesco International Sourcing Ltd Tesco Hindustan Services Centre Private Ltd. Tesco International Clothing Brand S.R.L Tesco PLC Tesco Global Stores Privately Held Co. Ltd Diğer 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 1.638 1.520 1.411 1.219 1.147 925 531 - 1.999 2.761 507 1.132 401 459 8.721 1.376 887 1.498 8.391 19.741 Şirket’in 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari borçlarının önemli bir kısmı, hizmet alımlarından oluşmaktadır. 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay (28 Şubat 2014: 2 ay) içerisindedir. d) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar Fresh & Easy Neighborhood Market Inc - 132 - 132 Şirket’in 28 Şubat 2014 tarihi itibariyle Fresh & Easy Neighborhood Market Inc’e olan borçları maaş ve hizmet yansıtmalarından kaynaklanmaktadır. e) İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar Tesco Overseas - 785.000 - 785.000 Tesco Overseas’e olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam 785.000 TL tutarında faizsiz borçtan oluşmakta olup, alınan borçlar 16 Nisan 2014 tarihi itibariyle sermayeye eklenmiştir (Dipnot 13). 11 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii. İlişkili taraflar ile olan işlemler: a) Mal alımları Tesco International Clothing Brand S.R.L Tesco International Sourcing Ltd. b) 2.720 3 11.770 1.624 2.723 13.394 5.526 2.327 1.436 1.251 814 570 394 107 6.616 1.983 845 993 1.358 1.698 12.425 13.493 1.536 135 118 117 23 51 629 846 1.980 1.475 İlişkili taraflara hizmet satışları Tesco PLC Tesco Stores Ltd. Tesco Stores CR a.s. Tesco-Global Aruhazak Rt. Tesco International Services Ltd. Diğer d) 1 Mart 26 Mayıs 2013 Hizmet alımları Tesco Stores Ltd. Tesco Stores CR A.S. Fresh & Easy Neighborhood Market Inc Tesco International Services Ltd. Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd. Tesco Global Employment Company Ltd. Grocery On-Line Dunnhumby Ltd. Company Diğer c) 1 Mart 25 Mayıs 2014 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyelerinden genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler Diğer uzun vadeli faydalar 12 717 512 147 2.563 - 1.376 2.563 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 4 - TİCARİ BORÇLAR Satıcılar cari hesapları Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gider 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 368.179 402.877 368.179 402.877 (2.165) 366.014 (1.965) 400.912 Kısa vadeli ticari borçlar satıcılardan alınan ticari mallardan ve sağlanan hizmetlerden kaynaklanmaktadır. 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (28 Şubat 2014: 1 ay). 13 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Mart - 25 Mayıs 2014 hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maddi olmayan duran varlıklara transferler İlaveler Çıkışlar Transferler 316.404 4.161 596.556 203.733 121.770 7.559 342.512 53.072 11.444 (7) (50) (234) - 296 3.081 607 5.696 (9.680) (3.599) 316.404 4.161 596.852 206.807 122.327 7.559 347.974 51.237 1.645.767 11.444 (291) - (3.599) 1.653.321 (1.541) (98.208) (74.681) (125.965) (5.089) (182.681) (30) (1.815) (3.697) (5.160) (193) (7.917) 2 35 157 - - (1.571) (100.023) (78.376) (131.090) (5.282) (190.441) (488.165) (18.812) 194 - - (506.783) 1 Mart 2014 25 Mayıs 2014 Maliyet: Arsa Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Özel maliyetler Makine ve ekipmanlar Motorlu taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortismanlar: Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Özel maliyetler Makine ve ekipmanlar Motorlu taşıtlar Demirbaşlar Net defter değeri 1.157.602 1.146.538 14 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 1 Mart - 26 Mayıs 2013 hesap dönemindeki maddi duran varlık ve birikmiş amortismanların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maddi olmayan duran varlıklara transferler 1 Mart 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler 26 Mayıs 2013 216.666 4.161 462.199 307.679 210.306 7.578 318.949 68.335 21.598 (25) - 89 3.083 6.031 395 8.321 (17.919) (4.050) 216.755 4.161 465.282 313.710 210.701 7.578 327.245 67.964 21.598 (25) - (4.050) 1.613.396 (1.340) (91.477) (61.188) (102.666) (4.271) (143.232) (61) (2.742) (3.236) (5.720) (195) (9.611) 22 - - - (1.401) (94.219) (64.424) (108.386) (4.444) (152.843) (404.174) (21.565) 22 - - (425.717) Maliyet değeri Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine ve ekipmanlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar 1.595.873 Eksi: Birikmiş amortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Özel maliyetler Makine ve ekipmanlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net defter değeri 1.191.699 1.187.679 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sabit kıymetleri üzerinde 10.726 TL (28 Şubat 2014: 10.726 TL) Şirket tarafından açılmış vergi davalarına istinaden ipotek bulunmaktadır. 15 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 6 - BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ TL Krediler 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 234.133 452.424 234.133 452.424 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle TL kredilerin ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı % 11,18 olup vadeleri 1 ay içerisindedir (28 Şubat 2014: yılık etkin faiz oranı % 11,14 olup vadeleri 3 ay içerisindedir). Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu tahmin edilmektedir. DİPNOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Kısa vadeli borç karşılıkları Kapanan mağazalarla ilgili gider karşılıkları Dava karşılıkları Diğer 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 22.433 9.148 8.777 8.600 7.199 2.323 40.358 18.122 Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Şirket’in aleyhine açılmış toplam davalar tutarı 23.933 TL’dir (28 Şubat 2014: 16.213 TL). 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle söz konusu davalar için ayrılan karşılık tutarı 9.148 TL (28 Şubat 2014: 7.199 TL) olup Şirket tarafından açılmış muhtelif davalara ilişkin olarak ise 343 TL (28 Şubat 2014: 343 TL) tutarında şarta bağlı kazanç bulunmaktadır. b) Alınan teminatlar Teminat mektupları Taahhütnameler Teminat senetleri Teminat çekleri 36.197 5.211 4.338 5.755 85.951 11.011 4.738 3.989 51.501 105.689 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle alınan teminatların önemli bir kısmı mağaza kiracılarından alınan teminatlardan oluşmaktadır. c) Verilen teminatlar Teminat İpotek 88.416 10.726 69.388 10.726 99.142 80.114 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle verilen teminatların önemli bir kısmı akaryakıt alımı yapılan tedarikçilere verilen teminatlardan oluşmaktadır. 16 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/ rehin/ ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 Döviz Cinsi Tutarı TL karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL ABD Doları 97.452 811 99.142 97.452 1.690 TL ABD Doları 76.338 1.690 80.114 76.338 3.776 B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - TL karşılığı Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı TOPLAM Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in Özkaynaklarına oranı 17 99.142 80.114 0% 0% TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) d) Devam etmekte olan önemli davalar Şirket’in Tesco PLC’den kullanmış olduğu 1 Ekim 2008 tarihi itibari ile 650.000 TL olan faizsiz fon tutarı için, T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından 2009 ila 2013 yılları arasındaki 5 yıllık hesap dönemlerine ilişkin yürütülmekte olan dar mükellef KDV tevkifatına yönelik olarak yapılan sınırlı vergi incelemesi kapsamında; Ekim-Aralık/2008 dönemi itibari ile 30.790 TL matrah farkı tespitine dayanarak Vergi Usul Kanunu ‘nun (“VUK”) 30/6. maddesi uyarınca Şirket’in aleyhine re'sen, gecikme faizi hariç, 5.542 TL sorumlu sıfatıyla KDV tarh edilmesi, re'sen tarh edilecek bu vergi üzerinden VUK'un 341 ve 344'üncü maddeleri uyarınca bir kat olmak üzere 5.542 TL vergi ziyaı cezası kesilmesini konu alan 28 Kasım 2013 tarih ve 2013-B-313/11 sayılı Vergi İnceleme Raporu'nun tebliğ alınmış ve Şirket söz konusu rapor ile tarh edilen vergi ve cezası ile ilgili olarak, 205 Sayılı Kanun'un 22. maddesiyle VUK’a eklenen üçüncü bölüm hükümleri çerçevesinde uzlaşma talebini içeren dilekçesini Gelir İdaresi Başkanlığı Merkezi Uzlaşma Komisyonu'na iletilmek üzere İzmir Vergi Dairesi Başkanlığı'na 30 Aralık 2013 tarihinde sunulmuştur. Rapor tarihi itibariyle uzlaşma günü verilmemiş olup cevap beklenmektedir. 24 Şubat 2014 tarihinde ise; 26 Aralık 2013 tarih ve 2013-B-313/13, 2013-B-313/14, 2013-B-313/15 ve 2013-B-313/16 sayılı Vergi İnceleme Raporları'na istinaden; Ocak-Aralık/2009, Ocak-Aralık/2010, Ocak-Aralık/2011 ve Ocak-Aralık/2012 dönemleri itibari ile toplam 278.915 TL matrah farkı tespitine dayanarak VUK'un 30/6. maddesi uyarınca Şirket aleyhine re'sen, gecikme faizi hariç, 50.205 TL sorumlu sıfatıyla katma değer vergisi tarh edilmesine, re'sen tarh edilen bu vergi üzerinden VUK'un 341 ve 344'üncü maddeleri uyarınca inceleme raporunda bir kat fazla olmak üzere vergi ziyaı cezası kesilmesine karar verilmiş olup, Çakabey Vergi Dairesi tarafından düzenlenen toplam 50.205 TL vergi ve VUK'un 339. maddesi uygulanarak yüzde elli arttırılarak takakkuk ettirilen toplam 75.307 TL vergi ziyaı cezasını konu alan vergi/ceza İhbarnamesi, Şirket yetkilileri tarafından tebliğ alınmıştır. Yukarıda belirtilen Ekim-Aralık/2008 ile Ocak-Aralık/2012 arasındaki dönemleri kapsayan vergi/ceza İhbarnameleri ile Şirket’e tebliğ edilen, gecikme faizi hariç, sorumlu sıfatıyla KDV toplamı 55.747 TL ve vergi ziyaı cezası toplamı ise 80.849 TL olup toplam tutar 136.596 TL’dir. Şirket yönetimi ve hukuki danışmanları yukarıda belirtilen vergi inceleme raporlarında eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünmekte olup bu davaların benzer içtihatlar ve yargı kararları doğrultusunda Şirket lehine sonuçlanmasının kuvvetle muhtemel olduğu görüşünde olduklarından 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarda söz konusu dava ile ilgili herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 18 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 25 Mayıs 2014 28 Şubat 2014 2.500.000 1.332.682 2.500.000 174.682 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)* Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye * Kayıtlı sermaye tavanı için son geçerlilik tarihi 31 Aralık 2016’dır. Şirket’nin 25 Mayıs 2014 ve 28 Şubat 2014 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Hissedar Tesco Overseas Investments Limited Diğer Hisse Tipi A, B A, B 25 Mayıs 2014 Pay Pay Oranı (%) Tutarı TL 28 Şubat 2004 Pay Pay Oranı (%) Tutarı TL 95,50 4,50 1.272.649 60.033 95,42 4,58 166.678 8.004 100,00 1.332.682 100,00 174.682 Sermaye düzeltme farkları Toplam düzeltilmiş sermaye 45.669 45.669 1.378.351 220.351 Tesco PLC, Tesco Overseas Investments Limited’in %100 oranında hissesine ve yönetim kontrolüne sahip ana ortağı olup, Tesco Overseas Investments Limited, Tesco Grup içerisinde yer alan bir şirket vasfındadır. 45.669 TL tutarındaki (28 Şubat 2014: 45.669 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarını ifade eder. Türkiye’deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Öte yandan, bedelli artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz. 25 Mayıs 2014 tarihi itibariyle beheri 1 TL olan 1.332.682.000 (28 Şubat 2014: 174.682.000) adet pay bulunmaktadır. Şirket hisselerinin; 10.000 adedi, (A) Grubu, Nama yazılı, 1.332.672.000 adedi, (B) Grubu, hamiline yazılıdır. 19 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Nama yazılı hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. TTK’nın ilgili hükümleri saklı kalmak kaydıyla, hisselerin devri ancak yönetim kurulunun devir işlemine izin vermesi ve bunun Şirket’in pay defterine kaydı halinde mümkündür. Ancak; a) (A) Grubu hissedarların hisselerini kanuni mirasçılarına devretmeleri, b) (A) Grubu hissedarların çoğunluğuna sahip oldukları şirketlere ve/veya hükmi şahıs şirket ortaklarının kendilerinin çoğunluğuna sahip şahıs ve/veya şirketlere devretmeleri halinde bu hususların belge ile yönetim kurulu’na tevsiki şartı ile yönetim kurulunca pay defterine kaydedilir. Şirket’in işleri ve idaresi, genel kurul tarafından TTK ve SPK hükümlerine göre hissedarlar arasından seçilecek en az dokuz üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim kurulu üyelerinin beş adedi; (A) Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim kurulunun SPK tarafından belirlenen oranda veya adette üyesi, bağımsız üye niteliğine haiz adaylar arasından seçilir. Yönetim kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri, SPK’nın kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir. Yönetim kurulunda hisse sahibi bir tüzel kişi hisse sahibini temsilen bulunan bir yönetim kurulu üyesi varsa, bu hisse sahibi ile yönetim kurulu üyesi’nin artık bir ilişkisinin kalmadığının veya hisse sahibi tüzel kişiyi artık temsil etmediğinin, o tüzel kişi tarafından yönetim kuruluna yazılı olarak bildirilmesiyle, söz konusu kişinin yönetim kurulu üyesi tüzel kişiyi temsil yetkisi sona ermiş addedilir. Böyle bir durumda, söz konusu tüzel kişi hisse sahibinin göstereceği gerçek kişi, tüzel kişiyi temsilen yönetim kuruluna katılır. Yönetim kurulunun görev yapması sırasında herhangi bir nedenle bir üyelik açıldığı takdirde, TTK ve SPK hükümleri gereğince, ilk genel kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere, yönetim kurulu tarafından yeni bir üye seçilecektir. Bağımsız Yönetim Kurulu üyesinin bağımsızlığını kaybetmesi, istifası veya görevini yapamayacak bir durumun söz konusu olması halinde, SPK kurumsal yönetim ilkeleri doğrultusunda gerekli işlemler yapılır. Seçilen bağımsız üye, yapılacak ilk genel kurul toplantısına kadar görev yapar ve genel kurul tarafından seçimin tasdiki halinde, yerine tayin olduğu üyenin kalan görev süresini tamamlar. Yönetim kurulu üyeleri en çok üç yıl için seçilirler. Süresi sona eren yönetim kurulu üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel kurul gerek görürse, yönetim kurulu üyelerini her zaman değiştirebilir. SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): 20 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/ Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Halka açık şirketler, kar payı dağılımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre kar dağıtımı; a) TTK’nın ilgili madde hükümleri uyarınca, ödenmiş sermayenin beşte birini buluncaya kadar %5’i birinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. b) Kalan kısımdan SPK tarafından belirlenen oran ve miktarda birinci temettü ayrılır. c) Yukarıda belirtilen birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettü safi kardan düşüldükten sonra, genel kurul geriye kalan kısmın tamamının ya da bir bölümünün ikinci temettü olarak dağıtmasına ya da fevkalade yedek akçe olarak ayrılmasına karar verme yetkisine sahiptir. d) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan ödenmiş sermayenin % 5’i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri TTK’nın ilgili madde hükümleri uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. 21 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - SERMAYE YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) e) Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/ veya hisse senedi biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve temettü dağıtımında imtiyazlı pay sahiplerine, katılma, kurucu ve adi intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kar payı dağıtılmasına karar verilemez. f) SPK’nın ilgili madde hükümleri uyarınca hissedarlara temettü avansları dağıtabilir. g) Temettü, hesap dönemi itibarıyla mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Şirket, 6 Haziran 2014 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda (www.kap.gov.tr) Özel durum açıklaması ile kamuoyunun bilgisine sunduğu üzere; 29 Mayıs 2014 tarih ve 2014-2015/22 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulunun 11 Nisan 2014 tarih 29833736-105.01.01.01748-3830 sayılı onayı ile gerçekleştirilen sermaye artırımı sebebi ile, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 10 Nisan 2014 tarih ve 11/379 sayılı kararında belirtilen hususlara göre, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanununun 376. Maddesinin 3. Fıkrası kapsamında işlem yapılmasına gerek olmadığına karar verilmiştir. Sermaye artışı ile sağlanan 1.158.406 TL nakit girişi sonucunda, Şirket’in 29 Nisan 2014 tarihinde yayınlanan 1 Mart 2013 - 28 Şubat 2014 yıllık özel hesap dönemi finansal raporunda 35.071 TL olarak belirtilen özkaynak tutarı 1.087.745 TL'ye yükselmiştir (Dipnot 13). DİPNOT 9 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Mart 25 Mayıs 2014 1 Mart 26 Mayıs 2013 Ticari mal satışları Diğer 501.942 11.805 470.143 11.117 Brüt satışlar 513.747 481.260 Satış gelirleri: Tenzil: İndirimler (5.080) Net satışlar Satışların maliyeti Brüt kar 22 (1.242) 508.667 480.018 (393.336) (386.104) 115.331 93.914 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş. 1 MART - 25 MAYIS 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 10 - FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ a) 1 Mart 26 Mayıs 2013 331 - 161 170 331 331 Finansal gelirler Kur farkı geliri Faiz geliri b) 1 Mart 25 Mayıs 2014 Finansal giderler Faiz gideri Kredi kartı tahsilatları ile ilgili banka komisyonları Kur farkı gideri (11.977) (4.019) (726) (4.918) (3.903) (321) (16.722) (9.142) DİPNOT 11 - PAY BAŞINA KAYIP 1 Mart 25 Mayıs 2014 - Net dönem zararı - Nominal değeri 1 TL olan adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (105.732) Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kayıp (Tam TL) 23 1 Mart 26 Mayıs 2013 (80.429) 403.588.977 174.682.000 (0,2620) (0,4604) TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 MART 2013 – 28 ŞUBAT 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU Yabancı Para Pozisyonu Tablosu TL Karşılığı 25 Mayıs 2014 ABD Doları Avro Diğer TL Karşılığı 28 Şubat 2014 ABD Doları Avro Diğer 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 1.907 - - 544 850 - - 229 7.149 9.056 9.056 2.196 2.196 2.196 198 198 198 573 1.117 1.117 4.148 4.998 4.998 286 286 286 121 121 121 846 1.075 1.075 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 6.812 563 7.375 7.375 313 176 489 489 69 69 69 1.757 1.757 1.757 610 610 610 179 179 179 69 69 69 - - - - - - - - - 1.681 1.707 129 (640) 4.388 107 52 1.075 1.681 1.707 129 (640) 4.388 107 52 1.075 20.989 9.744 - - 75.310 38.301 - - 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkları Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı 25. İhracat 26. İthalat 24 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 MART 2013 - 28 ŞUBAT 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 25 Mayıs 2014 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) 356 356 (356) (356) (356) 356 356 37 37 (37) (37) 37 37 (37) (37) (224) (224) 224 (224) (224) (224) 224 224 169 (169) 169 (169) (356) Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halili 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) 25 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 MART 2013 - 28 ŞUBAT 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 28 Şubat 2014 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar/ Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 24 24 (24) (24) 24 24 (24) (24) 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 16 16 (16) (16) 16 16 (16) (16) Diğer döviz kurlarının (GBP) TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halimesi hali 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) 399 399 (399) (399) 399 399 (399) (399) TOPLAM (3+6+9) 439 (439) 439 (439) 26 TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 MART 2013 - 28 ŞUBAT 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 - RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yönetim Kurulumuzun 10 Aralık 2013 tarih ve 2013-2014/64 sayılı toplantısında alınan karar gereği Sermaye Piyasası Kurulu’nun 26 Aralık 2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00-110.04.02-2784-12190 sayılı izni ile 2.500.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde çıkarılmış sermayemizin 1.158.000 TL nakden karşılanmak suretiyle 174.682 TL'den 1.332.682 TL'ye artırılması; İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 6 Haziran 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 12 Haziran 2014 tarih ve 8589 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 227. ve 228. sayfalarında ilan edilmiştir. Bu itibarla, çıkarılmış sermayemiz 1.332.682 Türk Lirası olarak tescil edilmek suretiyle, sermaye artırım prosedürü tamamlanmış olmaktadır. Artırılan 1.158.000 TL sermayeyi temsil eden paylar karşılığında, bu payları satın alan kişiler tarafından yeni pay alma haklarını kullanma süresi (14 Nisan 2014-28 Nisan 2014) içerisinde 371.840 TL ve halka arz süresi (6 Mayıs 2014 - 7 Mayıs 2014) içerisinde de 1.566 TL olmak üzere toplam 373.406 TL nakit girişi sağlanmış, sermaye artırımının 785.000 TL'lık kısmı, yeni pay alma haklarını kullanma süresi (14 Nisan 2014 - 28 Nisan 2014) içerisinde Şirketimizin ana ortağı Tesco Overseas Investments Limited'e olan nakit borcu nedeniyle, söz konusu ortağın yeni pay alma hakkına mahsuben ödenmiş olup, sermaye artırımından toplam 1.158.406 TL fon girişi sağlanmıştır. Şirket, 6 Haziran 2014 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda (www.kap.gov.tr) Özel durum açıklaması ile kamuoyunun bilgisine sunduğu üzere; 6 Haziran 2014 Tarih ve 2014-2015/28 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca; şirketimizin hakim ortağının grup şirketlerinden Tesco Stores Limited'ten 123.000 Türk Lirası tutarında, (3 aylık) TRLIBOR + %3,75 faiz oranı üzerinden, 5 yıl vadeli (tarafların karşılıklı mutabakatı dahilinde 40 yıl vadeye kadar uzatılabilecek) fon kullanılmasına karar verilmiştir. Sözkonusu 123.000 Türk Lirası fon, 9 Haziran 2014 tarihinde Şirket hesaplarına geçmiştir. Cumhuriyet Mahallesi, Cumhuriyet Caddesi No:284/A Didim Aydın adresinde, 3.697 m2 satış alanlı, Didim Hipermarket Mağazası, 12 Haziran 2014 Perşembe günü hizmete açılmıştır. Selvilitepe Mahallesi Kemalpaşa Yolu No:2 Turgutlu Manisa adresinde yer alan Manisa Turgutlu Şubesi 24 Haziran 2014 tarihi itibariyle fiili olarak kapatılmıştır. …………………………….. 27
Benzer belgeler
30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. Ş. 1
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
3 Aylık Finansal Tablolar(2014)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler
için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının...
Morgan Stanley Menkul Degerler A.S. 31.03.2015 KAP
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli
Karşılıklar
volkswagen doğuş finansman a.ş.
Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır.
3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflara olan ticari
- İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki (artış)/ azalış
- Stoklardaki artış
- Diğer alacaklardaki azalış
- Diğer dönen varlıklardaki artış
- Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/ azalış
- Diğer du...