30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t

Transkript

TESCO KĐPA
KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş.
1 MART - 30 KASIM 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR
TESCO KĐPA KĐTLE PAZARLAMA TĐCARET VE GIDA SANAYĐ A.Ş.
1 MART - 30 KASIM 2009ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR
ĐÇĐNDEKĐLER
SAYFA
ÖZET BĐLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ......................................................
3
ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI .......................................
4
ARA DÖNEM ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI ................................................................
5
ARA DÖNEM ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
DĐPNOT 1
DĐPNOT 2
DĐPNOT 3
DĐPNOT 4
DĐPNOT 5
DĐPNOT 6
DĐPNOT 7
DĐPNOT 8
DĐPNOT 9
DĐPNOT 10
DĐPNOT 11
DĐPNOT 12
ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU.................................. ............................
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĐTĐKALARI ......................................................................................................... .....
ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI....................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER .........................................................................................
MADDĐ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
FĐNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
TĐCARĐ BORÇLAR................................................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ...........................................................................................
YABANCI PARA POZĐSYONU............................................................................................................
HĐSSE BAŞINA KAYIP.........................................................................................................................
ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...........................................................................
6-25
6
6-10
10-13
14
15-17
17
17
18-19
19
20-22
23
23-25
30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
ÖZET BĐLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Sınırlı incelemeden
geçmemiş
30 Kasım 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
28 Şubat 2009
337.153.894
337.558.726
31.507.462
16.634.919
1.268.600
15.366.319
221.981
221.981
170.331.416
118.458.116
31.742.105
26.129.804
10.115.474
16.014.330
475.624
291.710
183.914
150.068.873
129.142.320
1.161.615.525
1.126.070.251
526.205
191.078.856
902.688.019
6.510.633
27.625.894
33.185.918
459.563
183.208.124
868.381.783
8.078.694
27.777.861
38.164.226
1.498.769.419
1.463.628.977
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
3
3
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
4
5
TOPLAM VARLIKLAR
1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar, yayımlanmak üzere Tesco
Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Aralık 2009 tarihinde
onaylanmıştır.
Đzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
30 KASIM VE 28 ŞUBAT 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
ÖZET BĐLANÇOLAR
Dipnot
Referansları
geçmemiş
30 Kasım 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
28 Şubat 2009
387.039.940
244.954.204
55.398.146
227.404.264
4.011.341
223.392.923
64.501.237
61.695.739
2.805.498
23.136.809
16.599.484
2.172.197
201.090.875
3.696.022
197.394.853
12.867.173
10.350.049
2.517.124
11.775.974
17.047.985
654.893.623
714.070.286
650.729.571
650.000.000
729.571
4.036.543
127.509
710.735.953
710.000.000
735.953
3.166.559
167.774
1.041.933.563
959.024.490
456.835.856
504.604.487
111.810.664
89.120.243
410.941.591
2.212.847
(109.480.858)
(47.768.631)
111.810.664
45.669.299
410.941.591
2.212.847
(1.441.566)
(64.588.348)
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
- Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
6
3
7
3
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer Borçlar
- Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
3
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
8
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Hisse Senetleri Đhraç Primleri
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Zararları
Net Dönem Zararı
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR
1.498.769.419
1.463.628.977
2
1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008
ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI
Dipnot
Referansları
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
1 Mart 30 Kasım 2009
1 Eylül 30 Kasım 2009
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti
9
9
1.157.290.685
(856.944.783)
393.674.589
(284.167.083)
1.052.463.962
(794.923.955)
372.203.199
(282.536.746)
BRÜT KAR
9
300.345.902
109.507.506
257.540.007
89.666.453
(74.881.182)
(230.566.142)
9.126.076
(21.861.939)
(26.906.763)
(76.829.741)
16.575
(2.533.435)
(64.664.441)
(215.731.934)
17.490.188
(8.864.503)
(22.897.488)
(78.803.993)
7.666.927
(769.066)
FAALĐYET ZARARI
(17.837.285)
3.254.142
(14.230.683)
(5.137.167)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler
3.293.340
(33.072.719)
621.945
(8.655.389)
11.010.023
(73.483.399)
1.101.419
(18.717.001)
VERGĐ ÖNCESĐ ZARAR
(47.616.664)
(4.779.302)
(76.704.060)
(22.752.749)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri
- Dönem Vergi Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gideri
(151.967)
(151.967)
(2.099.934)
(2.099.934)
601.905
601.905
NET DÖNEM ZARARI
(47.768.631)
(78.803.994)
(22.150.844)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Diğer Faaliyetlerden Gelirler
Diğer Faaliyetlerden Giderler
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR/ (GĐDER)
TOPLAM KAPSAMLI GĐDER
HĐSSE BAŞINA KAYIP
11
-
1.449.782
1.449.782
(3.329.520)
-
-
-
(47.768.631)
(3.329.520)
(78.803.994)
(22.150.844)
(0,4272)
(0,0298)
(0.7048)
(0.1981)
3
1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI
1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:
Sınırlı incelemeden geçmemiş:
1 Mart 2009
Geçmiş yıllar zararlarına transfer
Net dönem zararı
30 Kasım 2009
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Hisse Senetleri Kardan Ayrılan
Đhraç
Kısıtlanmış
Primleri
Yedekler
111.810.664
45.669.299
410.941.591
2.212.847
(1.441.566)
(64.588.348)
504.604.487
-
-
-
-
(64.588.348)
-
64.588.348
(47.768.631)
(47.768.631)
111.810.664
45.669.299
410.941.591
2.212.847
(66.029.914)
(47.768.631)
456.835.856
Geçmiş Yıllar
Zararları
Net Dönem
Zararı
Toplam
Özkaynaklar
1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemine ilişkin özet özkaynaklar değişim tablosu:
Sınırlı incelemeden geçmemiş:
1 Mart 2008
Geçmiş yıllar karlarına transfer
Net dönem zararı
30 Kasım 2008
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Hisse Senetleri Kardan Ayrılan
Đhraç
Kısıtlanmış
Primleri
Yedekler
111.810.664
45.669.299
410.941.591
2.212.847
-
-
-
111.810.664
45.669.299
410.941.591
Geçmiş Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
Özkaynaklar
72.528.952
(73.970.518)
569.192.835
-
(73.970.518)
-
73.970.518
(78.803.994)
(78.803.994)
2.212.847
(1.441.566)
(78.803.994)
490.388.841
4
Net Dönem
Zararı
1 MART - 30 KASIM 2009VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
geçmemiş
1 Mart 2009 30 Kasım 2009
geçmemiş
1 Mart 2008 30 Kasım 2008
Đşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi zarar
Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden
sağlanan net nakit mutabakatı
için gerekli düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Faiz giderleri
Faiz gelirleri
Borç karşılıkları
Şüpheli alacak karşılığı
Tahsil edilen şüpheli alacaklar
Stok değer düşüklüğü
Maddi duran varlık değer düşüklüğü
Maddi duran varlık satış (karı)/ zararı - net
Konusu kalmayan stok karşılıkları
5
5
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki artış
Stoklardaki artış
Diğer alacaklardaki artış
Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış)
Đlişkili taraflara borçlardaki azalış
3
Uzun vadeli diğer alacaklardaki artış
Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış)
Đlişkili taraflardan alacaklardaki azalış
3
Ticari borçlardaki artış
7
Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)/ artış
Diğer uzun vadeli borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış
Ödenen kıdem tazminatı
Đşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Tahsil edilen faiz
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı
5
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetleri:
Đlişkili taraflara ticari olmayan borçlarda geri ödeme
Banka kredilerindeki artış
Ödenen faiz
3
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/
(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış
(47.616.664)
(76.704.060)
46.032.838
1.803.711
11.194.477
(530.954)
11.360.835
3.934.147
120.000
9.983.126
1.301.729
(203.980)
(5.010.990)
36.580.837
1.466.044
67.845.141
(5.222.474)
1.582.293
216.756
-
32.368.275
25.764.537
(3.406.136)
(25.234.679)
(38.067)
10.667.366
315.319
(66.642)
4.978.308
9.138.584
25.998.070
(160.127)
(46.647)
(933.727)
9.351.896
(57.238.705)
(52.345)
(44.166.218)
2.094.125
(45.007)
(12.317.137)
1.663.696
53.937.399
10.702.229
202.256
(813.411)
53.579.897
(10.916.685)
(88.955.404)
547.792
1.215.910
(236.291.043)
5.279.709
(10.662)
(87.191.702)
(231.021.996)
(8.460.814)
53.225.949
(11.387.973)
148.597.982
2.555.279
(88.746.604)
33.377.162
62.406.657
(234.643)
(179.532.024)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
31.742.105
199.176.534
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
31.507.462
19.644.510
5
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
DĐPNOT 1 - ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1992 yılında Đzmir’de kurulmuş
olup ana faaliyet konusu hipermarket, süpermarket ve benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü
gıda ve tüketim maddeleri ticareti ile alışveriş merkezleri, akaryakıt satış ve servis istasyonları
işletmeciliği yapmaktır. Şirket’in, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle 35 hipermarket ve alışveriş merkezi
(28 Şubat 2009: 33), 64 ekspres market (28 Şubat 2009: 63) ve 2 akaryakıt istasyonuyla
(28 Şubat 2009: 2) toplam 234.963 m² (28 Şubat 2009: 223.854 m²) satış alanında faaliyet
göstermektedir. Ayrıca, Şirket’in faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak
amacıyla, Şirket ana sözleşmesinin ilgili maddesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”)
B.02.1.SPK.0.13-5-87 sayı ve 3 Ocak 2008 tarihli yazısı ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın
B.14.O.ĐTG.0.10.00.01 /401.01-56701-2437/37 ve 8 Ocak 2008 tarihli yazısı ile onaylanmıştır. Söz
konusu onayları müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’ndan 24 Eylül 2008 tarihinde
EO/1770-2/1262 No’lu otoprodüktör lisansı alınmış olup 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik
üretimine başlanmıştır.
Şirket’in ana ortaklığı Büyük Britanya’da yerleşik Tesco PLC’dir ve Şirket hisselerinin %7,08’i
(28 Şubat 2009: %7,08) Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir (Dipnot 8).
Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı
6.919’dur (28 Şubat 2009: 6.925).
Şirket’in içinde bulunduğu perakendecilik sektöründen kaynaklanan ara dönem finansal tabloları
önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetler
bulunmamaktadır.
Şirket’in kayıtlı genel müdürlük adresi aşağıdaki gibidir:
Yeni Havaalanı Caddesi No: 40,
35610 Çiğli-Đzmir
DĐPNOT 2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI
2.1 Özel Hesap Dönemi
Şirket’in hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü başlar ve izleyen yılın Şubat ayının son günü
sona erer.
2.2 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, SPK tarafından yayınlanan finansal raporlama
standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve
ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin
finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından
kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye
kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
6
UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz
konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ara dönem
özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları
çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli
duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil
edilerek sunulmuştur.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
olarak hazırlanmıştır.
2.3
Đşletmenin Sürekliliği
Şirket’in 1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemine ait mali tabloları işletmenin sürekliliği esasına
göre hazırlanmıştır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Şirket’in toplam kısa vadeli yükümlülükleri,
toplam dönen varlıklarını 49.886.046 TL tutarında aşmış olmakla birlikte, söz konusu kısa vadeli
yükümlülükler 65.707.080 TL tutarında ilişkili taraflara borçları içermekte olup (Dipnot 3) Şirket
Yönetimi, Şirket’in faaliyetlerini sürdürebilmesi ve yükümlülüklerini yerine getirebilmesi konularında
Şirket’in ana ortağı Tesco PLC ile birlikte sürdürdükleri çalışmalar ve geleceğe yönelik planlar
doğrultusunda herhangi bir tereddüt duymamaktadır.
2.4
Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem
özet bilançosunu 28 Şubat 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Mart - 30 Kasım 2009
hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Mart 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
7
2.5
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 1 Mart 2008 28 Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalar ile, aşağıda belirtilen husus
dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar,
1 Mart 2008 - 28 Şubat 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
2.6
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Dipnot 10).
2.7
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Mart 2009 tarihinden itibaren
başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli ve Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olan değişiklikler
*
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan
hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, sermayede kontrol gücü olmayan
paylardan kaynaklanan gelir gider değişikliklerinin özkaynaklar değişim tablosunda
gösterilmesini engellemekte, kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ana
ortaklık paylarından kaynaklanan değişikliklerden ayrı gösterilmesini öngörmektedir. Tüm
kontrol gücü olmayan paylardan kaynaklanan değişikliklerin ayrı bir performans tablosunda
(kapsamlı gelir tablosu) gösterilmesi öngörülmektedir. Ancak, işletmeler tek bir tablo (kapsamlı
gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) sunmak konusunda serbest
bırakılmışlardır. Geçmiş dönem bilgilerinin değiştirilmesi ya da yeniden sınıflandırılması
durumunda yeniden düzenlenmiş geçmiş dönem bilançosunun karşılaştırmalı dönem sonu
bilançosu ile birlikte verilmesi gerekmektedir. UMS 1 (Değişiklik) Şirket tarafından
1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır. Şirket, buna istinaden tek bir
kapsamlı gelir tablosunu kullanmayı seçmiştir.
8
*
UMS 23 (Değişiklik), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik, özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde
kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı,
yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu
varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmesini öngörmektedir. Bu borçlanma
maliyetlerinin oluştuğu dönemde gelir tablosuna gider olarak muhasebeleştirilmesi yöntemi
kaldırılmaktadır. UMS 23 (Değişiklik) Şirket tarafından 1 Mart 2009 tarihinden geçerli olmak
üzere uygulanmaktadır. Söz konusu değişiklikler, Şirket’in özellikli varlığı bulunmaması
sebebiyle ara dönem özet finansal tablolarını etkilememiştir.
*
UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan
hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir): Değişiklik UMSK’nın Mayıs 2008’de yayınlanan
yıllık geliştirme projesi kapsamında yapılmıştır. Satış için gerekli maliyetler düşüldükten
sonraki makul değer hesaplaması indirgenmiş nakit akımları yöntemine dayanıyorsa, kullanım
değeri için yapılan açıklamaların aynıları verilmelidir. Şirket, UMS 36 (Değişiklik)’i
1 Mart 2009’dan itibaren doğabilecek değer düşüklüğü açıklamaları için uygulamaktadır.
UMSK’nın Mayıs 2008’de yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında aşağıdaki standartlarda
küçük değişiklikler meydana gelmiştir. Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisi
beklenmediğinden, bu değişiklikler detaylı bir biçimde incelenmemiştir.
*
*
*
*
*
*
*
*
*
2.8
UFRS 7 “Finansal Araçlar - Dipnotlar”,
UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar,
UMS 10 “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar”,
UMS 18 “Hasılat”,
UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
geçerlidir).
UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
geçerlidir).
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” (1 Ocak 2009
tarihinden itibaren geçerlidir).
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
geçerlidir).
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık
gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
9
Gelir vergileri
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı
sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli
muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, gelecek yıllara devreden mali zararlardan
doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi
varlıklarını ilerki yıllarda bu alacakların indirim konusu yapılabileceği tutar oranında kar elde
edilebileceği ihtimali göz önünde bulundurularak finansal tablolara yansıtmakta olup vergisel olayların
sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına
almaktadır. Bu olaylar ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan
farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi
gelir/giderini etkileyebilecektir.
DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI
i.
Đlişkili tarafların bakiyeleri:
a)
Đlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:
Tesco International Services Ltd.
Tesco International Sourcing Ltd.
Tesco Stores Ltd.
Tesco Global Aruhazak Rt.
Diğer
30 Kasım 2009
28 Şubat 2009
656.189
612.411
-
3.907.838
4.283.486
451.563
1.472.587
1.268.600
10.115.474
Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Sourcing Ltd., Tesco Stores Ltd. ve Tesco
International Services Ltd.’den olan alacaklarının önemli bir kısmı, hizmet faturalarından ve ticari mal
ithalat avanslarından oluşmaktadır.
30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların vadeleri
aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçen alacaklar
0-30 gün vadeli
10
612.411
656.189
6.289.823
3.825.651
1.268.600
10.115.474
DĐPNOT 3 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflardan ticari alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
0-3 ay arası
3-12 ay arası
30 Kasım 2009
28 Şubat 2009
612.411
-
3.765.828
2.523.995
612.411
6.289.823
Şirket yönetimi ilişkili taraflardan alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde
bulundurarak bir risk öngörmediği için bu alacaklara yönelik herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
b)
Đlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar:
Tesco PLC
c)
-
291.710
-
291.710
2.302.938
1.225.004
216.238
118.763
148.397
175.268
379.232
22.224
3.076.024
43.274
4.011.340
3.696.022
Đlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar:
Tesco Stores Ltd.
Dunnhumby Ltd.
Tesco Hindustan Service Centre Private Ltd.
Tesco PLC
Diğer
Şirket’in 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco International Services Ltd.’ye ve Tesco Stores Ltd’ye
olan kısa vadeli ticari borçları hizmet alımlarından, Dunnhumby Ltd.’ye ve Tesco Hindustan Service
Centre Private Ltd.’ye olan kısa vadeli ticari borçları ise alınan danışmanlık hizmetinden
kaynaklanmaktadır (28 Şubat 2009: Tesco PLC’ye olan kısa vadeli ticari borçları, Tesco PLC’den
alınan avans ödemesinden oluşmaktadır).
11
d)
30 Kasım 2009
28 Şubat 2009
61.695.739
-
5.157.162
4.837.323
355.564
61.695.739
10.350.049
Đlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Tesco Stores Ltd.
Tesco-Global Aruhazak Rt.
30 Kasım 2009 tarihi itibariyle Tesco Stores Ltd.’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam
60.000.000 TL’lik kredinin ana parası ve 1.695.739 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından
(28 Şubat 2009: Tesco Stores Ltd.’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam
60.000.000 TL’lik kredinin 1.889.235 TL tutarındaki faiz tahakkuklarından ve yurtdışından gelen
çalışanların yapmış oldukları harcamalardan) oluşmaktadır. Tesco Stores Ltd.’den temin edilen
60.000.000 TL’lik söz konusu kredinin vadesi 3 Mart 2010 olup yıllık faiz oranı %11,66’dır.
e)
Đlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
Tesco PLC
Tesco Stores Ltd.
650.000.000
-
650.000.000
60.000.000
650.000.000
710.000.000
Tesco PLC’ye olan borçlar, söz konusu şirketten alınan toplam 650.000.000 TL tutarında 2 Ekim 2058
vadeli, faizsiz krediden oluşmaktadır.
37.281.970
10.014.847
15.464.048
9.028.710
37.281.970
10.014.847
15.464.048
9.028.710
4.136.040
4.672.884
1.907.671
1.236.878
2.367.483
947.181
5.296.016
1.807.032
-
2.198.105
505.296
-
499.066
722.074
167.263
426.581
2.754.859
813.511
712.567
290.674
11.937.735
5.145.386
10.671.418
3.706.642
ii.
Đlişkili taraflar ile olan işlemler:
a)
Mal alımları:
Tesco International Sourcing Ltd.
b)
Hizmet alımları:
Tesco Stores Ltd.
Dunnhumby Ltd.
Tesco Hindustan Service
Centre Private Ltd.
Diğer
12
c)
3.293.192
587.060
24.052
-
972.757
-
3.738.118
1.492.609
470.479
1.839.540
791
-
3.904.304
972.757
6.513.931
3.802.628
6.742.892
1.756.183
52.801.162
9.106.532
6.742.892
1.756.183
52.801.162
9.106.532
471.655
2.153.270
150.097
Finansman gideri:
Tesco Stores Ltd.
e)
Hizmet satışları:
Tesco Global Aruhazak Rt.
Tesco Stores Ltd.
Tesco PLC
Diğer
d)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, direktörler ve koordinatörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere
sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli faydalar
Đşten çıkarılma nedeniyle
sağlanan faydalar
Đşten ayrılma sonrası
sağlanan faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Diğer uzun vadeli faydalar
5.764.905
1.103.189
4.338.184
686.117
-
-
-
-
1.610.870
533.943
35.394
916.714
379.923
2.257
511.114
1.207.013
-
241.926
1.047.264
-
7.945.112
2.435.220
6.056.311
1.975.307
13
DĐPNOT 4 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
1 Mart 2009
Đlaveler
Transferler
(Dipnot 5)
66.149.327
122.353.411
-
7.690.839
2.948.075
73.840.167
125.301.485
188.502.738
-
10.638.914
199.141.652
30 Kasım 2009
Maliyet değeri:
Arsa
Binalar
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar
Net defter değeri
(5.294.614)
(2.296.222)
-
183.208.124
(8.062.796)
191.078.856
1 Mart 2008
Đlaveler
Transferler
(Dipnot 5)
30 Kasım 2008
31.024.652
66.178.188
-
29.307.601
36.064.525
60.332.251
102.242.714
97.202.840
-
65.372.126
162.574.965
Maliyet değeri:
Arsa
Binalar
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar
(3.146.139)
Net defter değeri
94.056.701
(1.479.306)
-
(4.625.444)
157.949.521
Şirket’in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin önemli bir kısmı, kira sözleşmeleri
kapsamında kiraya verilen mağaza alanları ve bu alanlara isabet eden arsa paylarından oluşmaktadır.
Cari dönemdeki maddi varlıklardan transferlerin önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık’taki
aktifleştirilen yatırım amaçlı arsa ve binalardan oluşmaktadır.
14
DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR
1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arsa
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Binalar
Özel maliyetler
Makine ve ekipmanlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Binalar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Net defter değeri
Çıkışlar
Transferler
(Dipnot 4)
88.955.404
(2.865)
(1.958.765)
(146.194)
(232.148)
(381.646)
-
1.657.534
433.255
12.173.101
3.442.542
14.871.523
1.358.934
9.363.754
(55.293.817)
961.839.343
88.955.404
(2.721.618)
(11.993.174)
(357.998)
(18.501.986)
(18.353.010)
(11.959.581)
(18.189.776)
(26.095.209)
(191.785)
(5.613.220)
(6.786.467)
(11.700.522)
(1.205.512)
(15.370.547)
(93.457.560)
(40.868.053)
1 Mart 2009
Đlaveler
145.672.333
2.964.145
297.689.653
141.383.502
121.162.484
10.845.284
125.231.170
116.890.772
-
Maddi olmayan
duran varlıklara
transferler
-
Değer
düşüklüğü
-
30 Kasım 2009
147.329.867
3.397.399
309.859.889
142.867.279
135.887.813
11.972.070
134.213.278
150.552.359
1.036.079.954
214.136
109.908
61.010
76.665
471.960
-
-
-
(549.783)
(23.643.245)
(24.925.341)
(23.550.196)
(19.334.280)
(41.389.090)
461.719
471.960
-
-
(133.391.935)
868.381.783
902.688.019
15
DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Mart - 30 Kasım 2008 ara hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arsa
Binalar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Binalar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Demirbaşlar
Net defter değeri
Maddi olmayan
duran varlıklara
transferler
Çıkışlar
Transferler
(Dipnot 4)
743.282
3.604.087
44.742
231.662.556
(10.065)
(401)
(148.357)
(71.838)
(91.263)
-
31.808.721
803.346
39.928.652
30.283.378
36.742.675
16.855
30.031.622
(234.987.375)
(4.041.011)
138.993.151
2.921.933
275.020.610
140.797.641
112.974.251
10.577.012
119.712.998
127.561.995
762.239.985
236.054.667
(321.924)
(65.372.126)
(4.041.011)
928.559.591
(151.791)
(12.118.438)
(6.155.228)
(10.444.067)
(1.177.338)
(18.665.964)
(147.638)
(4.867.547)
(5.539.826)
(8.740.847)
(1.196.816))
(12.246.267)
232.849
100
34.217
71.838
10.560
-
-
(299.429)
(16.753.136)
(11.694.954)
(19.150.697)
(2.302.316)
(30.901.671)
(48.712.826)
(32.738.941)
349.564
-
-
(81.102.203)
713.527.159
203.315.726
(27.640)
1 Mart 2008
Đlaveler
106.441.147
2.118.587
231.497.936
110.469.922
76.379.933
10.631.996
89.772.639
134.927.825
16
(65.372.126)
(4.041.011)
30 Kasım 2008
847.457.388
DĐPNOT 5 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
46.091.222 TL tutarındaki cari dönem toplam amortisman ve itfa payı giderleri genel yönetim giderleri
altında sınıflandırılmıştır (1 Mart 2008 - 30 Kasım 2008: 36.233.681 TL).
Şirket’in, cari dönemde aktifleştirmiş olduğu arsa ve binaların önemli bir bölümü Balıkesir-Ayvalık’ta
bulunan ve cari dönem içerisinde faaliyete geçen alışveriş merkezine ilişkindir.
30 Kasım 2009 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı Şirket’in yeni mağaza
yatırımlarından oluşmaktadır.
DĐPNOT 6 - FĐNANSAL BORÇLAR
30 Kasım 2009
28 Şubat 2009
TL krediler
TL spot krediler - faizsiz
51.908.577
3.489.569
2.172.197
Kısa vadeli finansal borçlar
55.398.146
2.172.197
Kısa vadeli TL kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,19 olup, vadeleri bir ay içerisindedir
(28 Şubat 2009: Yoktur). Kısa vadeli faizsiz spot kredilerin vadeleri 5 gün (28 Şubat 2009: 5 gün)
içerisindedir. Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu tahmin
edilmektedir.
DĐPNOT 7 - TĐCARĐ BORÇLAR
Kısa vadeli diğer ticari borçlar:
Satıcılar cari hesapları
Tenzil: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman maliyeti
30 Kasım 2009
28 Şubat 2009
224.385.600
198.597.470
(992.677)
223.392.923
(1.202.617)
197.394.853
Satıcılara borçlar ticari mal alımlarından ve yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımlarından
kaynaklanmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk
etmemiş finansman maliyeti için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,24 (28 Şubat
2009: yıllık %12,04) olup kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir
(28 Şubat 2009: 2 ay).
17
DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Kasım 2009 ve 28 Şubat 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
Hissedar
Tesco PLC
Diğer
Hisse
Tipi
A, B
A, B
30 Kasım 2009
Pay
Pay
Oranı (%) Tutarı (TL)
92,92
7,08
103.891.292
7.919.372
92,92
7,08
103.891.292
7.919.372
100,00
111.810.664
100,00
111.810.664
Sermaye düzeltme farkları (*)
(*)
28 Şubat 2009
Pay
Pay
Oranı (%) Tutarı (TL)
89.120.243
45.669.299
200.930.907
157.479.963
SPK Seri: XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine Đlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği” 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme sonucunda
ortaya çıkan tutardır.
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 111.810.664
hisseden oluşmaktadır (28 Şubat 2009: 111.810.664 TL). Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı
200.000.000 TL’dir (28 Şubat 2009: 200.000.000 TL).
410.941.591 TL (28 Şubat 2009: 410.941.591 TL) tutarındaki hisse senedi ihraç primi, Şirket’in
sermaye artışı sırasındaki hisse senetlerinin fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.
13 Şubat 2004 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla yapılan değişiklik sonrası Şirket’in (A) Grubu
hisseleri nama yazılıdır. (A) Grubu hisselere sahip hissedarlar Şirket’in Pay Defteri’ndeki kayıtlara
uygun olarak belirlenir. Şirket’in (B) Grubu hisseleri hamiline yazılı hisselerdir.
Nama yazılı hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. Hisselerin devri ancak
Yönetim Kurulu’nun söz konusu hisse devir işlemine izin vermesi ve bunun Şirket’in Pay Defteri’ne
kaydı halinde mümkündür.
Yönetim Kurulu hiç bir gerekçe göstermeksizin hisse senedinin devrine izin vermemek ve izinsiz
yapılan devirleri pay defterine kaydetmemek hakkına sahiptir.
Ancak;
a)
(A) Grubu hissedarların hisselerini kanuni mirasçılarına devretmeleri,
b)
(A) Grubu hissedarların çoğunluğuna sahip oldukları şirketlere ve/ veya hükmi şahıs şirket
ortaklarının kendilerinin çoğunluğuna sahip şahıs ve/veya şirketlere devretmeleri halinde bu
hususların belge ile Yönetim Kurulu’na tevsiki şartı ile Yönetim Kurulu’nca Pay Defterine
kaydedilir.
18
DĐPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Şirket’in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu’nun hükümlerine göre
hissedarlar arasından seçilecek en az dokuz üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.
Yönetim Kurulu Üyelerinin beş adedi; (A) Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar
arasından seçilir. Yönetim Kurulu’nun görev yapması sırasında herhangi bir nedenle bir üyelik açıldığı
takdirde Türk Ticaret Kanunu’nun 315. maddesi gereğince ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev
yapmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından yeni bir üye seçilecektir.
Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilirler. Süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri
yeniden seçilebilirler. Genel Kurul gerek görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
Ayrıca, olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) Grubu pay sahiplerinin her bir hisse için
100 oy hakkı bulunmaktadır. (B) Grubu hisselerine ise tanınan herhangi bir imtiyaz yoktur.
Şirket’in 15 Temmuz 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 1 Mart 2008 28 Şubat 2009 özel hesap döneminde “dönem zararı” olması nedeniyle kar dağıtımı yapılmamasına
karar verilmiştir.
DĐPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ
1 Mart 30 Kasm 2009
Ticari mal satışları
Diğer
1.082.270.117
82.751.343
365.989.284
31.001.291
921.155.092
136.406.870
285.482.559
88.846.134
Brüt satışlar
1.165.021.460
396.990.575
1.057.561.962
374.328.693
(5.702.467)
(2.028.308)
(2.573.442)
(742.544)
(3.355.380)
(1.742.620)
Net Satışlar
1.157.290.685
393.674.589
1.052.463.962
372.203.199
Satışların maliyeti
(856.944.783)
(284.167.083)
(794.923.955)
(282.536.746)
300.345.902
109.507.506
257.540.007
Satış gelirleri:
Tenzil: Đndirimler
Đadeler
Brüt kar
(1.838.797)
(286.697)
89.666.453
Şirket’in diğer satışlardan kaynaklanan gelirlerinin 35.537.624 TL tutarındaki (1 Mart 30 Kasım 2008: 21.571.136 TL) kısmı kira gelirlerinden, geri kalan tutar ise satıcı ve taşeronlara
sağladığı hizmetlerden oluşmaktadır.
19
DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
TL
Karşılığı
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)/
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge’i Đçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. Đhracat
26. Đthalat
30 Kasım 2009
ABD
Doları
Avro
GBP
TL
Karşılığı
28 Şubat 2009
ABD
Doları
Avro
GBP
280.014
-
-
113.068
7.523.524
-
-
3.143.709
753.654
1.033.668
1.033.668
41.683
41.683
41.683
115.942
115.942
115.942
174.982
288.050
288.050
492.724
8.016.248
8.016.248
120.422
120.422
120.422
131.072
131.072
131.072
3.992
3.147.701
3.147.701
3.556.804
3.556.804
3.556.804
93.570
93.570
93.570
6.902
6.902
6.902
1.373.994
1.373.994
1.373.994
8.618.034
8.618.034
8.618.034
14.783
14.783
14.783
11.675
11.675
11.675
3.580.207
3.580.207
3.580.207
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.523.136)
(51.887)
109.040
(1.085.943)
(601.786)
105.639
119.397
(432.506)
(2.523.136)
(51.887)
109.040
(1.085.943)
(601.786)
105.639
119.397
(432.506)
34.015.857
-
40.520.941
24.871.910
-
20
-
45.588.120
-
DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı)
30 Kasım 2009
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(7.692)
(7.692)
7.692
7.692
-
-
24.313
24.313
(24.313)
(24.313)
-
-
7- GBP net varlık/ yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Varlıkları Net Etki (7+8)
(268.934)
(268.934)
268.934
268.934
-
-
TOPLAM (3+6+9)
(252.313)
252.313
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/ yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP’nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:
21
DĐPNOT 10 - YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı)
28 Şubat 2009
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
35.652
35.652
(35.652)
(35.652)
-
-
51.006
51.006
(51.006)
(51.006)
-
-
7- GBP net varlık/ yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Varlıkları Net Etki (7+8)
(207.015)
(207.015)
207.015
207.015
-
-
TOPLAM (3+6+9)
(120.357)
120.357
Avro’nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde:
4- Avro net yükümlülük
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
GBP’nin TL karşısında ortalama %20 değerlenmesi halinde
22
DĐPNOT 11 - HĐSSE BAŞINA KAYIP
Hisse başına esas kayıp, net zararın çıkarılmış adi hisselerin sözkonusu dönemdeki ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Net dönem zararı
A
(47.768.631)
Adi hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
B
111.810.664
Nominal değeri 1 TL olan
hisse başına kayıp
A/B
(0,4272)
(3.329.518)
(78.803.994)
(22.150.844)
111.810.664
111.810.664
111.810.664
(0,0298)
(0,7048)
(0,1981)
Hisse başına esas ve nispi kayıp arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
30 Kasım 2009 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolarda dönem zararı bulunması ve temettü
dağıtımı söz konusu olmadığı için, Yönetim Kurulu’nca herhangi bir kar payı dağıtımı
hesaplanmamaktadır.
DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a)
28 Şubat 2009
66.929.369
3.725.000
1.243.134
265.920
47.472.330
4.218.500
538.767
588.751
72.163.423
52.818.348
12.629.482
10.972.421
12.629.482
10.972.421
Alınan teminatlar:
Teminat mektupları
Taahhütnameler
Teminat çekleri
Teminat senetleri
b)
30 Kasım 2009
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları
23
DĐPNOT 12 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
c)
Devam etmekte olan vergi incelemesi ve önemli davalar :
(1)
1 Mart - 30 Kasım 2009 ara hesap dönemi içerisinde, T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları
Kurulu Başkanlığı tarafından 1 Mart 2007 - 29 Şubat 2008 özel hesap dönemine ilişkin vergi
incelemesi yapılmış olup ara dönem özet finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle konuyla
ilgili olarak gerçekleşen süreçler aşağıdaki gibidir;
Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından Şirkete;
* 33.765.297 TL Kurumlar Vergisi matrah farkı tespitine dayanarak mevcut zararların
azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/206-10 sayılı Vergi Đnceleme Raporu,
* 6.077.753 TL Katma Değer Vergisi farkı tespitine dayanarak devreden KDV tutarının
azaltılmasına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/207-11 sayılı Vergi Đnceleme Raporu, ve bu
rapora istinaden ilgili vergi dairesince düzenlenen düzeltme fişleri,
* 1.986.194 TL Kurum Stopajına ilişkin 6 Kasım 2009 tarih ve 1117/208-12 sayılı Vergi
Đnceleme Raporu ile bu rapora binaen tanzim edilen, 23.11.2009 tarihli 1.986.194 TL vergi
aslı, 1.986.194 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 3.972.388 TL meblağlı vergi ceza
ihbarnamesi
1 Aralık 2009 tarihinde tebliğ edilmiştir.
Anılan tebligatı takiben,
Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından 11.12.2009 tarihinde Şirkete tebliğ edilen Teminat
Đsteme yazısı ile Şirketten yukarıda bahsi geçen toplam 1.986.194 TL vergi aslı, 1.986.194 TL vergi
zıyaı cezası ve 1.031.828 TL gecikme faizi ile birlikte toplam 5.004.216 TL tutarında teminat
gösterilmesi talep edilmiş ve bunun için Şirkete 15 günlük süre verilmiştir.
Şirket, Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün söz konusu Teminat Đsteme yazısı ile talep ettiği
üzere, 6183 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsili Usulü Hakkında Kanun’un 10’uncu maddesinde
belirtilen türde teminatı Đzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü’ne 25.12.2009 tarihi itibariyle
göstermiştir.
Vergi Đnceleme Raporları’nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının, yasal düzenlemelere
uygun olduğu düşünülmekte olup yukarıda detayları verilen Vergi Đnceleme Raporları’nda yer alan
eleştirilerle, buna göre gerçekleştirilmiş idari işlemlere ve düzenlenmiş vergi/ceza ihbarnamesine karşı
her türlü yasal süreç başlatılmıştır. Raporun hazırandığı tarih itibariyle dava açılmıştır.
Şirket yönetimince, Vergi Đnceleme Raporları’nda eleştiri konusu yapılan Şirket uygulamalarının,
yasal düzenlemelere uygun olduğu düşünüldüğünden karşılık ayrılmasına gerek olmadığına
inanılmaktadır.
(2) Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalara ilişkin olarak
Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini
değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı
gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Kasım 2009 tarihi itibari ile ayrılan karşılık tutarı
4.674.507 TL (28 Şubat 2009: 2.512.637 TL) olup Şirket tarafından açılmış muhtelif davalara
ilişkin olarak ise 3.617.888 TL (28 Şubat 2009: 4.501.212 TL) tutarında şarta bağlı kazanç
bulunmaktadır.
24
d)
Yatırım indirimi
Anayasa Mahkemesi’nin 15.10.2009 tarihli Mahkeme Toplantısında, Gelir Vergisi Kanunu’nun
geçici 69. maddesinin yatırım indirimi istisnasını 2006, 2007 ve 2008 yıllarıyla sınırlandıran ve
2008 yılından sonraki dönemlerde yatırım indirimi uygulamasını ortadan kaldıran ibarenin
iptaline karar verilmiştir. Konuya ilişkin detaylı açıklamalar, Anayasa Mahkemesinin ilgili
kararlarının Resmi Gazete’de yayımlanmasından sonra yapılacaktır.
30 Kasım 2009 tarihi itibariyle, Şirket tarafından hak edilmiş ancak kullanılmamış ve 2009 yılı
için yeniden değerlemeye tabi tutulmamış yatırım indirimi tutarı 61.424.913 TL’dir. Anayasa
Mahkemesinin ilgili kararının Resmi Gazete’de yayımlanmamış olması ve uygulama
esaslarının belirlenmemiş olması nedeniyle, bu tutar üzerinden, 30 Kasım 2009 tarihli finansal
tablolarda ertelenen vergi varlığı hesaplaması yapılmamıştır.
e)
Çamçeşme Mah. Tersane Caddesi Fabrika Sokak No:5 Pendik Đstanbul adresindeki 5.058 m2
satış alanlı Pendik Mağazası 17 Aralık 2009 Perşembe günü hizmete açılmıştır.
….......................................
25

30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t

Transkript

Benzer belgeler

1.Çeyrek

Haziran 2012 Bağımsız Denetim Raporu - T-Bank

25 mayıs 2014 ara hesap dönemine ait öz

CARFA Notlar 300909

TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. Ş. 1

JPMorgan Chase Bank

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

Logo Muhtasar ve Geçici Gelir Beyannameleri