Deutsche Bank A.Ş. 2014 Faaliyet Raporu

Transkript

Deutsche Bank
Sürdürülebilir
Performans
Dürüstlük
Müşteri
Odaklılık
Disiplin
Yenilikçilik
Deutsche Bank A.Ş. 2014 Faaliyet Raporu
Değerlerimiz ve İnançlarımız
Ortaklık
Değerlerimiz ve İnançlarımız
altı
Dürüstlük
§ Söylediğimiz her söz ve yaptığımız her işte en üst düzeyde dürüstlüğe bağlı kalırız.
§ İzin verileni değil doğru olanı yaparız.
§ İletişime açığız; farklı görüşleri davet eder, sunar ve onlara saygı duyarız.
Sürdürülebilir Performans
§ Uzun vadeli başarıyı kısa vadeli kazancın önüne koyarak hissedarlarımız için değer yaratırız.
§ Risk ve kazancı sorumlu bir şekilde dengeleyen girişimci ruhu destekleriz.
§ En yetenekliyi geliştirerek, besleyerek ve ona yatırım yaparak ve yönetimi liyakat üzerine
kurarak istikrarlı bir performans elde etmeye çalışırız.
Müşteri Odaklılık
§ Müşterilerimizin güvenini, onları organizasyonumuzun kalbine yerleştirerek kazanırız.
§ Müşterilerimize, ihtiyaçlarını en iyi şekilde anlayarak ve onlara hizmet ederek
gerçek değer sunarız.
§ Değerin adil bir biçimde yaratıldığı ve paylaşıldığı, karşılıklı fayda sağlayan müşteri ilişkileri
kurmaya gayret ederiz.
Yenilikçilik
§ Çalışanlarımızın entellektüel merakına değer vererek yenilikçiliği besleriz.
§ Müşterilerimizin sorunlarına sürekli uygun çözümler arayarak onların başarılı olmalarını sağlarız.
§ İş yapmanın yeni ve daha iyi yollarını benimseyerek süreç ve platformlarımızı sürekli geliştiririz.
Disiplin
§ Şirketimizin kaynaklarını her zaman işin sahibiymişiz gibi düşünerek ve davranarak koruruz.
§ Kurallara uygun davranır ve verdiğimiz sözlerden dolayı kendimizi sorumlu hissederiz –
bahanemiz yoktur.
§ Her zaman ‘bir işi ilk seferde doğru yapmaya’ çalışarak operasyonel mükemmelliğe ulaşırız.
Ortaklık
§ Daha iyi fikirler üretmek ve daha dengeli kararlara varmak için çeşitliliğe önem veren
ekipler kurarız.
§ Birbirimize güvenerek, saygı duyarak ve beraber çalışarak şirketimizin ortak hedeflerini,
birim önceliklerinin önünde tutarız.
§ Bütün paydaşlarımız ve düzenleyici kurumlar ile beraber sorumlu ortaklar gibi hareket eder ve
toplumun menfaatlerine hizmet ederiz.
İçindekiler
02
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve
Genel Müdür’ün Mesajı
1
Sunuş
07
07
08
08
08
2
Yönetim ve Kurumsal
Yönetim Uygulamaları
19
22
24
24
27
28
30
31
32
08
09
09
10
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi
Finansal Göstergeler
Yıl İçindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler,
Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları
İştirakler
Sektörel Konum
Araştırma ve Geliştirme
2014 Yılı Faaliyetleri
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim
Bağımsız Denetim
Komiteler
Kâr Payı Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
3
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
4
37
38
40
40
40
41
41
43
44
45
Denetim Komitesi Raporu
Yönetim Beyanı
Denetimler
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer Bilgiler
Mali Durum Değerlendirmesi
Hedeflerin İzlenmesi
Risk Yönetimi Politikaları
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Bağımsız Denetim Raporu,
Finansal Tablolar ve Dipnotları
47
48
52
Bağımsız Denetim Raporu
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2014
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
02
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve
Genel Müdür’ün Mesajı
Peter Tils
Yönetim Kurulu Başkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür
Değerli Ortaklar,
2014 yılı küresel ekonomik büyümenin biraz beklentilerin altında kaldığı
bir yıl oldu. ABD ekonomisi güçlü bir büyüme ivmesi gösterirken,
Avrupa’da iyileşme beklentilerden daha yavaş gerçekleşti. İki bölge
arasındaki ekonomik büyüme farklılığı Merkez Bankası politikalarına da
yansıdı. Amerikan Merkez Bankası, Fed parasal genişleme politikasını
sonlandırırken Avrupa Merkez Bankası para politikasını daha da gevşetti.
Yükselen piyasalardaki ekonomik büyüme 2014 yılında devam etmekle
birlikte Latin Amerika ülkeleri ve Çin’deki göreceli yavaşlamadan dolayı
2013 rakamlarına kıyasla daha düşük kaldı. Küresel arz fazlası ve güçlü
Amerikan Doları petrol fiyatlarında gözle görülür bir düşüşe ve bunu
takiben küresel ölçekte zaten bir süredir devam eden dezenflayonist
baskıların artmasına neden oldu. Periyodik ve sert dalgalanmalara
rağmen ekstrem risklerin kontrol altında tutulmasıyla birlikte küresel
piyasalar 2014 yılında genelde toparlanmaya devam etti.
Türkiye ekonomisi 2014 yılında biraz yavaşlama gösterdi. 2013’te %4,1
seviyesinde oluşan reel GSYİH büyüme rakamının 2014 yılında %2,7
civarlarına düşmesi bekleniyor. 2014 yılının büyük bir kısmında sıkı
tutulan para politikası ve yıl başından itibaren tüketici kredileri için
getirilen makro-ihtiyati tedbirler sonucu yurt içi büyüme geçtiğimiz
yıla kıyasla gözle görülür bir şekilde geriledi. Yine de, iç taraftaki bu
görece zayıflık net ticaret haddindeki pozitif büyüme ile rahat bir şekilde
kapatıldı. İthalattaki daralma ve ihracat performansındaki eş zamanlı
düzelme Türkiye’nin cari açığında GSYİH’nın yüzdesi olarak bir yıl önceki
%7,9’dan %5,8’lere kadar varan ve memnuniyetle karşılanan bir düşüşe
neden oldu. Enflasyon ise Merkez Bankası’nın %5 hedefinden biraz
daha uzaklaşarak yıl sonunda %8,2 seviyesine yükseldi. 2014 yılının
yaz aylarında gerçekleşen sert kuraklık gıda fiyatlarını gözle görülür bir
şekilde yukarıya çekti. Yıl başında Türk Lirası’nda görülen zayıflamanın
gecikmeli kur-geçişkenliği etkisi de enflasyonu arttıran diğer bir etken
oldu.
Deutsche Bank
03
Merkez Bankası’nın Ocak ayı sonunda gerçekleştirdiği yüksek faiz
arttırımı Türk Lirası üzerindeki zayıflama baskılarını azalttı ve 1 hafta
vadeli politika faizinde Temmuz ayına kadar 175 baz puanlık bir indirimin
yolunu açtı. Fakat, yılın geri kalanında Türk Lirası’nda tekrar baş gösteren
zayıflama ve yükselen enflasyon, Merkez Bankası’nın daha temkinli bir
yaklaşım edinmesine neden oldu ve yılın ikinci yarısında politika faizleri
sabit tutuldu.
Yılın ilk üç aylık döneminde alım-satım ortamı son derece zorluydu.
Bunun en önemli sebebi, üç aylık dönemin sonunda gerçekleşen
seçimlerden kaynaklanan siyasi belirsizlikti. Seçimlerin ardından
piyasalar yükselme trendine girerken 5 ve 10 yıllık gösterge hazine
bonolarının faiz oranları, üçüncü üç aylık dönemin sonuna kadar
çoğunlukla düşüşteydi. Son üç aylık dönemde petrol fiyatları hızla
düşüşe geçtiğinde, Türkiye bu düşük fiyatlardan büyüme, enflasyon
ve cari işlem açığının sürdürülebilirliği açısından en çok istifade eden
ülkelerden biri olarak görüldüğünden, faiz oranlarındaki düşüş hız
kazandı. Ekonomik büyüme, ilk üç aylık dönemde %4,1 olduktan sonra
geriye kalan üç aylık dönemler boyunca ortalama %2’de seyretti. Sonuç
olarak, kredi talebi büyümesi düşük ve kredi marjları dar sınırlarda kaldı.
Bu genel olarak olumlu ortamda, Net Kâr’ımız önemli ölçüde iyileşerek
2013’teki 2.1 milyon TL’den 80.6 milyon TL’ye yükseldi. Artışın en önemli
nedeni, Alım-Satım gelirimizde meydana gelen yükseliştir. Ancak,
Menkul Kıymetler Saklama, Krediler ve Nakit Yönetimi birimlerimiz
de önemli gelir artışları elde ettiler. Bilançomuz, 2,360 milyon TL’den
2,922 milyon TL’ye yükseldi. Krediler, uzun vadeli amaçlarımıza uygun
olarak, %20’nin üzerinde arttı. Bundan bağımsız olarak, ters repo
piyasasındaki olumlu şartlardan istifade ettik ve bu piyasada giderek
artan bir şekilde plasman yaptık. Bilançomuzda meydana gelen artışa
rağmen, yıl sonunda Sermaye Yeterliliği Rasyomuz, Net Kâr’da meydana
gelen önemli artış sayesinde 2013’teki %24,8 oranından %28,4’e çıktı.
Düzenleyici kurumun onaylaması kaydıyla, 69 milyon TL tutarında
temettü ödemeyi planlıyoruz ve bu ödemeden sonra Sermaye Yeterliliği
Rasyomuzun %25 civarında olmasını bekliyoruz. Bilançomuzda ilave
büyüme için yeterli alan olduğuna inanıyoruz.
Bu başarımızda pek çok birimimizin geniş kapsamlı payının olması
bizi mutlu ediyor. Yukarıda da belirttiğimiz gibi, yeniden yüksek kârlı
bir sonuca ulaşmamızda Alım-Satım birimimizin gerçekleştirdiği gelir
artışı önemli bir katkı sağlamıştır. Satış Birimimiz, finansal ve kurumsal
müşterilerimizin finansman ve alım-satım taleplerini karşılamada iyi
bir performans sergilemeye devam etmiştir. Kredi hacmimizdeki artış
sayesinde, faiz gelirlerimiz yükselmiştir. Benzer şekilde, Nakit Yönetimi
Birimimizin gelirleri de oldukça yükselmiştir.
Deutsche Bank
04
Menkul Kıymetler Saklama Birimimizin gelirleri, müşteri bakiyelerinin
yüksek seyretmesinden kaynaklanan faiz gelirlerindeki yükseliş
nedeniyle önemli ölçüde artmıştır. Yatırım Bankacılığı Hizmetleri
Birimimiz, Türkiye’deki birleşme ve satın alma işlemlerinde, yerel
seçimler ve cumhurbaşkanlığı seçimleri kaynaklı siyasi belirsizlik
nedeniyle görülen düşüş yüzünden zor bir yıl geçirmiştir.
Giderler tarafında ise, artan iş hacmi ve bununla bağlantılı yatırımlara
rağmen, maliyetlerimizi kontrol altında tutmayı başardık. Bir defalık
harcamalar haricinde, personel ve diğer giderlerimizdeki artış, enflasyon
ile paralel seyretti.
Ana ortağımız ile uyumlu olarak, kurumsal kültürümüzü güçlendirmek
amacıyla büyük bir çalışma başlattık. Tüm çalışanlarımızın paylaştığı
ortak değer ve inançlar üzerine inşa edilmiş güçlü bir kurumsal kültürün
bankamızın uzun vadeli başarısı için birincil derecede önemli olduğuna
inanıyoruz. Bu amaçla Değerlerimiz’i sırasıyla : Dürüstlük, Sürdürülebilir
Performans, Müşteri Odaklılık, Yenilikçilik, Disiplin ve Ortaklık olarak
belirledik. Değerlerimiz ve bunlarla bağlantılı olarak İnançlarımız,
sürekli olarak değişim geçiren çevremizde bakış acımızı, karar verişimizi
ve davranışlarımızı yönlendirecek ve eylem planımızın seçiminde
müsterilerimizin, hissedarlarımızın, çalışanlarımızın ve toplumumuzun
faydası yönünde olmasına yardımcı olacaktır.
Kurumsal sosyal sorumluluklarımıza bağlı kalmaya devam ettik.
Balıkesir’de meydana gelen bir yangın sonrasında zarar gören ormanın
yeniden canlandırılması için 5.000 adet fidan bağışında bulunduk.
Ayrıca, İstanbul’un yoksul bölgelerinden birinde yer alan bir ilkokula
destek vermeyi sürdürüyoruz. Çalışanlarımız, okulun öğrencileri ile bir
araya gelerek bu çabalara aktif destek sağlamaya devam ettiler. Bu
yatırımlar, toplumsal dokuyu güçlendirmekte ve faaliyette olduğumuz
ortamın geliştirilmesine katkıda bulunmaktadır.
2015 yılının geri kalanına ileriye dönük olarak baktığımızda, küresel
ekonominin 2014 yılına benzer bir büyüme göstermesini bekliyoruz.
Gelişmiş ülke ekonomileri göreceli olarak daha iyi bir performans
göstermeye devam etmekteler. ABD’deki trend-üstü büyümeye ek
olarak, Avrupa ekonomisindeki büyümenin düzelen kredi koşulları,
ucuzlayan petrol fiyatları ve zayıflayan Avro’nun etkisiyle bu yıl bir ivme
göstermesi beklenmektedir. Diğer taraftan, yavaşlayan Çin ekonomisi,
ekonomik daralmaya giren Rusya ve petrol üreticisi ülkelerdeki azalan
büyüme nedeniyle yükselen piyasalardaki ekonomik görünüm 2014
yılına kıyasla biraz daha az iyimser gözükmektedir. Türkiye’nin bu yıl
büyüme tarafında %3,5 ile biraz daha iyi bir performans göstermesini
bekliyoruz. Parasal koşullardaki göreceli gevşemenin kredi büyümesini
arttıracağını ve bunu takiben özel harcamalarda ölçülü bir iyileşme
sağlayacağını tahmin ediyoruz. İhracatlara nazaran göreceli olarak daha
iyi bir artış göstermesini bekledigimiz ithalatlar ışığında net ihracatın
Deutsche Bank
05
büyümeye olan etkisinin bu yıl düşük kalacağını öngörüyoruz.
Düşen enerji ithalatı maliyetleri ve 2012-13 döneminde bozulma
gösteren altın ticaretinin normal seviyelerine geri döneceği beklentisi
altında, cari açığın bu yıl daha da küçülmesini ve GSYİH’nin yüzdesi
bazında %5’in altına gerilemesini bekliyoruz. Düşen küresel emtia
fiyatları, normal seviyesine geri dönmesi beklenen gıda enflasyonu ve
pozitif baz etkileri sonucu enflasyonun Temmuz ayına doğru %6’nin
biraz altına geleceğini fakat yıl sonuna doğru tekrar artış göstererek %7
seviyelerine ulaşacağını düşünüyoruz. Haziran Genel Seçimleri öncesi
ve sırasında kamu harcamalarında görülmesi olası bir artışa rağmen,
bütçe açığında herhangi gözle görülür bir bozulma beklemiyoruz. Merkez
Bankası yılın ilk üç ayında 1 hafta vadeli politika faizini 75 baz puan
indirerek %7,5 seviyesine çekti. 2015 yılının ilk yarısına kadar devam
etmesi beklenen dezenflasyon süreci ışığında ilave parasal gevşeme
muhtemel gözükmektedir. Nitekim, Amerika Merkez Bankası Fed’in yılın
geri kalanında parasal koşullarda faiz arttırımı yaparak sıkılaştırmaya
gitmesi tahmini altında, politika faizlerinde Türk Lirası’ndaki olası değer
kaybını azaltmak amacıyla bir artış yapılması olası görünmektedir.
Bu son derece zorlu ortamın farkındayız. ABD’de gerçekleşmesi beklenen
faiz ve kur normalleşmesi döngüsü dikkate alındığında, alım-satım
koşulları zorlu olacaktır. Türkiye, gelişmekte olan diğer piyasalar ile
birlikte, para biriminde meydana gelen düşüşlerden olumsuz etkilendi
ancak ABD’de faizlerin göreceli olarak istikrarlı olması sayesinde,
Türkiye’de de getiri eğrisinin uzun tarafı göreceli olarak istikrarlı kaldı.
ABD’de faiz seviyelerinde herhangi bir yükselişin, Türkiye ve diğer
gelişmekte olan piyasalarda da faiz artışına neden olması yüksek ihtimal.
Yurt içinde, Haziran’da gerçekleşecek genel seçimler ve sonrasındaki
gelişmeler nedeniyle, kurumlar bekle-ve-gör politikası uyguluyorlar.
Sonuç olarak, ekonomik büyüme aşağı yönlü bir sürpriz yapabilir. Bu
da Kredilerimizi ve yabancı yatırımcılardan gelen nakit akışının olası
yavaşlaması sonucu Menkul Kıymetler Saklama işlerimizi olumsuz
etkileyebilir. Ayrıca, her ne kadar elimizde halihazırda yetkilendirildiğimiz
pek çok iş de olsa, Birleşme ve Satın Alma ortamı da olumsuz
etkilenebilir. Bu zorluklarla dolu ortamda, operasyonel verimliliğimizi
arttırma konusunda her zamankinden daha hassas olacağız. Bütün
zorluklara rağmen, müşterilerimize üstün hizmet vermeye ve
ortaklarımıza sürdürülebilir değer katmaya devam edeceğimize olan
inancımız tamdır.
Peter Tils
Yönetim Kurulu Başkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür
1
Sunuş
07
07
08
08
08
08
09
09
10
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi
Yıl İçindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler,
Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları
İştirakler
Sektörel Konum
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Deutsche Bank’ın Tarihsel Gelişimi
07
7
Deutsche Bank A.Ş.'nin
Tarihsel Gelişimi
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
1987 yılında Türk Merchant Bank A.Ş. olarak kuruldu.
Banka’nın unvanı 1997 yılında Bankers Trust A.Ş. olarak değişti.
Deutsche Bank’ın Bankers Trust’ı satın almasından sonra, 2000 yılından itibaren Türkiye’deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.Ş. olarak devam etti.
2004 yılına dek yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri
sunan Deutsche Bank A.Ş., ürün yelpazesini genişletmek amacıyla mevduat
toplama izni almak için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na
başvurdu.
2004 yılı Ekim ayında mevduat toplama izni aldı.
2005 yılından itibaren kurumsal nakit yönetimi ile takas ve saklama hizmetlerini
ürün yelpazesine ekledi.
2007 yılında T. Garanti Bankası A.Ş.’nin saklama birimini satın aldı ve 2014 yılında
yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini saklayan bankalar
arasında birinci sıraya yerleşti.
2005 yılından bu yana her yıl olduğu gibi 2014 yılında da piyasa yapıcısı olarak
Hazine’nin düzenlediği ihalelere katılma hakkını aldı.
2010 yılında başladığı Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda TL - USD, TL - EUR
ve EUR - USD (nakdi uzlaşmalı) vadeli işlem sözleşmelerinde piyasa yapıcılığına
2014 yılında da devam etti.
2012 yılı Şubat ayında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu kararı ile
faktoring ve forfaiting faaliyet izni aldı.
Banka'nın şubesi bulunmamaktadır.
Banka'nın Ticaret Sicil Numarası 244378
Banka'nın Mersis Numarası 0-8760-0487-2200015
Banka'nın İnternet Sayfası Adresi: www.db.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Banka'nın Yönetim Merkezi Adresi: Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K: 17-18 Şişli 34394 - İstanbul, Türkiye
31 Aralık 2014
Özet Finansal Bilgiler
(000 TL) Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler Toplam Aktifler Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faaliyet Kârı
533.958
581.682
1.090.757
2.921.847
680.744
507.223
223.716
102.039
Finansal Oranlar
(%) Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynaklar / Aktifler Oranı 28,39
17,36
Bilanço Dışı Yükümlülükler
(000 TL) Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal Araçlar Emanet Kıymetler 213.101
2.774.861
1.502.438
49.239.274
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Yıl İçindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri, Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları,
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları, İştirakler
08
Yıl İçindeki Esas Sözleşme
Değişiklikleri
Yıl içinde ana sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul
Toplantıları
2014 yılı içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. 26 Mart 2014
tarihinde olağan genel kurul toplantısı yapılmıştır.
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki
Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve
Yönetici Payları
Deutsche Bank A.Ş. sermayedarlarının tamamı Deutsche Bank Grubu şirketleridir.
Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermaye yapısında yıl içinde değişiklik olmamıştır.
Banka'nın iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
Sermaye yapısının son durumu aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri, Denetim Kurulu
üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
01.01.2014 - 31.12.2014 Arası
Ortaklığın Unvanı Hisse Adedi
Hisse Tutarı (TL) Hisse Oranı (%)
Deutsche Bank AG
1.349.999.730
134.999.973 99,99
Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH
68 6.8 <1
DB Industrial Holdings GmbH
68 6.8 <1
Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger GmbH
67 6.7 <1
DB Capital Markets (Deutschland) GmbH
67 6.7 <1
Toplam
1.350.000.000 135.000.000
100
İştirakler
Banka’nın doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Sektörel Konum
09
Sektörel Konum
Ana ortağı Deutsche Bank AG’nin sağladığı güçlü küresel bankacılık ağının
üstünlüklerini kullanarak 1987 yılından bu yana Türkiye’de faaliyet gösteren Deutsche
Bank A.Ş., öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıştır. Tüm dünyada 100.000’e
yakın çalışana ve 1.718 milyar Euro (Aralık 2014) aktif büyüklüğe sahip olan Deutsche
Bank Grubu’nun İstanbul’daki iştiraki Deutsche Bank A.Ş., kurumsal bankacılık
hizmetlerini toplam 115 çalışanıyla sunmaktadır. Etkin olduğu ürün ve hizmet
gruplarında en yüksek kaliteyi hedefleyen Deutsche Bank A.Ş., çalıştığı her müşterinin
önde gelen ilişki bankalarından biri olmayı hedeflemektedir.
Banka, 2014 yılında, tahvil ve bono kesin alım - satım pazarı ve borsa dışı sabit getirili
menkul kıymet kesin alım - satım işlemlerinde %3 pazar payı elde etmiştir. Türk lirası
karşılığı döviz işlem hacimleri toplamında %2'lik pazar payını korumuştur.
2005 yılında takas ve saklama hizmetlerini vermeye başlayan Banka yabancı
yatırımcılar tarafından çok tercih edilen, itibarlı bir saklama bankası konumuna
gelmiştir. Banka, yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini
saklayan saklamacı bankalar arasında %45'lik piyasa payına sahiptir.
Banka yerel ve uluslararası ticaretteki nakit yönetimi döngüsüne aracılık ederek,
kısa ve orta vadeli ticaretin finansmanı ile risk yönetimi konularında Türkiye’deki
müşterilerine uzmanlaşmış kadrosu ile hizmet vermekte ve danışmanlık yapmaktadır.
Geleneksel Dış Ticaret ürünlerinin yanı sıra, Ticaretin Finansmanı ürünleri ve
kurumsal nakit yönetimi konusunda da özel çözümler üreterek müşterilerinin
bankacılık işlemlerinde güvenilir bir ortak konumuna gelmiştir.
Banka, Türk grupların büyük çaplı yurtdışı şirket alım teklifleri ve satınalma
finansmanı paketlerinin düzenlenmesi konularında danışmanlık hizmeti vermekte,
ve çeşitli finansal kurumların alım ve satım işlemleri, sermaye ihracı ve finansman
işlemlerinde aktif bir şekilde çalışmalarını sürdürmektedir. İlgili projelerdeki
gelişmelere bağlı olarak 2015 yılında da 2014 yılında olduğu gibi pazardaki öncü
konumunu devam ettirmeyi hedeflemektedir.
Banka seçkin ulusal ve çok uluslu müşteri segmentinin önceliklerine ve ihtiyaçlarına
göre hizmet vermeyi ve bu sayede stratejik ve uzun dönemli ilişkiler geliştirmeyi
amaçlar. Bu kapsamda, Deutsche Bank'ın global birikiminden faydalanır ve Deutsche
Bank Grubu içerisinde farklı ürün grupları arasındaki koordinasyonu azami seviyeye
çıkartır. Böylece müşterilerine özel olarak tasarlanan finansman teknikleri ve
bankacılık hizmetleri ile en etkin çözümleri sunar. 2015 yılındaki amacı, müşterileri
ile uzun vadeli ilişkiler kurarak güvenilir, kalıcı ve global iş ortağı algısını pekiştirmek
olacaktır.
Türkiye’de uzun yıllar yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri
sunan Deutsche Bank A.Ş., 2004 Ekim ayında edindiği mevduat kabul lisansıyla bu
alanda da hizmet sunmaya başlamıştır. 2005 yılında ise Banka bünyesinde Takas ve
Saklama Hizmetleri kurulmuştur. Hizmet kalitesini ve çeşitliliğini arttırmak için sürekli
çalışan Deutsche Bank A.Ş., yaygınlaşan hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin
gerektirdiği sistem geliştirme çalışmalarını gerçekleştirmektedir. 2006 yılında ana
faaliyet kolunun uzantısı olarak başlayan bu hizmetler, 2014 yılında da etkin bir
biçimde sürdürülmüştür.
Ana sermayedarı Deutsche Bank AG’nin halka arz, blok satış ve türev ürünler
alanlarında sahip olduğu küresel ağ olanaklarını ve uzmanlık birikimini yerel
deneyimiyle bütünleştiren Deutsche Bank A.Ş., sermaye piyasası ve hazine çözümleri
sunmaya devam etmektedir.
2014 yılında çeşitlenen ürün gamı ve artan işlem hacmine yönelik geliştirmeler,
kontrol yapımızı güçlendiren uygulamalar ana odak noktalarımızdan biri olmuştur.
Bu bağlamda Organizasyonel yapımız yeni ihtiyaçlar doğrultusunda yapılandırılmış,
uygulamalar geliştirilmiş ve performans arttırımı için gerekli yatırımlar yapılmıştır.
2015 yılında risk kontrolü, hizmet yönetimi, kapasite arttırımı konularına
odaklanacaktır. Bankanın stratejileri doğrultusunda, ürün üretimi, risk yönetimi,
donanım ve yazılım konsolidasyonu ve operasyonel süreklilik konularının gelişimine
devam edecektir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
10
Deutsche Bank A.Ş., uzun zamandır yükselen ekonomiler arasında öne çıkan
Türkiye’nin önümüzdeki yıllar için önemli bir büyüme ve yatırım potansiyeli
taşıdığına inanmaktadır. Bu perspektifle, büyümesini Türkiye’de öncelikle kurumsal
bankacılığa odaklanmış olarak sürdürmektedir.
Deutsche Bank A.Ş. organizasyonu, Piyasalar, Global İşlem Bankacılığı, Kurumsal
Finansman, Destek Hizmetleri ve İç Sistemler birimlerinden oluşmaktadır.
Piyasalar
Piyasalar Bölümü, Hazine İşlemleri Alım - Satım biriminden oluşur.
Hazine İşlemleri, Alım - Satım: Hazine İşlemleri Alım - Satım Birimi, borçlanmayla
ilgili sermaye piyasası ve para piyasaları araçlarının yapılandırılması ve satışı
işlemlerini yürütür. Finansal kurumların, sigorta şirketlerinin ve kurumsal
şirketlerin döviz ve Türk Lirası spot ve vadeli alım - satım işlemlerine aracılık eder.
Borçlanma araçları, hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin alım - satım işlemlerini
gerçekleştirir. Ayrıca, risk yönetimi politikalarını takip ederek müşterilerine kur ve
faiz riski yönetimi hizmeti verir.
Sabit getirili ürünler konusunda Deutsche Bank A.Ş., Türkiye sermaye
piyasalarında yönlendirici bir konuma sahiptir.
Global İşlem Bankacılığı
Global İşlem Bankacılığı Bölümü, Takas ve Saklama Hizmetleri; Kurumsal Nakit
Yönetimi ve Dış Ticaret; Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret olarak
kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet veren üç birimden oluşur.
Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 yılında yetkin ve deneyimli bir ekip tarafından
kurulan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi ile Deutsche Bank A.Ş., yabancı
yatırımcılar tarafından çok tercih edilen, itibarlı bir saklama bankası konumuna
gelmiştir. Banka, yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini
saklayan saklamacı bankalar arasında %44’lik piyasa payına sahiptir.
Deutsche Bank A.Ş., mevcut pazar payını ve müşteri sayısını arttırarak 2014 yılında
büyümesine devam etmiştir. Birçok önemli şirket alımı, el değiştirmesi ve hisse
senedi ödünç işlemlerinde hacimlerini büyüterek başarılı aracılık faaliyetlerine
devam etmiştir. Özellikle hisse senedi ödünç alışveriş işlemlerinde piyasadaki
subjektif liderliği hem müşteri sayısının artmasına hem de işlem hacimlerinin
büyümesine sebep olmuştur.
Deutsche Bank A.Ş. Takas ve Saklama Hizmetleri, Global Custodian dergisinin
her sene düzenlemiş olduğu müşteri anketinde 2009’da yakaladığı TOP RATED
statüsünü 2014 yılında önceki yıllarda olduğu gibi daha yüksek notlarla tekrarlamış
ve müşterilerine sağladığı hizmet kalitesinin birinci sınıf olduğunu kanıtlamıştır.
Deutsche Bank A.Ş., 2015 yılında, ürün yelpazesine ekleyeceği yeni ürünler ve
yabancı yatırımcılara yönelik geliştirdiği kuruma özel uygulamalarla, takas ve
saklama faaliyetlerinde piyasada sahip olduğu oranı arttırarak liderliğini korumak
ve geliştirmek istemektedir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
11
İcra Komitesi
Soldan sağa: Hakan Ulutaş, Pınar Çapanoğlu Altuğ, H. Sedat Eratalar, Özge Kutay, Ersin Akyüz, Tjien Gümüşdiş, H. Hüsnü Okvuran,
S. Mert Haracçı, Cenk Esener
Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Yerel ve uluslararası ticaretteki nakit
yönetimi döngüsüne aracılık eden birim, kısa ve orta vadeli ticaretin finansmanı
ile risk yönetimi konularında Türkiye’deki müşterilerine uzmanlaşmış kadrosu
ile hizmet vermekte ve danışmanlık yapmaktadır. Deutsche Bank A.Ş., ana
sermayedarı olan Deutsche Bank A.G'nin 100 yılı aşkın tecrübesini ve 70’den fazla
ülkedeki varlığının yarattığı katma değeri müşterilerine sunmaktadır. Geleneksel
Dış Ticaret ürünlerinin yanı sıra, Ticaretin Finansmanı ürünleri ve kurumsal
nakit yönetimi konusunda da özel çözümler üreterek müşterilerinin bankacılık
işlemlerinde güvenilir bir ortak konumuna gelmiştir.
Kurumsal bankacılık alanında kaynakların azami ölçüde verimli kullanılması ve bu
konuda gerekli hedeflerin konulup uygulanabilmesi giderek önem kazanmaktadır.
Uluslararası kredilendirme şirketleri tarafından yatırım yapılabilir ülkeler sınıfına
alınan ülkemize giderek artan yabancı sermaye ilgisi sayesinde özellikle kurumsal
bankacılık alanında rekabet artıyor olsa da, Deutsche Bank A.Ş. Kurumsal Nakit
Yönetimi ve Dış Ticaret Finansmanı bölümü olarak değişen şartlara uygun ürünler
geliştirilmekte ve pazar payımız giderek büyümektedir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
12
Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Nakit Yönetimi alanında küresel
öncü bankalardan biri olan Deutsche Bank, Türk bankalarının çözüm ortağı ve
önde gelen ana muhabirlerinden biri olarak hizmet vermeyi sürdürmektedir. Bu
konumuyla bankalara nakit yönetimi çözümleri sağlayan birim, ABD Doları para
transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New York; Euro para
transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt Şubesi ve Sterlin para transferlerini
Deutsche Bank AG, Londra Şubesi kanalıyla gerçekleştirmektedir. Dolar ve Euro
bazında ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi ve buna bağlı ürünlerin
satış ve destek hizmetlerini sunmaktadır. Deutsche Bank, müşterilerini sahip
olduğu yerel, bölgesel ve küresel nakit yönetimi çözümleriyle desteklerken, dünya
üzerindeki geniş şube ağı ile en verimli ve iyi hizmeti sunmayı hedeflemektedir.
Dış ticaret konusunda 40'tan fazla ülkede müşterilerine hizmet vermekte olan
Deutsche Bank, müşterilerinin küresel dış ticaret işlemlerindeki verimliliğini en üst
düzeyde tutabilmek adına, sahip olduğu tecrübe, bilgi ve geniş ürün yelpazesi ile
dış ticaret ürünleri ve ticaretin finansmanı konusunda da çözümler sunmaktadır.
Birim, Türkiye’deki finansal kurumların yurt dışına açtığı garanti işlemleri ve
akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolarında aktif bir rol alarak küresel ticaretin
finansmanında kullanılan benzer ürünlerin satış ve pazarlamasını yapmaktadır.
Finansal piyasalar ve küresel ekonomi anlamında zorlu geçen yıllarda, Finansal
Kurumlara olan desteğini kesintiye uğratmadan ve değiştirmeden sürdüren Banka
hem Nakit Yönetimi hem Dış Ticaret konusunda ürünlerini, yeni çözüm önerilerini
ve küresel tecrübesini müşterileri ile paylaşmaya devam ederek, her dönemde Türk
bankalarının güvenilir ve tercih edilen iş ortağı olmayı hedeflemektedir.
Kurumsal Finansman
Kurumsal Finansman Bölümü, Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve
Danışmanlık ve Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri olarak iki birimden oluşur.
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık: Birim, Finansal
Olmayan Kurumlar ve Finansal Kurumlar olarak iki gruba ayrılarak kurumlara ve
finansal kuruluşlara hizmet verir.
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık Birimi, Türk
şirketlerine ve Türkiye’ye yatırım yapmak isteyen yabancı şirketlere şirket birleşme
ve devralmaları, hisse ihraçları, sermaye piyasaları ve finansman ürünleri
konusunda danışmanlık hizmeti vermektedir.
Bu kapsamda Birim, 2014 yılında
• Malaysia Airports Holding Berhad'ın ("MAHB") İstanbul Sabiha Gökçen
Uluslararası Havalimanı'nda kalan %40 hisseyi satın alımında MAHB'ye
danışmanlık hizmeti vermiş,
• Rönesans Gayrımenkul Yatırım A.Ş.'nin ("RGY") %21,4'lük hissesinin
Singapur devlet varlık fonu GIC'ye sermaye arttırımı yolu ile satışında, RGY'ye
danışmanlık hizmeti vermiş,
• Türk grupların büyük çaplı yurtdışı şirket alım teklifleri ve satınalma finansmanı
paketlerinin düzenlenmesi konularında danışmanlık hizmeti vermiş, ve
• Çeşitli finansal kurumların alım ve satım işlemleri, sermaye ihracı ve
finansman işlemlerinde aktif bir şekilde çalışmalarına devam etmiştir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
13
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık Birimi hali hazırda
çeşitli şirket birleşme ve devralmaları, hisse ihracı, ve finansman projelerinde
çalışmalarını sürdürmekte olup, ilgili projelerdeki gelişmelere bağlı olarak 2015
yılında da 2014 yılında olduğu gibi pazardaki öncü konumunu devam ettirmeyi
hedeflemektedir
Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri: Birim, Finansal Olmayan Kurumlar,
Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık olmak üzere üç gruba ayrılarak
kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet verir.
- Finansal Olmayan Kurumlar
Finansal Olmayan Kurumlar Birimi Deutsche Bank’ın yapılandırılmış finansman
ve risk yönetimi konusundaki global platformunu ve bilgi birikimini Türkiye’de
yerleşik ve yurt dışında iş yapan Türk şirketlerine sunar. Kredi Pazarlama Birimi ile
koordinasyon içinde birbirlerini tamamlayıcı şekilde çalışarak müşterilerin her türlü
ihtiyacının detaylı olarak anlaşılmasını hedefler ve doğru çözümlerin etkin ve hızlı
olarak Deutsche Bank içindeki doğru ekiplerce bulunmasını sağlar.
- Finansal Kurumlar
Finansal Kurumlar Birimi Türkiye’de yerleşik bankalar, aracı kurumlar ve portföy
yönetim şirketleri başta olmak üzere tüm finans kurumlarının ihtiyaçlarına
yönelik ürünlerin oluşturulması, pazarlanması ve satışından sorumludur. Finansal
kurumlara, başta döviz ve sabit getirili menkul kıymetler olmak üzere tüm
finansal ürünler üzerine işlem yapabilecekleri bir platform sunar. Ayrıca, uzun
vadeli fonlama ve yapılandırılmış ürünleri müşterilerine özel olarak tasarlayarak,
müşterilerin Deutsche Bank’ın dünya çapındaki dağıtım ağı ve ürün birikiminden
faydalanmasını sağlar. Finansal Kurumlar Biriminin 2015’teki amacı, müşterilerine
ihtiyaç duydukları çözümler sunmaya devam etmek, onlara global bir erişim ve
ürünler sunmak, böylece daha önceki yıllarda olduğu gibi finansal kurumların ortak
hareket ettiği bir stratejik partner olmayı sürdürmektir.
- Kurumsal Bankacılık
Kurumsal Bankacılık Birimi seçkin ulusal ve çok uluslu müşteri segmentinin
önceliklerine ve ihtiyaçlarına göre hizmet vermeyi ve bu sayede stratejik ve
uzun dönemli ilişkiler geliştirmeyi amaçlar. Bu kapsamda, Deutsche Bank'ın
global birikiminden faydalanır ve Banka içerisinde farklı ürün grupları arasındaki
koordinasyonu azami seviyeye çıkartır. Böylece müşterilerine özel olarak tasarlanan
finansman teknikleri ve bankacılık hizmetleri ile en etkin çözümleri sunar. 2015
yılındaki amacı, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak müşterilerindeki
güvenilir, kalıcı ve global iş ortağı algısını pekiştirmek olacaktır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
14
Destek Hizmetleri ve İç Sistemler
İnsan Kaynakları, Risk Yönetimi, Hukuk, Finansal Raporlama, Uyum ve İç Kontrol,
İç Denetim, Teknoloji ve Operasyon ile İnşaat, Emlak ve İdari İşler bölümleri Destek
Hizmetleri ve İç Sistemler Grubu altında yer almaktadır.
İnsan Kaynakları: İnsan Kaynakları Bölümü, Banka stratejileri doğrultusunda en
değerli kaynağının insan olduğu prensibiyle hareket eder, gücünü çalışandan alır,
çalışanları destekleyen ve geliştiren yenilikçi insan kaynakları uygulamalarıyla fırsat
eşitliği sunar. Zorlu rekabet koşulları altında çalışanların bağlılıklarını arttırmak
ve ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla adil bir ücret yapısının yanında, iş-yaşam
dengelerini kurmalarına olanak sağlayacak koşulları sunar. Organizasyon yapısını
dinamik tutmak amacıyla, çalışanların yaratıcılıklarını kullanabildiği, fikirlerini dile
getirebildiği etkin bir iletişim ve motivasyon ortamı sağlar, farklı bakış açılarını
ve bilgi birikimlerini bir arada barındıran şeffaf bir yönetim politikası benimser.
İnsan Kaynakları Bölümü, çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerine destek olur,
banka ile olan bağlarını güçlendirir ve bu sayede bankanın hedeflerine daha rahat
ulaşmasında stratejik bir rol oynar. Kurumsal yönetime ilişkin yapı ve süreçlerini
Kanun ve Kanun uyarınca yürürlüğe giren düzenlemelerle belirlenen esas ve
usullere uygun şekilde yürütür. Mevzuat değişikliklerinin mevcut uygulamalara
olabilecek etkileri, banka genelini ilgilendiren konular, personel politikaları,
personele sunulan hakların uygulamaya koyulması, Yönetici Direktör seviyesine
kadar olan terfi önerileri, eğitim ve sosyal organizasyonlar gibi konular Personel
Komitesi ile görüşülerek alınan kararlar doğrultusunda gerektiği durumlarda
Yönetim Kurulu’nun onayına müteakip yürürlüğe girer ve İnsan Kaynakları Bölümü
tarafından tüm çalışanlara duyurulur.
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu tarafından belirlenen ve uygulamaya koyulan “Banka’nın nakit akımlarının
ihtiva ettiği risk - getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği ve düzeyinin
izlenmesi, kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirilmesiyle ilgili”
standartların Banka genelinde uygulanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Birimi, bir işleme girilmeden önce risklerin anlaşılmasını ve yeterli
değerlendirmenin yapılması, risk yönetim stratejileri esas alınarak risk yönetim
politikaları ve uygulama usullerini belirlemek, risk yönetimi politika ve uygulama
usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak, sayısallaştırılabilen
risklerin belirlenen limitler dahilinde kalmasını sağlamak ve risk ölçümü ve risk
izleme sonuçlarının yönetim kuruluna veya ilgili iç sistemler sorumlusuna ve üst
düzey yönetime düzenli ve zamanında raporlanmasını sağlamaktan sorumludur.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
15
Operasyon Komitesi
Soldan sağa: Abdullah Kaçmaz, C.Ertunç Ulak, G.Duygu Özcan, Özge Kutay, Ersin Akyüz, Özge Tuğtan, Günce Çakır İldun, Nesrin Akyuz, Ali
Doğrusöz, Ayhan Eryiğit
Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Deutsche Bank A.Ş.’nin iş ve destek hizmetleri
birimlerine hukuki danışmanlık hizmeti verir, aynı zamanda Kurumsal Sekreterlik
işlerini de yürütür. Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerin, işlemlerin ve Banka’nın
diğer birimleri tarafından hazırlanan metinlerin hukuka uygunluğunu inceler,
birimlere hukuki risklerle ilgili görüşlerini bildirir. Banka’nın birimlerinin yeni
projelerini ve geliştirdiği ürünleri hukuki yönden incelemek ve gerektiğinde hukuka
uygun alternatifler sunmak da Hukuk Birimi’nin görevleri arasında yer alır. Hukuk
birimi aynı zamanda Yönetim Kurulu, Genel Kurul, Denetim Komitesi, İcra Komitesi
ve Operasyon Komitesi sekreteryası işlerini yerine getirir. Banka’nın taraf olduğu
davalarda Banka’yı temsil eder ya da bu amaçla hukuk bürolarını görevlendirir.
2015 yılında da Hukuk Birimi’nin finans sektörünü ve Banka’yı ilgilendiren konularla
ilgili hukuki danışmanlık hizmeti sağlaması, olası projelere hukuki destek vermesi
ve değişen mevzuata Banka’nın uyum sağlaması için gereken çalışmaları yapması
planlanmaktadır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
16
Finansal Raporlama Birimi: Finansal Raporlama Birimi, günlük ve aylık bazda
hazırladığı raporlarla Deutsche Bank A.Ş.’nin mali durumunu incelemekte ve
sonuçlarını Üst Yönetim’e iletmektedir. Kâr merkezlerinin performanslarının
sağlıklı bir biçimde değerlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve aylık bazda
mali tablolarını hazırlamaktadır. Banka’nın bağımsız dış denetim firması ve resmi
kuruluşlar tarafından yapılan denetimi için bilgi akışı sağlamaktadır. Üst Yönetim
raporlaması ve dahili kontrol sistemleri üzerinde yeni projeler geliştirmekte ve
benzer projelere destek olmaktadır. Banka’nın mali tablolarını ve ilgili ek bilgileri
istenen formatta hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, T.C.
Merkez Bankası, Hazine Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türkiye Bankalar
Birliği gibi kurumlara sunmaktadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi: Uyum ve İç Kontrol Birimi, bankanın uyum ve iç kontrol
faaliyetlerini yürütür. Birim, uyum faaliyetleri açısından, kurum içi düzenleme
ve uygulamalarla Deutsche Bank A.Ş. üzerinde bağlayıcılığı olabilecek her türlü
sözleşme ve benzeri yasal metinlerin; ilgili yasa, yönetmelik, etik ilkeler ve genel
kabul görmüş kurumsal yönetim ilkelerine uygunluğunu sağlamakla yükümlüdür.
Bu çerçevede, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun başta olmak üzere ilgili yasa ve
mevzuatı temel alarak Banka müşterilerine ve işlemlerine ilişkin gerekli araştırma
ve raporlamaları hazırlamakla sorumludur. İşlevi itibarıyla iş birimleri arasında
bir köprü görevi görür. Birim, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiş denetleyici ve
düzenleyici kurumlarla ilişkilerde, gerekli yasal uyum ve iş birliğini sürdürmeye
yönelik tavsiyelerde bulunur. İlgili mevzuatı izleyerek Banka’nın Yönetim Kurulu,
Üst Yönetim ve iş birimlerine gerekli konularda görüş ve öneriler sunmak da
üstlendiği görevler arasındadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi, iç kontrol faaliyetleri açısından, başta finansal ve
operasyonel sistemler olmak üzere Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde oluşturulan
tüm kontrol sistemlerinin işlerliğinden faaliyeti gerçekleştiren Birim’den sonra
ikincil olarak sorumludur. Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu’nun onayladığı
“Uyum ve İç Kontrol Birimi Yönetmeliği” çerçevesinde sürdürür.
Banka’da, gerekli olan kontrol noktalarında, kuvvetlerin ayrılığı ilkesi geçerli
kılınmıştır. İç kontrol sürecinin işlevsel faaliyet kollarından bağımsız olması
sağlanmış ve kurumsal yapıdaki görev ve sorumluluklar işlevler bazında ayrılmıştır.
Bu organizasyon yapısı sayesinde iç kontrol sistemi kapsamındaki kontroller,
kuvvetlerin ayrılığı ilkesiyle, bağımsız ve objektif olarak gerçekleştirilir. İç kontrol
sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya çıkan
risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
17
İç Denetim Başkanlığı: İç Denetim, Deutsche Bank A.Ş.’nin tüm birimlerindeki iç
kontrol yapısını Yönetim Kurulu adına düzenli ve bağımsız olarak denetlemektedir.
İç Denetim, birimlerin işlem ve uygulamalarını, amaca ve iç/dış mevzuata uygunluk
ve performans bakımından risk analizleri çerçevesinde değerlendirir ve kurumsal
yönetimin etkinliği konusunda Yönetim Kurulu’na yardımcı olmaya odaklanır.
İç Denetim, iş birimlerince Banka etik standartlarının ödün vermeden uygulanıp
uygulanmadığını denetler. İç ve dış mevzuata uygunluk denetiminin yanı sıra, risk
odaklı bir yaklaşımla, tüm iş ve destek bölümlerinin çalışma ortamlarının dinamik
ve etkin bir biçimde kontrolü de İç Denetim Başkanlığı'nca icra edilmektedir.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri: 2014 yılında bankanın çeşitlenen ürün gamı
ve artan işlem hacmine yönelik geliştirmeler, kontrol yapımızı güçlendiren
uygulamalar Teknoloji ve Operasyon birimlerinin ana odağı olmuştur. Bu
bağlamda Organizasyonel yapımız yeni ihtiyaçlar doğrultusunda yapılandırılmış,
uygulamalar geliştirilmiş ve performans arttırımı için gerekli yatırımlar yapılmıştır.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2015 yılında risk kontrolü, hizmet yönetimi,
kapasite arttırımı konularına odaklanacaktır. Bankanın ve ana sermayedarının
stratejileri doğrultusunda, Ürün üretimi, Risk Yönetimi, Donanım ve Yazılım
Konsolidasyonu ve Operasyonel Süreklilik konularının gelişimine devam edecektir.
İnşaat, Emlak ve İdari İşler: İnşaat, Emlak ve İdari İşler Birimi, Deutsche Bank
A.Ş. faaliyetlerinin verimli, güvenli ve etkin biçimde sürdürülmesi için gerekli
sağlık ve güvenlik koşullarına uygun çalışma ortamını sağlamaktan sorumludur.
Banka’nın inşaat, emlak, dekorasyon, kira yönetimleri, bina yönetimi, çalışma
alanları stratejileri, güvenlik sistemleri, ofis ve bina bakım işleri, jeneratör, UPS,
mekanik ve elektrik sistemlerinden oluşan kritik sistemlerinin yönetimi; ayrıca
sigorta, fiziki arşiv yeri sağlama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon hizmeti gibi
kurumsal hizmetlerini yürütmekle de yükümlüdür. Birim, iç müşteri ihtiyaçlarına
en iyi hizmeti sunabilmek için Deutsche Bank küresel değerlerine ve standartlarına
uygun bir fiziki çalışma ortamının oluşturulması konusunda faaliyetlerine devam
etmektedir.
2
Deutsche Bank
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim
Uygulamaları
19
22
24
24
27
28
30
31
32
18
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim
Bağımsız Denetim
Komiteler
Kâr Payı Dağıtım Politikasına
İlişkin Bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yaptığı İşlemler
Deutsche Bank
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
19
Yönetim Kurulu
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Yönetim Kurulu
Deutsche Bank
20
Yönetim Kurulu
1
Peter Johannes Maria Tils
Yönetim Kurulu Başkanı,
Orta ve Doğu Avrupa Bölgesel Yönetim Başkanı
1952 doğumlu olan Peter Tils, Köln Üniversitesi’nden İşletme Master derecesine
ve 37 yıllık bankacılık deneyimine sahiptir. 1977 yılında Deutsche Bank AG’de
çalışmaya başlamış olan Tils, 2005 yılından itibaren Frankfurt’ta, Deutsche Bank
Orta ve Doğu Avrupa Bölgesel Yönetiminin Başkanlığını yapmaktadır. Tils, 21
Kasım 2012’de Deutsche Bank A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığına atanmıştır.
2
Ersin Akyüz
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans
ve yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine
sahiptir. 26 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler
üstlenen Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
3
Tijen Gümüşdiş
Yönetim Kurulu Üyesi
Deutsche Bank AG, Londra, Piyasalar, Türkiye Hazine İşlemleri Alım-Satım,
Yönetici Direktör
1965 doğumlu olan Gümüşdiş, Boğaziçi Üniversitesi İşletme ve Ekonomi
bölümlerinden çift ana dal diplomasına sahiptir. 24 yıllık bankacılık deneyimine
sahip olan Gümüşdiş, 2007 yılında Deutsche Bank bünyesine katılmıştır. Deutsche
Bank AG Londra Şube'sinde Türkiye Piyasaları Alım - Satım'dan sorumlu Yönetici
Direktör olarak çalışan Gümüşdiş, Ocak 2014'den itibaren Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
4
Kaya Didman
Yönetim Kurulu Başkan Vekili,
Denetim Komitesi Başkanı
1962 doğumlu olan Didman, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü
mezunudur. Kaya Didman Türk Ekonomi Bankası, Baring Securities (Londra),
Morgan Stanley & Co. (Londra) gibi şirketlerde üst düzey görevlerde bulunmuştur.
Haziran 2007’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Didman,
Mart 2008’den bu yana Denetim Komitesi Başkanlığı görevini yürütmektedir.
5
Hamit Sedat Eratalar
İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
1952 doğumlu olan Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü
mezunudur. Eratalar, 1981 - 2001 yılları arasında Arthur Andersen firmasında ortak
olarak çalışmıştır. 2001 - 2008 yılları arasında Eratalar Yönetim Danışmanlığında
kurucu olarak görev yapan Sedat Eratalar, Ağustos 2001’den itibaren Deutsche
Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, 2006 yılından itibaren ise İç Sistemlerden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir.
Yönetim Kurulu
Deutsche Bank
21
6
Marco Kistner
1964 doğumlu Marco Kistner, Frankfurt Üniversitesi Bankacılık Yönetiminden
mezundur. 31 yıllık bankacılık deneyimi olan Kistner, 1984 yılından bu yana
Deutsche Bank AG’de görev yapmaktadır. Halihazırda Deutsche Bank AG’de
Gelişmekte Olan Piyasalar Kredi Risk Yönetimi’nin Global Başkanlığını yürüten
Kistner, Eylül 2012’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.
7
Satvinder Singh
1970 doğumlu olan Satvinder Singh, Durham Üniversitesi’nden MBA derecesine
sahiptir. 2011 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce HSBC ve Citibank’da
görev alan Singh, Deutsche Bank AG’de halihazırda Saklama ve Menkul Kıymet
Hizmetleri ve Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi Global Başkanı olarak görev
yapmaktadır. Satvinder Singh, Temmuz 2012’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak
göreve başlamıştır.
8
Özge Kutay
Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi,
Operasyon Komitesi Başkanı
1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur.
18 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG
Türkiye Ofisi'nde başlamıştır. 1998 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılan
Kutay, 2001-2012 tarihleri arası Genel Müdür Yardımcısı, Ekim 2012' den itibaren
de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
9
Paul Antony Geradine
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
1960 doğumlu olan Paul Geradine, Oxford Üniversitesi Modern Tarih alanında
yüksek lisans sahibidir. 2012 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce UBS
AG ve HSBC’de görev yapan Geradine, halihazırda Deutsche Bank AG’de Avrupa,
Orta Doğu ve Afrika bölgesi Piyasalar Uyum Birimi’nin Başkanlığını yürütmektedir.
Geradine, Aralık 2012’de Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyesi olarak
atanmıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinin Bankayla, kendi veya başkası adına yaptığı işlem ya da
rekabet yasağı kapsamında faaliyetleri bulunmamaktadır.
16 Ocak 2014 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı ile Ahmet Arınç'ın yönetim
kurulu üyeliğinden istifası kabul edilmiş ve yerine Tijen Gümüşdiş atanmış olup
üyeliği 26 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile onaylanmıştır.
Deutsche Bank
Üst Yönetim
22
Üst Yönetim
Ersin Akyüz, Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür:
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve
yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir.
26 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen
Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Özge Kutay, Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi – Operasyon
Komitesi Başkanı:
1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur. 18
yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG Türkiye
Ofisi'nde başlamıştır. 1998 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılan Kutay,
2001-2012 tarihleri arası Genel Müdür Yardımcısı, Ekim 2012' den itibaren de Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Ali Doğrusöz, Genel Müdür Yardımcısı – Teknoloji ve Operasyon:
1963 doğumlu olan Doğrusöz, North Carolina State University Makine
Mühendisliği’nden lisans ve ODTÜ Makine Mühendisliği’nden yüksek lisans
derecelerine sahiptir. 26 yıldır iş yaşamında olan Doğrusöz, 2002 yılından itibaren
Deutsche Bank A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
Süleyman Mert Haracçı, Genel Müdür Yardımcısı – Piyasalar,
Hazine İşlemleri Alım - Satım:
1971 doğumlu olan Haracçı, lisans ve yüksek lisans derecelerini Marmara Üniversitesi
Finans Bölümü’nden almıştır. 1996 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalışan
Haracçı, 2000 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmakta olup 2009
yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Hakan Ulutaş, Genel Müdür Yardımcısı – Global İşlem Bankacılığı,
Takas ve Saklama Hizmetleri:
1965 doğumlu olan Ulutaş, İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur.
Marmara Üniversitesi’nden İşletme Yönetimi ve North Carolina State University’den
Yönetim yüksek lisans derecelerine sahiptir. 25 yıllık çalışma yaşamının 22 yılını
bankacılık alanında geçiren Ulutaş, 2004 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.
bünyesinde görev yapmaktadır. Ulutaş, Ekim 2012 itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Cenk Esener, Genel Müdür Yardımcısı – Global İşlem Bankacılığı,
Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret:
1970 doğumlu olan Esener, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur.
Çeşitli bankaların benzer pozisyonlarında toplam 17 yıl görev yaptıktan sonra Ağustos
2009’da Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmış, Ekim 2012 itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Hüseyin Hüsnü Okvuran, Yönetici Direktör – Kurumsal Finansman,
Türkiye Yatırım Bankacılığı Yöneticisi ve CEEMEA Finansal Kurumlar Grubu Başkanı:
1972 doğumlu olan Okvuran, Yale Üniversitesi’nden Uluslararası İlişkiler ve Ekonomi
lisans derecelerine sahiptir. 21 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt dışında yatırım
bankacılığı alanında çesitli görevler üstlenen Okvuran 2011 yılında Deutsche Bank
A.Ş. bünyesine katılmıştır. Okvuran, Deutsche Bank A.Ş. Türkiye Yatırım Bankacılığı
Yöneticisi ve CEEMEA Finansal Kurumlar Grubu Başkanı olarak görev yapmaktadır.
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Finansal Kurumlar,
Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret:
1977 doğumlu olan Çapanoğlu, ODTÜ İktisat Bölümü mezunudur. 1999 yılından bu
yana bankacılık sektöründe çalışan Çapanoğlu, 2008 yılında Deutsche Bank A.Ş.’ye
katılmıştır.
Deutsche Bank
02- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Üst Yönetim
23
Ali Cem Cansu, Direktör – Kurumsal Finansman,
Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri, Kurumsal Bankacılık:
1972 doğumlu olan Cansu, ODTÜ İdari Bilimler Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi
Bölümü mezunudur. 2007 yılında Koç Üniversitesi’nde Executive MBA yapan Cansu,
ağırlıklı olarak Kurumsal Bankacılık ve Ticaretin Finansmanı alanlarında toplam 18
yıllık bankacılık tecrübesine sahiptir. Mart 2010 tarihinden itibaren Deutsche Bank
A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Abidin Orhan Özalp, Direktör – Kurumsal Finansman, Sermaye Piyasası ve Hazine
Çözümleri, Finansal Kurumlar:
1982 doğumlu olan Özalp, Koç Üniversitesi Ekonomi ve İşletme Bölümleri’nden lisans
derecelerine sahiptir. 2006 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.'de çalışan Özalp, 2011
itibarıyla Finansal Kurumlar'dan sorumlu yönetici olarak görev yapmaktadır.
Abdullah Kaçmaz, Müdür – İç Denetim Başkanlığı:
1980 doğumlu olan Kaçmaz, İstanbul Üniversitesi İktisat Bölümü mezunudur. 2002
yılından itibaren bankacılık alanında çalışan Kaçmaz, 2011 yılında Deutsche Bank A.Ş.
bünyesine katılmıştır. CIA (Certified Internal Auditor), CISA (Certified Information
Systems Auditor), CRMA (Certification in Risk Management Assurance) ve CRISC
(Certified in Risk and Information Systems Control) sertifikalarına sahiptir. 17 Kasım
2014 tarihinde İç Denetim Başkanı görevine atanmıştır.
Özge Tuğtan, Müdür – Uyum ve İç Kontrol:
1979 doğumlu olan Tuğtan, Boğaziçi Üniversitesi Uluslararası İlişkiler lisans ve Bilgi
Üniversitesi Ekonomi Hukuku yüksek lisans derecelerine sahiptir. 2001 yılından
itibaren bankacılık sektöründe çalışan Tuğtan, 2006 yılında Deutsche Bank A.Ş.
bünyesine katılmıştır. Tuğtan, 16 Ekim 2014 tarihinde Uyum ve İç Kontrol'den sorumlu
Müdür ve Banka Uyum Görevlisi olarak atanmışır.
Cenk Ertunç Ulak, Direktör – Risk Yönetimi:
1976 doğumlu olan Ulak, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme lisans ve Koç
Üniversitesi’nden İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1999 yılından itibaren
bankacılık alanında çalışan Ulak, 2011 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine
katılmıştır.
Günce Çakır İldun, Direktör – Hukuk:
1977 doğumlu olan İldun, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State
University of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine
sahiptir. 15 yıllık mesleki deneyiminin 14 yılı bankacılık alanındadır. 2006 yılının Aralık
ayından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Ayhan Eryiğit, Müdür – İnsan Kaynakları:
1972 doğumlu olan Eryiğit, İstanbul Ünversitesi İşletme Bölümü lisans derecesine
ve Yeditepe Üniversitesi İşletme Yüksek Lisans derecesine sahiptir. 1996 yılında
profesyonel çalışma hayatına başlayan Eryiğit 1998 yılından bu yana bankacılık
sektörü insan kaynakları alanında çalışmaktadır. Eryiğit, 2013 yılında Deutsche Bank
A.Ş. bünyesine katılmıştır.
Gonca Duygu Özcan, Müdür – İnşaat, Emlak ve İdari İşler:
1972 doğumlu olan Özcan, İTÜ Mimarlık Fakültesi lisans, İstanbul Bilgi Üniversitesi,
Manchester Business School İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 22 yıllık iş
deneyiminin 19 yılı bankacılık alanında olan Özcan, 2006 yılından itibaren Deutsche
Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Nesrin Akyüz, Müdür – Finansal Raporlama:
1975 doğumlu olan Akyüz, ODTÜ İşletme Bölümü mezunudur. 1997 yılından itibaren
çeşitli bankaların denetimlerinde bulunan Akyüz, 2006 yılında Deutsche Bank A.Ş.
bünyesine katılmıştır.
Deutsche Bank
Bağımsız Denetim
Komiteler
24
Bağımsız Denetim
26 Mart 2014 tarihinde yapılmış olan Bankamız Olağan Genel Kurul toplantısında
28 Mart 2013 tarihli toplantıda 3 yıl için bağımsız denetim şirketi olarak seçilmiş
olan Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin bu
görevine devam etmesine karar verilmiştir.
Komiteler
Denetim Komitesi
Kaya Didman, Başkan
Paul Antony Geradine, Üye
31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Denetim
Komitesi, 2014 hesap yılı içinde toplam 19 kez toplanmıştır.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
Ersin Akyüz, Başkan
Özge Kutay, Üye
Cenk Esener, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Tijen Gümüşdiş, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Joachim Bartsch, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Nesrin Akyüz, Üye
Aktif - pasif yapısını gözeterek, risk ağırlıklı varlıklar, likidite ve piyasa riskini
değerlendirerek Banka’nın gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla
yükümlü olan Aktif - Pasif Komitesi, Genel Müdür başkanlığında üç ayda bir
toplanır. 2014 hesap yılı içinde, komite toplantılarına tüm üyeler şahsen ya da
telefonla katılmıştır.
İcra Komitesi
Özge Kutay, Üye
Tijen Gümüşdiş, Üye
S. Mert Haraçcı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Üye
H. Sedat Eratalar, Üye
H. Hüsnü Okvuran, Üye
İcra Komitesi, Deutsche Bank’ın küresel stratejilerinin Türkiye’de de takip
edilmesi, Türkiye’de kurulu icracı birimler arasında koordinasyon ve yeni iş
fikirlerinin karşılıklı olarak geliştirilmesine yönelik fikirler üretilmesi ve çapraz satış
imkânlarının araştırılması, altyapı birimleri ile koordinasyon ve Deutsche Bank
markasına yönelik itibar riskini gözetmek amacıyla ayda bir kez toplanır.
Deutsche Bank
Komiteler
25
Operasyon Komitesi
Özge Kutay, Başkan
Ali Doğrusöz, Üye
Özge Tuğtan, Üye
Abdullah Kaçmaz, Üye
G. Duygu Özcan, Üye
Ayhan Eryiğit, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Nesrin Akyüz, Üye
Bütün Operasyon, Destek ve Kontrol Birimleri’nin Banka’nın işleyişi ile ilgili
gelişmeleri, değişiklikleri ve sorunları tartışarak çözüm ürettikleri, aynı zamanda
kaynakların etkin kullanımını ve dağılımını düzenledikleri bir platform olan
Operasyon Komitesi haftada bir kez toplanır.
Personel Komitesi
Özge Kutay, Üye
Ayhan Eryiğit, Üye
Ali Doğrusöz, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
H. Hüsnü Okvuran, Üye
Personel Komitesi, personel politikalarının belirlenmesi, uygulanması, tartışılması
ve personel uygulamalarına etki eden kanuni değişiklikler ile ilgili gerekli
düzenlemelerin yapılması için gerekli platformların oluşturulmasından; Yönetici
Direktör düzeyine kadar olan terfi önerilerinin değerlendirilmesinden; Banka
genelini ilgilendiren eğitim ve gelişim olanaklarının organizasyonundan; personele
sunulacak hakların uygulamaya koyulmasından sorumludur. Komite, yılda iki kez,
gerekli görüldüğü durumlarda ise Komite Başkanı’nın veya İnsan Kaynakları’nın
çağrısıyla olağanüstü toplanır. Komite toplantılarında temsil edilmeyen bölümlerin
konuları İnsan Kaynakları tarafından temsil edilir.
İtibar Riski Komitesi
Tijen Gumusdiş, Üye
Özge Kutay, Üye
Özge Tuğtan, Üye
Sancar Tomruk, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
İtibar Riski Komitesi, Banka için itibari risk taşıma ihtimali olan müşterileri,
işlemleri ya da diğer hususları değerlendirir. Komite, değerlendirdiği işlem
ya da müşterilerin Banka tarafından kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili
birimlere önerilerde bulunur. Komite, gerekli görüldüğü durumlarda Genel Müdür
başkanlığında toplanır. Komite’nin sekretaryasını Uyum ve İç Kontrol Yöneticisi
üstlenir.
Deutsche Bank
Komiteler
26
Kredi Komitesi
Özge Kutay, Üye
Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nun 13 Aralık 2010 tarih ve 84 sayılı kararı ile
kendisine devredilen yetki çerçevesinde kredi tahsis etmek üzere kurulmuştur.
Komite, kredi kararlarını kendisine verilen limit dahilinde ve tahsis koşullarını da
belirleyerek alır. Kredi Komitesi haftada 1 kez ve gerektikçe toplanır.
Risk Yönetimi Toplantıları
İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi, Piyasalar Birimi Yöneticisi ve
Deutsche Bank A.Ş. Risk Yönetimi Birimi Yöneticisi'nin katılımıyla "Piyasa Riski"
konusuna odaklanan haftalık toplantılar düzenlenir. İhtiyaç duyulması halinde,
Genel Müdür de bu haftalık toplantılarına davet edilir.
Bu haftalık toplantıların amacı, ekonomide meydana gelen gelişmeleri (döviz
kurları, faiz oranları vb.) değerlendirmek, Banka'nın, Devlet Tahvili portföyü ve
(eğer varsa) döviz pozisyonunu tartışmak ve Banka'nın, Piyasa Risk'ine ilişkin
limitler arasında olup olmadığını (PV01 gibi 1 baz değişikliğin Banka'nın kâr/zararı
üzerindeki etkisi) değerlendirmektir. Piyasa riskine ilişkin stres testi sonuçları da
bu toplantılar sırasında tartışılarak gözden geçirilir ve onaylanmaları için Yönetim
Kurulu'na sunulur.
Piyasa Riski, Operasyonel Risk ve Kredi Riski konularının tartışıldığı aylık Risk
Yönetimi toplantıları yapılmaktadır. İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi, Operasyon Komitesi Başkanı, Piyasalar Birimi Yöneticisi, İç Kontrol
Yöneticisi ve Deutsche Bank A.Ş. Risk Yönetimi Birimi Yöneticisi bu toplantılara
katılır. İhtiyaç duyulması halinde, Genel Müdür de bu aylık toplantılarına davet
edilir.
Bu toplantıların amacı ekonomideki değişiklikleri değerlendirmek, her türlü kredi,
piyasa riski veya operasyonel risk hususunu tartışmak ve bankanın Banka Limitleri
dahilinde olup olmadığının kontrol etmektir. Kredi, piyasa riski ve operasyonel riske
ilişkin stres testi sonuçları da bu toplantılar sırasında tartışılarak gözden geçirilir ve
onaylanmaları için Yönetim Kurulu'na sunulur.
Yönetim Kurulu ve Komite Üyeleri’nin İlgili Toplantılara Katılımları
Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu, Banka’nın Ana Sözleşmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak
en az ayda bir kez toplanır ve Banka ile ilgili konuları gözden geçirerek (yetkileri
düzeyinde) karar alır. Gereksinim duyulması halinde, Yönetim Kurulu Başkanı’nın
daveti ile de toplantılar düzenlenir. 2014 yılı süresince, gerekli toplantı çoğunluğu
ve karar yeter sayısı açısından üyelerin toplantılara katılımı düzenli olarak
gerçekleşmiştir.
Deutsche Bank
Komiteler
Kâr Payı Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
27
Denetim Komitesi en az ayda bir toplanır. Komite üyeleri ilke olarak toplantıların
tamamına katılır, iş gezisi ya da diğer nedenlerle Banka’da bulunmadıkları
zamanlarda da toplantı gündemindeki konularla ilgili görüş ve önerilerini telefonla
katılarak bildirir. 2014 yılı içinde toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından
Komite ve Kurul Üyeleri toplantılara düzenli olarak katılmıştır.
Yönetim Organı Üyelerinin Banka ile Yaptığı İşlemler
Banka Genel Kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin Banka
ile kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamında
faaliyetleri bulunmamaktadır.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam
tutarı 20.340 bin TL'dir. Ayrıca üst düzey yöneticilerin yolculuk, konaklama gibi
giderlerinin toplamı 490 bin TL'dir.
Kâr Payı Dağıtım Politikasına
İlişkin Bilgiler
Banka BDDK'nın onayına tabi olmak üzere Ulusal ve/veya global ekonomik
şartlarda herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın özsermaye yeterlilik
oranının hedeflenen seviyede olması koşuluyla, dağıtılabilir kârının tamamının
ortaklara dağıtılmasını kar payı dağıtım politikası olarak benimsemiştir.
Safi kârın tahsis ve dağıtımı, Deustche Bank A.Ş. hissedarları Genel Kurulu’nun
takdirindedir. Raporlama tarihi itibarıyla 2014 yılı Genel Kurul Toplantısı henüz
yapılmadığından cari yılda kâr dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.
Banka’nın 26 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait 2.087 bin TL tutarındaki net karın,
BDDK’nın 25 Mart 2014 tarihli izni doğrultusunda 268 bin TL’sinin temettü olarak
dağıtılmasına, 14 bin TL’sinin yasal yedek olarak ayrılmasına ve ertelenmiş vergi
gelirinden kaynaklanan 1.805 bin TL’sinin olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar
verilmiştir. Temettü ödemesi 30 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Deutsche Bank
28
İşe Alım: Banka stratejilerini yerine getirecek, kurum kültürünü benimseyip
sahip çıkacak nitelikteki doğru kişilerin, doğru pozisyonlarda görevlendirilmesi
işe alım politikasının temel prensibidir. Yürürlükteki mevzuata uygun olarak
birim faaliyetlerini yürüten yöneticilerin alanları ile ilgili konularda uzmanlık
düzeylerinin yeterli ölçüde olması ve birim çalışanlarının görev, yetki ve
sorumluluklarının gerektirdiği niteliklere sahip olması gerekmektedir. İşe alım
süreçleri ve uygulamalarının nesnel kriterlere dayandırılması ve fırsat eşitliği ilkesi
doğrultusunda yürütülmesi esastır.
Kariyer Yönetimi: Banka, grup stratejisi ve iş ihtiyaçları doğrultusunda çalışanlarına
şirket içi farklı kariyer imkanları sağlamak için içeriden işe alım, tayin, terfi ve
rotasyonla uluslararası görevlerle çeşitli kariyer gelişim olanakları sunar. Banka
için uluslararası görevler, kazandırdığı tecrübe nedeniyle önem taşır. Çalışanlara
çalıştıkları birim ile ilgili global fırsatlara erişme ve kendileri için uygun buldukları
pozisyonlara başvuruda bulunma olanağı sağlanır. Kısa ve uzun süreli olarak
yapılan görevlendirmelerle çalışanların doğru zamanda doğru yerde çalışması ve
insan kaynağının etkin kullanılması amaçlanmıştır. Banka’da yüksek performans
göstererek beklentilerin üzerinde iş çıkaran yetenekli çalışanların mesleki bilgi,
beceri ve sorumluluk bilinci bir üst göreve aday olmalarını sağlar.
Performans Yönetimi: Banka stratejileri, hedefleri ve değerleri doğrultusunda
her bir çalışan için yetki ve sorumluluklarına göre hedefler belirlenir. Performans
kriterlerinin çıkar çatışmasına yol açmayacak şekilde oluşturulması esastır. Hedefler
çalışanlara iletildikten sonra, değerlendirme sürecinde çalışanın başarılarının
yanı sıra geliştirmesi gereken yönleri de gözlemlenir. Belirlenen hedefler ışığında,
performans yönetimi süreci çalışanın kendi değerlendirmesi alındıktan sonra,
yöneticilerin geri bildirimleriyle devam eder. Performans değerlendirmesi
sonuçları, kariyer planlaması, eğitim ve gelişim gereksinimlerinin belirlenmesi ve
ücretlendirme için veri niteliği taşır. İç sistemler personelinin performansı, kontrol
ettikleri faaliyet biriminin performansından bağımsız olacak şekilde değerlendirilir.
Ücretlendirme ve Yan Haklar: Banka genel uygulamaları ile sektör ücret verileri
paralelinde işe ve performansa göre adil ve dengeli, işgücü pazarında rekabetçi,
yüksek performansı ödüllendiren, başarıya teşvik eden ve küresel olarak
benimsenmiş değerlere uygun bir çalışma ortamının oluşturulmasını sağlayan
prensiplere dayanır. Yapılan ödemeler bankanın sadece kâr ya da gelir gibi kısa
dönemli performansıyla ilişkilendirilmeyip, kurumsal değerlere olumlu yönde etki
edecek ve objektif koşullara bağlı olacak şekilde belirlenir. Piyasa dinamikleri, orta
ve uzun vadeli ihtiyaçlar, banka ve çalışan bireylerin performansları gibi kriterler
ışığında belirli aralıklarla ücretler değerlendirilir ve gerekli durumlarda revize edilir.
Deutsche Bank
29
Eğitim ve Gelişim: Banka çalışanlarından, çalışmaya başladıkları gün itibariyle 1 ay
içerisinde hem banka kültürünü tanımaya yönelik hem de genel uyum kurallarının
ve Banka özelindeki uyum ve risk kurallarının anlatıldığı mecburi eğitimleri
tamamlamaları beklenir.
Çalışanların eğitim gereksinimleri performans değerlendirmeleri, değişen
mevzuat ve ihtiyaçlar ışığında bölüm yöneticilerinin işbirliği ile belirlenir. Eğitim
ve gelişim konusunda yerel düzeyde yürütülen programların yanı sıra Deutsche
Bank grubunun uluslararası imkân ve tecrübelerinden de yararlanılır. Çalışanların
uluslararası çalışma yeteneklerinin geliştirilmesi konusuna önem veren Banka,
teknik eğitimlerin yanı sıra çalışanların kişisel gelişimle ilgili eğitimler almasına
da olanak sağlar. Merkezi bir internet tabanlı eğitim yönetim sistemiyle, eğitim ile
ilgili tüm uygulamalar tek bir çatı altında toplanmış, çalışanların kişisel şifrelerini
kullanarak tüm eğitimlere erişebilmesi sağlanmıştır.
“İşyerinde Çeşitlilik” konusu 10 -14 Kasım 2014 haftası aşağıdaki etkinliklerle
düzenlenmiştir:
•
Bayan çalışanlarımızın İcra Komitesi Üyeleriyle sohbet saati
•
“İşyerinde Çeşitlilik” konulu anket çalışması
•
“Cinsiyetin Sırları” konulu film gösterimi
•
“Çeşitlilik İnovasyon Demektir” konulu seminer
•
Değişik Kültürlerin Yemekleri temalı toplantı
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Deutsche Bank A.Ş.’de 115 kişi istihdam edilmektedir
ve 2014 yılı içinde Personel Devir Hızı %10.4 olarak gerçekleşmiştir. Çalışanların
%67’si üniversite, %30u yüksek lisans ve doktora mezunu,%3’ü lise mezunudur.
Deutsche Bank
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
30
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
ile Yaptığı İşlemler
Banka, faaliyetleri kapsamında Grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır.
Piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilen bu işlemler tümüyle ticari nitelik taşımaktadır.
Oluşan kâr / zarar, gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin dahil olduğu risk grubuyla yaptığı işlemler ekte yer alan
ilgili finansal tablo dipnotlarında ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
Banka, hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle ve/veya hâkim şirketin
yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına hukuki işlem
gerçekleştirmemiştir. Grup şirketleri ile ilişkilerde bankacılık mevzuatı ve piyasa
koşulları dikkate alındığından geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı
bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlemler bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
31
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve
Kuruluşlar
2014 yılı içinde Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti
Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti
alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kuruluşlara ilişkin bilgiler aşağıda yer
almaktadır.
Destek Hizmeti Alınan
Kuruluşun Unvanı
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı
Securverdi Güvenlik
Güvenlik
Hizmetleri A.Ş.
Akbasım Matbaacılık ve
Operasyonel
Ticaret Ltd. Şti.
İşlemler
JCI
Muhaberat
BİS Çözüm Bigisayar ve Bilgi Sistemleri
Entegrasyon Hiz. ve Tic. A.Ş.
Global Bilişim Bilgisayar Yazılım
Bilgi Sistemleri
Danışmanlık San. ve Tic. Ltd. Şti.
Dataassist Bilgi Teknolojileri A.Ş.
İnsan Kaynakları
Manpower İnsan Kaynakları Ltd. Şti.
İnsan Kaynakları
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
BT Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Operasyonel
İşlemler
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank DBOI Operasyonel İşlemler
Global Services Pvt Ltd Platin S.M.M.M. Ltd. Şti.
Operasyonel İşlemler
HCL Technologies Ltd.
Bilgi Sistemleri
Hizmetin
Açıklaması
İşyeri, bina ve eklentilerinde güvenlik
hizmeti ile nakit ve kıymetli taşıma
Çek karnelerinin yasal şekil
şartlarına uygun olarak, güvenli ve süresi içinde basımı
Muhaberat Hizmeti
Ana Bankacılık Sistemi
Teknik destek ve bakım-EFT/
EMKT arayüz geliştirme ve bakım
Bordrolama Hizmeti
İnsan Kaynağı Hizmeti
Teknik destek ve bakım-SMARAGDŞüpheli işlem tespiti uygulaması
Teknik destek ve bakımMessage Broker-Swift arayüzü
Teknik destek ve bakımMINT-Swift mesajlarının alımı ve gönderimi ile ilgili destek hizmeti
Acil Durum Merkezi fiziksel yer temini ve tüm altyapı hizmetleri
Hotscan - Ambargo filtreleme uygulaması kapsamında operasyonel destek hizmetleri
Teknik destek ve bakım-HOTSCANAmbargo filtreleme uygulaması
Teknik destek ve bakım-SSR-Mutabakat
Uygulaması-Teknik destek ve bakım- ID-Management-kullanıcı hesap yönetimi
Teknik destek ve bakım- Active Directory-Kimlik Yönetimi
Teknik destek ve bakım-Network desteği
Teknik destek ve bakım-DAP
Müşteri bilgilendirme hizmetleri
Veri giriş ve dosyalama hizmeti
Olay yönetimi, problem yönetimi, donanım
kurulumları, son kullanıcı hizmetleri, uzak
bağlantı hizmetleri, yardım masası hizmetleri
Deutsche Bank
32
Kurumsal Sosyal Sorumluluk, Deutsche Bank A.Ş.’nin öncelikli konuları arasında
yer alır. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan projeleri
desteklemek konusuna büyük bir duyarlılıkla yaklaşır. Deutsche Bank A.Ş.,
kurumsal sosyal sorumluluğun; müşteri memnuniyeti, çalışanların motivasyonu,
sağlıklı, verimli ve yüksek nitelikli bir çalışma ortamı sağlamak kadar önemli
olduğunun bilincindedir.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve
kültürel ilişkilerin geliştirilmesi konusunda bir köprü olmaya devam ediyor:
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusuna büyük önem vermektedir. İki ülke arasında
yıllardır süregelen ilişkilere katkı sağlayabilmek için ekonomik, sosyal ve kültürel
projelerin geliştirilmesine çalışmaktadır.
Ana hissedarımız Deutsche Bank AG, onüç senedir yılda bir kez müşterileri
arasında önde gelen orta ölçekli firmaların üst düzey yöneticileri için geleneksel
“Incentive Tour for Top GMC Clients” toplantısını organize etmektedir. Bankanın,
Almanya ve Türkiye arasındaki sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesine verdiği
önem nedeni ile bu toplantı onüç sene içinde dört kez İstanbul’da gerçekleştirildi.
Ayrıca “Deutsche Bank European Advisory Board Meeting” Türkiye’ de tertiplendi.
İstanbul’da organize edilen bu toplantılara aileleri ile birlikte katılan ve şehrin
tarihi, kültürel ve doğal güzelliklerini tanıma fırsatını bulan kişiler Türkiye ile ilgili
izlenimlerini zenginleştirdiler.
Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Türk - Alman İş Konseyi (DEIK) ve Deutsche Bank’ın
işbirliği ve ana sponsorluğu ile 2010 yılında tarihinde ilk defa Berlin’de Türk ve
Alman Hükümet yetkilileri, iş dünyasının temsilcileri ve basın mensuplarının
katılımı ile gerçekleştirilen “I. Türk - Alman Yatırım ve İşbirliği Konferansı”
nın başarılı sonuçları etkisini göstermiş, 2011 yılında da DEIK Türk - Alman İş
Konseyi’nin koordinasyonu ile Berlin’de düzenlenen “II. Türk - Alman Yatırım ve
İşbirliği Konferansı” gerçekleştirilmiştir. 2014 yılında bu ilişkiler daha da güçlenerek
devam etmiştir.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusunda çalışmalarına devam edecektir.
Deutsche Bank’ın birinci derecede öncelikli konuları arasında çevreyi
koruma bilincini yaygınlaştırmak ve geliştirmek, yeşili korumak ve gelecek
nesillere yemyeşil bir dünya bırakabilmek yer alır:
Türkiye Erozyonla Mücadele, Ağaçlandırma ve Doğal Varlıkları Koruma (TEMA)
Vakfı'nın erozyon ve çölleşme ile mücadele çalışmalarına destek sağlamak amacı
ile 2010 yılından itibaren sürdürülen bir proje ile Deutsche Bank çalışanlarına, her
yıl doğum günlerinde TEMA Vakfı aracılığı ile birer fidan hediye edilmektedir.
Deutsche Bank
Deutsche Bank Hatıra Ormanı:
33
Balıkesir ili Kepsut İlçesinin güneyinde Sarıçayır Köyü Mevkiinde, Balıkesir Orman
İşletme Müdürlüğü’ne bağlı Kepsut Orman İşletme Şefliği sınırları içerisinde yer
alan ve 2013 yılında meydana gelen yangında zarar gören TEMA Vakfı Kepsut
Hatıra Ormanı sahasına 5000 adet fidan bağışında bulunularak Deutsche Bank
Hatıra Ormanı oluşturuldu. Ortalama 250 metre rakımda, her yöne bakılı ve
eğimli yamaçlardan oluşmakta olan sahada yanan alanın 430 hektarlık kısmında
TEMA Vakfı Hatıra Ormanları Projesi kapsamında TEMA Vakfı bağışçılardan alınan
katkılarla Balıkesir Orman Bölge Müdürlüğü işbirliğinde fidan dikimleri yapılmıştır.
Sahaya TEMA Vakfı katkıları ile Kızılçam, Karaçam, Fıstıkçamı, Servi, Yalancı
Akasya gibi türlerinde fidanlar dikilmiştir. Sahadaki bakım ve koruma çalışmalarına
destek olmaya devam edilmektedir.
İş ortaklarımızın ve çalışanlarımızın yeni yılları Deutsche Bank hatıra
ormanına adlarına diktirilen birer fidan hediye edilerek kutlandı:
Tema Vakfı’nın erozyon ve çölleşme ile mücadele çalışmalarına destek sağlamak
amacı ile 2014 yılında gerçekleştirilen Deutsche Bank hatıra ormanı projesi
kapsamında iş ortaklarımıza ve çalışanlarımıza yeni yılda Deutsche Bank hatıra
ormanına diktirilen birer fidan hediye edildi.
Deutsche Bank
34
Sait Taşcıoğlu İlköğretim Okulu Projesi:
2010 yılından itibaren devam eden “Sait Taşçıoğlu İlköğretim Okulu” projesi
kapsamında 2014 yılında İstanbul, Beykoz İlçesi, Zerzevatçı Köyü’nde bulunan
okulun yetkilileri ile görüşmeler yapılarak okulun ve öğrencilerin ihtiyaçları tespit
edildi. Deutsche Bank çalışanları tarafından organize edilen çeşitli projeler ile
çocukların kişisel gelişimine katkıda bulunmak için her yıl 23 Nisan Ulusal
Egemenlik ve Çocuk Bayramı’nda çeşitli eğitici oyunlar ve etkinlikler düzenlendi.
Ayrıca kitap okumayı teşvik etmek amacıyla Deutsche Bank çalışanları tarafından
okula kitap bağışları yapıldı.
Van Depremi Projesi:
Ekim 2011'de yaşanan Van depreminde evsiz kalan depremzedelerin yaralarını
sarabilmek amacı ile Deutsche Bank tarafından 100.000 Euro tutarında bir bütçe,
konteyner evlerin yaptırılması ve gerekli olan ihtiyaçların temini için tahsis edildi.
Deprem sonrasında Konteyner Kent’te yaşamaya başlayan aileler ziyaret edilerek,
ihtiyaçları tespit edildi ve gerekli yardımlar yapıldı. Ayrıca, Van Valiliği Sosyal
Yardım ve Dayanışma Vakfı (VSYDV) tarafından tespit edilen maddi durumu kısıtlı
15 ilköğretim öğrencisine 2012 – 2014 öğrenim yılları arasında eğitim bursu verildi.
Eğitim bursu verilen öğrencilere 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk Bayramında
çeşitli armağanlar gönderildi.
Kültür & Sanat
Sanatın evrensel gücüne inanan Deutsche Bank, sanata ve sanatçılara
verdiği önem ve desteği sürdürmektedir:
Deutsche Bank yaklaşık 33 yıldır yaratıcılık ve yeniliği teşvik etmek amacı ile
dünyanın her yerinden umut vadeden genç sanatçıları resim ve müzik konularında
desteklemektedir. Dünyanın en büyük ve önemli kurumsal sanat koleksiyonuna
sahip olan Deutsche Bank’ın koleksiyonunun başlangıç noktası olarak, sanatın
gelişimine katkıda bulunma konusundaki kararlılığı ve duyarlılığı gösterilebilir.
1945 yılından itibaren geliştirdiği kurumsal koleksiyonu resim ve fotoğraflardan
oluşmaktadır. Deutsche Bank İstanbul’da daha önceki yıllarda Habersiz Buluşma
/ Blind Date ve Joseph Beuys ve Öğrencileri / Joseph Beuys and His Students
sergilerini gerçekleştirmiş; 1. Contemporary Istanbul ve Edge of Arabia Istanbul:
Transition / Geçiş sergisinin sponsoru olarak bir medeniyetler köprüsü olan
İstanbul’a verdiği önemi vurgulamıştır.
Berlin Filarmoni Orkestrası:
Ana hissedarımız Deutsche Bank AG, 1882 yılında özerk bir topluluk olarak
kurulan ve çağımızın en önemli klasik müzik oluşumlarından biri sayılan Berlin
Filarmoni Orkestrası’nı 1989 yılından beri desteklemektedir. 2002 yılında “Ana
Sponsor/Exclusive Partner” olan Deutsche Bank, genç yeteneklerin eğitimi
konusuna odaklanmış, ayrıca yenilikçi bir girişim olarak 2009 yılında dijital konser
salonunun açılmasına ve orkestra’nın internet ortamında daha geniş kitleler ile
buluşmasına olanak sağlamıştır. Eylül 2012’de İKSV’nin 40. yıldönümü nedeniyle
Berlin Filarmoni Orkestrası tarihinde ilk defa İstanbul’da bir konser verdi. Ayrıca
Berlin Filarmoni Orkestrası İzmir Kültür Sanat ve Eğitim Vakfı’nın (İKSEV)
düzenlediği 26. Uluslararası İzmir Festivali kapsamında İzmir’de festivalin kapanış
konserini vererek sanatseverler ile buluştu.
Deutsche Bank
35
Bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik ediyoruz:
Dünyadaki metropolitan kentlerin geleceğini incelemek üzere Deutsche Bank’ın
uluslararası forumu Alfred Herrhausen Society ve London School of Economics
(LSE) tarafından 2009 yılında İstanbul’da organize edilen “Urban Age” konferansı
ve proje yarışması ile, çok kültürlü toplumlarda kentsel yaşama katılım ve
sorumluluk alma konuları farklı ortamlardaki kişilerle paylaşılmış, kentli olmanın
sorgulanması ve bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik etmek üzere
çalışmalar yapılmış ve proje yarışmasında ödül kazanan projeler takip edilmiştir.
Çevre, kadın emeğini güçlendirme, eğitim konusunda projeler üreten
vakıfları desteklemeye devam ediyoruz:
Kadınlarımızın kişisel gelişimlerine ve ekonomik özgürlüklerini kazanmalarına
verilen önem nedeni ile Deutsche Bank çalışanları tarafından kurumsal sosyal
sorumluluk projelerini desteklemek için organize edilen kermesler ile Kadın
Emeğini Değerlendirme Vakfı’nda dar gelirli kadınlarımızın el emeği ve göz nuru
ile yaptıkları hediyelik eşyalar Banka çalışanları tarafından satın alınarak hem
el sanatlarımızın tanınmasına ve yaşamasına hem de kadınlarımızın ekonomik
özgürlüklerine katkıda bulunuldu.
Dünya Haftası / Earth Week:
15-22 Nisan tarihleri arasında tüm dünyada kutlanan ve çeşitli etkinlikler ile
farkındalık yaratılmaya çalışılan “Dünya Haftası / Earth Week” kapsamında su ve
enerji kaynaklarının doğru ve tasarruflu kullanılabilmesi için gerekli önlemler alındı,
ayrıca sunum ve duyurular ile bilinçlendirme sağlandı.
İşyerinde Çeşitlilik Haftası/Diversity Week at Work:
10-14 Kasım 2014 de tüm Deutsche Bank ofisleri ile eş zamanlı olarak kutlanan
“İşyerinde Çeşitlilik Haftası/Diversity Week at Work” kapsamında bireylerin
birbirlerini ve aralarındaki kültür farklılıklarını daha iyi anlamalarını sağlamak ve bir
farkındalık yaratmak amacı ile çeşitli etkinlikler düzenlendi.
Deutsche Bank A.Ş. çalışanları bireysel olarak sorumluluk alarak kendi
sosyal sorumluluk projelerini gerçekleştiriyor:
Deutsche Bank A.Ş., çalışanlarının toplum ve çevre bilinci gelişmiş, duyarlı ve
sorumluluk almaya hazır bireyler olması konusuna öncelikli olarak önem verir.
Bu nedenle çalışanlarının bireysel olarak sorumluluk almaları ve kendi projelerini
gerçekleştirmeleri teşvik edilir. Deutsche Bank A.Ş. çalışanları 2014 yılı içinde ferdi
projelerini geliştirerek daha yaşanılabilir bir çevre için sorumluluk alarak atık kâğıt,
plastik torba ve plastik şişe kapaklarının toplanması, su ve enerji kaynaklarının
kullanımından tasarruf edilmesi konularında aktif olarak çalıştılar. Deutsche Bank
çalışanları sevdiklerine özel bir armağan verecekleri zaman bile sosyal sorumluluk
bilinci ile davranarak çevreye, eğitime ve maddi imkansızlıklar içinde olan kişilere
katkıda bulunmayı arzu etmektedirler.
3
Finansal Bilgiler ve
Risk Yönetimi
37
38
40
40
40
41
41
43
44
45
Yönetim Beyanı
Denetimler
Deutsche Bank
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
37
Denetim Komitesi’nin 2014 yılı hesap dönemi içinde Banka’nın iç kontrol, iç
denetim ve risk yönetimi sistemlerine ilişkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti
söz konusu olmamıştır. Banka’nın iç sistemlerle ilgili birim yöneticileriyle düzenli
şekilde görüşmeler gerçekleştirilmiş, Banka riskleri ve faaliyetleri yakından takip
edilerek herhangi bir riskin zamanında tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin
alınması sağlanmıştır. Banka’nın muhasebe uygulamalarının 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata uygunluğuyla ilgili olarak bağımsız denetim
kuruluşunun değerlendirmeleri gözden geçirilmiş ve herhangi bir tutarsızlık tespit
edilmemiştir.
Banka'mızda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakkındaki
gözlem ve düşüncelerimiz aşağıdaki gibidir:
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in Gözetimi: Yönetim Kurulu,
bankacılık sektöründe aktif olarak çalışan, bankacılığın çeşitli konularında
uzmanlaşmış, üstlenilen risklerin türleri, bunların ne biçimde ortaya çıktığı ve
nasıl yönetilebileceği konusunda yeterli bilgiye sahip ve deneyimli üyelerden
oluşmaktadır.
Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yakın irtibatta olan, riskler konusunda
bilgili ve deneyimli, aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG’nin de bu konudaki
bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalarında ve Banka’nın faaliyetlerindeki
gelişmelere bağlı olarak, söz konusu risklere ilişkin sürekli bilgilendirme ile ilgili
sorumluluklar belirlenmiştir. Risk raporlamaları günlük olarak yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama
sistemlerinin güvenilirliğini ve işlerliğini, söz konusu sistemleri kullananlar
dışındaki uzmanlarla izlemektedir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma
limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler
karşısında gerekli koruyucu tedbirleri almaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iş
birimlerinin ve faaliyet kollarının, yapılan işin niteliği ve kapsamının gerektirdiği
bilgi, deneyim ve uzmanlığa sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz
davranmaktadır.
Ayrıca bu personelin Deutsche Bank AG’nin uzmanlarından, onların bilgi ve
deneyimlerinden yararlanmasına olanak sağlanmaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm
çalışanlara işe alım sırasında elden imza karşılığı tebliğ edilen Deutsche Bank
Grubu İş Etiği ve Davranış Kuralları / Code of Business Conduct and Ethics for
Deutsche Bank Group ile Banka’nın faaliyetlerini emin ve güvenilir bir biçimde
yerine getirecek insan kaynağını oluşturmak için gerekli kuralları belirlemiştir.
Böylece, çalışanların dürüst ve ahlaklı olmalarını, basiretli yönetim felsefesi ve
davranış tarzlarına uygun hareket etmelerini sağlamak için gerekli önlemler
alınmıştır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın
iç denetim ve kontrol sistemleri vasıtasıyla Banka’nın tüm faaliyetlerini yeterince
kontrol altında tutmaktadır.
Deutsche Bank
Yönetim Beyanı
38
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka
tarafından yeni bir faaliyete başlanmadan ya da yeni bir ürün sunulmadan önce bu
faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri değerlendirmek amacıyla Yeni
Ürün Kabul / New Product Approval ve Yeni İşkolu Kabul / New Business Approval
prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyapıyı
ve iç kontrolleri sağlamaktadır.
Anılan prosedürler, yeni bir faaliyete ya da ürünün alınıp - satılmasına
başlanmadan önce Banka’nın bu faaliyetlerdeki risklerinin tanımlanması, izlenmesi
ve kontrolü için gerekli altyapının mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktadır.
Banka’nın hazine bonosu ve devlet tahvili alım - satım faaliyetlerindeki riskleri
tanımlanmış; ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolünü sağlayacak politikalar, uygulama
usulleri ve limitler belirlenmiştir.
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.Ş.’nin
değil aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG yönetiminin deneyim düzeyi,
hedef ve amaçları ve mali bünyesinin sağlamlığıyla uyumludur.
Banka faaliyetlerindeki hiyerarşik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon şeması
ile belirlenmiştir.
2014 yılı içinde önemli boyutlarda risk doğurabilecek bir işlem tarafımızca tespit
edilmemiştir. Banka’da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri,
oluşabilecek riskleri önceden teşhis etme yeteneğine sahiptir.
Denetim Komitesi adına
Kaya Didman, Başkan
Yönetim Beyanı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 13 Ocak 2010 tarih ve
27461 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka Bilgi Sistemleri
ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Hakkında Yönetmelik ve bu yönetmeliğin 33.
maddesi uyarınca hazırlanması öngörülen Yönetim Beyanı’na ilişkin hususları
belirleyen 30.07.2010 tarih ve B.02.1.BDK.0.77.00.00.010.06.02/3 sayılı “Yönetim
Beyanı” konulu Genelge dikkate alınarak Deutsche Bank A.Ş. (“Banka”) Yönetim
Kurulu’nun bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine ilişkin iç kontrollerinin 1 Ocak
2014 - 31 Aralık 2014 denetim dönemi açısından etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğuna
ilişkin değerlendirilmesi sonucunda,
•
Bankamız Yönetim Kurulu’nun 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 29 ve 30
uncu maddeleri ve 11 Temmuz 2014 tarihli ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik’in 4 üncü maddesinin birinci fıkrasına istinaden
etkin, yeterli ve uyumlu bir iç kontrol sisteminin kurulması ve işletilmesi
yükümlülüğünün bulunduğunu,
Deutsche Bank
Yönetim Beyanı
39
•
Bankamız İç Kontrol ve İç Denetim birimlerince, Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca
Gerçekleştirilecek Banka Bilgi Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi
Hakkında Yönetmelik’in 25. Maddesi’nde yer verilen bankacılık süreçleri ve
24. Maddesinde yer verilen Bilgi Sistemleri süreçleri için iç kontrol sistemi
incelenmiş ve bu sistem hakkında bütün önemli kontrol eksikliklerini ortaya
koymak üzere bir değerlendirme yapılmış olduğunu,
•
Bankamız ilgili birimlerince, iç kontrol sistemi hakkında yapılan değerlendirmede
bağımsız denetim kuruluşu tarafından gerçekleştirilen çalışmaların
kullanılmadığını ve ilgili birimler tarafından hazırlanan çalışmaların kullanıldığını,
•
Bankamız İç Kontrol Sistemi üzerinde tespit edilen önemli kontrol eksikliği
bulunmadığını,
•
İç kontrol sistemimizin, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in “İç Kontrol Sistemi” başlıklı
ikinci kısmı ile 14 Eylül 2007 tarihli ve 26643 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankalarda Bilgi Sistemleri Yönetiminde Esas Alınacak İlkelere İlişkin Tebliğ’de
belirtilen usul ve esaslar açısından etkinliği, yeterliliği veya uyumluluğuna engel
teşkil edecek herhangi bir önemli kontrol eksikliğinin olmadığını,
•
İç kontrol sistemimiz üzerinde yapılan degerlendirmelerde -dönem sonu itibariyle
düzeltilmiş olsa dahi- iç kontrol sistemimize ilişkin tespit edilen tüm kontrol
zayıflıklarının ve kayda değer kontrol eksikliklerinin sınıflandırılarak bağımsız
denetçiye sunulduğunu,
•
İç Denetim tarafından 2014 yılı içerisinde gerçekleştirilen denetimlerde toplam 13
adet Kontrol Zayıflığı (KZ) tespit edildiğini, hali hazırda 7 adet KZ sınıflı bulguya
yönelik yönetim aksiyon planlarının hedef tarihlerine uygun olarak devam
etmekte olduğunu,
•
Finansal tablolarda önemli yanlış beyana sebep olan veya başta finansal veriler
olmak üzere banka açısından hassasiyet arz eden verilerin bütünlüğü, tutarlılığı,
güvenilirliği, gereken durumlarda gizliliği ve faaliyetlerin sürekliliğini önemli
ölçüde etkileyen ya da önemli seviyede olmasa da yöneticilerin veya iç kontrol
sisteminde kritik görevleri bulunan diğer görevlilerin dâhil olduğu suistimal veya
yolsuzlukların bulunmadığını,
•
Daha önceki bağımsız bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri denetimlerinde tespit
edilip bankaya sunulmuş ve bağımsız denetim kuruluşu tarafından çözüldüğü
onaylanmamış olan bulguların çözülüp çözülmediğine dair kontrollerin yapılarak
bağımsız denetçiye sunulduğunu,
•
İç kontrol sistemimizde gerçekleştirilen incelemeleri takiben, önemli ve kayda
değer kontrol eksiklikleri konularında banka tarafından alınmış olan düzeltici
önlemleri de içerecek şekilde, iç kontrol sisteminde veya iç kontrol sistemini
önemli derecede etkileyebilecek diğer hususlarda meydana gelmiş olan
değişikliklerin bağımsız denetçiye sunulduğunu
beyan ederiz.
Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Deutsche Bank
Denetimler
40
Denetimler
Hesap dönemi içerisinde Banka; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK) tarafından düzenli olarak gerçekleştirilen rutin mali denetime ve Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından gerçekleştirilen rutin yükümlülük
denetimine tabi tutulmuştur. Ayrıca bankanın bağımsız denetçisi tarafından da üçer
aylık sınırlı denetimler ile yıllık denetim de gerçekleştirilmiştir.
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer
Bilgiler
Banka aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek
nitelikte dava bulunmamaktadır.
2014 yılı içerisinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
Banka'ya mevzuata aykırılık nedeniyle herhangi bir idari para cezası
tebliğ edilmemiştir. Banka yönetim kurulu hakkında uygulanan herhangi bir idari
ya da adli yaptırım bulunmamaktadır.
Banka’nın toplam aktifleri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, bir önceki yıla göre
%24 oranında artış göstererek 2.921.847 bin TL olmuştur. Artışın başlıca nedeni
ters repo işlemleri ile kredilerdeki artıştır.
2013 yılı sonunda krediler 904.029 bin TL iken, 2014 yılında %21 oranında artarak
1.090.757 bin TL olmuştur. Kredilerin tamamı kısa vadelidir.
Mevduat tutarı 680.744 bin TL’ye yükselerek bir önceki dönemdeki 592.956 bin
TL’ye göre %15 oranında bir artış göstermiştir. Artışın başlıca nedeni bankalar
mevduatıdır.
31 Aralık 2013 tarihinde 45.377.511 bin TL olan emanet kıymetler, %9 artarak 31
Aralık 2014 tarihinde 49.239.274 bin TL bakiyeye ulaşmıştır.
Bilanço dışı yükümlülükler 31 Aralık 2013 tarihinde 6.149.499 bin TL iken, 31 Aralık
2014 tarihinde ileri valörlü menkul değer alım satım taahhütlerindeki düşüşün
etkisiyle 4.490.400 TL’ye gerilemiştir.
Banka’nın 2014 yıl sonu itibarıyla vergi sonrası net dönem kârı 80.571 bin TL olarak
gerçekleşmiştir.
Banka, faaliyetlerini yüksek kârlılıkla sürdürmekte ve özkaynaklarını
güçlendirmektedir. Banka, ilgili mevzuatla belirlenen asgari oranın oldukça
üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına ve borçlarını ödeyebilecek yüksek
likidite seviyesine sahiptir.
Deutsche Bank
41
Bilanço içi ve dışı döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka
aktiflerinin çoğunluğu ters repo işlemlerinden alacaklar ile krediler ve alım - satım
amaçlı menkul kıymetler portföyünden meydana gelirken, kârın çoğunluğu da
menkul kıymetlerden ve kredilerden alınan faizler, türev finansal işlemler kârlarından
oluşmaktadır. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank AG’den olan
fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutarı aşan riskler ile ilgili olarak
da Deutsche Bank AG, Londra’ya ileri valörlü menkul kıymet satışı yaparak dikkatli
bir biçimde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yatırım kararlarını
piyasa koşullarına göre almaktadır.
Banka‘nın ana sermayedarı, Deutsche Bank AG, Genel Kurulu‘nda kabul edilerek
yıllık faaliyet raporunda yayımlanan deklarasyon ile Deutsche Bank A.Ş.’nin
sözleşmeli sorumluluklarını yerine getireceğini taahhüt etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen hedeflere uygun olarak yıllık bütçe
oluşturulmakta ve faaliyet sonuçlarının, bütçe ile uyumluluğu izlenmektedir. İçsel
değerlendirme süreci kapsamında oluşturulan kâr/zarar, bilanço ve risk ağırlıklı
varlıklara ilişkin değerler Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Cari
dönemde iyi piyasa koşullanının da etkisiyle bütçelenen kârın üzerinde bir
kâr gercekleşmiştir.
Genel Kurul tarafından alınan kararlar Yönetim Kurulu tarafından istisnasız yerine
getirilmektedir.
Genel Politikalar
Deutsche Bank A.Ş. alım – satım amaçlı Türk Lirası hazine bonosu ve devlet tahvili
portföyü bulundurmaktadır fakat hisse senedi piyasasında işlem yapmamaktadır.
Banka, vadesi beş yılı aşan nakdi kurumsal kredi vermemektedir. Banka'nın nakdi
krediler için ayrı, garanti mektubu ve akreditif'ler için ayrı olarak belirlemiş olduğu
üst sınırlar mevcuttur. Ayrıca ülke ve sektör yoğunlaşma limitleri bulunmaktadır.
Bankalararası para piyasası işlemlerinin ise altı aydan uzun vadeli olmamasına dikkat
etmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para işlemleri “teslimat karşılığı ödeme”
şeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiş banka ve kurumlar bu kurala istisnadır.
Yeni ürün ve yeni işkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü işletilmektedir.
Her türlü operasyonel riske yönelik sigorta işlemleri Deukona ile birlikte koordine
edilmektedir. İtibar riskine ilişkin konular İtibar Riski Komitesi’nde tartışılmakta ve
karara bağlanmaktadır. Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden geçirilerek test
edilmektedir.
Deutsche Bank
42
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak kontrol edilmektedir. Her
türlü ihlal, Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi’ne bildirilmektedir.
Banka büyük ölçekli kurumsal firmalarda kredi portföyünü büyütmeyi
hedeflemektedir. Sermaye yeterlilik rasyosu yüksek olan Banka'nın 2015 yılında da
kredi portföyünü arttırmak için çalışmaları sürecektir.
Erken risk saptama konusunda bir calışma/rapor oluşturulmamıştır.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi, iş birimlerinden bağımsız, piyasa, operasyonel ve kredi risk türleri
için risk yönetiminden sorumlu bağımsız bir birimdir. İç Sistemler Yönetmeliği
çerçevesinde belirlenen risklerin izlenmesi, sevk ve idaresi ve raporlanmasına
ilişkin tedbirleri tanımlayan politikaları uygular. Risk Yönetim Birimi’nin fonksiyonu,
bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı
olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri
ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini,
raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini sağlamaktır. Bankamızda öncelikle
değerlendirilmesi gereken temel risk yönetimleri aşağıdaki şekilde tanımlanmıştır:
Piyasa Riski
Piyasa riski Bankanın genel piyasa riski, kur riski (Bankaların, tüm döviz varlık
ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler
sonucu maruz kalabilecekleri zarar olasılığını), faiz oranı riski (Bankanın, faiz
oranlarındaki hareketler nedeniyle finansal araçlara ilişkin pozisyon durumuna
bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını) swap riski (bir menkul kıymet,
döviz veya emtianın sözleşmede öngörülen fiyattan belli bir vadede teslimini
konu alan ve her iki tarafın yükümlülüklerini vadede yerine getirmesini öngören
işlemlerde, swap işleminin vade tarihinde gerçekleşmemesinden ötürü işleme
konu menkul kıymet, döviz veya emtianın fiyat değişimleri nedeniyle bankanın
maruz kalacağı zarar olasılığını) ve alım satım hesaplarındaki karşı taraf kredi riski
nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Piyasa Risk Yönetimi
Likidite riski (bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını
tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya
nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle yükümlülüklerini zamanında yerine
getirememe riski) yönetimini de kapsar.
Deutsche Bank
43
Kredi Riski
Kredi riski bankamız müşterilerinin veya bankamızın ilişki içinde bulunduğu karşı
tarafın, bankamız ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü
kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı bankamızın
karşılaştığı durum, zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır. Banka’nın doğrudan
veya dolaylı olarak gerçek ya da tüzel kişiler lehine kredi tahsisi, kullandırımı,
izlenmesi ve operasyonu ile ilgili süreçlerin tümü kredi riski yönetimi kapsamında
değerlendirilmektedir. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile gayrinakdi
krediler, taahhütler ve türev finansal araçlara ilişkin kredi riskine esas tutarların
toplamından oluşur. Ayrıca Kredi Risk’i Karşı Taraf kredi riski yönetimini,
Yoğunlaşma riski yönetimini ve Ülke riski yönetimini kapsar.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk; yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya
da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan zarar etme olasılığını
ifade eder. Operasyonel Risk Yönetimi’nin amacı; Banka’da oluşması muhtemel
operasyonel riskleri önceden tespit etmek/öngörmek ve Bankayı operasyonel
risklerin oluşması sonucu oluşabilecek zararlardan korumak, Deutsche Bank
A.Ş.’nin hedeflerine ulaşmada gecikme veya engel teşkil edebilecek operasyonel
risklerin etkin yönetimi için gerekli mekanizmaları kurmak ve işlerliğini sağlamak,
operasyonel riske maruz kalma olasılığını azaltmak suretiyle güçlü bir sermaye
tabanının yaratılmasına katkıda bulunmaktır.
Derecelendirme Kuruluşlarınca
Verilen Notlar
Deutsche Bank A.Ş.’nin derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme
notu bulunmamaktadır.
Ana ortak Deutsche Bank AG’nin 31 Aralık 2014 itibarıyla uluslararası
derecelendirme kuruluşlarından almış olduğu notlar ise şöyledir:
Kısa Vadeli Not
Moody’s Investors Service P - 2
Standard & Poor’s
A - 1
Fitch Ratings
F1 +
Uzun Vadeli Not
A3
A
A +
Görünüm
Negatif
Negatif
Negatif
Bireysel Not
baa3
bbb+
a
Deutsche Bank
44
Aktif Kalemler (000 TL)
2014
20132012 20112010
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
533.958
228.523
162.344
132.773
27.035
Alım - Satım Amaçlı Menkul Kıymetler (Net) 578.215
797.082
618.241
1.195.014
348.652
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.467
18.937
861
11.063
10.745
Bankalar
35.210
313.018
41.691
112.268
55.077
Para Piyasalarından Alacaklar
550.169
-
-
170.100 2.344.327
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler (Net)
-
-
-
-
Krediler
1.090.757
904.029
381.905
531.975
168.584
Konsolidasyon Dışı Bağlı Ortaklıklar (Net)
-
-
Maddi Duran Varlıklar (Net)
2.042
2.675
3.442
2.532
3.617
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
20.013
27.028
34.151
39.429
45.646
Vergi Varlığı
827
1.673
-
4.070
1.254
Diğer Aktifler
107.189
66.665
54.331
42.796
46.331
Aktif Toplamı
2.921.847
2.359.630 1.296.966
2.242.020 3.051.268
Pasif Kalemler (000 TL)
2014
Mevduat
680.744
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar3.192
Para Piyasalarına Borçlar
31.283
Alınan Krediler
1.638.258
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
-
Fonlar
-
Muhtelif Borçlar
2.521
Diğer Yabancı Kaynaklar
3.141
Faktoring Borçları
-
Finansal Kiralama Borçları (Net)
-
Karşılıklar ve Vergi Borcu
55.485
Sermaye Benzeri Krediler
-
Özkaynaklar 507.223
Pasif Toplamı
2.921.847
20132012 20112010
592.956
430.740
334.835 1.790.087
18.145
1.065
13.832
13.020
187.512
59.753
816.753
19.783
1.074.023
236.062
608.570
803.971
-
-
-
-
-
-
2.167
2.252
3.591
7.353
3.632
525
5.882
193
-
-
-
-
-
17
283
54.488
51.688
41.352
31.463
-
-
-
426.707
514.881
417.188
385.115
2.359.630 1.296.966
2.242.020 3.051.268
Gelir ve Gider Kalemler (000 TL)
2014
20132012 20112010
Faiz Gelirleri
223.716
158.897
301.467
214.384
103.482
Faiz Giderleri
77.012
26.805
51.318
55.693
30.727
Net Faiz Geliri
146.704
132.092
250.149
158.691
72.755
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
45.623 55.94745.105 34.57221.851
Net Ticari Kâr / (Zarar)
1.619
-100.171
-85.818
-81.834
22.188
Diğer Faaliyet Gelirleri
12.441
16.433
7.511
6.464
6.966
Faaliyet Gelirleri Toplamı
206.387
104.301
216.947
117.893
123.760
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
3.826
10.170
1.804
7.263
970
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
100.522
89.999
84.511
69.201
128.071
Faaliyet Kârı / (Zararı)
102.039
4.132
130.632
41.429
-5.281
Net Parasal Pozisyon Kârı / (Zararı)
-
-
-
-
Vergi Öncesi Kâr / (Zarar)
102.039
4.132
130.632
41.429
-5.281
Vergi Karşılığı (-)
21.468
2.045
26.525
9.356
760
Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kârı / (Zararı)80.571
2.087
104.107
32.073
-6.041
Vergi Sonrası Olağanüstü Kâr / (Zarar)
-
-
-
-
Net Dönem Kârı / (Zararı)
80.571
2.087
104.107
32.073
-6.041
Borç / Özkaynak Oranı (%)
465,11
440,22
141,86
427,50
684,13
Deutsche Bank
45
4
Bağımsız
Denetim Raporu,
Finansal Tablolar
ve Dipnotları
47
48
52
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
DEUTSCHE BANK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve
Deutsche Bank
48
Deutsche Bank
49
50
Deutsche Bank
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III IV.
V.
Sayfa No
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklamalar
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
52
52
53
54
55
İKİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Bilanço dışı yükümlülükler
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
56-57
58
59
60
61
62
63
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II. III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII. XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
64
64-65
65
65
65
65
66
66-67
67
67
67
67
68
68
68-69
69
69
69
69-70
70
70
51
Deutsche Bank
XXII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXIII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
XXV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar
XXVI. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
XXVIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIX. Sınıflandırmalar
70
71
71
71
71
71
71
71
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
72-78
78-85
85-86
86-87
87-88
89-91
91-96
96-97
97
98
BEŞİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar 99-105
106-110
111-113
113-117
118
118-119
119-121
121
121
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 122
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 122
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 122
Deutsche Bank
52
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiş ve
“Ana Sözleşme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Banka’nın kuruluşunda “Türk
Merchant Bank A.Ş.” olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” olarak değiştirilmiş; Bankers Trust ile
Deutsche Bank’ın dünya çapındaki birleşmelerinden sonra ise, 1 Mart 2000 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” adı “Deutsche
Bank Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004
tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıştır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve şubesi
bulunmamaktadır.
28 Mart 2013 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin Ana Sözleşme’si 6102
sayılı Türk Ticaret Kanunu’na uyum sağlamak amacı ile tadil edilmiştir. Bu çerçevede Esas Sözleşme maddeleri 6102 sayılı
yeni TTK hükümlerine uygun olarak sadeleştirilerek güncellenmiştir. Güncel Esas Sözleşme 19 Nisan 2013 tarihli 8304 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanarak yürürlüğe girmiştir.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350.000.000 hisseden
oluşmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99,99’una Deutsche Bank AG sahiptir.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
Genel Müdür Yardımcıları
Hakan Ulutaş Takas ve Saklama Hizmetleri
18 Ekim 2012
Lisans: İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi
22 yıl
Yüksek Lisans: Marmara Üniversitesi İşletme Bilimleri
Araştırma ve Uygulama Merkezi, Çağdaş İşletmecilik Eğitim Müdürlüğü
Cenk Esener Kurumsal Nakit Yönetimi ve 18 Ekim 2012
Lisans: Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü
19 yıl
Dış Ticaret
Ali Doğrusöz
Teknoloji ve Operasyon
16 Aralık 2002
Lisans: North Carolina University Makina Müh.
26 yıl
Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisliği
Süleyman Mert Haraçcı
Global Piyasalar
28 Ekim 2009
Lisans ve Yüksek Lisans: Marmara Üniversitesi Finans Bölümü 20 yıl
Tijen Gümüşdiş
16 Ocak 2014
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İİBF. İşletme ve Ekonomi
24 yıl
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Paul Antony Geradine
12 Aralık 2012 Lisans: Associate Institute of Chartered Accountants in England and Wales
15 yıl
Yüksek Lisans: University of Oxford, Bachelor of Arts in Modern History
Yönetim Kurulu Başkanı Peter Johannes Maria Tils 21 Kasım 2012
Lisans: Bonn Üniversitesi Siyasi İktisat
37 yıl
Yüksek Lisans: Köln Üniversitesi İşletme Master Derecesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Denetim Komitesi Başkanı
Kaya Didman 27 Mart 2008
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İİBF. İşletme
26 yıl
Yönetim Kurulu Ersin Akyüz
27 Şubat 2008
Lisans: London School of Economics
26 yıl
Üyesi ve Genel Müdür
Yüksek Lisans: University of Chicago
Yönetim Kurulu Üyeleri
H.Sedat Eratalar
İç Sistemler 2 Ağustos 2001
Lisans: Ankara Üniversitesi
34 yıl
Ekonomi ve Maliye Bölümü
Satvinger Singh 12 Temmuz 2012
Lisans: Delhi College of Engineering- Mühendislik
21 yıl
Yüksek Lisans: Durham Üniversitesi -İşletme
Marco Kistner
29 Eylül 2012
Lisans: Frankfurt Üniversitesi Banka Yönetimi
31 yıl
Özge Kutay
Finansal Raporlama
18 Ekim 2012
Lisans: İstanbul Üniv. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
21 yıl
III.Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklamalar
Bankacılık ve
Göreve İşletmecilik
Atanma Dallarında İş
Unvanı
Adı ve Soyadı
Sorumluluk Alanları
Tarihleri
Öğrenim Durumu
Tecrübesi
Deutsche Bank
53
54
Deutsche Bank
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ilişkin değişiklikler:
Unvanı
Yönetim Kurulu Üyesi(*)
Genel Müdür Yardımcısı(**)
Dönem İçinde Ayrılanlar
Dönem İçinde Atananlar
Ahmet Arınç
Mustafa Bağrıaçık
Tijen Gümüşdiş
-
16 Ocak 2014 tarihinde yönetim kurulu üyesi Sn. Ahmet Arınç yönetim kurulu üyeliğinden istifa etmiş olup yerine aynı
tarihte alınan yönetim kurulu kararı ile Sn. Tijen Gümüşdiş atanmıştır. Söz konusu atama, 26 Mart 2014 tarihli Olağan Genel
Kurul Kararı ile onaylanmıştır.
(**)
30 Eylül 2014 tarihinde yatırım bankacılığından sorumlu genel müdür yardımcısı Mustafa Bağrıaçık istifası sebebiyle
Banka’dan ayrılmıştır.
(*)
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
5411 no’lu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımı ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin
Yönetmelik'in 13. Maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri ve
dolaylı pay oranları aşağıda açıklanmıştır:
Pay
Pay
Ödenmiş
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Tutarları
Oranları
Paylar
Deutsche Bank AG
134.999
99,99
134.999
Diğer
1
0,01
1
Toplam
135.000
100
135.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Deutsche Bank
55
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
• Her nevi banka ve bankacılık işlemleri yapmak;
• Hakiki ve hükmi şahıslarla şirketler kurmak, ortak girişimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai işletmelere,
bankalara, mali kuruluşlara iştirak etmek ve iştirakleri devir ve ferağ etmek;
•Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta işlemlerini gerek kendi hesabına
ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak, acentelikler
almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişmek;
•Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse başkaları nam ve hesabına almak ve
satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ilişkin diğer
sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve işletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer
sermaye piyasası işlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası’nda faaliyette bulunmak;
• Faktoring ve forfaiting yapmak;
•Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müşterileri adına vadeli işlemler ve türev işlemleri de dahil olmak üzere her
türlü döviz alım satım işlemlerini yapmak;
• Mevzuatın müsaade ettiği ölçüde (leasing) finansal kiralama yolu ile teçhizat kiralanması ve gayrimenkul finansmanı
yapmak;
•İştigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisap etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yatırım planlarının
altyapısının ön koşulu olarak mevcut faaliyet izninin dışında mevduat kabul etme yetkisini BDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve
1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasıyla almıştır.
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama
hizmetleridir. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak,
mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamış ve bu
sayede müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir yapıya kavuşmuştur.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 115’dir (31 Aralık 2013: 110).
56
Deutsche Bank
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
İKİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolar
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
AKTİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
Cari dönem
31 Aralık 2014
YP
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(1)
46.074
487.884
533.958
30.142 198.381 228.523
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) (2)
578.215
3.467
581.682 797.082 18.937 816.019
2.1 Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
578.215
3.467
581.682 797.082 18.937 816.019
2.1.1 Devlet borçlanma senetleri
578.215
-
578.215 797.082
- 797.082
2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
-
3.467
3.467
- 18.937
18.937
2.1.4 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan o. sınıflandırılan fv
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
2.2.3 Krediler
-
-
-
-
-
2.2.4 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
III.
BANKALAR (3)
21.649
13.561
35.210 307.745
5.273 313.018
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
550.169
-
550.169
-
-
4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar
550.169
-
550.169
-
-
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(4)
-
-
-
-
-
5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
5.2 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
5.3 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
(5)
551.435
539.322 1.090.757 491.836 412.193 904.029
6.1 Krediler ve alacaklar
551.435
539.322 1.090.757 491.836 412.193 904.029
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1.3 Diğer
551.435
539.322 1.090.757 491.836 412.193 904.029
6.2 Takipteki krediler
-
-
-
-
-
6.3 Özel karşılıklar (-)
-
-
-
-
-
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI
-
-
-
-
-
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
(6)
-
-
-
-
-
8.1 Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
8.2 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
(7)
-
-
-
-
-
9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
9.2 Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
9.2.1 Mali iştirakler
-
-
-
-
-
9.2.2 Mali olmayan iştirakler
-
-
-
-
-
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(8)
-
-
-
-
-
10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN
(İŞ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net)
(9)
-
-
-
-
-
11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
11.2 Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
11.2.1Mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
11.2.2Mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
(10)
-
-
-
-
-
12.1 Finansal kiralama alacakları
-
-
-
-
-
12.2 Faaliyet kiralaması alacakları
-
-
-
-
-
12.3 Diğer
-
-
-
-
-
12.4 Kazanılmamış gelirler (-)
-
-
-
-
-
XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11)
-
-
-
-
-
13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.3 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(12)
2.042
-
2.042
2.675
-
2.675
XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(13)
20.013
-
20.013
27.028
-
27.028
15.1 Şerefiye
-
-
-
-
-
15.2 Diğer
20.013
-
20.013
27.028
-
27.028
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(14)
-
-
-
-
-
XVII. VERGİ VARLIĞI (15)
827
-
827
1.673
-
1.673
17.1 Cari vergi varlığı
827
-
827
1.673
-
1.673
17.2 Ertelenmiş vergi varlığı
-
-
-
-
-
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
(16)
-
-
-
-
-
18.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
-
18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
-
XIX. DİĞER AKTİFLER
(17)
10.117
97.072
107.189
10.785 55.880
66.665
AKTİF TOPLAMI 1.780.541 1.141.306 2.921.847 1.668.966 690.664 2.359.630
Deutsche Bank
57
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Cari dönem
Önceki dönem
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
PASİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
(1)
407.417
273.327
680.744
542.551
50.405
592.956
1.1
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
34.892
-
34.892
258.390
-
258.390
1.2
Diğer
372.525
273.327
645.852
284.161
50.405
334.566
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2)
-
3.192
3.192
-
18.145
18.145
III.
ALINAN KREDİLER
(3)
701.690
936.568
1.638.258
401.913
672.110 1.074.023
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
31.283
-
31.283
187.512
-
187.512
4.1
Bankalararası para piyasalarından borçlar
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank piyasasından borçlar
-
-
-
-
-
4.3
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
31.283
-
31.283
187.512
-
187.512
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
-
-
-
-
-
5.1
Bonolar
-
-
-
-
-
5.2
Varlığa dayalı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
-
-
-
-
-
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
6.1
Müstakriz fonları
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
2.315
206
2.521
2.102
65
2.167
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
189
2.952
3.141
1.063
2.569
3.632
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(5)
-
-
-
-
-
10.1 Finansal kiralama borçları
-
-
-
-
-
10.2 Faaliyet kiralaması borçları
-
-
-
-
-
10.3 Diğer
-
-
-
-
-
10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(6)
-
-
-
-
-
11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
11.3 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
XII.
KARŞILIKLAR
(7)
29.433
19.010
48.443
26.437
19.478
45.915
12.1 Genel karşılıklar
18.477
-
18.477
14.833
-
14.833
12.2 Yeniden yapılanma karşılığı
-
-
-
-
-
12.3 Çalışan hakları karşılığı
10.616
6.241
16.857
11.110
7.084
18.194
12.4 Sigorta teknik karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
12.5 Diğer karşılıklar
340
12.769
13.109
494
12.394
12.888
XIII. VERGİ BORCU
(8)
7.042
-
7.042
8.573
-
8.573
13.1 Cari vergi borcu
5.381
-
5.381
5.544
-
5.544
13.2 Ertelenmiş vergi borcu
1.661
-
1.661
3.029
-
3.029
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(9)
-
-
-
-
-
14.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
-
14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(10)
-
-
-
-
-
XVI. ÖZKAYNAKLAR
(11)
507.223
-
507.223
426.707
-
426.707
16.1 Ödenmiş sermaye
135.000
-
135.000
135.000
-
135.000
16.2 Sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
-
31.866
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
-
-
-
-
-
16.2.2 Hisse senedi iptal karları
-
-
-
-
-
16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.7 İştirakler. bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.
(iş ort.) bedelsiz hisse senetleri
-
-
-
-
-
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.10Diğer sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
-
31.866
16.3 Kar yedekleri
259.786
-
259.786
257.754
-
257.754
16.3.1 Yasal yedekler
57.693
-
57.693
57.679
-
57.679
16.3.2 Statü yedekleri
-
-
-
-
-
16.3.3 Olağanüstü yedekler
201.880
-
201.880
200.075
-
200.075
16.3.4 Diğer kar yedekleri
213
-
213
-
-
16.4 Kar veya zarar
80.571
-
80.571
2.087
-
2.087
16.4.1 Geçmiş yıllar kar / zararı
-
-
-
-
-
16.4.2 Dönem net kar / zararı
80.571
-
80.571
2.087
-
2.087
PASİF TOPLAMI
1.686.592 1.235.255
2.921.847 1.596.858
762.772 2.359.630
Sayfa 13 ile 86 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Deutsche Bank
58
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu
II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Cari dönem
Önceki dönem
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
NAZIM HESAPLAR
Dipnot (5 - llI)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
A.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
1.914.921
2.575.479
4.490.400
2.591.374
3.558.125
6.149.499
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
(1)
30.067
183.034
213.101
23.472
163.946
187.418
1.1
Teminat mektupları
30.067
158.362
188.429
23.472
155.891
179.363
1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
-
-
-
-
-
1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
-
-
-
-
-
1.1.3 Diğer teminat mektupları
30.067
158.362
188.429
23.472
155.891
179.363
1.2
Banka kredileri
-
-
-
-
-
1.2.1 İthalat kabul kredileri
-
-
-
-
-
1.2.2 Diğer banka kabulleri
-
-
-
-
-
1.3
Akreditifler
-
13.164
13.164
-
6.412
6.412
1.3.1 Belgeli akreditifler
-
13.164
13.164
-
6.412
6.412
1.3.2 Diğer akreditifler
-
-
-
-
-
1.4
Garanti verilen prefinansmanlar
-
-
-
-
-
1.5
Cirolar
-
-
-
-
-
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına cirolar
-
-
-
-
-
1.5.2 Diğer cirolar
-
-
-
-
-
1.6
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden -
-
-
-
-
1.7
Faktoring garantilerinden
-
-
-
-
-
1.8
Diğer garantilerimizden
-
-
-
-
-
1.9
Diğer kefaletlerimizden
-
11.508
11.508
-
1.643
1.643
II.
TAAHHÜTLER
(1)
1.587.568
1.187.293
2.774.861
1.849.935
2.135.317
3.985.252
2.1
Cayılamaz taahhütler
1.068.345
466.912
1.535.257
1.617.589
1.355.517
2.973.106
2.1.1 Vadeli aktif değer alım satım taahhütleri
44.329
38.387
82.716
767.543
910.272
1.677.815
2.1.2 Vadeli mevduat alım satım taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri -
-
-
-
-
2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
1.023.978
-
1.023.978
849.997
-
849.997
2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
-
-
-
-
-
2.1.7 Çekler için ödeme taahhütleri
17
-
17
44
-
44
2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
21
-
21
5
-
5
2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.
-
-
-
-
-
2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
-
-
-
-
-
2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler
-
428.525
428.525
-
445.245
445.245
2.2
Cayılabilir taahhütler
519.223
720.381
1.239.604
232.346
779.800
1.012.146
2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
519.223
720.381
1.239.604
232.346
779.800
1.012.146
2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler
-
-
-
-
-
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(2)
297.286
1.205.152
1.502.438
717.967
1.258.862
1.976.829
3.1
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
-
-
-
-
-
3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.3 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.2
Alım satım amaçlı işlemler 297.286
1.205.152
1.502.438
717.967
1.258.862
1.976.829
3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri
167.337
196.064
363.401
362.854
372.537
735.391
3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri
93.430
88.226
181.656
188.691
179.172
367.863
3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri
73.907
107.838
181.745
174.163
193.365
367.528
3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri
129.949
1.009.088
1.139.037
355.113
886.325
1.241.438
3.2.2.1 Swap para alım işlemleri
66.980
502.928
569.908
171.637
449.274
620.911
3.2.2.2 Swap para satım işlemleri
62.969
506.160
569.129
183.476
437.051
620.527
3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.3 Para. faiz ve menkul değer opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.1 Para alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.2 Para satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.4 Futures para işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.4.1 Futures para alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.4.2 Futures para satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.6 Diğer
-
-
-
-
-
B.
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
49.209.397
29.877
49.239.274
45.347.241
30.270
45.377.511
IV.
EMANET KIYMETLER
(5)
49.209.397
29.877
49.239.274
45.347.241
30.270
45.377.511
4.1
Müşteri fon ve portföy mevcutları
41.188.445
-
41.188.445
37.802.836
-
37.802.836
4.2
Emanete alınan menkul değerler
7.995.631
-
7.995.631
7.510.698
-
7.510.698
4.3
Tahsile alınan çekler
25.321
6.688
32.009
33.707
8.927
42.634
4.4
Tahsile alınan ticari senetler
-
-
-
-
-
4.5
Tahsile alınan diğer kıymetler
-
-
-
-
-
4.6
İhracına aracı olunan kıymetler
-
-
-
-
-
4.7
Diğer emanet kıymetler
-
23.189
23.189
-
21.343
21.343
4.8
Emanet kıymet alanlar
-
-
-
-
-
V.
REHİNLİ KIYMETLER
-
-
-
-
-
5.1
Menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.2
Teminat senetleri
-
-
-
-
-
5.3Emtia
-
-
-
-
-
5.4Varant
-
-
-
-
-
5.5
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
5.6
Diğer rehinli kıymetler
-
-
-
-
-
5.7
Rehinli kıymet alanlar
-
-
-
-
-
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
-
-
-
-
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
51.124.318
2.605.356
53.729.674
47.938.615
3.588.395
51.527.010
59
Deutsche Bank
Hesap Dönemine İlişkin Gelir Tablosu
III. GELİR TABLOLARI
1 Ocak -
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot (5 - IV) 31 Aralık 2014
1 Ocak 31 Aralık 2013
I.
FAİZ GELİRLERİ
(1)
223.716
1.1 Kredilerden alınan faizler
77.260
1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
-
1.3 Bankalardan alınan faizler
13.806
1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
74.990
1.5 Menkul değerlerden alınan faizler
57.194
1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
57.194
1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan fv
-
1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan
-
1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
-
1.6 Finansal kiralama gelirleri
-
1.7 Diğer faiz gelirleri
466
II.
FAİZ GİDERLERİ
(2)
77.012
2.1 Mevduata verilen faizler
14.567
2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler
59.268
2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler
3.177
2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
-
2.5 Diğer faiz giderleri
-
III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
146.704
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
45.623
4.1 Alınan ücret ve komisyonlar
58.802
4.1.1 Gayri nakdi kredilerden
1.857
4.1.2 Diğer (12)
56.945
4.2 Verilen ücret ve komisyonlar
13.179
4.2.1 Gayri nakdi kredilere verilen
-
4.2.2 Diğer
(12)
13.179
V. TEMETTÜ GELİRLERİ
(3)
-
VI. TİCARİ KAR/ZARAR (NET)
(4)
1.619
6.1 Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı
39.123
6.2 Türev finansal işlemlerden kar / zarar
(90.716)
6.3 Kambiyo işlemleri karı / zararı
53.212
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
12.441
VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
206.387
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(6)
3.826
X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(7)
100.522
XI. NET FAALİYET KARI/ ZARARI (VIII-IX-X)
102.039
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
-
XIV NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
-
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
(8)
102.039
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
(9)
21.468
16.1 Cari vergi karşılığı (-)
22.890
16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı / (geliri)
(1.422)
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KAR / ZARARI (XV+XVI)
(10)
80.571
XVIII.DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
-
18.2 İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış karları
-
18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
-
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
-
19.2 İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
-
19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri
-
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR (XVIII-XIV)
-
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
-
21.1 Cari vergi karşılığı
-
21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
-
XXII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI (XX+XXI)
-
XVIII.NET DÖNEM KARI / ZARARI (XVII+XXII)
(11)
80.571
Hisse Başına Kar (Tam TL)
(3.XXIV)
0,0597
158.897
37.370
7.569
27.891
85.707
85.707
360
26.805
7.122
6.179
13.504
132.092
55.947
68.100
1.712
66.388
12.153
12.153
(100.171)
(55.323)
136.715
(181.563)
16.433
104.301
10.170
89.999
4.132
4.132
2.045
3.850
(1.805)
2.087
2.087
0,0015
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
Cari Dönem
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2014
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
265
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(52)
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
213
XI. DÖNEM KARI/ZARARI
80.571
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.4 Diğer
80.571
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
80.784
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine İlişkin
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
2.087
2.087
2.087
-
-
Önceki Dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Deutsche Bank
60
Önceki dönem sonu bakiyesi
(5.II.11) 135.000
31.866
-
-
57.679
-
200.075
-
2.087
-
-
-
-
-
-
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol
edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi ihracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi iptal karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
5.II.7
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
Dönem net karı
-
-
-
-
-
-
-
-
80.571
-
-
-
-
-
-
Kar dağıtımı
-
-
-
-
14
-
1.805
-
(2.087)
-
-
-
-
-
-
Dağıtılan temettü
5.V.5
-
-
-
-
-
-
-
(268)
-
-
-
-
-
-
Yedeklere aktarılan tutarlar
5.V.5
-
-
-
-
14
-
1.805
-
(1.819)
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V…+XVI+XVII+XX) 135.000
31.866
-
-
57.693
-
201.880
213
80.571
-
-
-
-
-
-
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
Önceki dönem sonu bakiyesi
(5.II.11) 135.000
31.866
-
-
44.138
-
199.770
- 104.107
-
-
-
-
-
-
Dönem içindeki değişimler
II.
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler. bağlı ort. Ve birlikte
kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII. Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII. Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1 Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2 İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII. Hisse senedi ihracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV. Hisse senedi iptal karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII. Dönem net karı
-
-
-
-
-
-
-
-
2.087
-
-
-
-
-
-
XVIII. Kar dağıtımı
-
-
-
-
13.541
-
305
- (104.107)
-
-
-
-
-
-
18.1 Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
- (90.261)
-
-
-
-
-
-
18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
13.541
-
305
- (13.846)
-
-
-
-
-
-
18.3 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V…+XVI+XVII+XX) 135.000
31.866
-
-
57.679
-
200.075
-
2.087
-
-
-
-
-
-
1 Ocak 2014– 31 Aralık 2014
213
80.571
(268)
(268)
507.223
-
-
-
426.707
2.087
(90.261)
(90.261)
426.707
-
-
-
514.881
V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
Maddi Ortaklık- Satış a. /
sermaye
Hisse
Hisse
Dönem Geçmiş Menkul ve maddi
lardandurdurulan
enf.
senedi
senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin
Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal
yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerle-
duran
hisse korunma dur. v. bir. Toplam
1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013
Dipnot sermaye farkı primleri
kârları
akçeler yedekleri
akçe yedekler
(zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri
fonları
değ. f. özkaynak
Hesap Dönemine İlişkin Özkaynak Değişim Tablosu
Deutsche Bank
61
62
Deutsche Bank
Nakit Akış Tablosu
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot
Cari Dönem
1 Ocak-31 Aralık 2014
Önceki Dönem
1 Ocak-31 Aralık 2013
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
(5)
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı
64.095
1.1.1 Alınan faizler
230.529
1.1.2 Ödenen faizler
(76.564)
1.1.3 Alınan temettüler
-
1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar
58.802
1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar
51.564
1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
-
1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
(31.378)
1.1.8 Ödenen vergiler
(22.314)
1.1.9 Diğer (5.VI.1) (146.544)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
353.037
1.2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
208.719
1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan
finansal varlıklarda net (artış) azalış
-
1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
(143.087)
1.2.4 Kredilerdeki net (artış) azalış
(183.341)
1.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış
(23.145)
1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
(290.867)
1.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
378.691
1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
563.661
1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
-
1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) (5.VI.1)
(157.594)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
417.132
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(2.387)
2.1
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar -
2.2
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar -
2.3
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (5.I.12)
(537)
2.4
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
-
2.5
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.6
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.7
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
-
2.8
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler -
2.9
Diğer (5.I.13)
(1.850)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (268)
-
3.1
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
-
3.2
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
-
3.3
İhraç edilen sermaye araçları
-
3.4
Temettü ödemeleri (5.V.5) (268)
3.5
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
-
3.6
Diğer -
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
(5.VI.1)
20.284
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış
434.761
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (5.VI.3)
420.485
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (5.VI.3)
855.246
(9.571)
147.508
(25.551)
68.100
153.148
(22.605)
(10.353)
(319.818)
375.671
(167.648)
(57.450)
(521.977)
(12.626)
270.727
(108.495)
836.782
136.358
366.100
(1.930)
(390)
(1.540)
(90.261)
(90.261)
6.098
280.007
140.478
420.485
Deutsche Bank
63
Kâr Dağıtım Tablosu
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1 DÖNEM KARI
102.039
4.132
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
(21.468)
(2.045)
1.2.1 Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
(22.890)
(3.850)
1.2.2 Gelir vergisi kesintisi
-
(**)
1.4221.805
1.2.3 Diğer vergi ve yasal yükümlülükler A.
NET DÖNEM KARI (1.1-1.2) 80.571
2.087
1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
14
1.5 ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
80.571
2.073
1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
268
1.6.1 Hisse senedi sahiplerine (-)
-
268
1.6.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.6.3 Katılma intifa senetlerine (-)
-
1.6.4 Kara iştirakli tahvillere (-)
-
1.6.5 Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-)
-
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
1.9.1 Hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.9.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.9.3 Katılma intifa senetlerine (-)
-
1.9.4 Kara iştirakli tahvillere (-)
-
1.9.5 Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-)
-
1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) -
1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER -
1.805
1.13 DİĞER YEDEKLER -
1.14 ÖZEL FONLAR
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1 DAĞITILAN YEDEKLER
-
2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -
2.3 ORTAKLARA PAY (-)
-
2.3.1 Hisse senedi sahiplerine
-
2.3.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
2.3.3 Katılma intifa senetlerine
-
2.3.4 Kara iştirakli tahvillere
-
2.3.5 Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
2.4 PERSONELE PAY (-)
-
2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0597
0,0015
3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
5,97
0,15
3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL)
-
4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
(*)
Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir
karar alınmamıştır.
(**)
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesi uyarınca net ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına ve
sermaye artırımına konu edilmemektedir.
Deutsche Bank
64
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.aFinansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka muhasebe kayıtlarını, finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı
37’nci maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK” veya “Kurum”) tarafından
yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”),
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun
olarak düzenlemektedir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço
tarihi itibarıyla koşullu hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve
tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Banka’nın en önemli varsayım ve tahminlerinden biri olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin değer
düşüklüğü karşılığı ile ilgili açıklama XIII no'lu dipnotta sunulmuştur.
1.b Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer
alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II
ile XXIX no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II. Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Raporlama Standartları
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.
31 Aralık 2014 Tarihinde Henüz Yürürlükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar
Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu
finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu standartlar ve yorumlar:
• TFRS 9 Finansal Araçlar (bakınız (i))
i. Finansal araçlar
TFRS 9 Finansal Araçlar, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler
getirilmesini hedefleyen geniş bir projenin bir parçası olarak Nisan 2010’da yayımlanmıştır.
27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 Finansal Araçlar
standardı, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini
hedefleyen geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım
2009’da yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık bir hale
getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin
oluşturularak, finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akışları hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları
ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır.
TFRS 9, finansal varlıklar için gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri
üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir.
Deutsche Bank
65
Bu sınıflamanın temeli işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akışlarının niteliklerine
dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin TMS 39 içerisindeki
düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için yürürlüğe girecek olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Banka, bu standardı erken
uygulamayı planlamamaktadır ve söz konusu değişikliğin Banka’nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olması beklenmemektedir.
III.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma işlemleri, menkul kıymet alım
satımı, ticari faaliyetlerle ilgili nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir.
Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat ve genellikle yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kullanılan kredilerdir. Banka’nın
aktif kalemlerini ise genellikle bankalara yapılan plasmanlar, ters repo işlemleri, kurumsal krediler ve alım-satım amaçlı
menkul değerler portföyü oluşturmaktadır.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı sermaye
piyasası araçlarının alım satımıdır. Bilanço dışı risk alanları vadeli döviz alım-satım işlemleri, akreditifler ve verilen teminat
mektuplarından oluşmaktadır.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen
risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.
IV. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
V.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçları Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca
riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri gibi türev işlemleri
alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun
değerler kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla
ilişkilendirilerek muhasebelestirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kar/
zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif
olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kar/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi
suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot işlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli işlemleri
ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.
Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır.
VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net kayıtlı
değerine eşitleyen oran) yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle
ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
Deutsche Bank
66
VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve
komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı ve saklama hizmetleri yoluyla
sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal
varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde
edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde işlem tarihi ile teslim
tarihi arasından oluşan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.
a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım
satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar
sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer
olarak dikkate alınmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar
açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti gerçeğe uygun değerlerine göre
değerlenmiş tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına
yansıtılmaktadır.
b. Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler
ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka
tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı,
müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık
hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
Deutsche Bank
67
Kullandırılan nakdi krediler TP’de dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP’de ise ihracatın
finansmanında kullandırılan krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha
fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur.
X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerinin altında
kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda kayıtlı değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklara ilişkin esas
ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun
aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
XI.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi
karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar”
kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın
herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın ters
repo işlemlerinden alacağı 550.169 TL’dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
XII.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları
bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
68
XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar,
kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer
düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü zararının oluşmuş olabileceğine ilişkin bazı belirtileri gösterir. Anılan belirtilerden
herhangi birinin mevcut olması durumunda, Banka bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Değer düşüklüğü
oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılmasını gerektirmez.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime
ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi
suretiyle yapılmıştır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar haklar ve Banka’nın Temmuz 2007’de satın aldığı
saklama hizmetleridir (müşteri listesi). Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman yöntemine göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.
XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha
sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran
varlığın düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda diğer gelirler veya diğer
giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran
varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi
duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve diğer
tedbir bulunmamaktadır. Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki
gibidir:
Taşıtlar
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
5 yıl
3 - 5 yıl
5 - 15 yı
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran
varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana
tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Deutsche Bank
69
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi
gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi
bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler
“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar raporlama dönemi sonu itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel
olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş
dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin
ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVII. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya olayın ileride
gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların
ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve
ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVIII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile
ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar kıdem
tazminatı tavanı ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değil ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki
maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir.
XIX. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Eylül 2006 tarihli ve
26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı
için %20 (2013 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü
ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Deutsche Bank
70
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü
gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen
ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara
da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden
istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca
varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan
tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da yükümlülüklerin iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında
tutulmuştur.
İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari
dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında
transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları
kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XXI. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiştir.
XXII. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
71
XXIII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teşviki veya yardımı işlemi bulunmamaktadır.
XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla
dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu’nda (“TTK”) öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci
yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür.
İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak
holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için
kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, yukarıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilememektedir.
XXV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kar/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Net Dönem Karı
80.571
2.087
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Tam)
1.350.000.000
1.350.000.000
Hisse Başına Kar (Tam TL)
0,0597
0,0015
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse
gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının
geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal
tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına
kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
XXVI. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri
tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili
Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan
işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası
dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para
piyasası plasmanları, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXVIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde
bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet
bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIX. Sınıflandırmalar
31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2013 tarihli bilanço ve 31 Aralık
2013 tarihli gelir tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılabilmektedir.
Sunumu yapılan 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloların muhasebe politikaları tüm dönemlere tutarlı bir şekilde uygulanmış
olup, raporlama tarihi itibarıyla hazırlanan karşılaştırmalı finansal tablolarda herhangi bir yeniden sınıflandırma işlemi
yapılmamıştır.
Deutsche Bank
72
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %28,39 olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2013:
%24,81).
1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz
2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”(“Yönetmelik”), “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen
veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına
ayrıştırarak ve uluslararası kredi derecelendirme notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında
değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktadır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, ayrılan özel karşılıkları düşüldükten sonra Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
belirtilen krediye dönüştürme oranları ile risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınmaktadır. Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak
dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları, kredi riski hesaplamasına dahil edilmemektedir.
Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca türev işlemler, repo işlemleri, ters repo işlemleri ve menkul kıymet işlemleri için karşı
taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarında, alım satım hesapları için “Kapsamlı
Finansal Teminat Yöntemi” kullanılmaktadır.
Deutsche Bank
73
2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla:
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
576.550
-
-
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
- 231.429
66.874
-
12.836
181
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
- 1.194.717
-
perakende alacaklar
-
-
-
-
1.319
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
366
-
-
-
-
7.254
-
Toplam kredi riskine esas tutar
576.916
- 231.429
66.874
1.319 1.214.807
181
Ağırlıklandırılmış kredi riskine esas tutar
-
-
46.286
33.437
989 1.214.807
272
28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği
standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tablosu 26 Nisan 2014 tarih ve 28983
Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir. Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül
2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplamakta, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
i.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Cari Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
103.663
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
17.548
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 21.573
Özkaynak
506.701
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
28,39
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
27,48
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
28,23
Önceki Dönem
96.676
14.019
22.890
414.277
24,81
-
Deutsche Bank
74
ii. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Cari Dönem
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 166.866
Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yedek akçeler 259.573
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 213
Kar 80.571
Net Dönem Karı 80.571
Geçmiş Yıllan Karı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 507.223
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 129
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 3.318
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 3.447
Çekirdek Sermaye Toplamı 503.776
Deutsche Bank
75
İLAVE ANA SERMAYE
Cari Dönem
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
13.272
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı 490.504
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı 16.197
16.197
-
-
16.197
Deutsche Bank
76
SERMAYE
Cari Dönem
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) 506.701
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 20’nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmelik’in Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmelik’in Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
506.701
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
Banka
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar
Toplam Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve
bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri 3.318
16.590
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Deutsche Bank
77
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
135.000
Nominal Sermaye
135.000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 31.866
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
257.754
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
2.087
Net Dönem Karı
2.087
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 235
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 27.028
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı
399.444
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
14.833
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz
Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
14.833
SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde On’undan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun
57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
Toplam Özkaynak
414.277
78
Deutsche Bank
iii.İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler
açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Banka, mevcut risk profiline uygun olarak bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskler için içsel sermaye yeterliliği
değerlendirme süreci kapsamında risk iştahı, stratejisi, sermayesi ve risk yönetimi politikası ve stres testleri gibi Banka’nın
yönetim ve karar alma süreçlerinin parçası olan bir dizi birbiri ile ilişkili unsuru değerlendirmektedir. Banka, maruz kaldığı
önemli risklerin değerlendirilmesine ilişkin olarak söz konusu risklerin ölçülmesi, yönetilmesi, izlenmesi, azaltılması ve
Banka’nın halihazırdaki, gelecekteki ve stres şartları altındaki sermaye yeterliliğinin izlenmesi amacıyla risk yönetimi ve
stratejisi, risk yönetim süreçleri, risk yöntemleri ve risk altyapısı çerçevesinde içsel sermaye yeterliliği değerlendirme
sürecini oluşturmuştur. Bu çerçeve altında Banka, tüm iş kolları büyüme hedefleri, stratejik planları, destek hizmetleri veren
bölümlerini göz önünde bulundurarak iş, kredi, grup, likidite, piyasa, operasyonel, mevzuat, itibar riski ve yapısal pozisyon
riski de dahil karşılaştığı riskleri belirleyip temel durum ve stres testi tahminlerini yapmaktadır. Bu değerlendirmeler
kapsamında İç Sermaye Gereksinimi Değerlendirmesi Pillar 2A ve Stres Testi Pillar 2B gibi yöntemler kullanmaktadır.
II. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi borçluları, coğrafi bölge, grup ve sektörel yoğunlaşmalar açısından Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk
sınırlamalarına tabi tutulmaktadır. Ayrıca tüm bankacılık faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı
karışmış kişi ve kurumlar ile çalışmamak prensibi ile hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit
finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay
aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları
günlük olarak müşteri bazında izlenmektedir.
Vadeli işlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve
önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak işlemlerden kaçınılmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri üç ayda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla ve mevzuata uygun
şekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır. Krediler için alınan hesap durumu
belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına özen gösterilmektedir.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte
değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü 64 ve gayri nakdi krediler portföyü 138 (31 Aralık 2013: nakdi
krediler portföyü 53 ve gayri nakdi krediler portföyü 112) müşteriden oluşmaktadır.
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi kredi
portföy toplamı içindeki payı %100’dür (31 Aralık 2013: %100).
İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplamı bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların
toplamının sırasıyla %37 ve %0.40’ını oluşturmaktadır (31 Aralık 2013: %39 ve %0.36).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kredi riski için ayırdığı genel karşılık tutarı 18.477 TL (31 Aralık 2013: 14.833 TL)’dir.
a) Kredi türleri ve özel karşılıklar
31 Aralık 2014
Kurumsal
Tüketici
Standart Nitelikli Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılık (-)
Toplam
1.090.556
-
-
-
1.090.556
201
-
-
-
201
Faktoring
Alacakları
Toplam
-
-
-
-
-
1.090.757
1.090.757
79
Deutsche Bank
31 Aralık 2013
Kurumsal
Tüketici
Takipteki Krediler
Özel Karşılık (-)
Toplam
903.971
-
-
-
903.971
58
-
-
-
58
Faktoring
Alacakları
Toplam
-
-
-
-
-
904.029
904.029
b) Gecikmeli kredi ve diğer alacaklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
c) Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar
Gerçeğe Uygun
Vadeye Kadar
Değer Farkı K/Z’a
Satılmaya Hazır
Elde Tutulacak
31 Aralık 2014
Yansıtılan FV (Net)
FV (Net)
FV (Net)
Toplam
Moody’s 578.215
-
-578.215
Baa3(*)
Toplam
578.215
-
-
578.215
Gerçeğe Uygun
Vadeye Kadar
Değer Farkı K/Z’a
Satılmaya Hazır
Elde Tutulacak
31 Aralık 2013
Yansıtılan FV (Net)
FV (Net)
FV (Net)
Toplam
Moody’s Ba2(*)
797.082
-
-797.082
Toplam
797.082
-
-
797.082
(*)
T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
d) Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler
Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır.
e)Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan teminatlar “Kredi riski azaltım teknikleri” dipnotunda detaylandırılmıştır.
f)Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı
risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem Ortalama Risk
Risk Sınıfları:
Risk Tutarı(*)
Tutarı(**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 534.344
456.756
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar -
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 289.933
377.772
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 1.258.308
1.189.074
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
1.319
916
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar -
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler -
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar -
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar -
Diğer Alacaklar 7.620
7.831
Krediye dönüşüm sonrası, kredi riski azaltımı öncesi risk tutarları verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, Ocak-Aralık dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit
edilmiştir.
(*)
(**)
Deutsche Bank
80
Önceki Dönem Ortalama Risk
Risk Sınıfları:
Risk Tutarı(*)
Tutarı(**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 232.208
234.986
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar -
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 505.549
339.598
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 934.394
796.595
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
119.944
103.159
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar -
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler -
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar -
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar -
Diğer Alacaklar 14.080
11.129
Ortalama risk tutarı, Ocak-Aralık dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit
edilmiştir.
(*)
(**)
g) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
veya Merkez Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
Diğer
31 Aralık 2014
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Toplam
1. Yurtiçi
534.344
102.522
1.191.982
1.319
7.620
1.837.787
2. Avrupa Birliği Ülkeleri
-
110.789
40.564
-
-
151.353
3. OECD Ülkeleri(**)
- - -- - 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
48
163
-
-
211
5. ABD, Kanada
-
51.637
15.885
-
-
67.522
6. Diğer Ülkeler
-
24.937
9.714
-
-
34.651
7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
8. Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler(***) -
-
-
-
-
Toplam(*)
534.344
289.933
1.258.308
1.319
7.620
2.091.524
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(*)
(**)
Deutsche Bank
81
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
Diğer
31 Aralık 2013
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Toplam
1. Yurtiçi
232.208
297.604
867.955
119.943
14.080
1.531.790
2. Avrupa Birliği Ülkeleri
-
139.234
39.838
-
-
179.072
3. OECD Ülkeleri(**)
- 13.087 1.922
-
-15.009
4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
155
-
-
155
5. ABD, Kanada
-
49.276
19.142
-
-
68.418
6. Diğer Ülkeler
-
6.348
5.383
-
-
11.731
7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8. Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler(***) Toplam(*)
232.208
505.549
934.395
119.943
14.080
1.806.175
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(*)
(**)
h) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
Diğer
31 Aralık 2014
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Toplam
Tarım
-
-
10.806
-
-
10.806
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
10.806
-
-
10.806
Ormancılık
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
Sanayi
-
-
862.451
775
-
863.226
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
58.739
-
-
58.739
İmalat Sanayi
-
-
803.550
775
-
804.325
Elektrik, Gaz, Su
-
-
162
-
-
162
İnşaat
-
-
10.352
-
-
10.352
Hizmetler
533.518
187.827
363.150
261
-
1.084.756
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
89.815
18
-
89.833
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
59.535
243
-
59.778
Mali Kuruluşlar
533.518
187.827
203.817
-
-
925.162
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
9.983
-
-
9.983
Diğer
826
102.106
11.549
283
7.620
122.384
Toplam(*)
534.344
289.933
1.258.308
1.319
7.620
2.091.524
(*)
82
Deutsche Bank
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
Diğer
31 Aralık 2013
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Toplam
Tarım
-
-
6.237
-
-
6.237
-
-
6.237
-
-
6.237
Ormancılık
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
Sanayi
-
-
478.556
37.662
-
516.218
-
-
160
-
-
160
İmalat Sanayi
-
-
478.156
37.662
-
515.818
Elektrik, Gaz, Su
-
-
240
-
-
240
İnşaat
-
-
10.150
-
-
10.150
Hizmetler
228.365
505.549
433.176
82.228
-
1.249.318
-
-
273.826
81.948
-
355.774
-
-
-
-
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
40.701
280
-
40.981
Mali Kuruluşlar
228.365
505.549
118.649
-
-
852.563
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
3.843
-
6.275
54
14.080
24.252
232.208
505.549
934.394
119.944
14.080
1.806.175
Toplam(*)
(*)
i)Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Cari Dönem
olmayan alacaklar
kurumsal alacaklar
perakende alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam(*)
(*)
1-3 ay
Toplam
487.663
-
-
-
-
487.663
67.893
35.261
17.661
63.804
3.489
188.108
377.612
483.397
138.620
196.531
62.076
1.258.236
320
-
933.488
95
-
518.753
74
-
156.355
238
-
260.573
592
-
66.157
1.319
1.935.326
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
Toplam
Önceki Dönem
olmayan alacaklar
kurumsal alacaklar
perakende alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam(*)
(*)
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
1 ay
1 ay
1-3 ay
198.262
-
-
-
-
198.262
501.758
-
-
-
-
501.758
383.888
164.515
27.363
213.998
-
789.764
96.128
-
1.180.036
15.971
-
180.486
228
-
27.591
1.282
-
215.280
-
-
-
113.609
1.603.393
83
Deutsche Bank
j) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7’nci maddesine istinaden, risk
sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesi, uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelendirme
notlarına göre yapılmıştır.
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme
kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü
(OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar
ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise
derecesiz olarak değerlendirilmektedir.
T.C. Merkezi Yönetimi’nden veya TCMB’den olan ve TL cinsinden düzenlenen ve TL cinsinden geri ödenecek olan alacaklar
ile TCMB nezdinde bulundurulan tüm zorunlu karşılıklara %0 risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer
verilmiştir.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Kredi Kalitesi
Kademesi
Fitch
Moody’s Standart & Poor’s
1
AAA ile AA-
Aaa ile Aa3
AAA ile AA2
A+ ile A-
A1 ile A3
A+ ile A3
BBB+ ile BBB-
Baa1 ile Baa3
BBB+ ile BBB4
BB+ ile BB-
Ba1 ile Ba3
BB+ ile BB5
B+ ile B-
B1 ile B3
B+ ile B6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
CCC+ ve aşağısı
1
F1+ ile F1
P-1
A-1+ ile A-1
2
F2
P-2
A-2
3
F3
P-3
A-3
4
F3 ve aşağısı
NP
A-3 aşağısı
5 -- 6
-
-
-
k) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Ağırlıkları(*)
Özkaynaklardan
Kredi Ağırlığı
%0 %10
%20
%50
%75
%100
%150 İndirilenler
1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 534.713
-
273.633
3.283
1.319
1.278.397
181
3.447
2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 576.916
-
231.429
66.874
1.319
1.214.807
181
3.447
(*)
Banka’nın %200 ve %1.250 risk ağırlığında riski bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
84
l)Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Krediler
31 Aralık 2014
Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları(**)
Karşılıklar
Tarım
-
-
105
-
-
105
Ormancılık
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
Sanayi
-
-
6.211
-
-
-
İmalat Sanayi
-
-
6.205
Elektrik, Gaz, Su
-
-
6
İnşaat
-
-
61
Hizmetler
-
-
12.098
-
-
6.635
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
704
Mali Kuruluşlar
-
-
4.608
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
151
Diğer
-
-
2
Toplam -
-
18.477
(**)
Genel karşılıkları ifade etmektedir.
Krediler
31 Aralık 2013
Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları(*)
Karşılıklar
Tarım
-
-
62
-
-
62
Ormancılık
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
Sanayi
-
-
5.922
-
-
-
İmalat Sanayi
-
-
5.921
Elektrik, Gaz, Su
-
-
1
İnşaat
-
-
41
Hizmetler
-
-
8.638
-
-
4.034
-
-
-
-
-
805
Mali Kuruluşlar
-
-
3.799
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
170
Toplam -
-
14.833
(*)
Genel karşılıkları ifade etmektedir.
Deutsche Bank
85
m) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi
nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında
“Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla değer kaybına uğramış kredisi
bulunmamaktadır.
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla tahsili gecikmiş kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Dönem İçinde
Açılış
Ayrılan Karşılık
Karşılık
Diğer
Kapanış
31 Aralık 2014
Bakiyesi Tutarları
İptalleri Ayarlamalar
Bakiyesi
1. Özel Karşılıklar
-
-
-
-
2. Genel Karşılıklar
14.833
3.644
-
-
18.477
Dönem İçinde
Açılış
Ayrılan Karşılık
Karşılık
Diğer
Kapanış
31 Aralık 2013
Bakiyesi Tutarları
İptalleri Ayarlamalar
Bakiyesi
1. Özel Karşılıklar
-
-
-
-
2. Genel Karşılıklar
8.408
6.425
-
-
14.833
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz
önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka
Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Banka’da, bilanço yönetimine ilişkin olarak günlük stres testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafından riske maruz
değer analizleri yapılmaktadır.
Banka’da, tüm piyasa riski taşıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için o ürünün
yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans oluşturması için günlük piyasa faiz
eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak
hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
a) Piyasa riskine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 13.272
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3.916
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
360
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
17.548
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
219.350
86
Deutsche Bank
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski(*)
Toplam Riske Maruz Değer
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
8.788
13.654
2.092
11.774
20.673
6.085
-
-
-
-
-
3.289
4.042
2.595
2.992
6.636
863
---- - ---- - -
-
-
-
-
2.023
17.061
360
1.240
2.846
439
176.252
350.832
72.830
200.380
294.548
143.510
Karşı taraf kredi riski Ocak-Aralık dönemlerine ilişkin risk tutarlarını içermektedir.
c) Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Banka, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 21. Maddesi uyarınca,
alım satım hesaplarında yer alan aşağıda sayılan işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski hesaplamaktadır:
a) Tezgah üstü türev finansal araçlar ve kredi türevleri,
b) Alım satım portföyüne dahil olan menkul kıymet veya emtiaya dayalı menkul kıymet veya emtia ödünç alma ya da verme
işlemleri ile repo ve ters repo sözleşmeleri.
Banka karşı taraf kredi riskini, “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme” yöntemi kullanılarak hesaplanmakta ve bu
yöntemle elde edilen risk tutarları hesaplamalarda dikkate alınmaktadır.
Toplam Risk
Tutar Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)
580.3571.249
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)
7.9003.248
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
-
Diğer
-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
3.466
3.466
Netleştirmenin Faydaları
-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
-
Tutulan Teminatlar
-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
7.900
3.248
(*)
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.
(**)
IV. Operasyonel risk
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar,
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in uyarınca yılda bir defa hesaplanmaktadır. Temel gösterge yönteminde
operasyonel riske esas tutar, son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının
onikibuçuk ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 269.661
TL’dir.
87
Deutsche Bank
Toplam /
Pozitif BG
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013 yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir
117.652
216.591
97.214
143.819
15
21.573
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
269.661
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum
hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve karlılık politikasına en uygun metotları uygulamaktadır.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla, 63.573 TL bilanço kapalı pozisyonundan ve 23.838 TL bilanço dışı açık pozisyondan oluşmak
üzere 39.735 TL net yabancı para kapalı pozisyonu taşımaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri ile bu tarihlerden geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz
alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
25 Aralık 2013
26 Aralık 2013
29Aralık 2013 30 Aralık 2014 31 Aralık 2014
ABD Doları 2,3209
2,3177
2,3182
2,3235
2,3189
İsviçre Frangı
2,3492
2,3589
2,3447
2,3504
2,3397
İngiliz Sterlini
3,6005
3,5933
3,5997
3,6090
3,5961
Avro
2,8312
2,8368
2,8255
2,8339
2,8207
25 Aralık 2013
26 Aralık 2013 27 Aralık 2013 30 Aralık 2013 31 Aralık 2013
ABD Doları
2,0812
2,0710
2,0957
2,1604
2,1343
İsviçre Frangı
2,3194
2,3111
2,3337
2,4307
2,3899
İngiliz Sterlini
3,3978
3,3735
3,4286
3,5601
3,5114
Avro
2,8466
2,8353
2,8693
2,9844
2,9365
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Aylık ortalama döviz alış kuru
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
2,2893
2,0457
İsviçre Frangı
2,3420
2,2713
İngiliz Sterlini
3,5730
3,3339
Avro
2,8224
2,7926
a) Kur riskine maruz tutar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, TL’nin yabancı paralar
karşısında %10 değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur
riskinin vergi etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kar ve özkaynağında yaratacağı değişimler aşağıda belirtilmiştir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
(*)
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak Gelir tablosu
Özkaynak
4.340
4.340
5.442
5.442
(394)
(394)
1.732
1.732
27
27
121
121
3.973
3.973
7.295
7.295
Deutsche Bank
88
b) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
172
487.712
-
487.884
Bankalar 4.355
2.705
6.501
13.561
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
350.500
347.788
-
698.288
Krediler ve Alacaklar(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
Diğer Varlıklar(***)
52.075 43.731 2495.830
Toplam Varlıklar
407.102
881.936
6.525
1.295.563
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
649
-
-
649
Döviz Tevdiat Hesabı
58.516
214.099
63
272.678
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
705.371
231.197
-
936.568
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
Muhtelif Borçlar
3
203
-
206
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
-
-
Diğer Yükümlülükler(***)
19.999
1.468
422
21.889
Toplam Yükümlülükler
784.538
446.967
485
1.231.990
Net Bilanço Pozisyonu (377.436)
434.969
6.040
63.573
Net Nazım Hesap Pozisyonu(**)
420.839
(438.908)
(5.769)
(23.838)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 502.775
101.477
9.009
613.261
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
81.936
540.385
14.778
637.099
Gayrinakdi Krediler(****)
114.054
68.790
190
183.034
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
376.499
406.560
1.686
784.745
646.645
95.010
476
742.131
Net Bilanço Pozisyonu
(270.146)
311.550
1.210
42.614
Net Nazım Hesap Pozisyonu
324.568
(294.232)
-
30.336
Türev Finansal Araçlardan Alacak
551.703
566.349
2.447
1.120.499
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
227.135
860.581
2.447
1.090.163
Gayrinakdi Krediler(****)
109.468
54.397
81
163.946
Krediler bakiyesi 158.966 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir.
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda
“Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na
dahil edilmiştir. Türev finansal araçlardan alacaklar ve türev finansal araçlardan borçlar sırasıyla 3.467 TL tutarında gelir ve
3.192 TL tutarında gider reeskontu içermektedir.
(***)
Spot döviz alım/satım işlemleri reeskontları “Diğer varlıklar ve yükümlülükler” kalemlerine dahil edilmemiştir. Spot
döviz alım/satım işlemlerinden alacaklar ve spot döviz alım/satım işlemlerinden borçlar sırasıyla 89 TL gelir ve 73 TL gider
reeskontu içermektedir. Diğer varlıklar ayrıca 1.153 TL tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(****)
Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
Deutsche Bank
89
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı 3 ayda bir toplanan Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin
riske maruz değer (“RMD”) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleri yapılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım
satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile plasmanlar ve vadeli döviz alım satım işlemlerinin faiz oranı riski
ölçülmektedir.
1.Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya 5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
45.929
-
-
-
-
488.029
533.958
Bankalar 21.068
-
-
-
-
14.142
35.210
90.509
34.804
24.217
426.682
2.003
3.467
581.682
550.169
-
-
-
-
-
550.169
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
354.106 385.935
350.716
-
-
- 1.090.757
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar(*)
-
-
-
-
-130.071 130.071
Toplam Varlıklar
1.061.781 420.739
374.933
426.682
2.003
635.709 2.921.847
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
123.666
123.666
Diğer Mevduat
172.623
-
-
-
384.455
557.078
31.283
-
-
-
-
-
31.283
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
2.521
2.521
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 731.779 624.354
282.125
-
-
- 1.638.258
Diğer Yükümlülükler(**)
-
-
-
-
-
569.041
569.041
935.685 624.354
282.125
-
- 1.079.683 2.921.847
Bilançodaki Uzun Pozisyon 126.096
-
92.808
426.682
2.003
-
601.660
Bilançodaki Kısa Pozisyon
- (203.615)
-
-
- (443.974)
(601.660)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
631.710
51.639
112.459
-
-
-
795.808
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
625.249
51.433
112.664
-
-
-
789.346
Toplam Faize Duyarlı Açık
132.557 (203.409)
92.603
426.682
2.003 (443.974)
6.462
2.042 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 20.013 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 827 TL tutarındaki cari
vergi varlığı ve 107.189 TL tutarındaki diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**)
507.223 TL tutarındaki özkaynaklar, 48.443 TL tutarındaki karşılıklar, 3.141 TL tutarındaki diğer yabancı kaynaklar, 3.192
TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve 7.042 TL tutarındaki vergi borcu bakiyeleri, diğer yükümlülükler
satırında gösterilmiştir.
(*)
Deutsche Bank
90
1 Aya
5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
-
-
-
-
-
228.523
228.523
Bankalar 307.252
-
-
-
-
5.766
313.018
305.602
21.399
307.737
93.105 69.239
18.937
816.019
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
363.714 236.352
303.963
-
-
-
904.029
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-98.041 98.041
Toplam Varlıklar
976.568 257.751
611.700
93.105 69.239
351.267 2.359.630
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
414.533
414.533
Diğer Mevduat
71.339
-
-
-
107.084
178.423
187.512
-
-
-
-
-
187.512
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
2.167
2.167
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 754.546 319.477
-
-
-
- 1.074.023
-
-
-
-
-502.972 502.972
1.013.397 319.477
-
-
- 1.026.756 2.359.630
Bilançodaki Uzun Pozisyon -
-
611.700
93.105 69.239
-
774.044
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(36.829) (61.726)
-
-
- (675.489)
(774.044)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
1.305.742 269.140
252.542
-
-
- 1.827.424
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
1.306.601 268.306
252.313
-
-
- 1.827.220
Toplam Faize Duyarlı Açık
(37.688) (60.892)
611.929
93.105 69.239 (675.489)
204
2.675 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 27.028 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 1.673 TL tutarındaki cari
(**)
(*)
2.Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Auro %
ABD Doları %
Yen %
TL %
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası
-
-
-
1,23
Bankalar -
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
8,52
-
-
-
11,23
Satılmaya Hazır Finasal Varlıklar
-
-
-
2,58
2,29
-
10,00
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
Diğer Mevduat
0,10
0,10
-
7,33
-
-
-
10,05
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
0,34
0,41
-
9,33
91
Deutsche Bank
Önceki Dönem Sonu
Avro %
ABD Doları %
Yen %
TL %
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
-
-
-
Bankalar -
-
-
6,66
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
8,70
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar 2,61
2,44
-
9,08
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
Diğer Mevduat
0,10
0,10
-
5,68
-
-
-
5,06
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
0,18
0,38
-
6,75
3. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesapları faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz
Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirlenmiştir.
31 Aralık 2014
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar
TL
(+) 500bp
TL
(-) 400bp
Avro
(+) 200bp
Avro
(-) 200bp
ABD Doları
(+) 200bp
ABD Doları
(-) 200bp
Toplam (Pozitif şoklar için)
Toplam (Negatif şoklar için)
6
(6)
780
(835)
(1.256)
1.305
(2.097)
2.091
%0,00
%0,00
%0,15
(%0,17)
(%0,25)
%0,26
(%0,42)
%0,41
31 Aralık 2013
Uygulanan Şok
Kazançlar/
Kazançlar/ ÖzkaynaklarPara Birimi
(+/- x baz puan)
Kayıplar
Kayıplar/ Özkaynaklar
TL
(+) 500bp
(1.024)
(%0,24)
TL
(-) 400bp
866
%0,20
Avro
(+) 200bp
288
(%0,06)
Avro
(-) 200bp
(16)
%0,00
ABD Doları
(+) 200bp
(710)
(%0,16)
ABD Doları
(-) 200bp
722
%0,16
Toplam (Pozitif şoklar için)
(1.750)
(%0,47)
Toplam (Negatif şoklar için)
1.876
%0,37
4. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Bulunmamaktadır.
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri,
“Deutsche Bank Türkiye Likidite Politikası” kapsamında belirlenmiştir.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik oranını hesaplayarak
haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen sınır değerin üzerinde
seyretmektedir.
92
Deutsche Bank
1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil
likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği
sınırlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanları ile (3)
bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanı sıra, nakit akım raporlarından ilgili zaman
dilimine düşen nakit çıkışının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir.
2.Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel
etkisi
Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanan
devlet borçlanma senetleri ise piyasanın en likit kağıtları olup piyasa değişikliklerinde likide edilebilmektedirler.
3.Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte,
piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza etmektedir.
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca bankaların
haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama
ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013
yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Cari Dönem
YP
YP + TP
YP
YP + TP
Ortalama (%)
105,30
131,65
95,94
117,66
En Yüksek (%)
132,22
164,57
121,50
157,94
En Düşük (%)
84,62
107,08
80,67
100,15
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Önceki Dönem
YP
YP + TP
YP
YP + TP
Ortalama (%)
114,24
119,44
108,22
114,81
En Yüksek (%)
150,91
152,41
144,92
154,53
En Düşük (%)
84,25
101,21
89,03
100,90
4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir.
Sözleşmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Defter
Cari Dönem
değeri
Brüt
nominal
çıkış Vadesiz
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Finansal Kiralama Borçları
Toplam
123.666
557.112
123.666
384.455
-
172.657
-
-
-
-
-
-
-
1.638.258 1.641.693
31.283
31.283
2.521
2.521
-
-
2.352.806 2.356.275
-
-
2.521
-
510.642
732.153
31.283
-
-
936.093
627.121
-
-
-
627.121
282.419
-
-
-
282.419
-
-
-
-
-
-
123.666
557.078
1 aya
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
93
Deutsche Bank
Defter
Önceki Dönem
değeri
Brüt
nominal
çıkış Vadesiz
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Finansal Kiralama Borçları
Toplam
414.533
177.621
414.533
178.423
1.074.023 1.075.856
187.512 187.512
2.167
2.167
-
-
1.856.658 1.857.689
414.533
107.084
1 aya
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
-
70.537
-
-
-
-
-
-
-
- 756.257
- 187.512
2.167
-
-
-
523.784 1.014.306
319.599
-
-
-
319.599
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit
çıkışlarını göstermektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
1 aya
Cari Dönem
Vadesiz
kadar
1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve Dağıtılaüzeri
mayan
Toplam
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
46.221 487.737
-
-
-
-
- 533.958
Bankalar 14.142
21.068
-
-
-
-
-
35.210
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
-
91.776
894
13.655 445.688
29.669
- 581.682
- 550.169
-
-
-
-
- 550.169
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
- 354.106 385.935 350.716
-
-
- 1.090.757
-
-
-
-
-
-
-
-
283
882
54.144
-
-
74.762 130.071
Toplam Varlıklar
60.363 1.505.139 387.711 418.515 445.688
29.669
74.762 2.921.847
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
123.666
-
-
-
-
-
- 123.666
Diğer Mevduat
384.455 172.623
-
-
-
- 557.078
Sağlanan Fonlar
- 731.779 624.354 282.125
-
-
- 1.638.258
-
31.283
-
-
-
-
-
31.283
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
2.521
-
-
-
-
-
-
2.521
40.213
6.193
444
14.968
-
- 507.223 569.041
550.855 941.878 624.798 297.093
-
- 507.223 2.921.847
Likidite (Açığı)/Fazlası
(490.492) 563.261 (237.087) 121.422 445.688
29.669 (432.461)
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
36.026 1.589.352 280.166 405.326
48.760 2.359.630
561.117 1.027.323 325.359
19.124
-
- 426.707 2.359.630
Likidite (Açığı)/Fazlası
(525.091) 562.029 (45.193) 386.202
-
- (377.947)
2.042 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 20.013 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 827 TL tutarındaki cari
(**)
(*)
Deutsche Bank
94
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
5 yıl
31 Aralık 2014
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
ve üzeri
Toplam
Alım satım amaçlı türev araçlar
Döviz kuru türevleri:
1.174.243
103.072
225.123
-
-
1.502.438
- Giriş
587.466
51.639
112.459
-
-
751.564
- Çıkış (-)
586.777
51.433
112.664
-
-
750.874
Faiz oranı türevleri:
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
587.466
51.639
112.459
-
-
751.564
Toplam nakit çıkışı
586.777
51.433
112.664
-
-
750.874
5 yıl
31 Aralık 2013
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
ve üzeri
Toplam
Alım satım amaçlı türev araçlar
934.528
537.446
504.855
-
-
1.976.829
– Giriş
467.092
269.140
252.542
-
-
988.774
– Çıkış (-)
467.436
268.306
252.513
-
-
988.055
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
467.092
269.140
252.542
-
-
988.774
Toplam nakit çıkışı
467.436
268.306
252.313
-
-
988.055
5. Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
6. Kredi riski azaltım teknikleri
Banka, kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, basit finansal teminat yöntemine göre
kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalitesine sahip bankalar tarafından verilen
kontrgarantiler kullanılmaktadır.
95
Deutsche Bank
Garantiler ve
31 Aralık 2014
Finansal
Diğer/Fiziki
Kredi
Risk Sınıfları:
Tutar(*) Teminatlar
Teminatlar
Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*)
534.344
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
289.933
1.258.308
1.319
42.205
-
-
-
-
-
63.591
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.620
-
-
-
-
-
-
-
Garantiler ve
31 Aralık 2013
Finansal
Diğer/Fiziki
Kredi
Risk Sınıfları:
Tutar(*) Teminatlar
Teminatlar
Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*)
232.208
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
505.549
934.395
119.943
47.407
-
-
-
-
-
64.902
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.080
-
-
-
-
-
-
-
Deutsche Bank
96
7. Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk yönetimi sisteminin amacı, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak
faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve
kontrol edilmesini sağlamaktır.
Tanımlanan risklerin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve kontrol altına alınması için gerekli politikalar, yöntemler ve
limitler Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar
ve uygulama usulleri, faaliyetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, risk izleme
ve yönetme kapasitesi, geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten birimlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili
konulardaki uzmanlık düzeyleri ve kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükleri dikkate alır.
Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunludur. Yönetim Kurulu veya ilgili İç
Sistemler Sorumlusu bunların yeterliliğini düzenli olarak değerlendirir ve gerekli değişiklikleri yapar.
Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, riskten korunma, sigorta veya kredi türevleri gibi risk azaltım tekniklerinin
kullanımını da kapsar.
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski, faiz oranı riski ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için
yazılı limitler belirler ve bu limitler yönetim kurulunca onaylanır. Risk limitleri, ilgili iç sistemler sorumlusu, risk yönetimi
birimi yöneticisi ve banka genel müdürü dahil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte belirlenir. Yönetim Kurulu onayıyla
limitler yürürlülüğe girer.
Risk limitleri; bankanın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına
uygun olarak belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden
geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Limitlerin risk bazlı olarak belirlenmesi
esastır. Belirlenecek risk limitleri mevzuatta bu konulara ilişkin getirilmiş olan sınır ve limitlerin dışına çıkamaz.
VIII.Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçlarının, kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmıştır.
TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile sunulan kalemlerin,
belirli seviyelere göre sınıflandırılmasını gerektirmektedir. Bu seviyeler, rayiç değerin hesaplanmasında kullanılan verilerin
gözlemlenebilirliğine dayanmaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekildedir:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla)
ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
Deutsche Bank
97
Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının
gerçeğe uygun değer sınıflaması aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2014
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
578.215
3.467
-
581.682
Devlet Borçlanma Senetleri
578.215
-
-
578.215
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
3.467
-
3.467
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Varlıklar
578.215
3.467
-
581.682
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
3.192
-
3.192
-
-
-
-
3.192
-
3.192
31 Aralık 2013
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
797.082
18.937
-
816.019
797.082
-
-
797.082
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
18.937
-
18.937
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Varlıklar
797.082
18.937
-
816.019
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
18.145
-
18.145
-
-
-
-
18.145
-
18.145
IX. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
1.Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
Banka, müşterilerine saklama ve danışmanlık hizmeti vermektedir.
2.İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu Banka’nın mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı
Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
Deutsche Bank
98
X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki
tabloda sunulmuştur:
Kurumsal
Banka’nın toplam
Cari Dönem
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
faaliyeti
Faaliyet Geliri
69.123
97.114
40.150
-
206.387
Net Faaliyet Karı/ (Zararı)
31.823
58.221
11.995
-
102.039
Vergi Öncesi Kar (Zarar)
31.823
58.221
11.995
102.039
-
-
-
(21.468)
(21.468)
Dönem Net Karı (Zararı)
31.823
58.221
11.995
(21.468)
80.571
Bölüm Varlıkları
1.192.811
1.722.678
6.358
-
2.921.847
Bölüm Yükümlülükleri
718.846
1.687.162
8.616
-
2.414.624
Özkaynaklar
-
-
-
507.223
507.223
Kurumsal
Banka’nın toplam
Önceki Dönem
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
faaliyeti
Faaliyet Geliri
53.933
(19.183)
69.551
-
104.301
Net Faaliyet Karı/ (Zararı)
20.744
(25.639)
9.027
-
4.132
Vergi Öncesi Kar (Zarar)
20.744
(25.639)
9.027
4.132
-
-
-
(2.045)
(2.045)
Dönem Net Karı (Zararı)
20.744
(25.639)
9.027
(2.045)
2.087
Bölüm Varlıkları
963.303
1.396.327
-
-
2.359.630
Bölüm Yükümlülükleri
582.161
1.350.762
-
-
1.932.923
Özkaynaklar
-
-
-
426.707
426.707
Deutsche Bank
99
BEŞİNCİ BÖLÜM
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler
1.aNakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
144
222
41
118
TCMB
45.930
487.662
30.101
198.263
Diğer
-
-
-
Toplam
46.074
487.884
30.142
198.381
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap 45.855
-
30.101
Vadeli Serbest Hesap
-
223.571
-
77.259
Vadeli Serbest Olmayan Hesap 75
264.091
-
121.004
Toplam
45.930
487.662
30.101
198.263
1.c Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1
sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ’de belirtilen indirilecek
kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu
karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Türk parası yükümlülükler için Türk parası, ABD Doları, Avro ve/veya standart altın
döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %5 ile %11,5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2013: Vadelerine
göre %5 ile %11,5 arasında değişen oranlarda), yabancı para yükümlülükler için ABD Doları, Avro ve/veya standart altın
döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %6 ile %13 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2013: Vadelerine
göre %6 ile %12,5 arasında değişen oranlarda) zorunlu karşılık tesis edilmektedir.
Zorunlu karşılığa tabi bankaların ve finansman şirketlerinin Türk Lirası cinsinden tesis ettikleri zorunlu karşılıklara faiz
ödenir. Faiz tutarı, 2014 yılı Kasım ve Aralık aylarındaki tesisler için izleyen ayların ilk iş günlerinde T.C Merkez Bankası
ağırlıklı ortalama fonlama maliyetinin (AOFM) 700 baz puan eksiği oranında ödenir.
2.Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.aGerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
2.a.1 Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Hisse Senetleri
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
174.400
-
141.940
Diğer
-
-
-
Toplam
174.400
-
141.940
-
Deutsche Bank
100
2.a.2Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Devlet Tahvili
31.539
-
188.190
Hazine Bonosu
-
-
-
Diğer Borçlanma Senetleri
-
-
-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
Diğer
-
-
-
Toplam
31.539
-
188.190
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler -
1.303
-
9.364
Swap İşlemleri
-
2.164
-
9.573
Futures İşlemleri
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
Diğer -
-
-
Toplam
-
3.467
-
18.937
3. Bankalara ilişkin bilgiler
3.a. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
581
152
278.245
498
Yurtdışı 21.068
13.409
29.500
4.775
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
Toplam
21.649
13.561
307.745
5.273
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
31.325
32.814
-
ABD, Kanada
2.656
1.107
-
496
354
-
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
Diğer
-
-
-
Toplam
34.477
34.275
-
(*)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
101
Deutsche Bank
5. Kredilere ve diğer alacaklara ilişkin açıklamalar
5.aBanka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
-
111.884
-
28.413
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
111.884
-
28.413
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler -
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
121.686
-
76.968
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
201
-
58
Toplam
121.887
111.884
77.026
28.413
5.bBirinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Krediler
Yönelik
Krediler
Yönelik
ve Diğer
Değişiklik
ve Diğer
Değişiklik
Nakdi Krediler
Alacaklar
Yapılanlar
Diğer
Alacaklar
Yapılanlar Diğer
İhtisas Dışı Krediler
914.142
176.615
-
-
-
İşletme Kredileri
746.001
87.054
-
-
-
İhracat Kredileri
167.905
89.561
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
Mali Kesime Verilen Krediler
35
-
-
-
-
Tüketici Kredileri
201
-
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
-
-
Diğer -
-
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
Toplam
914.142
176.615
-
-
-
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vade uzatımı yapılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Standart Nitelikli Krediler
Değişiklik Sayısı
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
72.315
67.805
36.495
176.615
-
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
0 - 6 Ay
120.972
6 Ay - 12 Ay
24.303
1 - 2 Yıl
11.322
2 - 5 Yıl
20.018
5 Yıl ve Üzeri
-
Toplam
176.615
-
Deutsche Bank
102
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Cari Dönem
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa Planına
Nakdi Krediler ve
Nakdi Krediler
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Krediler Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler
914.142
176.615
-
914.142
176.615
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
-
-
-
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
914.142
176.615
-
Önceki Dönem
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa Planına
Nakdi Krediler ve
Nakdi Krediler
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Krediler Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler
658.176
245.853
-
658.176
245.853
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
-
-
-
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
658.176
245.853
-
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 201 TL tutarında kısa vadeli personel kredisi
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 58 TL).
5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredili mevduat hesabının bakiyesi 79.177 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.949).
Deutsche Bank
103
5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı
Kamu
-
Özel
1.090.757
904.029
Toplam
1.090.757
904.029
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
1.090.722
903.372
Yurtdışı Krediler
35
657
Toplam
1.090.757
904.029
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
104
Deutsche Bank
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
Cari Dönem
Gayrimenkuller
Menkuller
Diğer MDV
Toplam
1 Ocak 2014
Maliyet
-
2.919
14.783
17.702
Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.882)
(12.145)
(15.027)
Net Kayıtlı Değeri
-
37
2.638
2.675
31 Aralık 2014
Dönem Başı Net Kayıtlı Değeri
-
37
2.638
2.675
İktisap Edilenler
-
-
538
538
Elden Çıkarılanlar (-), net
-
-
-
Amortisman Bedeli (-)
-
(7)
(1.164)
(1.171)
Dönem Sonu Maliyet
-
2.919
15.321
18.240
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.889)
(13.309)
(16.198)
Net Kayıtlı Değeri -
30
2.012
2.042
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
Önceki Dönem
Gayrimenkuller
Menkuller
Diğer MDV
Toplam
1 Ocak 2013
Maliyet
-
2.919
14.393
17.312
Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.875)
(10.995)
(13.870)
Net Kayıtlı Değeri
-
44
3.398
3.442
31 Aralık 2013
Dönem Başı Net Kayıtlı Değeri
-
44
3.398
3.442
İktisap Edilenler
-
-
390
390
Elden Çıkarılanlar (-), net
-
-
-
Amortisman Bedeli (-)
-
(7)
(1.150)
(1.157)
Dönem Sonu Maliyet
-
2.919
14.783
17.702
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.882)
(12.145)
(15.027)
Net Kayıtlı Değeri -
37
2.638
2.675
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal tablolara kaydedilen veya iptal edilen değer azalış tutarı
bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve herhangi bir kısıtlama
bulunmamaktadır.
13.Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın 20.013 TL (31 Aralık 2013: 27.028 TL) tutarında maddi olmayan duran varlıkları
bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri
faaliyetlerini (müşteri listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenen
tutar 150.976 TL olup, beklenen nakit akımlardaki değişimlerden dolayı yeniden değerleme sonrasında Nisan 2010’da
59.823 TL tutarında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Banka söz konusu maddi olmayan duran varlığı senelik olarak değer
düşüklüğü testine tabi tutmaktadır ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tespit edilen bir değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu maddi olmayan duran varlığın net defter değeri 17.115 TL’dir. Ayrıca Banka’nın
2007 yılında satın aldığı ancak kullanmadığı yazılım programına ilişkin ayırmış olduğu 1.199 TL tutarında değer düşüklüğü
bulunmaktadır.
105
Deutsche Bank
13.aDönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları
Cari Dönem
Brüt Defter Değer Düşüş
Değeri
Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 164.302
61.950
Önceki Dönem
Birikmiş
Birikmiş
Amortisman Brüt Defter Değer Düşüş Amortisman
Tutarı
Değeri
Karşılığı
Tutarı
82.339
162.452
61.950
73.474
13.bDönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Dönem Başı
27.028
34.151
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 1.850
1.540
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar(-)
-
Amortisman Gideri (-)
(8.865)
(8.663)
Dönem Sonu
20.013
27.028
14.Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
15. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 22.890 TL cari vergi karşılığından 23.717 TL peşin ödenmiş vergiler düşüldükten sonra 827 TL
vergi varlığı kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2013: 1.673 TL cari vergi varlığı).
Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden
hesaplanan net ertelenmiş vergi borcu 1.661 TL olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 3.029 TL). Net ertelenmiş
vergi varlığı/borcuna ilişkin detaylı bilgi, Beşinci Bölüm 8.b no’lu dipnotta verilmiştir.
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici fark
bulunmamaktadır.
16.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.aPeşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Gelir reeskontları(*)
55.39947.499
Verilen teminatlar
49.027
14.508
Peşin ödenmiş giderler
1.393
1.256
Diğer
1.370
3.402
Toplam
107.189
66.665
(*)
Gelir reeskontlarının 52.735 TL’si aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 44.262 TL).
17.bBilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini oluşturan alt hesaplarının isim ve tutarları
Yukarıdaki tabloda belirtilmiştir.
106
Deutsche Bank
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
-
264.856
Yurtiçinde Yer. K.
251.896
Yurtdışında Yer. K.
12.960
Resmi Kur Mevduatı
-
Tic. Kur. Mevduatı
97.216
Diğ. Kur. Mevduatı
22.383
Kıymetli Maden DH
-
Bankalararası Mevduat 123.666
TC Merkez Bankası
-
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
123.666
Özel Finans K.
-
Diğer
-
Toplam
508.121
Önceki Dönem
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
6 Ay -
1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
6 Ay -
1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
-
-
-
-
7.235
587
-
7.235
587
-
-
-
-
-
-
164.796
-
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
172.036
587
7 Gün
İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
26.114
-
23.987
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
19.619
-
23.987
-
-
-
Yurtdışında Yer. K.
6.495
-
-
-
-
Resmi Kur Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Tic. Kur. Mevduatı
63.201
-
40.642
-
-
-
Diğ. Kur. Mevduatı
17.769
-
6.710
-
-
-
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat 414.533
-
-
-
-
TC Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalar
414.533
-
-
-
-
-
Özel Finans K.
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Toplam
521.617
-
71.339
-
-
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
272.678
259.718
12.960
262.012
22.388
123.666
123.666
680.744
Toplam
50.101
43.606
6.495
103.843
24.479
414.533
414.533
592.956
Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
2.Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer Toplam
TP
-
-
-
-
-
-
Cari Dönem
YP
2.142
1.050
-
-
-
3.192
Önceki Dönem
TP
YP
-
9.109
-
9.036
-
-
-
-
18.145
Deutsche Bank
107
3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
-
-
-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
124
-
1.013
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
701.566
936.568
400.900
672.110
Toplam
701.690
936.568
401.913
672.110
3.b Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
701.690
936.568
401.913
646.498
Orta ve Uzun Vadeli
-
-
-
25.612
Toplam
701.690
936.568
401.913
672.110
3.c Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat, alınan krediler ve para piyasası işlemleri ile
fonlamaktadır.
4.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.1Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya satın alma
opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel
açıklamalar
5.2 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklamalar
5.3 Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlara ilişkin açıklamalar
5.4 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın faaliyet kiralaması işlemleri arasında ofis kiralama, taşıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktadır.
5.5 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin
açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
108
Deutsche Bank
7. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
16.003
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
3.844
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar -
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
-
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
426
Diğer
2.048
Toplam
18.477
12.592
2.754
375
1.866
14.833
7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 850 TL (31 Aralık 2013: 69 TL) tutarındaki anapara kur azalış karşılıklarını bilançonun
aktifindeki “Krediler ve Alacaklar” kaleminden netleştirilerek sunulmuştur.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 147 TL (31 Aralık 2013: 138 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır. İlgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Diğer Karşılıklar” içerisinde gösterilmiştir.
7.d Çalışan Hakları Karşılığı
Çalışan hakları karsılığına ilişkin yükümlülükler
Prim Karşılığı
14.061
15.703
Kıdem Tazminatı Karşılığı
794
874
Kullanılmamış İzin Karşılığı
2.002
1.617
Toplam
16.857
18.194
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket ile
ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar kıdem
tazminatı tavanı ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değil ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Şirket’in ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki
maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu
bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
Net iskonto oranı
%3,62
%2,74
Beklenen enflasyon artış oranı
%5,00
%5,30
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
%92,90
%93,80
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiye
874
774
Ödeme / Faydaların Kısılması / İşten Çıkarma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp / (Kazanç)
17
Yıl içinde ayrılan karşılık
208
154
Yıl içinde ödenen karşılık (-)
(40)
(13)
Yıl içinde iptal edilen karşılık (-)
-
(41)
(*)
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç) (265)
Toplam
794
874
Deutsche Bank
109
7.e Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
7.e.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
7.e.2Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla diğer karşılıkları 13.109 TL (31 Aralık 2013: 12.888 TL) olup 12.687 TL’si (31 Aralık
2013: 12.326 TL) Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaşmaları gereği yapılacak olan ödemelere ilişkin ayrılan
karşılık tutarından oluşmaktadır.
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
-
Menkul Sermaye İradı Vergisi
383
234
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
-
BSMV
2.382
2.787
Kambiyo Muameleleri Vergisi
-
Ödenecek Katma Değer Vergisi
1.626
1.523
Diğer(*)
731771
Toplam
5.122
5.315
(*)
Söz konusu tutar 712 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2013: 743 TL).
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
110
97
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
126
111
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
İşsizlik Sigortası-Personel
8
7
İşsizlik Sigortası-İşveren
15
14
Diğer
-
Toplam
259
229
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın cari dönemde 1.661 TL (31 Aralık 2013: 3.029 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden
hesaplanan net ertelenmiş vergi borcu 1.661 TL olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 3.029 TL).
Deutsche Bank
110
Cari Dönem
Önceki Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici Vergi Alacağı / Geçici Vergi Alacağı /
Farklar
(Borcu)
Farklar
(Borcu)
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Karşılığı
59.823
11.965
59.823
11.965
Çalışan Hakları Karşılığı 9.083
1.817
9.671
1.934
Karşılıklar
241
48
144
29
Türev Finansal Varlıklar Gider Reeeskontu
-
-
-
Diğer
1.577
315
1.035
207
Ertelenmiş vergi varlığı
70.724
14.145
70.673
14.135
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar
(78.728)
(15.746)
(85.574)
(17.115)
Türev Finansal Varlıklar Gelir Reeeskontu
(299)
(60)
(246)
(49)
Ertelenmiş vergi borcu
(79.027)
(15.806)
(85.820)
(17.164)
Ertelenmiş vergi borcu, net
(8.303)
(1.661)
(15.147)
(3.029)
9.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse
senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
135.000
135.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
-
Toplam
135.000
135.000
11.2Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
11.5Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
11.6Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
11.7 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
11.8 Kar dağıtımına ilişkin bilgiler
İlgili açıklama 5. Bölüm V.5 no’lu dipnotta sunulmuştur.
111
Deutsche Bank
III. Bilanço Dışı Yükümlülüklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Bilanço Dışı Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cayılamaz Taahhütlerin Türü
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
1.023.978
849.997
İki Gün Valörlü Döviz Alım Satım Taahhütleri
82.716
1.677.815
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
17
44
İhracat Taahh. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
21
5
Diğer Cayılamaz Taahhütler
428.525
445.245
Toplam
1.535.257
2.973.106
1.bAşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.b.1 G
arantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarları sırasıyla 188.429 TL (31 Aralık
2013: 179.363 TL), 13.164 TL (31 Aralık 2013: 6.412 TL) ve 11.508 TL (31 Aralık 2013: 1.643 TL)’dir.
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
1.b.1 maddesinde açıklananlar dışında bulunmamaktadır.
1.c Gayrinakdi krediler
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
-
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli -
Diğer Gayrinakdi Krediler
213.101
187.418
Toplam
213.101
187.418
1.c.1 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam TP
-
-
-
-
20.970
195
20.670
105
1.016
7.930
1.800
-
6.099
31
-
-
-
-
151
30.067
Cari Dönem
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
70 112.350
1
971
69 111.161
-
218
3
19.688
26
44.935
6
5.575
-
-
20
11.311
-
28.049
-
-
-
-
-
-
-
-
1
6.061
100 183.034
(%)
-
-
-
-
62
1
61
-
11
24
3
-
6
15
-
-
-
-
3
100
TP
-
-
-
-
5.581
-
5.581
-
-
17.891
12.021
-
5.839
31
-
-
-
-
-
23.472
Önceki Dönem
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
24.00 102.840
-
320
24.00 102.040
-
480
-
20.300
76.00
40.730
51.00
19.657
-
-
25.00
14.555
-
6.518
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76
100 163.946
(%)
63
63
12
25
12
9
4
100
Deutsche Bank
112
1.c.2 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I’inci Grup
II’inci Grup
Cari Dönem
TP
YP
TP
YP
Teminat Mektupları
30.067
158.362
-
Aval ve Kabul Kredileri
-
-
-
Akreditifler
-
13.164
-
Cirolar
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden -
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
11.508
-
Toplam
30.067
183.034
-
2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım - Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
1.502.438
1.976.829
-
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
363.401
735.391
-
Swap Para Alım Satım İşlemleri
1.139.037
1.241.438
-
Futures Para İşlemleri
-
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
-
-
-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
1.502.438
1.976.829
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı -
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
-
-
-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
1.502.438
1.976.829
-
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka aleyhinde devam etmekte olan davalar (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) mevcut olup
kaybedilme ve Banka’dan nakit çıkışı olasılığı düşük olmasından dolayı karşılık ayrılması gerekli görülmemiştir.
113
Deutsche Bank
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, başkalarının nam ve hesabına menkul değer alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Bu işlemler
nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğu menkul değerler (nominal
tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Devlet Tahvili-TP
38.368.590
35.734.399
Özel Sektör Tahvilleri-TP
1.017.098
1.097.792
Varant
1.802.757
970.645
Hisse Senetleri-TP
7.995.631
7.510.698
Tahsile Alınan Çekler-TP
25.321
33.707
Tahsile Alınan Çekler-YP
6.688
8.927
Diğer Emanet Kıymetler
23.189
21.343
Toplam
49.239.274
45.377.511
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler(*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
64.402
-
-
-
64.402
4.852
8.006
-
-
12.858
Önceki Dönem
TP
YP
29.949
-
-
-
29.949
5.342
2.079
7.421
Nakdi kredilere ilişkin, faiz benzeri olarak alınan komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
151
9.120
4.534
-
13.805
-
1
-
-
1
Cari Dönem
TP
57.194
YP
-
-
-
-
57.194
-
-
-
-
1.dİştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
TP
YP
-
4.273
3.296
-
7.569
-
Önceki Dönem
TP
YP
85.707
-
-
-
85.707
-
114
Deutsche Bank
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalara
55.493
3.775
4.010
2.169
T.C. Merkez Bankasına
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
-
-
Yurtdışı Bankalara
55.493
3.775
4.010
2.169
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
Diğer Kuruluşlara -
-
-
Toplam
55.493
3.775
4.010
2.169
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
2.d Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Cari Dönem
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
370
919
-
-
-
-
1.289
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Resmi Mevduat
-
-
-
-
-
-
Ticari Mevduat
90
11.884
678
-
-
-
12.652
Diğer Mevduat
-
127
-
-
-
127
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
Toplam
460
12.930
678
-
-
-
14.068
Yabancı Para
DTH
-
15
-
-
-
-
15
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden
-
-
-
-
-
-
Bankalar Mevduatı
-
484
-
-
-
-
484
Toplam
-
499
-
-
-
-
499
Genel Toplam
460
13.429
678
-
-
-
14.567
Önceki Dönem
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
263
1.291
-
-
-
-
1.554
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Resmi Mevduat
-
-
-
-
-
-
Ticari Mevduat
45
4.317
-
-
-
4.362
Diğer Mevduat
-
302
-
-
-
302
-
-
-
-
-
-
Toplam
308
5.910
-
-
-
6.218
Yabancı Para
DTH
-
57
14
24
-
-
95
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden
-
-
-
-
-
-
Bankalar Mevduatı
-
809
-
-
-
-
809
Toplam
-
866
14
24
-
-
904
Genel Toplam
308
6.776
14
24
-
-
7.122
Deutsche Bank
115
3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kar
1.811.967
3.079.351
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
87.322
83.690
Türev Finansal İşlemlerden Kar(*)
808.876
1.152.207
Kambiyo İşlemlerinden Kar
915.769
1.843.454
Zarar (-)
1.810.348
3.179.522
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
48.199
139.013
899.5921.015.492
Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
862.557
2.025.017
Ticari Kar / (Zarar), net
1.619
(100.171)
(*)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 55.345 TL (31 Aralık 2013: 150.257 TL)’dir.
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 12.441 TL (31 Aralık 2013:
16.433 TL)’dir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hizmet gelirleri - YP
8.086
12.382
Hizmet gelirleri - TP
3.619
3.598
Diğer
736
453
Toplam
12.441
16.433
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
-
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
Genel Karşılık Giderleri
3.644
6.425
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri -
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
182
3.745
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
182
3.745
-
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
-
İştirakler
-
Bağlı Ortaklıklar
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Diğer -
Toplam
3.826
10.170
Deutsche Bank
116
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel Giderleri
30.227
25.648
Kıdem Tazminatı Karşılığı 186
100
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
1.171
1.157
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
8.865
8.663
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
Diğer İşletme Giderleri
36.002
32.870
Faaliyet Kiralama Giderleri
3.415
2.917
Bakım ve Onarım Giderleri
868
769
Reklam ve İlan Giderleri
-
31.71929.184
Diğer Giderler(*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
-
Faaliyet Kiralama Giderleri
-
Diğer(**)
24.071
21.561
Toplam
100.522
89.999
Diğer giderler kalemi içerisinde, 8.117 TL (31 Aralık 2013: 6.633 TL) tutarında haberleşme giderleri, 2.692 TL (31 Aralık
2013: 2.397 TL) tutarında dışarıdan alınan fayda ve hizmet giderleri, 3.532 TL (31 Aralık 2013: 2.557 TL) tutarında bilgi
sistemleri ve teknoloji giderleri ve 4.729 TL (31 Aralık 2013: 3.445 TL) tutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis
giderleri bulunmaktadır.
(**)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla diğer kalemi, 13.573 TL (31 Aralık 2013: 14.372 TL) tutarında kısa vadeli çalışan hakları
karşılıklarını içermektedir.
(*)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde 102.039 TL tutarında vergi öncesi karı (31 Aralık 2013: 4.132 TL kar)
bulunmaktadır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar
anka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde ertelenmiş vergi geliri 1.422 TL (31 Aralık 2013: 1.805 TL) ve
B
cari vergi gideri ise 22.890 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.850 TL).
9.2 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde gelir tablosuna yansıtılan 1.422 TL tutarındaki ertelenmiş
vergi geliri (31 Aralık 2013: 1.805 TL), uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki
zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluşmaktadır.
9.3 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir
tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gelir gideri
1 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri tutarının
3
tamamı geçici farklardan oluşmaktadır. Banka’nın birikmiş mali zararı bulunmamaktadır.
117
Deutsche Bank
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın vergi sonrası faaliyet karı
80.571 TL tutarında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 2.087).
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
anka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
B
satımı, dövizli işlemler, takas ve saklama hizmeti vermek ve ticari faaliyetlerle ilgili nakdi kredi ve teminat karşılığı
gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve saklama
hizmetlerinden alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Faiz Geliri/(Gideri), Net
146.704
132.092
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/(Zararı), Net
39.123
(55.323)
Türev Finansal İşlemlerden Kar/(Zarar), Net
(90.716)
136.715
Kambiyo İşlemleri Karı/(Zararı), Net
53.212
(181.563)
Saklama Hizmeti Komisyonları
26.733
25.395
Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyonlar
1.857
1.712
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
26.597
38.777
Diğer Komisyon ve Ücretler
3.615
2.216
11.2Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %2’sini
oluşturan alt hesaplar
Diğer alınan ücret ve komisyon gelirleri:
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
26.733
-
3.539
30.272
-
26.597
76
26.673
Önceki Dönem
TP
YP
25.395
-
2.216
27.611
38.777
38.777
Diğer verilen ücret ve komisyon giderleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
7.914
-
7.781
Ödenen Aracılık Komisyon ve Ücretleri
-
1.314
-
637
Muhabirlere Verilen Komisyonlar
-
925
-
895
2.728
298
2.220
620
Toplam
10.642
2.537
10.001
2.152
Deutsche Bank
118
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
2.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
4. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
5. Kar dağıtımına ilişkin bilgiler
Banka’nın 26 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait 2.087
TL tutarındaki net karın, BDDK’nın 25 Mart 2014 tarihli izni doğrultusunda 268 TL’sinin temettü olarak dağıtılmasına, 14
TL’sinin yasal yedek olarak ayrılmasına ve ertelenmiş vergi gelirinden kaynaklanan 1.805 TL’sinin olağanüstü yedeklere
aktarılmasına karar verilmiştir. Temettü ödemesi 30 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı - Diğer” rakamı, net
ticari kar/zarar ile diğer faaliyet gelir/giderlerini kapsamaktadır. “Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
- Diğer borçlarda net artış (azalış)” tutarı ise, pasif kalemler altında izlenen muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ile para
piyasalarına borçlar bakiyelerinden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 20.284 TL artış (31 Aralık 2013: 6.098 TL artış) olarak gerçekleşmiştir.
2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, nakit değerler kasa ve efektif deposu bakiyelerini, nakde eşdeğer varlıklar
TC Merkez Bankası hesapları, orijinal vadesi üç aydan kısa olan banka mevduatları ve bankalararası para piyasasından
alacakları kapsamaktadır.
1 Ocak 2014
1 Ocak 2013
Nakit
159
285
Nakde Eşdeğer Varlıklar
420.326
140.193
228.364
98.505
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar (3 aydan kısa vadeli)
191.962
41.688
-
Toplam
420.485
140.478
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Nakit
366
159
Nakde Eşdeğer Varlıklar 854.880
420.326
269.501
228.364
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar (3 aydan kısa vadeli)
35.210
191.962
550.169
Toplam
855.246
420.485
Deutsche Bank
119
4.Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan
nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin
açıklaması
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu bulunmamaktadır.
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri
ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1 Cari dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi -
-
76.053
113.588
973
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
120.845
111.884
1.042
Alınan Krediler
-
1.071.818
-
-
-
-
1.636.369
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
28.712
180
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
58.415
-
-
1.2 Önceki dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Risk Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
54.073
181.953
955
-
-
76.053
28.413
973
Alınan Krediler
-
235.170
-
-
-
-
1.071.818
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
40.326
78
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
3.345
-
1.615
1.3Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Risk Grubu
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Mevduat
-
224.894
96.701
33.496
31.796
-
-
33.346
224.894
1.546
33.496
Mevduat Faiz Gideri
-
-
228
49
-
194
Deutsche Bank
120
1.4Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Risk Grubu
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
-
2.423.944
652.755
-
Dönem Sonu -
-
589.496
2.423.944
-
Toplam Kar / (Zarar)
-
-
(82.828)
(242)
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
Toplam Kar / (Zarar)
-
-
-
-
-
2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşullarına göre Bankalar
Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalara uygun olarak çeşitli işlemler yapmaktadır.
2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin
tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları
Cari Dönem
Önceki Dönem
FinansalFinansal
Tablolarda Tablolarda
Yer Alan
Yer Alan
Büyüklüklere
Büyüklüklere Tutar
Göre %
Tutar
Göre %
Bankalar
25.669
%73
33.920
%11
96.218
%9
72.606
%8
Gayrinakdi Krediler
111.884
%53
113.634
%61
Mevduat
34.892
%5
258.390
%44
Kredilerden Alınan Faizler
2.114
%3
2.129
%6
Mevduata Verilen Faizler
228
%2
243
%3
Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler
56.614
%96
6.179
%100
Alınan Krediler
1.636.369
%100
1.071.818
%100
Alınan Ücret ve Komisyonlar
26.778
%46
38.275
%56
Verilen Komisyonlar
1.573
%12
1.355
%11
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
3.177
%100
1.615
%12
Diğer Faaliyet Gelirleri
10.141
%62
12.651
%77
Diğer Faaliyet Giderleri
7.156
%7
7.176
%8
Türev Finansal Araçlar
589.496
%39
2.423.944
%66
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan işlemler piyasa fiyatları, piyasa fiyatlarının bulunmadığı durumlarda ise
maliyet artı yöntemi ile belirlenen fiyatlar ile gerçekleştirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar
dışında, benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
121
2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Banka’nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemi bulunmamaktadır.
2.4Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri,
araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri,
acente sözleşmesi, finansal kiralama sözleşmesi, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve lisans
anlaşmaları bulunmamaktadır.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaşması, Banka satış elemanlarının diğer grup bankalarının gerçekleştirdiği
işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarının gerçekleştirdiği işlemlerde
verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu işlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve
gideri hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi şartlarını
kapsamaktadır.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Banka, Deutsche
Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri
karşılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödemektedir.
Bebek Varlık Yönetim AŞ ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Bebek
Varlık Yönetim AŞ Banka’nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödemektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Deutsche Bank
AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödemektedir.
Deutsche Securities Menkul Değerler AŞ, Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta olduğundan,
imzalanan hizmet anlaşması çerçevesinde, kullanmış olduğu servis ve hizmetler karşılığını Banka’ya ödemektedir.
2.4 Üst Yönetime sağlanan faydalarla ilgili olarak
Banka üst düzey yöneticilerine cari dönemde 20.340 TL (31 Aralık 2013: 17.172 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.
VIII.Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır.
IX. Bilanço Sonrası Hususlar
1.Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
Bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
122
ALTINCI BÖLÜM
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıl sonu finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity)
tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 13 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
Hedefimiz, dünyanın en önde gelen müşteri
odaklı küresel bankası olmaktır.
Ortaklarımıza; önceliği her zaman müşterilerimize
vererek güçlü bir sermaye ve likidite ile desteklenen
dengeli bir küresel iş ağı oluşturarak en iyi şekilde
hizmet ederiz.
Alman köklerimize değer verirken bir yandan da
küresel varlığımıza bağlı kalmaya devam ederiz.
Risk ve ödülleri dengede tutan, yetenekli kişileri
kendisine çeken ve onların gelişimlerine yardımcı
olan, ekip çalışmasını ve ortaklığı özendiren ve
içinde var olduğumuz topluma karşı hassas olan bir
kültüre bağlıyız.
Deutsche Bank A.Ş.
Ticaret Sicil No: 244378
Mersis No: 0-8760-0487-2200015
Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K: 17-18
Şişli 34394 İstanbul / Türkiye
Tel : +90 212 317 0100
Faks : +90 212 317 0105
www.db.com.tr
[email protected]

Deutsche Bank A.Ş. 2014 Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

bilgi için tıklayınız

Deutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Deutsche B

Faaliyet Raporu 2013

Concluding Remarks by the Chairman, Hon. Nguyen Van Giau

2009 Faaliyet Raporu

Yıllık Faaliyet Raporu_31.12.2013

Eğitim detayları için tıklayınız..

31 Mart

Yıllık Faaliyet Raporu_31.12.2014

31 Aralık

4. bölüm - İktisadi Araştırmalar Vakfı

KOBİ`lerin Finansal Sorunlarını Etkileyen Faktörlerin CRT Karar