hsbc bank a.ş. 30 haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap

Transkript

HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV
V.
VI.
VII.
VIII.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Diğer hususlar
Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar
1
1
2
3
3
3
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
5-6
7
8
9
10-11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
XXIX.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarınnetleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Kar yedekleri ve karın dağıtılması
Hisse başına kazanç/kayıp
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
İlişkili taraflar
Sınıflandırmalar
Diğer hususlar
13
14
14
15
15
15
15-16
17
17
17
17
18
18
18
19
19
19
19-20
21
21
21
21
21
21
21
21
22
22
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
23-26
27
27-28
28
29-31
32-35
36-39
39
39
39-40
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
I.
Bilanço’nun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilanço’nun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
41-52
53-59
60-61
62-67
68
68
69
70
70
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
71
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
71
71
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN
DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
HSBC Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ticari bankacılık faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulmasına
27 Haziran 1990 tarih ve 90/644 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve Ana Sözleşme 18 Eylül 1990
tarih ve 2611 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Yasası
hükümleri uyarınca tescil edilmiş yabancı sermayeli bir bankadır. İngiltere’de yerleşik bir kuruluş olan HSBC
Bank Plc, Banka’nın %100’üne sahiptir. 20 Eylül 2001 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)
bünyesinde bulunan Demirbank T.A.Ş.’nin, Banka’nın ana hissedarı olan HSBC Bank Plc’ye satışına ilişkin
‘Hisse Satış Sözleşmesi’ imzalanmıştır. Bu sözleşme ile 31 Ekim 2001 tarihine kadar gerekli işlemlerin bitirilerek,
Demirbank T.A.Ş.’nin hisselerinin tamamı ile aktif ve yükümlülüklerinin bir bölümünün HSBC Bank Plc’ye
devredilmesi öngörülmüş olup, söz konusu hisselerin devri 31 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 14 Aralık
2001 tarihinde Demirbank T.A.Ş. ve Banka, HSBC Bank Anonim Şirketi adı altında birleşerek faaliyetlerine
devam etmiştir. Banka, 19 Eylül 2002 tarihinde Benkar Tüketici Finansmanı ve Kart Hizmetleri A.Ş. (“Benkar”)
ile hisse satış sözleşmesi imzalamış ve Benkar hisselerinin tamamını satın almıştır. 25 Aralık 2002 tarihinde
Benkar ve Banka yönetim kurullarının aldığı karar ile Benkar’ın tüm varlık ve yükümlülükleri Banka’ya
devredilmiştir.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI
OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU
HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN
AÇIKLAMA
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın nominal sermayesi 652.290 TL olup, beheri 0,01 TL tutarında
65.229.000.000 adet kayıtlı ve tamamı ödenmiş hisseden meydana gelmiştir. Banka’nın sermayesinin tamamı
merkezi İngiltere’de bulunan ve İngiliz yasalarına göre kurulmuş bir banka olan HSBC Bank Plc’ye aittir.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortaklarında 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde değişiklik olmamıştır.
9 Haziran 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu’ nda (KAP); Banka ana hissedarı HSBC Bank Plc’ nin
HSBC Bank A.Ş.'deki hisselerini satma kararı aldığını, bu konuda gerekli açıklamaların ilerleyen tarihlerde
yapılacağını, bu süreçte her zaman olduğu gibi Banka önceliğinin müşterileri ve çalışanları olduğunu ve
müşterilere kesintisiz bir şekilde hizmet sunulmaya devam edileceğini bildiren bir özel durum açıklaması
yapılmıştır.
1
HSBC BANK A.Ş.
III.
BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE
GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA
Unvanı
İsmi
Görevi
Öğrenim Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı:
Brian ROBERTSON
Başkan
Lisans
Yönetim Kurulu Başkan Vekili:
Martin David SPURLING
Başkan Vekili
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri:
James Alasdair EMMETT
Paul HAGEN (*)
Hamit AYDOĞAN
Mehmet Gani SÖNMEZ
Leyla ETKER
Ian Simon JENKINS (**)
Edward Michael FLANDERS
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Genel Müdür:
James Alasdair EMMETT
Genel Müdür
Yüksek Lisans
Teftiş Kurulu Başkanı:
Tolunay KANŞAY
Teftiş Kurulu Başkanı
Lisans
Genel Müdür Vekili :
Necdet Murat ŞARSEL
Kredi ve Risk
Yüksek Lisans
Genel Müdür Yardımcıları :
Necdet Murat ŞARSEL
Virma SÖKMEN (****)
Hulusi HOROZOĞLU
Taylan TURAN
Ali Batu KARAALİ
Neslihan ERKAZANCI (***)
Ali Dündar PARLAR
Rüçhan ÇANDAR (*****)
Şengül DEMİRCAN
Kredi ve Risk
Kurumsal ve İşletme Bankacılığı
Küresel ve Yatırım Bankacılığı
Bireysel Bankacılık
Hazine ve Sermaye Piyasaları
Finans
İç Sistemler ve Düzenlemeler
Teknoloji ve Hizmet Grupları
İnsan Kaynakları
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Denetim Komitesi:
Ian Simon JENKINS
Leyla ETKER
Paul HAGEN
Denetim Komitesi Başkanı
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu pay yoktur.
(*)
13295 Karar No ve 29 Mayıs 2015 tarihli karara istinaden 24/06/2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği görevinden KEVIN Peter
SAWLE ayrılmıştır. Yerine Paul HAGEN atanmıştır.
(**)
13295 Karar No ve 29 Mayıs 2015 tarihli karara istinaden 24/06/2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliği görevinden Gilles Paul
Marie DENOYEL ayrılmıştır. Yerine Ian Simon JENKINS atanmıştır.
(***)
13300 Karar No ve 22 Haziran 2015 tarihli karara istinaden 01/08/2015 tarihi itibarıyla Finans’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevinden ayrılan Neslihan ERKAZANCI, HSBC Grubu Ortadoğu ve Kuzey Afrika’dan sorumlu Finans Başkanı olarak atanmıştır.
Yerine aynı tarih itibarıyla Burçin OZAN Finanstan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
(****)
13301 Karar No ve 22 Haziran 2015 tarihli karara istinaden 06/07/2015 tarihi itibariyla HSBC Bank A.Ş.’nin Kurumsal ve Ticari
Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılan Virma SÖKMEN, 31 Aralık 2015 tarihine kadar Genel Müdür
Danışmanı olarak HSBC Bank A.Ş.’nde görev yapacaktır. Yerine aynı tarih itibarıyla Kurumsal ve Ticari Bankacılık’tan sorumlu Genel
Müdür Yardımcılığı görevine vekaleten Sait Burak ZEYLAN atanmıştır.
(*****)
13318 Karar No ve 29 Temmuz 2015 itibarı ile Genel Müdür Vekili olarak Rüçhan ÇANDAR atanmıştır. Kararın imza süreci
tamamlanmadığından ve buna istinaden Ticari Mahkeme önünde henüz yemin etmediğinden Genel Müdür Vekili görevini icra
etmemektedir.
2
HSBC BANK A.Ş.
IV.
BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticari Ünvanı
HSBC Bank Plc (*)
Pay Tutarları
(Nominal) (**)
Pay
Oranları
Ödenmiş Paylar
(Nominal) (**)
Ödenmemiş
Paylar
652.289.996
%99,99
652.289.996
-
(*) HSBC Bank Plc’nin tamamına sahip olan HSBC Holdings Plc, Banka’nın da %99,99 oranında dolaylı ortağı konumundadır.
(**) Tutarlar “Tam TL” olarak ifade edilmektedir.
V.
BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ
İlgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesi’nin 3’üncü maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet
alanlarından önemli olanları aşağıda sıralanmıştır;
-
Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü mevduat kabul etmek,
Türk Lirası ve döviz fonları temin etmek, bu fonları bizzat kullanmak veya kullanımına aracılık etmek,
Tüm sektörlere nakdi ve gayrinakdi kredi sağlamak,
İskonto ve iştira faaliyetlerinde bulunmak,
İlgili mevzuatın hükümlerinin izin verdiği ölçüde sermaye ve menkul kıymetler borsalarına ilişkin işlemler
yapmak, menkul kıymetler yatırım fonları kurmak, işletmek ve yönetmek,
Yerli ve yabancı şirketlere kurucu veya hissedar olarak katılmak, yönetim ve denetimlerini yüklenmek, hisse
senetlerini, tahvilleri ve diğer menkul değerleri satın almak ve üzerlerinde tasarrufta bulunmak,
Tahvil ve diğer menkul kıymetlerin ihraçlarına aracılık etmek,
Faktoring ve forfaiting faaliyetlerinde bulunmak,
Toplumsal ve kültürel tesisler kurmak veya mevcut olanlara iştirak ve yardım etmektir.
Banka yukarıda belirtilen ana sözleşme kapsamındaki bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Axa
Sigorta, Zurich Sigorta, Aviva Sigorta, Allianz Hayat ve Emeklilik, Allianz Sigorta, AIG Sigorta, Ergo Sigorta,
Euler Hermes ve Anadolu Hayat Emeklilik adına sigorta acenteliği, HSBC Yatırım adına yatırım acenteliği
faaliyetlerini de yürütmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın yurtiçinde 287 şubesi ve yurtdışında 4 şubesi bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 294 yurtiçinde şube, 4 yurtdışı şube).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 5.479 (31 Aralık 2014: 5.659) kişidir.
VI.
DİĞER HUSUSLAR
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak hazırlanmıştır.
VII.
BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE
TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ
ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA
TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN
KURULUŞLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenlemesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları
gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklardan dolayı finansal olmayan bağlı ortaklıklardan
HSBC Ödeme Sistemleri ve Bilgisayar Teknolojileri Basın Yayın ve Müşteri Hizmetleri A.Ş. ve HSBC İnternet ve
Telekomunikasyon Hizmetleri A.Ş. Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri
sırasında konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilmemektedir. Bankanın bağlı
ortaklığı HSBC Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
VIII.
ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL
TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA
MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
3
HSBC BANK A.Ş.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilançolar - Aktif Kalemler
I.
Bilançolar - Pasif Kalemler
II.
Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları
III.
Gelir Tabloları
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
V.
Özkaynak Değişim Tabloları
VI.
Nakit Akış Tabloları
4
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
BİLANÇO
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI)(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(Beşinci
Bölüm I)
(I-a)
(I-b)
(I-c)
(I-d)
(I-e)
(VII)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-i)
(I-j)
(I-k)
(I-l)
(I-m)
(I-n)
(I-o)
(I-p)
(I-r)
Cari Dönem
(30/06/2015)
TP
YP
Toplam
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
385.391
1.273.341
1.273.341
845.907
418.448
8.986
1.564.623
2.650.782
2.650.782
281.733
4.225
277.508
14.324.632
13.850.401
13.850.401
1.453.556
979.325
135.042
35.023
34.753
270
2.797.763
283.561
283.561
16.174
267.387
1.973.627
155.928
155.928
6.402.013
6.401.722
57.409
6.344.313
417
126
20.652
-
3.183.154
1.556.902
1.556.902
862.081
685.835
8.986
3.538.250
2.806.710
155.928
2.650.782
281.733
4.225
277.508
20.726.645
20.252.123
57.409
20.194.714
1.453.973
979.451
155.694
35.023
34.753
270
897.581
803.842
803.842
337.370
463.597
2.875
984.272
6.833.606
6.833.606
530.249
4.225
526.024
14.560.675
14.083.355
14.083.355
1.240.137
762.817
162.512
35.023
34.753
270
2.608.077
171.098
171.098
16.413
154.685
858.492
4.773.361
4.773.068
3.964
4.769.104
423
130
15.793
-
3.505.658
974.940
974.940
353.783
618.282
2.875
1.842.764
6.833.606
6.833.606
530.249
4.225
526.024
19.334.036
18.856.423
3.964
18.852.459
1.240.560
762.947
178.305
35.023
34.753
270
141.240
141.240
100.195
119.110
83.450
35.660
83.092
27.785
55.307
-
141.240
141.240
100.195
119.110
83.450
35.660
83.092
27.785
55.307
36.299
36.299
115.151
117.657
83.450
34.207
120.233
74.170
46.063
-
36.299
36.299
115.151
117.657
83.450
34.207
120.233
74.170
46.063
2.884
2.884
239.595
21.336.683
14.128
11.647.672
2.884
2.884
253.723
32.984.355
3.179
3.179
179.518
25.379.797
14.870
8.441.691
3.179
3.179
194.388
33.821.488
Sayfa 13 ile 71 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
Toplam
HSBC BANK A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
I.
BİLANÇO
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasında Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
Dönem Net Kar/Zararı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm II)
(II-a)
(VII)
(II-b)
(II-d)
(II-c)
(II-e)
(II-f)
(II-g)
(II-h)
(II-i)
(II-j)
(II-k)
(II-l)
PASİF TOPLAMI
Cari Dönem
(30/06/2015)
TP
YP
Toplam
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
9.991.667
69.923
9.921.744
59.148
840.147
776.561
776.561
406.086
442.046
4.302
4.302
509.503
421.644
38.129
49.730
51.251
51.251
-
10.023.366
4.377
10.018.989
392.878
4.861.473
348.021
110.059
1.484
1.484
-
20.015.033
74.300
19.940.733
452.026
5.701.620
776.561
776.561
754.107
552.105
4.302
4.302
510.987
421.644
38.129
51.214
51.251
51.251
-
10.976.198
71.065
10.905.133
78.815
2.512.834
395.596
395.596
443.161
429.274
8.615
8.615
454.128
362.405
33.835
57.888
48.345
48.345
-
8.064.118
3.653
8.060.465
424.825
5.696.132
150.701
70.133
1.749
1.749
-
19.040.316
74.718
18.965.598
503.640
8.208.966
395.596
395.596
593.862
499.407
8.615
8.615
455.877
362.405
33.835
59.637
48.345
48.345
-
2.940.427
652.290
281.308
374
-
1.225.936
-
1.225.936
2.940.427
652.290
281.308
374
-
2.993.769
652.290
279.387
7.336
-
1.073.095
-
1.073.095
2.993.769
652.290
279.387
7.336
-
8.241
-
8.241
(642)
-
(642)
272.693
2.062.423
181.738
1.881.494
(809)
(55.594)
(55.594)
-
272.693
2.062.423
181.738
1.881.494
(809)
(55.594)
(55.594)
272.693
2.118.017
179.957
1.939.200
(1.140)
(55.925)
(55.925)
-
272.693
2.118.017
179.957
1.939.200
(1.140)
(55.925)
(55.925)
16.021.138
16.963.217
32.984.355
18.340.735
15.480.753
33.821.488
6
Toplam
HSBC BANK A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri
Vadeli, mevduat alım-satım. taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm III)
(III-a-2,3)
(III-a-1)
(III-b)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Cari dönem
Toplam
TP
Önceki dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
35.719.299
802.608
802.608
25.322
777.286
10.356.840
10.356.840
2.509.581
531.284
566.510
5.252
5.726.076
19.910
1.238
1.238
995.751
24.559.851
1.215.654
1.215.654
23.344.197
4.055.497
1.895.371
2.160.126
13.663.153
5.732.336
7.930.817
5.625.547
2.812.648
2.812.899
40.595.875
10.766.477
1.326.206
5.683.077
2.268.974
130.611
1.357.609
12.439.495
916.325
653.058
240
8.688.511
2.181.361
17.389.903
69.333.027 105.052.326
2.151.423
2.954.031
623.475
1.426.083
3.937
29.259
619.538
1.396.824
582.535
582.535
582.535
582.535
560.223
560.223
191.410
191.410
368.813
368.813
385.190
385.190
9.383.577 19.740.417
9.383.577 19.740.417
9.376.841 11.886.422
531.284
566.510
5.252
5.726.076
19.910
3.251
4.489
3.251
4.489
234
995.985
57.798.027 82.357.878
1.423.970
2.639.624
1.423.970
2.639.624
56.374.057 79.718.254
7.807.987 11.863.484
3.993.501
5.888.872
3.814.486
5.974.612
39.439.747 53.102.900
12.642.104 18.374.440
9.778.099 17.708.916
8.509.772
8.509.772
8.509.772
8.509.772
7.721.946 13.347.493
3.861.107
6.673.755
3.860.839
6.673.738
931.840
931.840
465.920
465.920
465.920
465.920
472.537
472.537
79.108.957 119.704.832
1.904.161 12.670.638
1.326.206
1.571.708
7.254.785
269.624
2.538.598
130.611
6.925
6.925
55.904
1.413.513
14.072.908 26.512.403
9.225
925.550
1.897.841
2.550.899
5.880
6.120
2.851.165 11.539.676
9.308.797 11.490.158
63.131.888 80.521.791
51.852.984
713.213
713.213
45.775
667.438
11.461.206
11.461.206
2.597.293
839.213
557.693
5.614
6.364.770
19.022
1.077.601
39.678.565
1.205.019
1.205.019
38.473.546
2.642.266
1.788.700
853.566
34.514.898
15.057.899
19.456.999
1.316.382
658.191
658.191
45.429.138
15.234.409
1.454.823
10.301.954
2.050.960
80.463
1.346.209
12.516.539
509.646
666.617
240
8.676.245
2.663.791
17.678.190
66.964.609
2.352.616
546.411
3.721
542.690
721.520
709.855
11.665
686.323
355.433
330.890
398.362
8.599.274
8.599.274
7.420.577
1.175.103
1.050
1.170
1.170
204
56.012.719
1.269.486
1.269.486
54.743.233
4.008.854
1.528.250
2.480.604
48.362.765
21.133.810
16.277.779
5.475.588
5.475.588
2.017.034
1.008.517
1.008.517
354.580
80.657.748
1.474.334
1.215.352
202.002
8.598
48.382
14.638.204
10.108
1.798.051
5.123
2.771.856
10.053.066
64.545.210
118.817.593
3.065.829
1.259.624
49.496
1.210.128
721.520
709.855
11.665
686.323
355.433
330.890
398.362
20.060.480
20.060.480
10.017.870
1.175.103
840.263
557.693
5.614
6.364.770
19.022
1.170
1.170
1.077.805
95.691.284
2.474.505
2.474.505
93.216.779
6.651.120
3.316.950
3.334.170
82.877.663
36.191.709
35.734.778
5.475.588
5.475.588
3.333.416
1.666.708
1.666.708
354.580
126.086.886
16.708.743
1.454.823
11.517.306
2.252.962
80.463
8.598
1.394.591
27.154.743
519.754
2.464.668
5.363
11.448.101
12.716.857
82.223.400
76.315.174
148.441.984 224.757.158
97.282.122
147.622.357
244.904.479
(30/06/2015)
TP
YP
7
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 VE 30 HAZİRAN 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA
DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
III.
GELİR TABLOLARI
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I -II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmektedir.)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm IV)
(IV-a)
(IV-a-1)
(IV-a-2)
(IV-a-3)
(IV-b)
(IV-b-4)
(IV-b-1)
(IV-b-5)
(IV-b-3)
(IV-c)
(IV-d)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
Cari Dönem
(01/01/2015 30/06/2015)
Önceki Dönem
(01/01/2014 30/06/2014)
Cari Dönem Önceki Dönem
(01/04/2015 (01/04/2014 30/06/2015)
30/06/2014)
1.274.934
953.243
3.036
70.639
184.001
58.367
38.881
19.486
5.648
650.673
465.976
144.420
29.835
10.442
624.261
248.917
270.931
7.551
263.380
22.014
277
21.737
16.724
(25.312)
(6.012)
674.548
(693.848)
99.373
963.963
365.204
661.899
(63.140)
1.319.207
932.445
54.911
246.591
61.100
8.712
52.388
24.160
714.659
512.679
169.064
28.807
4.109
604.548
316.786
343.560
10.485
333.075
26.774
288
26.486
24.385
(154.642)
6.226
(146.906)
(13.962)
102.406
893.483
294.269
667.769
(68.555)
588.992
475.310
1.741
35.060
43.890
30.165
22.412
7.753
2.826
316.989
230.426
63.992
17.739
4.832
272.003
121.648
132.916
3.999
128.917
11.268
166
11.102
38.285
(3.734)
306.078
(264.059)
50.968
482.904
170.987
336.983
(25.066)
666.855
470.975
30.729
137.143
15.291
2.878
12.413
12.717
344.943
250.921
84.528
9.219
275
321.912
162.123
176.108
4.305
171.803
13.985
135
13.850
(115.888)
14.490
(120.339)
(10.039)
24.907
393.054
120.766
326.043
(53.755)
-
-
-
-
(63.140)
7.546
(4.002)
11.548
(55.594)
-
(68.555)
10.799
(2.285)
13.084
(57.756)
-
(25.066)
1.518
(2.389)
3.907
(23.548)
-
(53.755)
6.774
3.174
3.600
(46.981)
-
-
-
-
-
(55.594)
(0,000852)
(57.756)
(0,000885)
(23.548)
(0,000361)
(46.981)
(0,000720)
8
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 VE 30 HAZİRAN 2014 TARİHLERİNDE SONRA EREN ARA
DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİNKUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN
ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
Cari Dönem
(30/06/2015)
Önceki Dönem
(30/06/2014)
(8.703)
-
40.489
-
11.104
(693)
-
-
-
-
414
(563)
2.252
(55.594)
-
(7.959)
31.837
(57.756)
(2.501)
(424)
-
(55.170)
(55.255)
(53.342)
(25.919)
9
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
30 Haziran 2014
Dipnot
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş
Enflasyon
Sermaye
Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi Hisse Senedi
İhraç
İptal
Primleri
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem Menkul Değer
Karı/
Değerleme
(Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
I.
Dönem Başı Bakiyesi
652.290
-
-
-
178.013
-
1.911.360
270.925
29.784
-
(27.513)
-
-
-
-
3.014.859
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Yeni Bakiye (I+II)
652.290
-
-
-
178.013
-
1.911.360
270.925
29.784
-
(27.513)
-
-
-
-
3.014.859
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.391
-
-
-
-
32.391
VI.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(554)
-
(554)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(554)
-
(554)
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Hisse Senedi İhraç Primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVIII.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
(78)
-
-
-
-
-
-
-
(78)
XIX.
Dönem Net Karı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
(57.756)
-
-
-
-
-
-
(57.756)
XX.
Kar Dağıtımı
-
-
-
-
1.944
-
27.840
-
(29.784)
-
-
-
-
-
-
-
20.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
1.944
-
27.840
-
(29.784)
-
-
-
-
-
-
-
20.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
652.290
-
-
-
179.957
-
1.939.200
270.847
(57.756)
-
4.878
-
-
(554)
-
2.988.862
Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+V+…+XVIII+XIX+XX)
10
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
30 Haziran 2015
Dipnot
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+IV+V+…+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/
(Zararı)
652.290
-
-
-
179.957
-
1.939.200
271.553
(55.925)
-
7.336
-
-
-
-
-
1.781
1.781
-
-
(57.706)
(57.706)
-
331
-
(55.594)
55.925
55.925
-
-
(6.962)
-
652.290
-
-
-
181.738
-
1.881.494
271.884
(55.594)
-
374
Geçmiş
Dönem Menkul Değer
Karı/
Değerleme
(Zararı)
Farkı
11
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
-
(642)
-
2.993.769
-
-
8.883
8.883
-
-
(6.962)
8.883
8.883
331
(55.594)
-
-
-
8.241
-
2.940.427
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
YDF
Senetleri
HSBC BANK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 VE 30 HAZİRAN 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE
İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
(Beşinci
Bölüm VI)
Cari Dönem
(30/06/2015)
Önceki Dönem
(30/06/2014)
64.051
253.020
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.170.543
(626.518)
16.724
270.931
99.373
122.563
(268.171)
(30.333)
(691.061)
1.373.647
(639.968)
24.385
343.560
102.406
89.290
(301.323)
(38.850)
(700.127)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(3.031.628)
(469.536)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)
(506.544)
(7)
(1.629.136)
(114.459)
118.049
869.947
(2.391.732)
622.254
319.028
15.999
(407.646)
656.846
(512.137)
1.417.694
(463.353)
(1.495.967)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(2.967.577)
(216.516)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
223.857
1.583.467
2.1
-
-
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(11.742)
25.238
(165.735)
397.271
(21.175)
(5.320)
1.089
(3.237.535)
4.835.751
(10.518)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
6.820
14.867
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
(2.736.900)
1.381.818
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9.710.715
8.875.532
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
6.973.815
10.257.350
2.2
12
HSBC BANK A.Ş.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer
düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte
“BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş
konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları, ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak
hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe
kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun
olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinden, 1 Ocak
2018 tarihinde yürürlüğe girecek olan TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir.
b.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları raporlama
standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar bölümünde detaylandırılmıştır.
13
HSBC BANK A.Ş.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Banka, vadesi gelmiş
yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli
düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır.
Banka piyasa riskinin yönetimi ve kontrolünde bağlı bulunduğu grup paralelinde gelişmiş yöntemleri günlük
olarak uygulamaktadır. Piyasa riskinin ölçümünde ve limit belirlemede tarihsel benzetim yöntemiyle Riske Maruz
Değer (“VaR”) yaklaşımı kullanılmaktadır. Piyasa riskine tabi olan portföylerde ürün ve portföy bazında faiz
oranı, kur ve hisse senedi fiyat risklerine ilişkin günlük ve aylık maksimum zarar limitleri, Riske Maruz Değer
limitleri, vade limitleri ve büyüklük limitleri uygulanmaktadır. Limit kullanımları gün içinde çeşitli kontrol
noktaları vasıtasıyla izlenmekte ve üst yönetime raporlanmaktadır. Risk izleme ve kontrol faaliyetleri bağımsız
birimlerce yürütülmektedir. Faiz riskine tabi olan portföylerde, portföylerin faiz oranlarındaki değişkenliğine olan
hassasiyeti Bugünkü Değer Baz Puan (“PVBP”) yöntemiyle analiz edilmekte ve ilgili limitler belirlenmektedir.
Piyasa riskinin kontrolünün yanında izlenmesi ve yönetimine ilişkin, ürün ve portföyler bazında çeşitli verim
eğrileri senaryoları, stres senaryoları, likidite, gap (boşluk) ve volatilite analizleri yapılmaktadır. Bu analizler
vasıtasıyla, hedeflenen karlılığa ilişkin, olası risklere hazır olunması ve hızlı karar alınabilmesi amaçlanmaktadır.
Yapılan analizler, limit kullanım ve kontrolleri aylık olarak Aktif-Pasif komitesi toplantılarında tartışılmakta ve
geliştirici kararlar alınmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı
dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Yabancı para takipteki krediler ve elde etme maliyeti esasına göre
muhasebeleştirilen parasal olmayan kalemler hariç diğer yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, Banka
döviz kurundan TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
III.
İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı Ortaklıklar, konsolide olmayan
finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 39”)’na göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun
değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra,
maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka’nın mali olmayan bağlı ortaklıkları, HSBC Ödeme
Sistemleri ve Bilgisayar Teknolojileri Basın Yayın ve Müşteri Hizmetleri A.Ş. ve HSBC İnternet ve
Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’dir. HSBC Ödeme Sistemleri ve Bilgisayar Teknolojileri Basın Yayın ve
Müşteri Hizmetleri A.Ş., gerek kendi gerekse hizmet verdiği diğer tüzel kişilerin müşterilerine VIP hizmetleri
vermek, bu kapsamda; demiryolu, kara, deniz ve hava liman ve yolcu salonlarında gerek kendi gerekse hizmet
sunduğu her türlü hukuki hükmi şahıslara, transfer, ağırlama, pasaport, ikram, konaklama, otopark, özel bekleme
salonu, ulaştırma, her türlü yardım ve hizmetleri vermek/almak amacıyla 10 Aralık 1999 tarihinde kurulmuştur.
HSBC İnternet ve Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş., bilgi ve iletişim hizmetleri sunmak amacıyla 13 Ocak 2005
tarihinde kurulmuştur.
14
HSBC BANK A.Ş.
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla vadeli döviz alım satım, swap para alım satım ve para
opsiyonu alım satım sözleşmeleri yapmakta, faiz riskini azaltmak amacıyla da faiz futures ve faiz swap sözleşmesi
işlemlerine girmektedir. TMS 39 hükümleri uyarınca “Riskten korunma amaçlı” ya da “Alım satım amaçlı” olarak
sınıflandırılan söz konusu işlemler, gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun
değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modeli kullanılarak
hesaplanmaktadır. Türev finansal işlemlerin gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal
varlıklar” ya da “Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım
satım amaçlı türev finansal borçlar” ya da “Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde
gösterilmektedir. Yapılan değerlemeler sonucunda alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen farklar, gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Banka,
1-3 ay arası vadeli mevduatlarının faiz oranındaki değişimlerinden korunmak amacıyla çapraz para swapları
aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten
korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısım TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal
tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan
kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri, ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İç verim)
oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel
kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler hak edildiği tarihlerde
gelir olarak kaydedilmektedir.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve diğer alacaklar başlıkları altında sınıflandırmaktadır. Söz
konusu finansal varlıklar işlem tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal
varlıkların sınıflandırılması varlıkların satınalma tarihi itibarıyla yapılmaktadır.
a.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar alım satım amaçlı finansal varlıklar ve
gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar başlıkları
altında gerçeğe uygun değerleri ile bilançoya alınmaktadır ve kayda alınmalarını müteakip gerçeğe uygun
değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değer tespitinde söz konusu finansal varlıkların
işlem gördükleri teşkilatlanmış piyasalarda oluşan ortalama fiyatları kullanılmakta, oluşan kar veya zarar
gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
15
HSBC BANK A.Ş.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar,
krediler ve diğer alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, bilançoda gerçeğe uygun değerle takip edilmektedir. Söz
konusu varlıklardan sabit bir vadesi ve belirli bir nakit akışı bulunanların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişimlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynaklar altındaki “menkul değerler
değerleme farkları” altında, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz geliri ise gelir tablosunda takip
edilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında özkaynak içinde takip edilen değer
farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan sermayede payı
temsil eden finansal varlıklardan teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir
şekilde tespit edilebilenler bilançoda gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve söz konusu değerleme
farkları “Menkul Değerler Değerleme Farkları” altında takip edilmekte, değeri güvenilir bir şekilde tespit
edilemeyenler ise varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile bilançoda
taşınmaktadır.
c.
Kredi ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz
konusu varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden bilançoya
yansıtılmaktadır.
Banka kredi ve diğer alacakları için bireysel ve portföy bazında risk değerlendirmesi yapmakta, sorunlu hale
gelmiş kredileri için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
hakkında Yönetmelik” ile belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere özel karşılık ayırmaktadır. Banka
sorunlu krediler haricinde yine aynı tebliğ ile tanımlanmış diğer kredi ve alacakları için de genel karşılık
ayırmaktadır. Sorunlu hale gelen kredilerin faiz ve tahakkukları bilançodan silinmekte ve karşılık gideri gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılmış kredilerden tahsilat yapıldığında kredi ve
diğer alacaklar değer düşüş karşılığı iptal edilmektedir.
d.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti de dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve diğer alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte ve maliyet ile değerlenmiş tutar
arasında oluşan faiz gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte, söz konusu finansal varlıklar için varsa hesaplanan
değer azalışı yine gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri
itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.
16
HSBC BANK A.Ş.
VIII.
FİNANSAL ARAÇLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık
grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp
olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve
değer düşüklüğü zararı oluşur. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde;
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde sınıflandırılan ilgili krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan
karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlık ve yükümlülüklerin yasal olarak netleştirilmesi mümkün ise ve Banka'nın varlık ve yükümlülüğü
net tutarları üzerinden tahsil etme veya ödeme niyeti varsa bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar, içinde bulundukları portföye göre gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılan finansal varlıklar veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve söz
konusu portföyler ile aynı yöntemler ile değerlenmektedir. Repo işleminden sağlanan fonlar için etkin faiz oranı
yöntemine göre faiz gider reeskontu hesaplanmakta ve gelir tablosuna kaydedilmektedir. 30 Haziran 2015 ve
31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ters repo işlemleri bilançoda “Para Piyasaları - Ters Repo İşlemlerinden
Alacaklar” başlığı altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanan faiz gelir reeskontu
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın bağlı ortaklığı HSBC Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
adına BİST Tahvil Bono Piyasası teminatı olarak verdiği 41.000 TL nominal devlet tahvili bulunmaktadır
(31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın bağlı ortaklığı HSBC Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına BİST Tahvil
Bono Piyasası teminatı olarak verdiği 40.500 TL nominal devlet tahvili bulunmaktadır).
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Satış
amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden
Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kaydedilmektedir.
17
HSBC BANK A.Ş.
XII.
ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, şerefiye ve ilk tesis ve taazzuv giderlerinden
oluşmaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar, “Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standardı” (“TMS 38”)
uyarınca kayıtlara elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar,
bilançoda ilk kayıttan sonra, maliyet bedelinden birikmiş amortisman tutarları ve varsa birikmiş değer azalışları
düşüldükten sonra kalan tutarları üzerinden gösterilmektedir. Maddi olmayan bir duran varlığın amortismana tabi
değeri, faydalı ömrüne sistemli bir biçimde dağıtılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık
2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise
ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Banka, 2002 yılı içerisinde Benkar Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin satın alımını gerçekleştirmiştir. Benkar’ın 26
Aralık 2002 tarihinde Banka ile birleştirilmesi neticesinde oluşan şerefiye, tespit edilmiş olan 10 yıllık faydalı
ömür ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak Ekim 2006 sonuna kadar itfa edilmeye devam edilmiştir.
Banka, BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 4 üncü
maddesi hükümleri ile finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na dayanılarak hazırlanmasını
uygulamaya başlamıştır. Bu tarihten itibaren, “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı kapsamında
şerefiye, amortismana tabi tutulmamakta olup yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. Banka,
mevcut en güncel değer düşüklüğü testinde iskontolu nakit akımları metodolojisini kullanmış olup 30 Haziran
2015 tarihi itibariyle hesaplamada kullanılan varsayım ve tahminleri güncel koşulları göz önünde bulundurarak
yeniden değerlendirmiş ve değer düşüklüğüne dair bir hususa rastlamamıştır. Bu varsayım ve tahminler, yönetimin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine, bütçe ve stratejilerine dayanmakta olup, fiili sonuçlar
varsayımlarından farklılık gösterebilecektir.
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tüm maddi duran varlıklar, “Maddi Duran Varlıklar Standardı” (“TMS 16”) uyarınca kayıtlara elde etme tutarları
ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş
maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları
üzerinden değerlenmiştir. Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar
için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate
alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar için varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak; binalar %2, nakil araçları %15 ile %20, mobilya %20, diğer maddi duran
varlıklar %2 ile %33 arasında değişen oranlarla amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir
hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın
onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım
maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir
bulunmamaktadır.
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, “Kiralama İşlemleri Standardı” (“TMS 17”) uyarınca finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit
kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle
kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta
ve faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen
varlıkların değerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar, pasifte, finansal kiralama borçlarına kaydedilmektedir. Finansal kiralama
ile ilgili faiz giderleri ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla
finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri
doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
18
HSBC BANK A.Ş.
XV.
KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)
uyarınca koşullu yükümlülük ve varlıklarını değerlendirmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla belirlenmiş
ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülük tutarı konusunda güvenilir
bir tahminin yapılabilmesi durumunda muhasebeleştirilmektedir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği
ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda
yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
XVII.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara
göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi fesh edilen
çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş
Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri
üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı hesaplamasında gelecekteki
yükümlülük tutarları hesaplanmış ve gelecekteki tutarların bugüne indirgenmesinde iskonto oranı olarak yıllık
%4,43 (31 Aralık 2014: %3,77) kullanılmıştır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal tablolarda diğer kar yedekleri altında muhasebeleştirilmiş 809 TL
tutarında aktüeryal kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.140 TL kayıp).
Hesaplanan tüm aktüeryal kayıplar ve kazançlar revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi Karşılığı:
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi uyarınca Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisnaların (iştirak kazançları istisnası gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya
da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde
eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri ise %15
stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının
uygulanmasında, ilgili “Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları”nda yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar, 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilinir. Ancak mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez.
19
HSBC BANK A.Ş.
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Yurtdışı şubelerdeki vergi uygulamaları;
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (“KKTC”)
41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı
kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi,
mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari
kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna
ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair
bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını KKTC Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir
muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi
mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda
vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı
hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar
vergisi, biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir.
b.
Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yükümlülüğü:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değer arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve konu ile ilgili BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi
aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında
yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasal vergi oranları
kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları “TMS 12”ye uygun
olarak finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında
gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin
kullanılmasını gerektirmektedir. Banka, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin
oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların
başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir
vergisi ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerini etkileyebilecektir.
Banka, mevcut en iyi tahmin ve bütçeleri doğrultusunda ileriki dönemlerde indirebileceği mali kar elde
edeceğini öngörmüş ve birikmiş mali zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmiştir.
Banka'nın nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu farklar
kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir.
c.
Transfer Fiyatlandırması:
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”
başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan
“Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında
uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle),
fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım
işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi
matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü
üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet
alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve
Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan
vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde
sunmaktadır.
20
HSBC BANK A.Ş.
XIX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri
üzerinden izlenmektedir. İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları
Banka’nın dönem sonu kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz
gideri tutarları kar zarara yansıtılmıştır. Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden menkul kıymeti ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır.
XX.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXII.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla herhangi bir devlet teşviği ve yardımı
bulunmamaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta
açıklanmaktadır.
XXIV.
KAR YEDEKLERİ VE KARIN DAĞITILMASI
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak
kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, yeni Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur.
TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında
ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden
%10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal
yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer
amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXV.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına zarar, net zararın hisse senedi adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Dönem Net Karı / (Zararı)
Hisse Adedi
Hisse Başına Kar / (Zarar) (*)
(*)
XXVI.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
(55.594)
65.229.000.000
(57.756)
65.229.000.000
(0,000852)
(0,000885)
Tam TL olarak ifade edilmektedir.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan nakit, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka
çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları, zorunlu karşılık ortalama hesaplar ve
bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
21
HSBC BANK A.Ş.
XXVII.
İLİŞKİLİ TARAFLAR
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanan taraflar, Banka üst düzey yöneticileri ve
yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII
no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
XXVIII. SINIFLANDIRMALAR
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karşılaştırmalı bilgilerin bazılarının yeniden sınıflandırılması dışında önceki dönem finansal tablolarında herhangi
bir düzeltme bulunmamaktadır.
XXIX.
DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
22
HSBC BANK A.Ş.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %14,48 (31 Aralık 2014:
%15,07) olarak hesaplanmıştır. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.
b.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması
Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın konsolide olmayan sermaye
yeterliliği standart oranı 30 Haziran 2015 itibarıyla % 14,48 (31 Aralık 2014: %15,07) olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranı, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye
yükümlülüklerinin toplamı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi riski, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi
kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına tabi tutulması ve risk azaltım tekniklerinin uygulanması ile
hesaplanmaktadır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas
teşkil eden risk ağırlıklı varlıklarının ayrıntıları ve özkaynak hesaplaması yer almaktadır.
c.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
4.159.089
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.320.288
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
24.147
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
180.832
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
80.840
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
460
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
74.096
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
478.426
23
%10
%20
30 Haziran 2015
Risk Ağırlıkları
%50
%75
- 3.573.998 2.536.642
-
%100
%150
5.619.826 13.466.507
-
1.556.953
-
%200
%250
1.343.017 12.657
-
-
-
11
-
-
151.734
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 3.572.226
-
628.252
-
149.389
- 12.000.060
5.619.826
712.492
11.758
-
-
-
-
- 1.896.977
11.402
-
-
374.734
-
109.452
1.284.009
-
-
-
229.832
-
1.772
1.343.017 12.657
-
-
HSBC BANK A.Ş.
I.
SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
d.
%10
31 Aralık 2014
Risk Ağırlıkları
%50
%75
%20
5.901.799 12.341.753
%150
%200
%250
1.526.447 1.559.001
525
4.547.568
- 1.647.073
3.836.494
-
-
10
-
-
190.123
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.647.073
-
640.974
-
137.556
- 10.967.157
5.901.799
699.691
13.388
-
-
-
132.364
1.190.572 1.559.001
-
525
-
219.870
73.394
2.417.241
%100
451
56.496
-
-
-
1.769.473
6.784
-
-
343.957
-
360.863
-
-
-
-
193.392
-
-
-
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08)
(KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
24
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1.977.408
100.981
259.888
4.232.818
14,48
9,57
1.897.210
90.866
245.937
4.207.903
15,07
10,24
9,59
10,24
HSBC BANK A.Ş.
I.
e.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen
ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı
ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden
indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara
ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(1.1.2014 tarihi
sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(1.1.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
25
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
652.290
2.280.332
7.806
-
652.290
2.335.925
5.554
-
2.940.428
2.993.769
15.700
18.345
117.003
4.557
-
115.606
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
137.260
2.803.168
133.951
2.859.818
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
HSBC BANK A.Ş.
I.
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrasıuyarıncaçekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının veipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
f.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
-
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
-
-
-
6.836
2.796.332
2.859.818
-
-
1.200.632
1.072.643
308.970
1.509.602
296.439
1.369.082
-
-
-
-
66.157
66.157
1.443.445
4.239.777
161
11.950
11.950
1.357.132
4.216.950
291
137
141
-
-
6.661
-
8.615
-
-
-
-
-
4.232.818
4.207.903
-
-
-
-
İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi
amacıyla uygulanan yaklaşımlar:
Ara dönem finansal tablo açıklamalarına tabi değildir.
26
HSBC BANK A.Ş.
II.
KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Kredi risklerinde belirli bir coğrafyaya ilişkin sınır bulunmamaktadır. Ancak belirli bir coğrafyayı etkileyen
risklerin oluşması durumunda gerekli limitleme ve yeniden değerlendirmeye ilişkin aksiyon alınmaktadır.
Sektörel bazda müşteri grupları bazında limitleme ve risk takibi yapılmaktadır. Belirli bir risk grubuna ilişkin
sınırlar, Bankacılık Kanunu ve ilişkili diğer yasal düzenlemelere uygun olarak belirlenmekte ve kredi
kullanımları periyodik olarak takip edilmektedir. Aynı risk grubuna bağlı firmalar, konsolide mali tablolar
üzerinden de değerlendirilebilmektedir. Kredi teklifleri yılda bir kez gözden geçirmektedir. Ancak gözetime
alınan krediler için belirlenen azami gözden geçirme süresi 3 veya 6 aydır.
Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin
günlük nakit finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim
kademelerinin onay aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili
olarak risk limitleri ve dağılımları ile risk yoğunlaşması, günlük olarak müşteri bazında ve bankanın hazine
bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir. Türev ürünlere ilişkin limit tahsisinde ürünlere özgü risk
parametreleri de dikkate alınmaktadır.
III.
b.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile
birlikte değerlendirildiğinde ve bankanın kredi portföyünün önemli bir kısmını perakende kredilerin
oluşturduğu düşünüldüğünde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.
c.
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 421.644 TL’dir (31 Aralık 2014: 362.405 TL).
PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem
alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine
ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski
ölçümlerinin aralıkları:
Banka, piyasa riskinin yönetimi ve kontrolünde bağlı bulunduğu grup paralelinde gelişmiş yöntemleri günlük
olarak uygulamaktadır. Piyasa riskinin ölçümünde ve limit belirlemede tarihsel benzetim yöntemiyle Riske
Maruz Değer yaklaşımı kullanılmaktadır. Piyasa riskine tabi olan portföylerde ürün ve portföy bazında faiz
oranı, kur ve hisse senedi fiyat risklerine ilişkin günlük ve aylık azami zarar limitleri, Riske Maruz Değer
limitleri, vade limitleri ve büyüklük limitleri uygulanmaktadır. Limit kullanımları gün içinde çeşitli kontrol
noktaları vasıtasıyla izlenmekte ve üst yönetime raporlanmaktadır. Risk izleme ve kontrol faaliyetleri
bağımsız birimler tarafından yürütülmektedir.
Faize duyarlı aktif ve pasiflerin, faiz oranlarındaki değişkenliğine olan hassasiyeti “Bugünkü Değer Baz
Puan”yöntemiyle analiz edilmekte ve ilgili limitler doğrultusunda faiz riski yönetilmektedir.
Piyasa riskinin kontrolünün yanında izlenmesi ve yönetimine ilişkin, ürün ve portföyler bazında çeşitli verim
eğrileri senaryoları, stres senaryoları, likidite, gap (boşluk) ve volatilite analizleri yapılmaktadır. Bu analizler
vasıtasıyla, hedeflenen karlılığa ilişkin, olası risklere hazır olunması ve hızlı karar alınabilmesi
amaçlanmaktadır.
İşlem limitleri, piyasa riskinin ana bileşenleri olan fiyat-oran değişikliği (kur riski ve faiz riski), volatilite,
bugünkü değer baz puan (“PVBP”), korelasyon riski ve piyasa likidite riski dikkate alınarak hesaplanır. VaR
analizleri, stres testleri ve senaryo analizleri sürekli bir şekilde uygulanmaktadır. Bu testlerin amacı planlanan
kar ile potansiyel risk parametrelerinin uyumlu olduğunun belirlenmesidir.
Risk azaltıcı pozisyonlar, riske karşı koruma sağlayan işlemler ve gerekli görülmesi durumunda sigorta
işlemlerinin yapılması için piyasa imkanları sürekli gözetilir. Döviz ve Toplam Likitide Rasyosu, VaR ve
PVBP limitleri ve limitlerdeki aşımlar, İçsel Sermaye gereksinimi ve Stres Test sonuçları aylık olarak Üst
Yönetime ve Piyasa Riski Komitesi’ne raporlanmaktadır.
27
HSBC BANK A.Ş.
III.
PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
(X)
c.
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli
Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
30 Haziran 2015
Tutar
31 Aralık 2014
Tutar
30.567
3.815
28.186
1.383
16.883
-
30.622
-
450
49.266
54
30.621
-
-
100.981
90.866
1.262.263
1.135.825
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide olmayan piyasa riskine ilişkin ortalama
piyasa riski tablosu:
d.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler:
IV.
OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, operasyonel risklerin takibini faaliyet alanları bazında sürdürmekte ve kayıp veritabanı oluşturmaktadır.
Operasyonel risklerle ilgili raporlama düzeneği oluşturulmuş ve iş birimleri gerçekleşen ya da fark edilip
düzeltilen olası kayıplarla ilgili raporlama kavramını benimsemiştir. Bu nedenle anahtar risk göstergeleri
oluşturulmakta ve süreçlerle ilgili yeni kontrol noktaları belirlenebilmektedir.
Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2014,
2013 ve 2012 hesap dönemlerinin brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no’lu
dipnotunda belirtilen “sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında
kullanılan 3.248.598 TL operasyonel riske ait risk ağırlıklı aktifler rakamını temsil etmekte ve %8’ine isabet eden
bölümü olan 259.888 TL, operasyonel riske ait asgari sermaye gerekliliğini ifade etmektedir.
28
HSBC BANK A.Ş.
V.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler:
Banka, yabancı para yönetiminde son derece titiz davranmakta, genellikle açık pozisyon almamaya özen
göstererek kur riskini düzenlemektedir. Banka, yabancı para pozisyonlarının düzenlenmesinde gerek yasal
sınırlamalar gerekse Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği limitler çerçevesinde hareket etmektedir.
b.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu:
Banka, genel ilke olarak döviz pozisyonu taşımamakta ve yabancı para pozisyonlarını türev ürünlerle
dengelemektedir. Döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
c.
Yabancı para risk yönetim politikası:
Yabancı para risk yönetim politikaları birinci bentte açıklanmıştır.
d.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları:
Bilanço tarihindeki ve bundan önceki son beş iş günü itibarıyla Banka tarafından ilan edilen ABD Doları, ve
Avro cari döviz alış kurlarının dökümü aşağıdaki gibidir :
Cari Dönem – 30 Haziran 2015
Bilanço Tarihindeki
Banka Değerleme Kuru
29 Haziran 2015
26 Haziran 2015
25 Haziran 2015
24 Haziran 2015
23 Haziran 2015
e.
ABD Doları ($)
Avro (€)
2,6777
2,6904
2,6642
2,6551
2,6750
2,6805
2,9986
2,9906
2,9780
2,9728
2,9925
2,9916
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri:
2015 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 2,6974 TL (Aralık 2014: 2,2974
TL) ve Avro döviz alış kuru 3,0257 TL (Aralık 2014: 2,8290 TL)’dir.
29
HSBC BANK A.Ş.
V.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
f.
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem-30 Haziran 2015
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (Net)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (Net)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
Diğer Varlıklar (**)
AVRO
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
548.227
679.284
1.557.185
1.250.048
692.351
44.295
2.797.763
1.973.627
148.269
155.928
4.427.920
124.946
4.333.014
10.346
61.472
283.561
155.928
8.822.406
5.363
3.727
2.281
11.371
Toplam Varlıklar
5.964.991
7.268.920
810.745
14.044.656
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
28
2.256.280
2.478.587
336.991
177.334
73
6.724.906
3.605.547
9.749
248.929
36
1.042.043
3.275
1.281
78.158
137
10.023.229
6.087.409
348.021
504.421
Toplam Yükümlülükler
5.249.220
10.589.204
1.124.793
16.963.217
715.771
(3.320.284)
(314.048)
(2.918.561)
(820.857)
3.282.916
653.073
3.115.132
7.787.744
8.608.601
16.022.661
12.739.745
1.348.418
695.345
25.158.823
22.043.691
402.373
1.692.801
56.249
2.151.423
3.391.006
3.973.280
(582.274)
578.245
2.730.775
2.152.530
6.316.723
10.425.151
(4.108.428)
3.776.662
23.424.387
19.647.725
685.312
1.082.322
(397.010)
691.567
1.016.397
324.830
10.393.041
15.480.753
(5.087.712)
5.046.474
27.171.559
22.125.085
315.039
2.002.816
34.761
2.352.616
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem - 31 Aralık 2014
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 2.399.741 TL tutarında dövize endeksli kredi (31 Aralık 2014: 1.951.429 TL) ve 20.652 TL tutarında
yabancı para faktoring alacaklarını (31 Aralık 2014: 15.793 TL) içermektedir.
(**) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla diğer varlıklar içerisinde 2.757 TL (31 Aralık 2014: 79 TL) tutarında peşin ödenmiş giderler
hesaplamaya dahil edilmemiştir.
(*)
30
HSBC BANK A.Ş.
V.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun TL’nin yabancı
paralar karşısında %10 değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında, kur farkı
zararı olarak vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta yaratacağı tahmin edilen değişimler aşağıda
belirtilmiştir:
Cari Dönem - 30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(3.737)
(10.509)
33.903
(3.737)
(10.509)
33.903
(33.177)
(403)
29.456
(33.177)
(403)
29.456
19.657
19.657
(4.124)
(4.124)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer
kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve
yükümlülüklerden değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip
olacaktır.
31
HSBC BANK A.Ş.
VI.
FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
2.386.642
3.374.188
-
-
-
-
796.512
164.062
3.183.154
3.538.250
306.151
2.806.710
5.729.679
16.650
266.754
1.646.858
124.590
885.976
98.287
7.642.355
-
68.397
179.069
4.297.384
-
20.638
152
1.091.541
-
8.986
4.225
474.522
594.027
1.556.902
2.806.710
281.733
20.882.339
735.267
Toplam Varlıklar
14.620.020
2.038.202
8.626.618
4.544.850
1.112.331
2.042.334
32.984.355
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
518.950
12.841.971
776.561
1.286.773
250.312
2.678.269
3.473.227
110.923
306.320
1.967.689
215.977
19.832
195.425
527.366
6.320
35.266
3.614.425
754.107
4.442
3.400.200
554.216
19.460.817
776.561
754.107
6.927.556
4.511.098
15.674.567
6.262.419
2.489.986
742.623
6.320
7.808.440
32.984.355
(1.054.547)
32.528
-
(4.224.217)
359.456
-
6.136.632
246.821
-
3.802.227
195.262
-
1.106.011
241
-
(5.766.106)
-
11.044.870
(11.044.870)
834.308
-
(1.022.019)
(3.864.761)
6.383.453
3.997.489
1.106.252
(5.766.106)
834.308
Cari Dönem Sonu – 30 Haziran 2015
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar (Net)
Diğer Varlıklar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*) Krediler 155.694 TL (31 Aralık 2014: 178.305 TL) tutarında faktoring alacaklarını da içermektedir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
32
HSBC BANK A.Ş.
VI.
FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
2.468.438
1.696.593
-
-
-
-
1.037.220
146.171
3.505.658
1.842.764
538.405
6.833.606
42.535
6.388.432
-
240.928
154.696
3.831.499
-
164.832
328.793
3.678.076
-
19.676
3.955.101
-
8.224
1.181.620
-
2.875
4.225
477.613
621.930
974.940
6.833.606
530.249
19.512.341
621.930
Toplam Varlıklar
17.968.009
4.227.123
4.171.701
3.974.777
1.189.844
2.290.034
33.821.488
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
388.599
12.620.633
395.596
4.983.154
189.395
2.409.993
1.703.913
137.396
345.425
2.374.911
85.400
22.919
214.452
666.973
452
40.480
47.713
3.205.034
593.862
5.179
3.390.009
436.312
18.604.004
395.596
593.862
9.282.061
4.509.653
18.577.377
4.251.302
2.805.736
904.344
40.932
7.241.797
33.821.488
(609.368)
9.620
-
(24.179)
(35.087)
1.365.965
57.392
-
3.070.433
6.830
-
1.148.912
-
(4.951.763)
-
5.585.310
(5.585.310)
73.842
(35.087)
(599.748)
(59.266)
1.423.357
3.077.263
1.148.912
(4.951.763)
38.755
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar (Net)
Diğer Varlıklar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*) Krediler 178.305 TL tutarında faktoring alacaklarını da içermektedir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu - 30 Haziran 2015
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
33
AVRO
ABD
Doları
Yen
TL
0,18
5,22
0,05
3,62
0,15
0,08
5,86
3,64
-
2,09
10,66
10,70
10,75
9,28
13,98
1,04
1,86
1,34
2,44
1,22
-
10,67
9,89
7,50
12,37
HSBC BANK A.Ş.
VI.
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
c.
AVRO
ABD
Doları
Yen
TL
5,14
4,16
1,19
7,10
3,91
-
1,51
10,45
6,51
11,24
7,43
11,29
1,12
1,71
0,45
1,35
1,72
0,90
-
11,24
9,30
8,25
10,06
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski:
(i)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve
vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar
ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski içsel ve yasal yöntemler dikkate alınarak
ölçülmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011
tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı
Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince
ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Buna ilave olarak içsel yöntemlerle faiz riski açısından davranışsallaştırılmış faize hassas aktif ve pasif
kalemleri üzerinden faiz aralık analizi, net faiz marjı stres testi ve sermayenin ekonomik değeri
analizleri yapılmakta ve APKO ve Piyasa Riski Komitesi'nde değerlendirilmektedir. Söz konusu içsel
yöntemlerde, konut kredilerinin erken ödeme riski, faiz riski açısından belirgin vade unsuru içermeyen
vadesiz mevduat, kredi kartı, kredili mevduat hesapları ve serbest sermaye gibi bilanço unsurları
davranışsallaştırma sürecine tabi tutulmakta ve buna göre faiz riski analizleri yapılmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş içsel
limitlere göre ve korunma amaçlı işlemler ile risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir.
34
HSBC BANK A.Ş.
VI.
(ii) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve
değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları
30 Haziran 2015
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/
ÖzkaynaklarKayıplar/
Özkaynaklar
500
(400)
200
(200)
200
(200)
(294.872)
298.495
8.559
(331)
(64.328)
37.167
%(6,96)
%7,05
%0,20
%(0,01)
%(1,52)
%0,88
335.331
%7,92
(350.641)
%(8,28)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/
ÖzkaynaklarKayıplar/
Özkaynaklar
500
(400)
200
(200)
200
(200)
(317.579)
329.588
81.332
(12.804)
64.576
(73.262)
%(7,55)
%7,83
%1,93
%(0,30)
%1,53
%(1,74)
243.522
%5,79
(171.671)
%(4,09)
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EURO
4. EURO
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
31 Aralık 2014
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EURO
4. EURO
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
d.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski:
(i)
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Banka’nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri finansal tablolarda maliyet değerleri ile izlenmekte
olup gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülememektedir.
(ii) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları
ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarlarına ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
35
HSBC BANK A.Ş.
VII.
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka
yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi
için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar:
Likidite riski, ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi, mevduat
yaygınlığı / kalitesi ve çeşitli kayıp olasılıkları gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir. İlke
olarak ihtiyatlı likidite rezervi tutulmaktadır.
Çeşitli likidite krizi senaryolarına göre likidite kriz yönetimi imkanları hazır bulundurulmaktadır.
b.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık
üzerindeki muhtemel etkisi:
Banka yükümlülüklerini varlıklarına göre daha hızlı fiyatladığı için genel faiz hadlerindeki düşüşten olumlu,
yükselişlerden olumsuz etkilenmektedir. Bu etki belirli limitler dahilinde yönetilmektedir.
c.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan
önemli likidite kaynakları:
Banka, likidite riskinden korunmak amacıyla gerekli rezerv birikimini ihtiyatlı bir şekilde sürekli
bulundurmaktadır. Piyasalarda belirsizliğin arttığı dönemlerde ihtiyatlılık derecesi de arttırılmaktadır. Banka
çeşitli kriz senaryolarında kullanmak üzere borçlanma imkanlarını hazır tutmakta ve gerek yurt içi gerekse
yurt dışı finansal kurumlar nezdindeki çeşitli borçlanma imkanlarını sorgulamaktadır.
d.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir.
36
HSBC BANK A.Ş.
VII.
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
e.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
629.633
164.062
2.553.521
3.374.188
-
-
-
-
-
3.183.154
3.538.250
8.986
-
282.167
2.806.710
4.984.727
94.855
2.451.872
891.447
98.287
5.409.661
-
147.814
122.320
11.884
802.681
14.149.127
2.669.047
6.411.279
6.656.441 1.401.851
893.929 32.984.355
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
İhraç Edilen Menkul Değerler (Net)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
35.266
3.614.425
4.442
-
518.950
12.841.971
602.871
776.561
614.096
247.412
2.678.269
83.840
81.057
105.376
306.320
1.221.153
58.902
282.099
19.832
3.789.314 1.225.936
52
451.835
24.178
554.216
- 19.460.817
- 6.927.556
776.561
754.107
3.400.198 4.511.098
3.654.133
15.601.861
2.948.542
1.868.474
4.261.033 1.250.114
3.400.198 32.984.355
Likidite (Açığı)/ Fazlası
(2.851.452)
(1.452.734)
(279.495)
4.542.805
2.395.408
Toplam Aktifler
Likidite (Açığı)/ Fazlası
1.186.266
3.257.926
(2.071.660)
16.944.373
18.410.552
(1.466.179)
2.818.417
3.012.634
(194.217)
4.286.373
1.585.531
2.700.842
6.105.575 1.575.077
3.051.065 1.113.771
3.054.510
461.306
Cari Dönem - 30 Haziran 2015
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar (Net)
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
(*)
(**)
(***)
f.
223.379
56.068
179.069
152
6.215.926 1.345.631
38.067
- 1.556.902
- 2.806.710
4.225
281.733
474.522 20.882.339
-
151.737
415.182
735.267
(2.506.269)
905.407 33.821.488
3.390.009 33.821.488
(2.484.602)
-
Krediler 155.694 TL (31 Aralık 2014: 178.305 TL) tutarında faktoring alacaklarını da içermektedir.
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
g.
-
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler:
Banka kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır.
Parasal teminatlar raporlama tarihi itibarıyla en güncel değerleri ile kredi riski azaltımı sürecine dahil
edilmektedir. Gayrimenkul ipoteklerinin hukuki geçerliliği rehnin zamanında ve usulüne uygun tescili ile
sağlanmakta ve piyasa koşullarındaki önem arz edecek değişiklikler izlenmektedir.
Banka. kredi riski azaltımında nakit, hazine bonusu, devlet tahvili ile yüksek kredi kalite kademesine sahip
borçlanma araçlarını kullanmaktadır. İkamet amaçlı ve ticari gayrimenkul ipotekleri ayrı birer risk sınıfı
olarak raporlanan diğer ana teminatlardır.
37
HSBC BANK A.Ş.
VII.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı
kullanılarak yapılmaktadır.
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer /
Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
3.472.767
4.694.789
13.381.317
12.017.804
1.928.939
496.048
2.713.795
-
197.807
93.401
460
74.096
-
-
-
710.030
-
-
-
Toplam
39.415.489
365.764
-
-
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer /
Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
4.027.395
2.736.068
12.503.546
12.802.235
1.801.435
483.556
2.806.610
-
236.189
85.464
451
56.496
-
-
-
554.255
-
-
-
Toplam
37.715.100
378.600
-
-
Risk Sınıfı - 30 Haziran 2015
Risk Sınıfı - 31 Aralık 2014
h.
Risk yönetim hedef ve politikaları:
Risk Yönetimi Politikaları, risk yönetimi sisteminin yasal mevzuata uygun olarak tesis edilmesini; risk
yönetimi faaliyetlerinin bankacılık faaliyetlerine entegre bir şekilde yürütülmesini; banka genelinde risk
yönetimi kavramının, gerekliliğinin ve işleyişinin etkin bir şekilde anlatılmasını ve uygulanmasını
amaçlamaktadır.
Risk Yönetimi, bankacılık faaliyetlerinin ayrılmaz bir parçası olarak kabul edilmektedir. Risk Yönetimi
Politikaları HSBC çalışanlarının Banka’nın maruz kalabileceği risklere ilişkin sorumlulukları belirlemekte ve
risklere karşı farkındalık yaratmasını hedeflemektedir.
Risk Yönetimi Politikaları; risk yönetimi prensipleri ve usullerine ilişkin faaliyetler ile banka içi
organizasyonu belirlemeyi amaçlar.
38
HSBC BANK A.Ş.
VII.
h.
Risk yönetim hedef ve politikaları:(Devamı)
Banka Risk Yönetimi Sisteminin amacı, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye. kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde
değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla. maruz kalınan risklerin
konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol
edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
Bu politikanın, değişen koşullara uyum sağlaması açısından yeterliliği, yönetim kurulu veya denetim komitesi
tarafından değerlendirilir ve gerekli değişiklikler politikaya yansıtılır.
Yönetim Kurulu, Banka’nın risk yönetimi faaliyetlerine ilişkin politikaları oluşturarak onaylar, uygulanmasını
dönemsel olarak inceler ve Banka’nın bünyesinde düzenlemelere uygun bir risk yönetim sistemi kurulması ve
sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri alır.
Piyasa, Kredi ve Operasyonel riskler ile gerekli görülen diğer bütün riskler Risk Yönetimi Komitesi tarafından
değerlendirilir. Komite, Sermaye Planı ve Risk Limitleri konularında değerlendirmelerde bulunur. Komite. risk
yönetimi kapsamındaki politikaların belirlenmesinde ve öne çıkan sorunların çözümünde yön gösterir. Hızla
değişen çevresel etkileri göz önünde bulundurarak mevcut ve olası önemli riskleri değerlendirir.
VIII.
FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE
IX.
BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE
Bulunmamaktadır.
X.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka; bireysel. kurumsal ve yatırım bankacılığı, hazine ve sermaye piyasaları alanlarında hizmet vermektedir.
Bireysel bankacılık alanında; banka kartı, kredi kartları, mevduat ürünleri, bireysel krediler, ödeme ve tahsilatlar,
premier müşteri hizmetleri, saklama hizmetleri, finansal planlama ve sigorta ürünleri hizmetleri, kurumsal ve ticari
bankacılık alanında; krediler, ticari kart, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış ticaret finansmanı, proje ve ihracat
finansmanı, sendikasyonlar, saklama hizmetleri, nakit ve risk yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Kurumsal ve
yatırım bankacılığı alanında ise müşterilere; kredi ve yatırım hizmetleri, ticari kart, sigorta ürünleri, nakit ve risk
yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca Banka, müşterilerine menkul kıymet işlemleri, altın ve döviz işlemleri,
türev işlemler ve para piyasası işlemleri alanlarında finansal hizmetleri de sunmaktadır.
Cari Dönem – 30 Haziran 2015
Faaliyet Gelirleri
Diğer
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
Dağıtılmamış Maliyetler
Faaliyet Karı/ (Zararı)
Vergi Öncesi Kar/ (Zarar)
Vergi Karşılığı (*)
Vergi Sonrası Kar/ (Zarar)
Azınlık Hakları
Dönem Net Karı/ (Zararı)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider (**)
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
ve Yatırım
Bankacılığı
Hazine ve
Sermaye
Piyasaları
Diğer
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
560.636
560.636
(203.442)
(203.442)
(203.442)
(203.442)
254.083
254.083
36.819
36.819
36.819
36.819
149.244
149.244
112.179
112.179
112.179
112.179
(8.696)
(8.696)
7.546
(1.150)
(1.150)
963.963
963.963
(63.140)
(63.140)
7.546
(55.594)
(55.594)
8.960.611
8.960.611
18.951.755
18.951.755
12.911.707
12.911.707
6.102.733
6.102.733
11.077.014
34.753
11.111.767
7.929.867
7.929.867
270
270
-
32.949.332
35.023
32.984.355
32.984.355
32.984.355
248.071
(21.045)
269.116
(4.668)
(4.668)
-
(2.333)
(1.925)
(408)
-
-
241.070
(27.638)
(408)
269.116
(*) Vergi karşılığı dağıtılmamıştır.
(**) Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider kalemi diğer gelir ve gider reeskontları ile karşılıkları içermektedir.
39
HSBC BANK A.Ş.
X.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Önceki Dönem
Faaliyet Gelirleri (**)
Diğer (**)
Faaliyet Geliri (**)
Bölümün Net Kazancı (**)
Dağıtılmamış Maliyetler (**)
Faaliyet Karı/ (Zararı) (**)
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kar/ (Zarar) (**)
Vergi Karşılığı (*) (**)
Vergi Sonrası Kar/ (Zarar) (**)
Azınlık Hakları
Dönem Net Karı/ (Zararı) (**)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri (**)
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider (***)
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
ve Yatırım
Bankacılığı
Hazine ve
Sermaye
Piyasaları
Diğer
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
597.904
597.904
(116.829)
(116.829)
(116.829)
(116.829)
258.039
258.039
47.877
47.877
47.877
47.877
37.540
37.540
397
397
397
397
10.799
10.799
10.799
893.483
893.483
(68.555)
(68.555)
10.799
(57.756)
(57.756)
9.119.225
9.119.225
18.795.826
18.795.826
11.450.640
11.450.640
5.399.811
5.399.811
13.216.600
34.753
13.251.353
9.625.851
9.625.851
270
270
-
33.786.465
35.023
33.821.488
33.821.488
33.821.488
(306.132)
(19.645)
(286.487)
(3.684)
(3.684)
-
(1.333)
(1.329)
(4)
-
-
(311.149)
(24.658)
(4)
(286.487)
(*) Vergi karşılığı dağıtılmamıştır.
(**) Gelir – gider kalemleri 30 Haziran 2014 tutarlarını ifade etmektedir.
(***) Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider kalemi diğer gelir ve gider reeskontları ile karşılıkları içermektedir.
40
HSBC BANK A.Ş.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
235.811
149.060
520
228.877
2.553.896
14.990
221.235
676.346
-
127.391
2.468.449
12.237
Toplam
385.391
2.797.763
897.581
2.608.077
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Kıymetli Madenler hesabı 13.738 TL, Yoldaki Paralar 1.252 TL’ dir.
(31 Aralık 2014: Kıymetli Madenler: 12.237 TL, Yoldaki Paralar: Bulunmamaktadır).
TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
3.
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
(*)
2.
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık
149.060
-
375
2.553.521
676.346
-
10
2.468.439
Toplam
149.060
2.553.896
676.346
2.468.449
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı Tebliği”ne göre Türk parası ve yabancı
para yükümlülükleri için T.C. Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu
karşılıklar T.C. Merkez Bankası’nda “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, ABD
ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %5
ile %11,50 aralığında(31 Aralık 2014: %5 ile %11,50 aralığında), yabancı para zorunlu karşılık için
geçerli oranlar ise vade yapısına göre %6 ile %13 aralığındadır (31 Aralık 2014: %6 ile %13 aralığında).
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014/72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılının
Kasım ayı itibarıyla Zorunlu Karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye
başlanmıştır. T.C. Merkez Bankası’nın 3 Ocak 2015 tarihli 2015/1 nolu basın duyurusuna istinaden,
13 Şubat 2015 tarihli yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere bankalar, T.C. Merkez
Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken yabancı para yükümlülükleri için
mevduatların ve mevduat dışı pasiflerin yapısına göre %6 ile %18 aralığında oranlarda zorunlu karşılık
tesis edeceklerdir. T.C. Merkez Bankası’nın 10 Mart 2015 tarihli 2015/19 nolu basın duyurusuna
istinaden, 13 Mart 2015 tarihli yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere bankaların, T.C.
Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken yabancı para yükümlülükleri için
mevduatların ve mevduat dışı pasiflerin yapısına göre tesis edecekleri oran aralığı %6 ile %20 olarak
güncellenmiştir.
T.C. Merkez Bankası’nın 23 Ocak 2015 tarihli 2015/05 nolu basın duyurusuna istinaden, 1 Şubat
2015’den itibaren geçerli olmak üzere Bankaların T.C. Merkez Bankası nezdinde bloke zorunlu karşılık
ve iki gün ihbarlı döviz mevduat hesaplarında tutmakta oldukları Euro cinsi döviz hesapları için yıllık
binde 2 komisyon alınmasına karar verilmiştir.
T.C Merkez Bankası’ nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015/35 nolu basın duyurusuna istinaden, 5 Mayıs 2015’
den itibaren geçerli olmak üzere Bankaların T.C. Merkez Bankası nezdinde ABD doları cinsinden
tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara günlük olarak belirlenecek oranda
faiz ödenmesi uygulamasına başlanmasına karar verilmiştir.
41
HSBC BANK A.Ş.
I.
AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Teminata verilen ve repo işlemine konu olan finansal varlıklar :
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 259.085 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 22.166 TL).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 540.078 TL tutarında repo işlemine konu olan gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 269.808 TL)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 71.904 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıkları serbest depoda bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 64.684 TL)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
c.
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
64.271
354.177
-
38.733
148.264
100
80.290
-
12.599
450.998
-
36.524
101.905
16.256
-
Toplam
418.448
267.387
463.597
154.685
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
2.
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
1.490.773
73.850
-
340.084
1.633.543
-
899.523
84.749
-
466.957
391.535
-
Toplam
1.564.623
1.973.627
984.272
858.492
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemine konu olan finansal varlıklar:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 43.251 TL (31 Aralık 2014: 392.104 TL) tutarındaki
satılmaya hazır finansal varlıkları teminata verilen/bloke edilenlerdir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen 231.273 TL (31 Aralık 2014:
125.789 TL) tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın serbest depoda 7.209 TL (31 Aralık 2014: 12.356 TL)
tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır.
42
HSBC BANK A.Ş.
I.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Değer Azalma Karşılığı (-)
280.573
280.573
4.225
4.225
3.065
527.324
527.324
4.225
4.225
1.300
Toplam
281.733
530.249
(*)
e.
Kredi Garanti Fonu ve Borsa İstanbul’a ait tutar sermayede payı temsil edilen menkul değer olup satılmaya
hazır finansal varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Nakdi Gayrinakdi
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
408
408
57.001
24.048
187.499
187.499
460.637
-
85
85
3.879
26.518
171.562
171.562
415.922
-
Toplam
81.457
648.136
30.482
587.484
43
HSBC BANK A.Ş.
I.
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler
Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar Diğer
Yapılanlar Diğer
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer (*)
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
18.976.400
8.356.177
1.376.876
340.574
4.551.131
3.227.951
1.123.691
-
795.786
671.951
79.119
31.705
13.011
-
-
508.927
193.609
16.517
109.209
180.677
8.915
-
126.704
85.443
818
33.051
7.392
-
-
Toplam
18.976.400
795.786
-
508.927
126.704
-
(*)
155.694 TL (31 Aralık 2014: 178.305 TL) tutarındaki faktoring alacaklarını da içermektedir.
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
789.744
6.042
795.786
126.704
126.704
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
63.928
293.511
171.317
219.616
47.414
795.786
14.681
10.477
29.049
52.364
20.133
126.704
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı Değişikliği İle Uzatılan Süre
0 – 6 Ay
6 Ay – 12 Ay
1 – 2 Yıl
2 – 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
44
HSBC BANK A.Ş.
I.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Otomobil Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
89.523
613
91
88.819
3.331.134
1.237.975
2.093.159
7.081
7.081
1.102
1.102
7.400
3.240
4.160
35
35
327.687
-
4.286.321
1.361.496
6.569
2.918.256
4.952
4.905
47
46.032
46.032
15.511
16
15.495
-
4.375.844
1.362.109
6.660
3.007.075
4.952
4.905
47
3.377.166
1.284.007
2.093.159
7.081
7.081
16.613
16
16.597
7.400
3.240
4.160
35
35
327.687
-
Toplam Tüketici Kredileri
3.763.962
4.352.816
8.116.778
45
HSBC BANK A.Ş.
I.
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
6.
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
48.456
113
48.343
27.414
2.800
24.614
16.094
3.611
12.483
849
849
55.767
-
542.248
4.124
3.618
534.506
379.697
12.113
9.846
357.738
3
3
-
590.704
4.124
3.731
582.849
407.111
12.113
12.646
382.352
16.097
3.614
12.483
849
849
55.767
-
148.580
921.948
1.070.528
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
7.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
19.866.588
541.229
18.645.850
388.878
Toplam
20.407.817
19.034.728
(*)
155.694 TL (31 Aralık 2014: 178.305 TL) tutarındaki faktoring alacaklarını da içermektedir.
8.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredileri
bulunmamaktadır.
46
HSBC BANK A.Ş.
I.
9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
37.655
151.116
790.680
41.785
143.213
577.949
Toplam
979.451
762.947
10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
10 (i). Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem: 30 Haziran 2015
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
4.027
5.391
15.346
4.027
5.391
15.346
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
-
1.732
1.863
16.610
1.732
1.863
16.610
-
-
-
III. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi: 31 Aralık 2014
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
261.417
355.476
1.574
391.341
24.104
-
311.020
450
391.698
295.591
43.752
-
668.123
8.633
295.202
1.541
54.707
28.584
28.174
88
322
-
Dönem Sonu Bakiyesi: 30 Haziran 2015
Özel Karşılık (-)
203.022
37.655
363.825
151.116
887.126
790.680
Bilançodaki Net Bakiyesi
165.367
212.709
96.446
Önceki Dönem: 31 Aralık 2014
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
10 (ii). Toplam Donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
47
HSBC BANK A.Ş.
I.
10(iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin
bilgiler:
III. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem: 30 Haziran 2015
Dönem Sonu Bakiyesi
19
2
-
398
124
17
-
274
-
-
423
130
-
-
293
Önceki Dönem: 31 Aralık 2014
10(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net): 30 Haziran 2015
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
165.367
203.022
37.655
165.367
-
212.709
363.825
151.116
212.709
-
96.446
887.126
790.680
96.446
-
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2014
219.632
167.807
90.174
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
261.417
41.785
219.632
-
311.020
143.213
167.807
-
668.123
577.949
90.174
-
11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Zarar niteliğindeki krediler için; öncelikle firma ve riske konu kefaleti bulunan üçüncü şahıslar (gerçek
ve/veya tüzel) ile anlaşma zemini aranmakta olup bu kapsamda anlaşma sağlanması ve gerek kredi riskinin
teminatında yer alan maddi teminatların likit hale getirilmesine yönelik gerekse ilamsız takibe yönelik
aksiyonlar alınmaktadır. Bu aksiyonlar neticesinde herhangi bir sonuç alınamaması halinde. banka üst
yönetiminin belirlediği yasal mevzuat çerçevesindeki şartlar sağlanmak koşulu ile tasfiye edilmektedir.
48
HSBC BANK A.Ş.
I.
12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın genel politikası tahsilata yönelik olup aktiften silme çok istinai olarak uygulanmaktadır.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
1.
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın repo işlemlerine konu olan teminata
verilen ve bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.
2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak devlet
borçlanma senedi bulunmamaktadır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımı
bulunmamaktadır.
4.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlarının dönem içindeki hareketleri bulunmamaktadır.
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
a)
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklar:
1
2
Ünvanı
HSBC Ödeme Sistemleri ve Bilgisayar
Teknolojileri Basın Yayın ve Müşteri
Hizmetleri A.Ş.
HSBC İnternet ve Telekomunikasyon
Hizmetleri A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi
No:128 Şişli 34394, İSTANBUL
Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi
49
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oranı (%)
100,00
0,00
96,00
4,00
HSBC BANK A.Ş.
I.
b)
1
2
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri (*):
Aktif Toplamı
3.465
46
Özkaynak
3.260
46
Sabit Varlık
Toplamı
48
-
Faiz
Gelirleri
-
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
1.351
(11)
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
(**)
1.320
(19)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
(*) Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.
(**) Önceki dönem bakiyeleri 31 Aralık 2013 tutarlarını ifade etmektedir.
2.
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklığı HSBC Yatırım 23 Aralık 1996 tarihinde
Demir Yatırım adı altında kurulmuştur. 30 Ekim 2001 tarihli Genel Kurul Kararı uyarınca Yönetim
Kurulu’na verilen yetkiye istinaden 6 Aralık 2001 tarihli ve 222 nolu Yönetim Kurulu kararıyla Demir
Yatırım’ın, HSBC Yatırım ile birleşmesi ve birleşme sözleşmesinin imzalanması ve neticesinde HSBC
Yatırım’ın infisahı ve yeni birleşmiş Şirket’in ünvanının HSBC Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak
değiştirilmesi kararlaştırılmış ve birleşme 11 Ocak 2002 tarihinde tamamlanmıştır.
a)
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar:
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
HSBC Yatırım ve Menkul Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi
Değerler A.Ş.
1
b)
1
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
99,87
0,13
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri (*):
Aktif Toplamı
97.634
Özkaynak
81.538
Sabit Varlık
Faiz
Toplamı Gelirleri
1.971
2.597
Menkul
Değer
Gelirleri
1.000
Cari Dönem
Kar/Zararı
12.217
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
(**)
11.546
(*) Bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Haziran 2015 finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.
(**) Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2014 tutarlarını ifade etmektedir.
50
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
HSBC BANK A.Ş.
I.
3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar / Tasfiye Olanlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Artışları / (Azalışları)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
4.
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
34.753
34.753
-
34.753
34.753
-
99,87
99,87
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
5.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
34.753
34.753
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın borsaya kote edilen ortaklığı
bulunmamaktadır.
i.
j.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen herhangi bir
ortaklığı bulunmamaktadır.
2.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen herhangi bir
ortaklığı bulunmadığından birlikte kontrol edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgili yöntem
belirlenmemiştir.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın herhangi bir finansal kiralama alacağı
bulunmamaktadır.
51
HSBC BANK A.Ş.
I.
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
l.
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışı Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
141.240
-
-
36.299
-
-
Toplam
141.240
-
36.299
-
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
m.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
n.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulu
bulunmamaktadır.
o.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 55.307 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 46.063 TL). Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı
arasındaki zamanlama farkları ve birikmiş mali zararlar üzerinden hesaplanan net tutar net ertelenmiş vergi
varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici fark bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır.
p.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 itibarıyla 2.884 TL (31 Aralık 2014: 3.179 TL) tutarında satış amaçlı elde tutulan
duran varlığı bulunmaktadır.
r.
s.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
1.
Banka’nın peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin ilave açıklaması bulunmamaktadır.
2.
Bilanço’nun diğer aktifler kalemi 165.886 TL (31 Aralık 2014: 106.066 TL) borçlu geçici hesaplar,
66.557 TL (31 Aralık 2014: 61.563 TL) peşin ödenmiş giderler, 12.569 TL (31 Aralık 2014: 18.420 TL)
diğer gelir reeskontları, 8.254 TL (31 Aralık 2014: 7.661 TL) muhtelif alacaklar ve 457 TL
(31 Aralık 2014: 678 TL) diğer aktiflerden oluşmaktadır.
Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla muhtelif alacaklar kaleminde yer alan
aktiflerin vadeli satışından doğan alacağı bulunmamaktadır.
52
HSBC BANK A.Ş.
II.
PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Mevduata ilişkin bilgiler
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
1(i).
Cari dönem – 30 Haziran 2015:
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay 1 Yıl
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
579.495
2.272.028
1.957.417
314.611
121.806
378.548
23.331
239.217
35.266
52
35.214
-
-
2.196.409
2.421.017
2.298.842
122.175
1.022.625
4.181
518.950
500.151
18.799
-
4.228.247
4.550.106
3.981.821
568.285
519.619
10.954
32.195
-
199.940
268.296
215.571
52.725
5.763
132
3.471
-
71.984
108.755
68.526
40.229
15.346
764
3.605
-
56.232
124.388
60.772
63.616
2.145
68
150
-
-
7.332.307
9.744.590
8.582.949
1.161.641
121.806
1.944.046
39.430
278.638
554.216
500.203
54.013
-
Toplam
3.649.691
-
6.163.182
9.341.121
477.602
200.454
182.983
- 20.015.033
1(ii). Önceki dönem - 31 Aralık 2014:
2.
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay 1 Yıl
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
567.123
1.778.485
1.458.710
319.775
100.037
504.838
13.097
241.454
47.713
2
47.711
-
-
3.245.981
2.071.547
1.906.643
164.904
1.060.143
4.900
388.599
373.690
14.909
-
3.873.593
3.489.354
2.945.463
543.891
50.111
11.881
40.698
-
521.182
184.056
122.037
62.019
357.059
120
2.614
-
170.293
96.633
51.287
45.346
14.054
69
2.634
-
76.880
121.576
56.454
65.122
3.518
74
-
-
8.455.052
7.741.651
6.540.594
1.201.057
100.037
1.989.723
30.141
287.400
436.312
373.692
62.620
-
Toplam
3.252.747
-
6.771.170
7.465.637 1.065.031
283.683
202.048
-
19.040.316
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
2(i). Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Sigorta
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
4.024.307
1.849.619
14.100
4.472.125
1.606.622
25.023
3.113.376
4.684.658
60.956
3.786.609
3.571.243
73.422
191.030
212.923
221.525
254.987
-
-
-
-
Toplam
6.079.056
6.316.693
8.080.515
7.686.261
53
HSBC BANK A.Ş.
II.
PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2(ii). Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka
bir ülkede sigorta kapsamında değildir.
2(iii). Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
b.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
221.525
254.987
-
-
10.671
8.193
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
c.
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
15.254
43.894
-
117.814
194.070
155
80.839
-
27.810
51.005
-
52.347
355.624
16.854
-
Toplam
59.148
392.878
78.815
424.825
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 776.561 TL (31 Aralık 2014: 395.596 TL) tutarında repo
işlemlerinden sağlanan fonu bulunmaktadır.
d.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka ve Kuruluş ve Fonlardan
10.035
830.112
2.678
4.858.795
7.570
2.505.264
279
5.695.853
Toplam
840.147
4.861.473
2.512.834
5.696.132
54
HSBC BANK A.Ş.
II.
2.
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
10.035
830.112
639.332
4.222.141
1.159.873
1.352.961
2.806.927
2.889.205
Toplam
840.147
4.861.473
2.512.834
5.696.132
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
e.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
f.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
b)
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira
sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer Aktifler” hesabında
peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
Faaliyet kiralaması işlemlerinden kaynaklanan peşin ödenmiş kiraların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1 Yıldan Az
1- 4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
21.869
13.004
2.654
22.899
24.750
4.345
Toplam
37.527
51.994
55
HSBC BANK A.Ş.
II.
g.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
h.
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışı Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.302
-
-
8.615
-
-
Toplam
4.302
-
8.615
-
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
2.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
421.644
298.766
24.176
27.155
6.207
31.732
33.608
362.405
266.320
18.644
21.173
3.084
34.833
18.351
Çalışan hakları karşılıklarına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 29.678 TL (31 Aralık 2014: 28.384 TL) kıdem tazminatı karşılığı,
8.451 TL (31 Aralık 2014: 5.451 TL) kullanılmamış izin karşılığı bulunmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Banka ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar bir senesini doldurmuş
olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.541,37 TL (tam TL tutar)
(31 Aralık 2014: 3.438,22 TL (tam TL tutar)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal
olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin
hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında
artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı
gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir
belirlendiği için 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 TL (tam TL tutar)
(31 Aralık 2014: 3.438,22 TL (tam TL tutar)) üzerinden hesaplanmaktadır.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl İçinde Ayrılan Karşılık
Yıl İçinde Ödenen (-)
28.384
5.070
3.776
25.551
12.145
9.312
Cari Dönem Sonu Bakiyesi
29.678
28.384
56
HSBC BANK A.Ş.
II.
3.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Kullandırılan dövize endeksli krediler için 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 5.916 TL (31 Aralık 2014:
8.838 TL) kur farkı karşılığı hesaplanmış ve ilgili kredi hesapları ile netleştirilmiştir.
4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 220 TL (31 Aralık 2014: 406 TL) tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı bulunmaktadır.
5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
5 (i). Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest
karşılığı bulunmamaktadır.
5 (ii). Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları:
24.823 TL çek karşılıkları (31 Aralık 2014: 25.186 TL), 6.911 TL kredi kartı birikmiş hediye
puan karşılığı (31 Aralık 2014: 10.325 TL), 3.857 TL’si (31 Aralık 2014: 4.136 TL)
dosya masrafları iade dava karşılığı olmak üzere toplam 14.003 TL dava karşılığı
(31 Aralık 2014: 8.103 TL), Tüketici Hakem Heyeti başvuruları iade karşılığı 3.546 TL (31
Aralık 2014: 13.041 TL), 220 TL tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılıklar (31 Aralık 2014: 406 TL) ve 1.711 TL (31 Aralık 2014: 2.576 TL) tutarında
diğer karşılık “diğer karşılıklar” altında sınıflandırılmıştır.
i.
Vergi Borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kurumlar vergisi karşılığı hesaplamalarına ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm XVIII no’lu
dipnotta yer almaktadır.
1(i).
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer (*)
1.767
15.867
1.091
12.501
18
1.183
9.633
14.879
1.324
13.511
9
1.310
9.625
Toplam
42.060
40.658
(*)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 8.751 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisi
(31 Aralık 2014:8.846 TL), 7 TL tutarında serbest meslek kazançları gelir vergisi (31 Aralık 2014: 18 TL),
265 TL tutarında damga vergisi (31 Aralık 2014: 275 TL) ve 610 TL tutarında diğer vergileri
(31 Aralık 2014:486 TL) içermektedir.
57
HSBC BANK A.Ş.
II.
1(ii). Primlere ilişkin bilgiler:
2.
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
4.037
4.335
260
559
-
3.407
3.611
201
468
-
Toplam
9.191
7.687
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi
mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin net tutarları üzerinden
hesaplanan ertelenmiş vergi tutarı, net ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
j.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borcu
bulunmamaktadır.
k.
Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
l.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
652.290
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
652.290
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 272.693 TL sermaye yedeği
bulunmaktadır.
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde yayınladığı genelge ile ödenmiş sermayenin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan 272.693 TL sermaye yedeği “diğer sermaye yedekleri” yardımcı
hesabına intikal ettirilmiştir.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler:
Banka cari dönem içinde sermaye arttırımı yapmamıştır.
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
58
HSBC BANK A.Ş.
II.
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Banka’nın herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
6.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergeler ve
değişen muhasebe standartları çerçevesinde yapılan değerlendirmelere istinaden Banka özkaynaklarını
güçlendirme yönünde hareket etmektedir.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
8.
Menkul değer değerleme farklarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
9.
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
YP
374
-
-
7.336
-
-
374
-
7.336
-
Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın yeniden değerleme değer artış fonu
bulunmamaktadır.
10. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
136.294
45.444
-
134.513
45.444
-
Toplam
181.738
179.957
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
1.783.650
97.844
-
1.841.356
97.844
-
Toplam
1.881.494
1.939.200
11. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
12. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar:
Banka’nın sermayesinin tamamı merkezi İngiltere’de bulunan ve Birleşik Krallık yasalarına göre
kurulmuş bir banka olan HSBC Bank Plc’ye aittir.
59
HSBC BANK A.Ş.
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Banka'nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla toplam 19.740.417 TL (31 Aralık 2014: 20.060.480 TL)
tutarında gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmaktadır.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı
yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.
2 (i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Banka'nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla toplam 1.396.824 TL (31 Aralık 2014: 1.259.624 TL)
tutarında teminat mektubu, 582.535 TL (31 Aralık 2014: 721.520 TL) tutarında aval ve kabuller
ve 560.223 TL (31 Aralık 2014: 686.323 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve
kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca, 385.190 TL (31 Aralık 2014: 398.362 TL) tutarında diğer
garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
2 (ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Yukarıdaki 2(i) maddesinde açıklananlar dışında yoktur.
3.
Gayrinakdi kredilere ilişkin açıklamalar:
3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
2.954.031
3.065.829
Toplam
2.954.031
3.065.829
3 (ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
3 (iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
b.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla toplam 11.863.484 TL (31 Aralık 2014: 6.651.120 TL) tutarında
vadeli döviz alım ve satım, 38.722.980 TL (31 Aralık 2014: 74.400.992 TL) tutarında swap para alım satım,
13.347.493 TL (31 Aralık 2014: 3.333.416 TL) tutarında para alım satım opsiyonu, 17.019.544 TL
(31 Aralık 2014: 10.951.176 TL) swap faiz alım satım, 102.214 TL (31 Aralık 2014: 64.724 TL) kıymetli
maden alım satım opsiyonu, 931.840 TL (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.) futures faiz alım satım,
370.323 TL (31 Aralık 2014: 289.856 TL) swap kıymetli maden alım satım işlemine girmiştir. Banka’nın
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla faiz alım satım opsiyonu bulunmamaktadır. Yabancı
para pozisyon riski ve faiz riskini azaltmak amacıyla yapılan söz konusu işlemler alım satım amaçlı türev
finansal araç ya da riskten korunma amaçlı türev finansal araç olarak değerlendirilmekte ve Banka tarafından
gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir.
60
HSBC BANK A.Ş.
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
1.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi:
Banka, 1-3 ay arası vadeli mevduatlarının faiz oranındaki değişimlerinden korunmak amacıyla çapraz para
swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde
riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısım TMS 39’da tanımlandığı
şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 2.639.624 TL tutarında (31 Aralık 2014: 2.474.505 TL) swaplar riskten
korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma
muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 11.104 TL (31 Aralık 2014: 803 TL zarar) tutarındaki
gerçeğe uygun değer karı özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 530 TL
etkinlik testleri sonucunda etkin olmayan kısım bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 17 TL).
c.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Şarta bağlı varlık için şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın
gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
açıklanması gereken şarta bağlı varlık bulunmamaktadır.
Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık
ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu
yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Banka’nın bankacılık faaliyetleri kapsamında yapmış olduğu işlemler nedeniyle devam eden çeşitli davalara
ilişkin şarta bağlı yükümlülükleri bulunmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bu
davaların toplamı 30.290 TL (31 Aralık 2014: 29.752 TL) tutarındadır. Söz konusu davalardan aleyhte
sonuçlanma olasılığı lehte sonuçlanma olasılığından yüksek olanlarla ilgili olarak, 3.857 TL’si
(31 Aralık 2014: 4.136 TL) dosya masrafları iade dava karşılığı olmak üzere toplam 14.003 TL
(31 Aralık 2014: 8.103 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
d.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul değer alım satım ve saklama hizmetleri vermektedir.
61
HSBC BANK A.Ş.
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler(*):
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
TP
YP
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
466.854
364.766
14.556
22.952
84.115
-
438.279
387.635
10.618
23.644
72.269
-
Toplam
846.176
107.067
836.532
95.913
(*)
Nakdi Kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
69.275
447
664
253
49.668
405
-
4.409
429
-
Toplam
69.722
917
50.073
4.838
3.
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z’a Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
38.621
19.486
-
260
-
8.530
52.388
-
182
-
Toplam
58.107
260
60.918
182
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihleri itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklıklarından
alınan faiz geliri bulunmamaktadır.
62
HSBC BANK A.Ş.
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*):
Cari Dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
82.985
472
82.513
-
61.435
8
61.427
-
100.509
600
99.909
-
68.555
38
68.517
-
Toplam
82.985
61.435
100.509
68.555
Nakdi Kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
1.627
1.467
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
(*)
2.
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
TP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
4.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Cari Dönem:
30 Haziran 2015
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı
Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
-
2.493
161.693
48.545
185
173.313
13.214
453
15.293
1.987
5
4.519
472
3
2.938
129
3
-
2.493
357.756
64.347
649
-
-
-
-
-
-
-
-
-
212.916
186.980
17.285
4.994
3.070
-
425.245
-
11.035
6
26.555
-
1.297
-
680
-
918
-
-
40.485
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
205
15
20
-
-
240
Toplam
-
11.041
26.760
1.312
700
918
-
40.731
Genel Toplam
-
223.957
213.740
18.597
5.694
3.988
-
465.976
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı
Mevduat
Kıymetli Maden
D.Hs.
63
1 Yıldan Birikimli
Uzun Mevduat
Toplam
HSBC BANK A.Ş.
IV.
Vadeli Mevduat
Önceki Dönem:
30 Haziran 2014
5.
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan Birikimli
Uzun Mevduat Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
1.648
70.221
2
80.615
964
-
1.649
233.974
24.458
2.266
-
29.022
4.694
424
-
1.648
6.400
1.058
5
-
2.681
428
2
-
4.945
- 342.298
2
- 111.253
3.661
-
Toplam
-
153.450
262.347
34.140
9.111
3.111
- 462.159
YabancıPara
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
-
9.924
286
-
33.224
159
3.604
15
1.044
20
2.244
-
-
50.040
286
194
Toplam
-
10.210
33.383
3.619
1.064
2.244
-
50.520
Genel Toplam
-
163.660
295.730
37.759
10.175
5.355
- 512.679
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde repo işlemlerine verilen faiz tutarı 29.747 TL
(30 Haziran 2014: 28.807 TL)’dir.
6.
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sonra eren ara hesap dönemlerinde finansal kiralama
gideri bulunmamaktadır.
7.
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sonra eren ara hesap dönemlerinde faktoring gideri
bulunmamaktadır.
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 16.724 TL (30 Haziran 2014: 24.385 TL)
tutarındaki temettü geliri HSBC Yatırım’ın kar dağıtımından Banka’nın payına isabet eden tutardır.
d.
1. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam (Net)
64
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
39.610.614
31.412
4.222.656
35.356.546
39.635.926
37.424
3.548.108
36.050.394
36.352.584
20.125
6.785.940
29.546.519
36.507.226
13.899
6.932.846
29.560.481
(25.312)
(154.642)
HSBC BANK A.Ş.
IV.
2.
e.
Türev finansal işlemlerden kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
Kur Değişimlerinden Kaynaklanan Kar/Zarara Etkisi
Faiz Değişimlerinden Kaynaklanan Kar/Zarara Etkisi
598.903
75.645
(45.380)
(101.526)
Toplam (Net)
674.548
(146.906)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirleri; 64.702 TL (30 Haziran 2014: 58.387 TL) geçmiş yıllara ait karşılık iptalleri, 1.025 TL
(30 Haziran 2014: 1.200 TL) tutarında haberleşme giderleri karşılığı, 17.655 TL (30 Haziran 2014: 407 TL)
tutarında aktiflerin satışından elde edilen gelirler ve 15.991 TL (30 Haziran 2014: 14.516 TL) tutarında diğer
gelirlerden oluşmaktadır.
f.
Bankaların kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrtaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
299.581
18.574
57.757
223.250
59.239
408
274.019
34.958
97.280
141.781
16.459
4
55
353
5.976
4
3.787
Toplam
365.204
294.269
65
HSBC BANK A.Ş.
IV.
g.
h.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
30 Haziran 2014
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları
Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Haberleşme Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Bakım Lisans Giderleri
Bankacılık Hizmetleri Promosyon Giderleri
Nakliyat Giderleri
Temizlik Giderleri
Bina Giderleri
Aidat Giderleri
Diğer Giderler
Vergi, Resim, Harçlar ve Fonlar Giderleri
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Giderleri
Denetim ve Müşavirlik Ücretleri
Sigorta Giderleri
Taşıt Giderleri
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
288.486
5.514
18.652
8.952
302.466
8.206
18.855
5.746
34
57
205.077
78.718
18.269
18.061
16.861
13.204
12.848
7.526
7.189
6.781
5.255
20.365
29.061
25.489
7.705
4.125
1.780
679
66.345
201.713
67.400
23.739
22.737
18.291
13.211
12.757
6.216
4.473
6.720
6.924
19.245
23.717
35.790
7.903
3.718
1.299
55
58.244
Toplam
661.899
667.769
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ayrılan cari vergi karşılığı gideri 4.002
(30 Haziran 2014: 2.285 TL) ve ertelenmiş vergi geliri 11.548 TL (30 Haziran 2014: 13.084 TL)’dir.
TL
Banka’nın cari dönemde finansal tablolarına yansıtılan 11.548 TL ertelenmiş vergi gelirinin
(30 Haziran 2014: 13.084 TL) tamamı uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi
mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluşmaktadır.
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası kar/zararına ilişkin açıklama:
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklanacak husus bulunmamaktadır.
66
HSBC BANK A.Ş.
IV.
k.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri
624.261 TL (30 Haziran 2014: 604.548 TL), net ücret ve komisyon gelirleri ise 248.917 TL
(30 Haziran 2014: 316.786 TL) ile önemli bir yer tutmaktadır. Nakdi kredilerden alınan ücret ve
komisyon gelirleri net faiz geliri içerisinde gösterilmektedir. Faiz gelirlerinin içerisindeki dağılım
gözönünde bulundurulduğunda Banka’nın faiz gelirinin en önemli kaynakları kredilerden ve
bankalararası para piyasasından alınan faizlerdir. Faiz giderlerinin ise en büyük bölümünü mevduata
ödenen faizler ve kullanılan kredilere verilen faizler oluşturmaktadır. Komisyon gelirlerinin en önemli
kısmını ise kredi kartı işlemlerinden ve diğer bankacılık faaliyetlerinden alınan komisyonlar
oluşturmaktadır.
2.
Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin
kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde açıklama:
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
l.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklama:
Gelir tablosundaki “Diğer alınan ücret ve komisyonlar” kalemi; 164.550 TL (30 Haziran 2014: 221.385 TL)
kredi kartı işlemlerinden alınan komisyonlar, 38.237 TL (30 Haziran 2014: 40.587 TL) sigorta komisyonları,
34.572 TL (30 Haziran 2014: 57.596 TL) bankacılık işlemlerinden alınan komisyonlar, 6.949 TL
(30 Haziran 2014: Bulunmamaktadır.) Tefas Fon Platformu ve 19.072 TL (30 Haziran 2014: 13.507 TL)
tutarında diğer alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
67
HSBC BANK A.Ş.
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle yapılan
düzeltmelere ilişkin bilgiler:
1.
Satılmaya hazır finansal yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış ve
azalış:
2.
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:
b.
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle yapılan
düzeltmelere ilişkin bilgiler
1.
Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler:
2.
Nakit akış riskinden korunma amaçlı yapılan işlemler
c.
Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
d.
Hisse senedi ihracına ilişkin açıklamalar:
e.
Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançolarına etkileri:
f.
Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi:
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemler ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:
b.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışına ilişkin
bilgiler:
c.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler:
d.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
e.
İlave bilgiler:
68
HSBC BANK A.Ş.
VII.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi. dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Cari dönem - 30 Haziran 2015:
İştirak. Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
123
125
-
3.964
57.409
270
587.484
648.136
391
-
7
-
Önceki Dönem - 31 Aralık 2014:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*)
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
55
-
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
319
123
1
14.460
3.964
142
660.353
587.484
412
26
-
53
7
-
(*) Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2014 tutarlarını ifade etmektedir.
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri (*)
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
30.974
31.170
1.627
33.046
30.974
1.467
37.517
32.536
-
50.715
37.517
-
6.227
10.594
320
376
6.227
188
(*)
Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2014 tutarlarını ifade etmektedir.
3.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
-
-
82.048.760
56.925.566
344.546
88.076.697
82.048.760
145.894
-
-
-
-
2.474.505
2.639.624
530
2.474.505
-
-
-
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar (*)
Riskten
Korunma
Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / Zarar (*)
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
(*)
Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2014 tutarlarını ifade etmektedir.
4.
Banka’nın. üst düzey yöneticilerine ödediği toplam ücret ve benzeri faydalara ilişkin açıklamalar:
Banka üst yönetimine 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 33.578 TL (30 Haziran 2014: 39.400 TL) tutarında
ödeme yapılmıştır.
69
HSBC BANK A.Ş.
VIII.
BANKA’NIN YURTİÇİ. YURTDIŞI. KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBELERİ İLE
YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER
Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:
IX.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka, 450.714 TL tutarındaki Bireysel takipteki kredilerinin satışını 57.200 TL karşılığında Güven Varlık
Yönetim Şirketi’ ne Temmuz ayı itibarıyla gerçekleştirmiştir.
70
HSBC BANK A.Ş.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
9 Haziran 2015 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu’ nda (KAP); Banka ana hissedarı HSBC Bank Plc’ nin
HSBC Bank A.Ş.'deki hisselerini satma kararı aldığını, bu konuda gerekli açıklamaların ilerleyen tarihlerde
yapılacağını, bu süreçte her zaman olduğu gibi Banka önceliğinin müşterileri ve çalışanları olduğunu ve
müşterilere kesintisiz bir şekilde hizmet sunulmaya devam edileceğini bildiren bir özel durum açıklaması
yapılmıştır.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal
tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 11 Ağustos 2015 tarihli sınırlı
bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
…………………..
71

hsbc bank a.ş. 30 haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap

Transkript

Benzer belgeler

BURGAN BANK 31 03 2016 BDDK KONSOLIDE

30 Eylül 2015 - Ziraat Katılım

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

2009 Yılı Üniversite Başarıları - Balıkesir Muharrem Hasbi Anadolu

için TIKLAYINIZ. - balıkesir adliyesi