30 Eylül 2015 - Ziraat Katılım

Transkript

ZİRAAT KATILIM BANKASI A.Ş.
16 ŞUBAT - 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ZİRAAT KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Hobyar Eminönü Mahallesi
Hayri Efendi Cad. Bahçekapı No:12 34112 Fatih / İSTANBUL
Telefon: (212) 404 11 00
Faks: (212) 404 10 81
Elektronik Site Adresi: www.ziraatkatilim.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide
olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
____________________
_____________________
______________________
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu Başkanı
Osman ARSLAN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Feyzi ÇUTUR
Denetim Komitesi Üyesi
____________________
_____________________
______________________
Metin ÖZDEMİR
Denetim Komitesi Üyesi
Dr. Raci KAYA
Hazine Yönetimi ve
Uluslararası Bankacılık
Osman ÇETİNER
Finansal Koordinasyon
Bölüm Başkan V.
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Faks No
: Tuncay KAMIS / Finansal Raporlama Yöneticisi
: 0 212 404 13 35
: 0 212 404 10 81
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Sayfa No
1
1
2
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
4-5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kâr Payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
12
12
12
13
13
13-14
15
15
15
16
16
17
17
18
18
19-20
20
20
20
21
21
21
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Risk yönetim hedef ve politikaları
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
22-26
27
28-29
30
30-32
32
33-35
35-36
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
37-42
43-48
49
50-52
53
53
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
54
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
54
54
16 ŞUBAT - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA
GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”), tamamı T.C. Hazinesi tarafından ödenmiş 675.000 TL
sermayesi ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 15 Ekim 2014 tarih ve 29146 sayılı
Resmi Gazete’de, yayımlanan 10 Ekim 2014 tarih ve 6046 sayılı izniyle kurulmuş olup 16 Şubat 2015
tarihinde ticaret sicilde tescil işlemi gerçekleştirilerek tüzel kişilik oluşmuştur. Banka, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 14 Mayıs 2015 tarih ve 29355 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan 12 Mayıs 2015 tarih, 6302 sayılı kararı ile faaliyet izni almış olup, 29 Mayıs 2015
tarihinde ilk şubesinin açılışı yapılarak faaliyete başlamıştır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır.
Ana faaliyet alanı, Banka’nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari
Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları” yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek,
mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sinai ve ticari faaliyet ve
hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere
iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri katılım
bankacılığı prensiplerine uygun olarak yapmaktır.
Banka Katılım Bankacılığı esasları çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun
(“BBDK”) verdiği izinler doğrultusunda her türlü bankacılık işlemleri, iktisadi, ticari ve finansal
işlemleri gerçekleştirebilir.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA
DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN
ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL
OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle her biri bir Türk Lirası değerinde 675.000.000 adet paya ayrılmış olan
675.000 TL tutarındaki sermayesinin 674.999.996 payı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’ye, bir payı Ziraat
Sigorta A.Ş.’ye, bir payı Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ye, bir payı Ziraat Teknoloji A.Ş.’ye ve bir
payı Ziraat Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye aittir.
1
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ
ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP
OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Hüseyin AYDIN
Osman ARSLAN
Yusuf DAĞCAN
Cemalettin BAŞLI
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Salim ALKAN
Denetim Komitesi Üyeleri
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Genel Müdür Yardımcıları
Hakan AYDOĞAN
Mustafa AKIN
Raci KAYA
Başkan
Genel Müdür ve Üye
Başkan Vekili ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Pazarlama
Kredi Tahsis ve Yönetimi
Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık
(*) 30 Eylül 2015 tarih 12/8 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Finansal Koordinasyon ve İnsan
Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı kapatılmış olup, ilgili Finansal Koordinasyon görevi Raci
Kaya’ya devredilmiştir.
Banka yöneticilerinin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T.C.Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Ziraat Teknoloji A.Ş.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
674.999.996
1
1
1
1
99,9999996
0,0000001
0,0000001
0,0000001
0,0000001
674.999.996
1
1
1
1
-
Toplam
675.000.000
100,0
675.000.000
-
Ad Soyad / Ticari Unvanı
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin tek hissedarı
Hazine’dir.
2
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
V.
BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Banka’nın faaliyet alanı Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla esas
sözleşmesinde belirtilmiştir. Katılım bankacılığı kuralları çerçevesinde özel cari hesaplar ve katılma
hesapları yoluyla fon toplamak, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri, nakdî ve
kaydî ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dahil
her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri, çek ve diğer kambiyo senetlerinin işlemlerini yapmak, her türlü
sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak ve işlemlerini yapmak; yurt içi ve yurt dışındaki sermaye
piyasası ve menkul kıymetler borsalarında veya borsa dışı piyasalarda işlem gören payları, yatırım
fonları ve emtia borsaları başta olmak üzere alım satımı yapılabilecek her türlü yatırım araçlarını
kendi adına veya müşterileri namına almak, satmak, devretmek, ciro etmek, yatırım fonları kurmak,
işletmek, portföy işletmeciliği ve yönetimi faaliyetinde bulunmak ve mevzuatın müsaade ettiği diğer
sermaye piyasası ve menkul kıymetler borsalarında faaliyette bulunmak, mevzuatın izin verdiği
ölçüde, toplum yararına Katılım Bankacılığı prensipleri dahilinde sosyal gayeli faaliyetlerde
bulunmak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunca belirlenecek diğer faaliyetlerde bulunmak,
gibi her türlü Katılım Bankacılığı faaliyetinde bulunur.
Banka hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde
vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil),
altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli
(bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında
açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibariyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Banka 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yurt içinde 14 şubesi, 259 personeli ile faaliyet göstermektedir.
Bankanın yurtdışında şubesi bulunmamaktadır.
VI.
BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL
TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE
MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
3
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(14)
(12)
(13)
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
Cari Dönem
(30/09/2015)
TP
YP
29.700
297
297
297
20.834
119.034
4.719
114.315
976.126
976.126
175.618
800.508
-
71.538
15.062
6.401
6.401
142.068
142.068
15.143
126.925
-
101.238
297
297
297
35.896
125.435
4.719
120.716
1.118.194
1.118.194
190.761
927.433
-
16.898
18.482
18.482
-
-
16.898
18.482
18.482
-
6.069
828
6.897
1.187.440
235.897
1.423.337
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Toplam
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme
Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
Dönem Net Kar/Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Cari Dönem
(30/09/2015)
TP
YP
Toplam
453.014
783
452.231
14.495
18.093
1.990
4.110
3.901
209
2.716
2.094
622
248.151
1.697
246.454
332
1.212
1.884
1.867
17
-
701.165
2.480
698.685
14.495
18.425
3.202
5.994
5.768
226
2.716
2.094
622
677.383
675.000
2.138
2.138
-
(43)
(43)
(43)
-
677.340
675.000
2.095
2.095
-
245
245
-
245
245
1.171.801
251.536
1.423.337
5
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
II.
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.3
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Dipnot
(Beşinci
Bölüm III)
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
(1)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Cari Dönem
(30/09/2015)
TP
YP
45.172
6.810
6.810
6.810
303
303
294
9
38.059
38.059
38.059
38.059
187.088
12.603
12.162
441
174.485
15.969
12.210
143.684
2.622
-
215.320
174.252
154.642
84.893
69.749
19.610
19.610
3.393
3.393
3.393
37.675
37.675
37.675
37.675
22.149
9.932
30
9.532
370
12.217
237
11.980
-
260.492
181.062
161.452
84.893
6.810
69.749
19.610
19.610
3.696
3.696
3.393
294
9
75.734
75.734
75.734
38.059
37.675
209.237
22.535
12.162
471
9.532
370
186.702
16.206
12.210
143.684
14.602
-
232.260
237.469
469.729
6
Toplam
16 ŞUBAT - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
III.
GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Cari Dönem
16/02-30/09/2015
47.426
22.464
1
7.462
17.499
2.230
15.269
4.877
4.791
1
85
42.549
(519)
132
79
53
651
1
650
1.477
(1.373)
2.850
19
43.526
5.935
35.155
2.436
2.436
(2.191)
(2.092)
(99)
245
-
(10)
Hisse Başına Kar/Zarar
245
0,00036
7
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
Cari Dönem
30/09/2015
2.619
-
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe
Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
2.095
VI.
8
-
(524)
2.095
-
16 ŞUBAT - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Cari Dönem
30 Eylül 2015
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
Düzeltme
İhraç
İptal
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
Diğer
Yedekler
Menkul
Satış
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten A./Durdurulan
Karı / Geçmiş Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma F.İlişkin Dur.
(Zararı) Karı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları V. Bir. Değ. F.
Toplam
Özkaynak
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.095
-
-
-
-
-
2.095
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
675.000
675.000
-
-
-
-
-
-
-
-
245
-
-
-
-
-
-
-
675.000
675.000
245
-
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
675.000
-
-
-
-
-
-
-
245
-
2.095
-
-
-
-
677.340
9
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Cari Dönem
16/02 - 30/09/2015
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
41.155
(3.413)
132
1.199
(16.399)
(1.723)
(17.936)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
214.471
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net Azalış/(Artış)
Diğer Aktiflerde Net Azalış/(Artış)
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(160.386)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(17.678)
(122.840)
(19.868)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
10.080
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
67.180
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.015
(70.175)
(1.113.762)
(17.219)
699.701
715.926
217.486
67.180
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Bankacılık Kanunu’na (“Bankacılık Kanunu”) ilişkin
olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
(“Yönetmelik”) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve
Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş
olan “Türkiye Muhasebe Standartları, ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun
olarak hazırlanmıştır (tümü “Raporlama Standartları”).
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunların İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk
vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Banka’nın 2015 yılı içerisinde faaliyetlerine başlaması nedeniyle cari dönem finansal tablolar ve ilgili
dipnotlar önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak verilmemiştir. Devam eden dönemlerde ilgili tablolar
ve dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulacaktır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak
sunulmuştur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin
en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayri nakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler
açmak, yurtiçi ve yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, Türk Lirası ve yabancı para
cari/katılma hesabı toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla
Banka kaynaklarınının büyük kısmı toplanan fonlar ve özkaynaklardan oluşmaktadır. Banka bu
kaynağını ağırlıklı olarak krediler ve kira sertifikaları olarak değerlendirmektedir. Banka’nın likidite
yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır.
11
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın yeni kurulmasından ötürü sermaye yeterlilik ve likidite rasyoları güçlü bir yapıdadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte kayıtlara
yansıtılmıştır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
T.C. Merkez Bankası’nın açıkladığı kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve
oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar
Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan
kredilerin riskinin Banka’ya ait olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan
yabancı para krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk
Lirası’na çevirerek takip etmektedir. Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para ve dövize
endeksli kredilerin, riski katılma hesaplarına ait olan kısmı ise cari kurlarla değerlenerek oluşan kur
farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı hesaplarında takip edilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na
dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’nın aktifleştirdiği
kur farkı bulunmamaktadır.
III.
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR
ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
VE
BİRLİKTE
KONTROL
EDİLEN
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara
yansıtılmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Banka, türev işlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak
sınıflandırmaktadır. Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla finansal riskten korunma amaçlı türev
ürünleri bulunmamaktadır.
Türev finansal araçlar sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirilir ve sonraki
raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek
muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar”
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar
gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
12
V.
KAR PAYI GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kar payı gelirleri TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” tahakkuk esasına göre iç verim yöntemi kullanılarak finansal tablolarda kar payı
gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereği donuk
alacak haline gelen tutarlar için döneme ilişkin kar payı tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır.
Donuk alacak haline dönüşen tutarlar için daha önce yapılmış bulunan ve tahsil edilemediği halde
gelir yazılan kar payı tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil
edildiğinde gelir yazılmaktadır.
Banka, katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu
hesaplamaktadır ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir
kaydedilmektedir. Nakdi ve Gayri Nakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine
bağlı olarak tahakkuk esasına göre iç verim yöntemi kullanılarak gelir hesaplarına aktarılmaktadırlar.
Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir.
Nakdi kredilerden alınan komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise “Kazanılmamış Gelirler”
hesabına kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir.
Finansal varlıkların alım-satım işlemleri teslim tarihine göre muhasebeleştirilmekte olup, edinimleri
sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, kredi ve alacak, satılmaya hazır
veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; “Alım satım amaçlı finansal
varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık” olarak iki ana başlık
altında toplanmıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen
işlem fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan
değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Banka’nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
13
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alımsatım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe
uygun değer olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolarda gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark kar payı
reeskontu veya değer azalış karşılığı olarak muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri de karşılaştırılarak aradaki fark kar payı
gelirleri veya değer düşüş gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe
uygun değerleri ile iskonto edilmiş değerleri karşılaştırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul
değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiş rayiç değer
farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu
bulunmaması veya makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değeri iskonto edilmiş değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri
kullanılarak belirlenmektedir.
c.
Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar; alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan
türev olmayan finansal varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. İç verim yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler
içeriklerine göre, Katılım Bankaları Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve izahnamesinde belirtilen
hesaplarda muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden
Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
d.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile
değerlenmekte, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır.
Cari dönemde Banka’nın “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
14
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının veya olaylarının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiş tutarlarının, daha
önceki değerlenmiş tutarlarından düşük olması halinde, önceki değer artışının üzerinde bir değer kaybı
varsa aradaki fark “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Değer artışı halinde önce söz konusu kıymetin değer düşüş giderleri ters kayıtla gelire
dönüştürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düşüşü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri
çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmakta
ve yönetmeliğe uygun olarak özel ve genel karşılık ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık
işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş yıllar giderlerine
ait tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması
veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. Repo
işlemlerinden sağlanan fonlar ise yükümlülükler içerisinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar”
hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile
satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemi kullanılarak gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
15
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, varlıklar
içerisinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı
duran varlıklar hesabında izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış
için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak
sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetleri
bulunmamaktadır.
XII.
ŞEREFİYE VE
AÇIKLAMALAR
DİĞER
MADDİ
OLMAYAN
DURAN
VARLIKLARA
İLİŞKİN
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları üzerinden yapılmıştır. Diğer
maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden
değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti,
varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen
ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek
yapılmaktadır.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklargayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve
faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
16
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş
amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle
tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
Binalar
Taşıt ve Demirbaşlar
:%2
: % 2 – 20
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın
net elden çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kar veya zarar hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Elden çıkarılacak maddi duran varlık bulunmamaktadır.
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kiracı olarak yapılan işlemler
Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın
aktifinde bir varlık, pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan
bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük
olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle
ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek
aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu
varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
Banka, şube yerleri için yapmış olduğu faaliyet kiralama ödemelerini kira süresi boyunca, eşit
tutarlarda gider kaydetmektedir.
17
XV.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda
karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük
“Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak,
aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı
güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar,
ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu
varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
yansıtılır.
Bilanço tarihi itibariyle lehte veya aleyhte açılmış herhangi bir dava bulunmamaktadır.
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmektedir.
Yasalara göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma veya yasal koşulların oluşması
halinde istifa durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka’daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu
sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, işçi statüsünde çalıştıkları dönem için
ayrıldıkları tarihteki maaşı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aşmamak suretiyle) kıdem
tazminatı hesaplanmaktadır.
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden
düşülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
Banka 2015 yılı içerisinde faaliyetine başlaması nedeniyle, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla oluşmuş
veya hesaplanması gereken herhangi bir kıdem ve izin karşılığı bulunmamaktadır.
18
XVII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden
itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
%20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi)
ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda
bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın
sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar
beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
19
XVII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Ertelenmiş Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların
tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen
geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, alım satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri gereği
muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde iç
verim yöntemi ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme
yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
XIX.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti
bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında
muhasebeleştirilmektedir.
20
XXI.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, özel cari hesap ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği
riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değeridir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar
ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki özel cari hesap ve katılma hesapları olarak, “Nakde
Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine
uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VIII. no’lu dipnotta
sunulmuştur.
XXIV.
DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Yukarıda belirtilen
bulunmamaktadır.
muhasebe
politikaları
21
dışında
belirtilmesi
gereken
diğer
hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta
belirlenen orandan düşük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan
konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %105,72 olarak gerçekleşmiştir.
2.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile
“Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esaslarına göre hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili
risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutularak, ilgili risk ağırlıkları
ile çarpılmak suretiyle kredi risk ağırlıklı tutar hesaplanmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
doğrultusunda ayrılan özel karşılıkları düşüldükten sonra “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme
oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir. Tükenme ve değer kaybı ile
karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplama yapılmaktadır.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım
hesapları kredi risk ağırlıklı varlık hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda bankacılık hesapları için basit finansal teminat
yöntemi, alım-satım hesapları için ise kapsamlı finansal teminat yöntemi kullanılmaktadır. Alım satım
hesapları için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarı piyasa riskine esas tutar hesaplamalarına dahil
edilmektedir.
22
16 ŞUBAT - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar – 30 Eylül 2015
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
0%
233.917
10%
-
20%
633.648
50%
Gayrimenkul
İpotekli
32.190
228.174
-
-
-
6.405
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29.916
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
439
825
-
-
15.062
-
-
212
388.308
-
-
-
558.556
75.092
-
-
-
-
-
-
-
-
32.190
-
-
-
-
-
-
415
-
826
-
-
-
4.479
-
-
-
-
-
46.997
-
-
-
-
50%
21.467
75%
212
100%
465.221
150%
415
200%
826
250%
-
1250%
-
Kredi Dönüşüm Oranı (“KDO”) sonrası ve Kredi Risk Azaltımı sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
23
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08)
(KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
49.697
12
656.873
105,72
104,79
106,57
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
24
675.000
2.095
245
245
677.341
7.753
7.393
15.146
662.194
I.
Cari Dönem
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
25
11.089
11.089
651.105
5.768
5.768
5.768
I.
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli
pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan
yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
656.873
-
-
-
-
656.873
-
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
3.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin
cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan
yaklaşım:

Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği risklerin tanımlanmasını ve değerlendirilmesini, söz
konusu riskleri karşılamak için yeterli görülen sermayenin sağlanmasını ve risklerin izlenmesi ile
yönetilmesine ilişkin doğru risk yönetim uygulamalarının geliştirilmesini ve bunların
uygulanmasını temin etmek amacıyla “Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci”
oluşturmuştur.

11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik” hükümlerince yılsonları itibarıyla hazırlanacak olan İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Raporu izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar Yönetim Kurulu onayı ile
birlikte ilgili yasal merciilere iletilecektir.
26
II.
PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulunun
risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan
yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”
kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan
“Piyasa Riski Yönetimi Yönetmeliği” ile “Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci
Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu
ölçüm, izleme, limitleme, stres testi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak
raporlanmasını sağlamaktadır. Yeni ürün ve hizmetlerin oluşması halinde ilgili ürün ve hizmetler
piyasa riski açısından değerlendirilecektir.
Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak
aylık olarak hesaplanmakta ve Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
Bankanın faaliyete geçmesi ile Standart Metot dışında, Piyasa Riski kapsamında değerlendirilen Kur
Riski için istatistiksel modeller kullanılarak günlük olarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri
yapılmaktadır. Parametrik ve Tarihsel Benzetim Yöntemleriyle hesaplanan RMD sonuçları izleme
amaçlı olarak kullanılmaktadır. Kullanılacak modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak
geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca, modellerin kapsamadığı aşırı piyasa
oynaklıklarının Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık periyotlarla
stres testleri uygulanmaktadır.
Piyasa riski maruziyeti Banka’nın “Piyasa Riski Yönetimi Yönetmeliği” ve “Sermaye Gereksinimi
İçsel Değerlendirme Süreci Yönetmeliği” doğrultusunda risk iştahı kapsamında belirlenen limitlerle
izlenmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü – Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
27
Cari
Dönem
12
12
144
III.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip
edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler
belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması
ilkesini benimsemiştir. Bu nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot
kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da
günlük bazda döviz pozisyonu için izleme amaçlı RMD hesaplanmaktadır.
Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmiş olup
limitlere uyum izlenmektedir.
b)
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı
para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
Bulunmamaktadır.
c)
Yabancı para risk yönetim politikası:
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite
risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” yapılmaktadır. Ayrıca kur
riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net
Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.
ç)
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iş günü kamuya
duyurulan cari döviz alış kurları:
21.09.2015
22.09.2015
23.09.2015
28.09.2015
29.09.2015
30.09.2015
d)
ABD
Doları
2,9300
2,9500
2,9000
2,9700
2,9800
2,9700
Avro
3,2753
3,2827
3,2256
3,3251
3,3473
3,3123
AUD
2,0705
2,0618
2,0214
2,0576
2,0651
2,0640
DKK
0,4352
0,4361
0,4285
0,4417
0,4447
0,4399
SEK
0,3472
0,3475
0,3412
0,3476
0,3517
0,3505
CHF
2,9857
2,9996
2,9385
3,0163
3,0392
3,0104
CAD
2,1895
2,1988
2,1643
2,1998
2,1995
2,1931
NOK
0,3528
0,3520
0,3465
0,3439
0,3482
0,3449
GBP
4,4920
4,4850
4,3955
4,4645
4,4704
4,4504
SAR
0,7737
0,7787
0,7654
0,7840
0,7866
0,7840
100Yen
2,4060
2,4330
2,3890
2,4520
2,4630
2,4550
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri:
ABD
Doları
2,9100
Avro
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100Yen
3,2246
2,0218
0,4285
0,3416
2,9490
2,1888
0,3480
4,3850
0,7681
2,3960
28
III.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP(1)
Toplam
8.736
8.224
62.784
3.968
18
2.870
71.538
15.062
-
-
-
81.030
6.401
113.928
-
6.401
194.958
-
-
-
-
11
98.001
809
187.890
8
2.896
828
288.787
58.200
332
811
59.343
187.429
2.241
189.670
2.522
1
2.523
248.151
332
3.053
251.536
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
38.658
(37.675)
37.675
154.642
(1.780)
19.610
373
-
37.251
(37.675)
37.675
174.252
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
-
-
-
-
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılım Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılım Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
(1)
Verilen kredilerin 22.848
kaynaklanmaktadır.
TL karşılığı ABD Doları, 30.042 TL karşılığı Avro, dövize endeksli kredilerden
29
IV.
BANKACILIK HESAPLARINDAN KAYNAKLANAN HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİ
Bilanço
Değeri
4.719
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer
Diğer
V.
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun
Değer
4.719
Piyasa Değeri
-
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’da Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara
ilişkin uygulama usulleri, “Likidite Riski ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği”
kapsamında belirlenmiştir.
Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla Kalan Vade Analizi, dönemler itibarıyla
likidite ihtiyacının izlenmesi amacıyla Likidite Boşluk Analizi yapılmakta olup olası en kötü durumda
Bankanın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşan zararın değerlendirilebilmesi amacıyla
Likidite Stres Testi yapmaktadır. Ayrıca, Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile
karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-Sektör ortalama kalan vade değerleri ve yasal likidite oranları
takip edilmektedir.
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Banka, Likidite Karşılama
Oranı hesaplayarak haftalık solo bazda BDDK’ya iletmektedir. Likidite Karşılama Oranı yönetmelikte
belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp
alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi
gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip
getirmediği:
Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak katılım fonundan oluşmaktadır. Banka, hesap sahibine
önceden belirlenmiş herhangi bir getiri ödenmeyen ve anaparanın aynen geri ödenmesi garanti
edilmeyen fonların oluşturduğu katılma hesapları adı altında fon toplamakta olup bu fonların
kullandırılmasından doğacak kâr veya zararın katılma hesapları payı bu hesaplara yansıtmaktadır. Bu
sebeple Banka’nın varlık ve yükümlülükleri ile kar payı oranları uyumludur.
Banka, TP ve YP likidite ihtiyacının büyük kısmını toplanan fonlardan karşılamakta olup, acil bir
durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar
periyodik olarak izlenmekte olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma
limitleri, likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskini Likidite Riski ile Likidite
ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde yönetmektedir.
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile kar oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut
uyumsuzluğun karlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile kar oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından
düzenli olarak takip edilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.
30
V.
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
c)
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar,
kullanılmayan önemli likidite kaynakları:
Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi toplanan fonlara oranla daha uzun olmakla birlikte, satılmaya
hazır menkul kıymetlerin büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi
yapan kıymetlerden oluşması ve kredi alacaklarının genel olarak aylık tahsil edilmesi Banka’ya nakit
akışı sağlamaktadır.
ç)
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Banka’nın temel kaynağı katılım fonu olup fonlar diğer kredi plasmanları ve katılım bankalarında
değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit girişlerinin Bankalar ve Finansal Kuruluşlardan
Alacaklar kaynaklı olması ve bunlardan düzenli nakit girişi elde etmesi likidite riskini azaltan bir
etmen olarak görülmektedir. Ayrıca kullandırılan kredilerin aylık taksit tahsilatları da Banka’nın
kaynak ihtiyacını karşılamada kullanılmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Diğer özel cari hesap ve
katılma hesapları
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler(*)
Likidite Açığı
(*)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
101.238
15.886
-
20.010
-
-
-
-
101.238
35.896
-
297
-
-
-
-
-
297
-
-
-
-
-
-
-
-
4.719
539.894
176.579
242.242
120.716
144.078
15.401
-
125.435
1.118.194
121.843
540.191
196.589
242.242
264.794
15.401
42.277
42.277
42.277
1.423.337
-
-
-
-
-
-
-
-
94.792
465.535
110.827
26.298
3.713
-
14.495
-
-
-
-
-
14.495
9.194
103.986
2.716
482.746
-
-
-
-
110.827
26.298
3.713
-
18.425
677.342
695.767
18.425
689.252
1.423.337
17.857
57.445
85.762
215.944
261.081
15.401
(653.490)
-
701.165
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan,
kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar,
karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar bu sütunda gösterilmiştir. Dağıtılmayan sütunu ise özkaynak ve karşılık
hesaplarından oluşmaktadır.
31
V.
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
d)
Kredi Riski Azaltım Teknikleri
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ in 38. maddesi uyarınca basit finansal
teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Banka’da finansal teminat olarak sadece nakit blokaj bulunmakla birlikte ilerleyen dönemlerde
fonlanmış kredi koruması olarak katılım fonu rehni ve altın, fonlanmamış kredi koruması olarak ise
banka garantileri, kontrgarantiler, sukuk ve KGF’ler dikkate alınacaktır.
Bankada kredi türevlerine ilişkin pozisyon bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar(1)
Risk Sınıfları – 30 Eylül 2015
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer /
Fiziki
Teminatlar
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
234.579
14.495
-
-
-
-
-
-
29.917
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
573.618
464.663
212
2.497
-
-
-
32.190
1.241
-
-
-
-
51.476
1.387.896
16.992
-
-
(1) Her bir risk sınıfının KDO sonrası rakamlarının KR510AS formu/ 4. satır dağılımı esas alınarak hazırlanmıştır.
VI.
MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
32
VII.
RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI
a)
Risk Yönetimine İlişkin Stratejiler ve Uygulamalar
Banka, BDDK'nın düzenlemeleri çerçevesinde, en iyi uygulamaları da gözeterek, faaliyetlerinin
hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak karşı karşıya kaldığı piyasa, likidite, kredi riski ve
operasyonel riskin yönetilmesini sağlamaktadır.
b)
Risk Yönetiminin Yapısı ve Organizasyonu
Risk Yönetimi faaliyetleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 11 Temmuz 2014
tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yürürlüğe giren Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Banka’nın İç Sistemler Yönetmeliği
çerçevesinde yürütülmektedir.
Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin
tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Bu
kapsamda Kredi riski, Piyasa riski, Operasyonel risk, Likidite riski ve Diğer Risklere ilişkin çalışmalar
gerçekleştirilmektedir.
c)
Risk Raporlamaları ve Ölçüm Sistemlerinin Kapsam ve Niteliği
Bankanın karşılaşabileceği risklerinin ortaya konulabilmesi amacıyla, risk ölçümü ve izleme
faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının Banka’nın stratejik karar alma sürecinde dikkate
alınması esastır. Bu esaslar çerçevesinde, alım satım stratejisi kapsamında Banka tarafından belirlenen
portföye ve bilançonun bütününe ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak aşağıda
belirtilen analizler yapılır.
Likidite Riski
Banka’nın karşılaşabileceği likidite riskinin ortaya konulabilmesi amacıyla, pozisyonların yapısı ve
karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi çalışmaları yürütülmekte olup sonuçlar
periyodik olarak raporlanmaktadır.
Banka likidite riski ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak Likidite Boşluk Analizi, Nakit
Akışına Göre Likidite Riski Analizi, Likidite Karşılama Oranı Analizi gerçekleştirmektedir.
Banka’nın 29 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla faaliyete geçmesi dolayısıyla henüz Tortu Mevduat
bulunmayıp ilerleyen dönemlerde Tortu Mevduat Analizi yapılması planlanmaktadır. Ayrıca likidite
riskine yönelik olarak haftalık yasal raporlamalar yapılmaktadır.
Piyasa Riski
Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu
ölçüm, izleme, limitleme, stres testi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak
raporlanmasını sağlamaktadır.
Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak
aylık olarak hesaplanmakta ve Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
Standart Metot dışında, kur riski için aylık olarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri
yapılmaktadır. Kullanılan modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test
çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca modellerin kapsamadığı aşırı piyasa oynaklıklarının Banka’nın
finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık periyotlarda stres testleri
uygulanmaktadır.
33
VII.
RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI (Devamı)
Operasyonel Riskler
Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan
kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka’da operasyonel
risk yönetimi faaliyetleri, Basel II’ye uyum sağlanması amacıyla BDDK tarafından 28 Haziran 2012
tarihinde yayımlanan düzenlemeler doğrultusunda hazırlanan Banka’nın “Operasyonel Risk Yönetimi
Yönetmeliği” kapsamında yürütülmektedir.
•
Bankanın, 2015 yılı içerisinde faaliyete geçmesi sebebiyle Banka’da 2014 yılına ait Operasyonel
Riske Esas Tutar hesaplanmamıştır. Operasyonel Riske Esas Tutar, 2015 yılı sonu itibarıyla
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi ile hesaplanacak ve yıllık bazda Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu’na raporlanacaktır.
•
Banka’da operasyonel risk profilinin etkin yöntemlerle izlenmesine yönelik, Basel II
dokümanlarına uygun bir risk yönetim anlayışı benimsemiştir. Operasyonel risk yönetiminde
standardizasyonun sağlanması amacıyla operasyonel risk kayıp veri tabanı oluşturulması ve söz
konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılması
planlanmaktadır.
•
Banka’nın operasyonel risk düzeylerinin belirlenebilmesi amacıyla Risk Kontrol Matrisleri
vasıtasıyla Risk-Kontrol Öz Değerlendirmesi çalışmaları yürütülecektir.
•
Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan risklerin yönetimi kapsamında, bütünleşik bir risk ana çatısı
tesis edilecektir. Bu kapsamda, Bilgi Teknolojileri risklerine ilişkin bir veri tabanı oluşturulacak
olup, gerçekleşen riskler ve alınan aksiyonlar veri tabanı vasıtasıyla takip edilecektir.
•
Banka’da İş Sürekliliği Planını oluşturulmuş ve faaliyetlerde meydana gelebilecek kesintilerin
yaratabileceği muhtemel riskler ile bunların potansiyel etkilerinin değerlendirildiği “İş Etki
Analizi” yapılmıştır.
•
Destek hizmeti kuruluşlarından sağlanan hizmetlerin sürekliliğini teminen hizmet alımlarından
kaynaklanabilecek riskler, BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Destek Hizmeti
Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Risk Yönetim
Programı oluşturulmuş ve Banka tarafından alınmaya başlanılan destek hizmetlerine ilişkin Risk
Analiz Raporları hazırlanmıştır.
Kredi Riski
Kredi Riski yasal sermaye ihtiyacının hesaplanmasında 1 Temmuz 2012 itibarıyla Standart Yaklaşıma
dayalı Basel II yasal raporlama süreci başlatılmıştır. Standart Yöntem ile hesaplanan Kredi Riskine
Esas Tutar aylık olarak ilgili yasal mercilere iletilmektedir.
Genel ve alt kırılımlar bazında kredi portföylerinin gelişimi izlenmektedir. Ayrıca ilerleyen
dönemlerde, kredilerin izlenmesi ve geçmiş performanslarının karşılaştırılabilmesi amacıyla sektör,
segment ve coğrafi bölge bazında ekstra çalışmalar yapılacaktır.
Diğer Riskler
Banka’nın maruz kalabileceği diğer riskler, artık risk, stratejik risk, itibar riski, karşı taraf kredi riski,
ülke riski, uyum riski ve yoğunlaşma riskinden oluşmaktadır. Söz konusu riskler yasal sermaye
yeterlilik oranı hesaplamasına dahil edilmeyip sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci
kapsamında dikkate alınacaktır. Banka, ilgili risklere ilişkin izleme çalışmalarında bulunacaktır.
34
VII.
RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI (Devamı)
d)
Riskten korunma ve risk azaltım politikaları ile bunların etkinliğinin sürekli kontrolüne
ilişkin süreçler
Bankanın faaliyetlerini yürütürken yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini
önlemek amacıyla risk seviyelerinin risk profili ve risk toleransıyla uyumlu limitlerle sınırlandırılması
esastır.
Risk limitleri, Genel Müdür, Denetim Komitesi ve ilgili Üst Düzey Yöneticilerin görüş ve önerileri
alınmak suretiyle belirlenip Yönetim Kurulu tarafından onaylanır.
Risk limitleri; Bankanın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin
büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiştir. Limitler düzenli olarak gözden geçirilecek
ve piyasa koşullarındaki, Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki değişmelere göre uyarlanarak
periyodik olarak takip edilecektir.
Buna ek olarak, Banka’da türev işlemler gerçekleştirilmekte olup, yapılan işlemler sayesinde YP ve
TP likidite riski sınırlandırılmaktadır.
VIII.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet
Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiştir.
Banka, bireysel, kurumsal/girişimci bankacılık, hazine/yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet
göstermektedir.
35
VIII.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine ilişkin tablo:
Cari Dönem
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal/
Girişimci
Bankacılık
377
377
1.809
1.809
(1.432)
159
(1.591)
22.087
22.087
2.982
2.982
19.105
77
77
5.776
13.406
24.962
7.462
17.499
1
86
1
85
24.876
1.477
26.353
(1.591)
13.406
30.032
-
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Kar Payı Gelirleri
Kredilerden Alınan Kar Payları
Bankalardan Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Diğer Kar Payı Gelirleri
Kâr Payları Giderleri
Katılma hesaplarına verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
Net Kar Payı Geliri/Gideri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Temettü Gelirleri
Ticari Kar / Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Net Faaliyet Karı / Zararı
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı / Zararı
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yans. FV. (Net)
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Diğer Varlıklar
BÖLÜM VARLIKLARI TOPLAMI
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Toplanan Fonlar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Karşılıklar
Diğer Yükümlülükler
Özkaynaklar
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
DİĞER BÖLÜM KALEMLERİ
Sermaye Yatırımı
Amortisman Giderleri
Yeniden Yap. Maliyetleri
36
Hazine/
Yatırım Diğer/
Bankacılığı Dağıtılımayan
Toplam
26.353
(596)
55
651
19
35.155
(35.733)
(2.191)
(37.924)
47.426
22.464
7.462
17.499
1
4.877
4.791
1
85
42.549
(519)
132
651
1.477
19
5.935
35.155
2.436
(2.191)
245
1.088.162
-
297
35.896
125.435
-
-
297
35.896
125.435
1.118.194
-
30.032
1.088.162
161.628
143.515
143.515
143.515
1.423.337
320.200
320.200
380.965
380.965
14.495
14.495
5.994
24.343
677.341
707.677
701.165
14.495
5.994
24.343
677.340
1.423.337
-
-
-
2.167
-
2.167
-
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
a)
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
2.890
26.810
29.700
Kasa/Efektif
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Toplam
1.a.1)
YP
1.589
69.949
71.538
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında
Tebliğ”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5
arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya
Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%20 arasında
değişen oranlarda TCMB nezninde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
b)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
26.810
26.810
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık (1)
Toplam
YP
4
69.945
69.949
(1)
Cari dönemde yabancı para zorunlu karşılıklar içinde yer alan 69.945 Türk Lirası zorunlu karşılıkların yabancı para
olarak tutulan kısmıdır.
2.
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo
işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan geri alım vaadi
ile satım işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen varlığı bulunmamaktadır.
37
(Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
a)
YP
-
Cari Dönem
TP
YP
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Cari Dönem
TP
297
297
20.834
20.834
13.935
1.127
15.062
a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata
verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin karşılaştırmalı olarak net değerlerine ilişkin
açıklama:
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklardan geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin varlığı bulunmamaktadır.
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
120.716
114.315
6.401
4.719
4.719
125.435
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla nominal
değeri 116.507 TL, kayıtlı değeri 120.716 TL olan kira sertifikaları bulunmaktadır.
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a)
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine
ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
85.242
85.242
85.242
38
Gayrinakdi
-
(Devamı)
I.
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime
Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Kar Payı Gelir
Tahakkuk ve
Reeskontlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1.109.624
101.831
440.948
29.900
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar Diğer
1.364
1.364
-
535.000
1.945
-
-
-
-
-
-
7.206
1.116.830
-
-
1.364
-
-
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın sözleşme koşullarında değişiklik yaptığı kredi ve diğer
alacağı bulunmamaktadır.
39
(Devamı)
I.
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
113
39
74
-
29.787
26.231
1.303
2.253
-
29.900
26.270
1.377
2.253
-
-
-
-
113
29.787
29.900
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek
Kişi)
Toplam (1)
(1)
132 TL tutarındaki kar payı reeskontu tabloya dahil edilmemiştir.
40
(Devamı)
I.
ç)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı alacağı
bulunmamaktadır.
d)
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
1.110.988
7.206
1.118.194
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
e)
Bağlı o
rtaklık ve iştiraklere verilen krediler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın bağlı ortaklığı ve iştiraki bulunmamaktadır.
f)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın kredilere ilişkin ayırmış olduğu özel karşılık
bulunmamaktadır.
g)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın donuk alacağı bulunmamaktadır.
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a)
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin
karşılaştırmalı olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olan ve teminata
verilen/bloke edilen varlığı bulunmamaktadır.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri
bulunmamaktadır.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
41
Cari Dönem
100.754
100.754
-
(Devamı)
I.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol ettiği ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı
bulunmamaktadır.
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklama:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetleri
bulunmamaktadır.
14. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama İle
Edinilen
MDV
Araçlar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Dönem İçi Değişimler (Net)
Amortisman Bedeli (Net) (-)
-
-
-
3.875
206
3.669
1.647
126
1.521
5.522
332
5.190
3.669
4.416
332
1.521
8.278
654
5.190
12.694
986
Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.291
9.925
18.216
-
-
-
538
7.753
780
9.145
1.318
16.898
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman
(-)
Kapanış Net Defter Değeri
Faaliyet
Kiralaması
Geliştirme
Maliyetleri
Diğer
MDV Toplam
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın pasif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 8.b nolu dipnotta açıklanmıştır.
16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın diğer aktifler toplamı bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır.
42
(Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
a)
Toplanan Fonlara ilişkin bilgiler:
1)
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kur.
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankası
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüz K
Yurtdışında Yer Tüz
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
-
-
10.707
1.322
-
4.372
10.028
10.028
-
-
155.060
25.072
7.290
16.304
1.479
262.175
111.120
121.488
29.567
-
-
-
-
-
31.337
11.229
-
-
943
-
11.113
-
-
122.889
27.673
27.673
66.214
1.343
64.792
79
38
-
-
-
-
-
-
-
462.231
24.109
-
2.265
25.513
-
701.165
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
10.707
-
-
-
-
-
25.072
7.290
16.304
1.479
-
34.937
36.644
30.085
6.191
368
-
111.757
205.295
81.035
95.061
29.199
-
2.672
10.208
10.208
-
-
31.337
-
-
-
27.673
27.673
1
18.528
2.148
1.248
900
-
81.076
64.066
95
63.892
79
37
-
-
94.790
92.257
43
1 Yıla 1 Yıl ve
Kadar
Üstü
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2)
Sigorta limitini aşan tutarlar:
a)
Katılım bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin
ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Sigorta
Limitini Aşan
Cari Dönem
113.490
86.757
26.733
207.356
78.902
128.454
-
-
-
-
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Merci. Sigorta Tabi Hesap
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonu:
Cari Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile
Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları
2.
-
161
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Bulunmamaktadır.
3.
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
b)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Bulunmamaktadır.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar da
yapılır. Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları
veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:
Banka’nın yükümlülüklerinin %49’u cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır.
44
II.
ç)
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
TP
14.495
14.495
14.495
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
4.
YP
-
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
45
Cari Dönem
5.768
5.190
4.526
664
27
24
3
349
202
II.
b)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı 88 TL’dir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bulunmamaktadır.
ç)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
1)
Muhtemel risklere ilişkin serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
2)
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları:
Diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının %10’unu aşmamaktadır.
d)
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
1)
Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin hakları
Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu
hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan
diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da
aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların
muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için
uygulanmak üzere değişikliğe gidilmiştir. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında
uygulamanın geriye dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Banka ilgili raporlama dönemlerinde
oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine
İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde
muhasebeleştirmektedir. Banka’nın 2015 yılı içerisinde faaliyetlerine başlaması nedeniyle raporlama
tarihi itibarıyla oluşmuş herhangi bir kıdem ve izin karşılığı bulunmamaktadır.
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1)
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 369 TL’dir.
46
II.
2)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
369
234
42
565
424
1.634
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
3)
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren
İşsizlik Sigortası - Personel
İşsizlik Sigortası - İşveren
Diğer
Toplam
b)
Cari Dönem
172
251
12
25
460
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiş vergi borcu 942 TL olarak gerçekleşmiş ve ertelenmiş vergi aktifi ile
netleştirmek suretiyle finansal tablolarda 622 TL ertelenmiş vergi borcu gösterilmiştir.
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu
bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Banka’nın sermaye benzeri kredileri bulunmamaktadır.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
675.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
b)
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
47
(Devamı)
II.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Banka, 16 Şubat 2015 tarihinde ticaret sicilde tescil işlemleri tamamlanarak 675.000 TL ile sermaye
ile kurulmuş olup, kuruluştan bugüne kadar herhangi bir sermaye arttırımı bulunmamaktadır.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
d)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır..
e)
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Banka’nın dönem içerisinde kurulması nedeniyle karlılık ve likiditeye ilişikin geçmiş dönem
göstergelerinde herhangi bir belirsizlik bulunmamaktadır.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklama:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
h)
2.138
2.672
(534)
2.138
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
48
YP
(43)
(53)
10
(43)
(Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhüdü
Toplam
b)
Cari Dönem
9
294
3.393
3.696
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
161.452
19.610
181.062
Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Toplam
2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bulunmamaktadır.
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
49
Cari Dönem
69.749
67.882
1.867
111.313
181.062
(Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
a)
Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.
c)
YP
754
590
164
-
Cari Dönem
TP
7.348
7.348
YP
114
114
Cari Dönem
TP
-
YP
-
Menkul değerlerden alınan kar payı ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
ç)
Cari Dönem
TP
21.710
20.563
1.147
-
2.160
15.269
17.429
70
70
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
2.
a)
Kullanılan kredilere verilen kar payı ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
c)
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
3.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Cari Dönem
20.497
19.631
866
19.020
16.781
2.239
1.477
Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Zarar (-)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Net
50
(Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
5.
a)
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
6.
a)
Cari Dönem
5.710
225
5.935
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
51
Cari Dönem
16.399
780
1.387
12.807
2.180
149
7.448
3.030
3.782
35.155
(Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklama:
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen
faaliyetlerine ilişkin vergi öncesi kar/zarar tutarının içeriği aşağıda verilmiştir:
Net Kar Payı Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar / Zarar (Net)
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar
8.
Cari Dönem
42.549
35.155
5.935
19
(519)
1.477
2.436
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla toplam 2.191 TL tutarındaki vergi karşılık giderinin 2.092
TL kısmı cari vergi karşılığından 99 TL kısmı ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 245 TL’dir.
10. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama:
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu
ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka, özsermaye, yurtiçi cari ve katılma hesapları yoluyla topladığı kaynaklarını krediler,
menkul değerler ve bankalararası işlemlerde değerlendirmektedir. Banka aynı zamanda diğer
bankacılık işlemleri ile de gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde açıklama
yapılmasını gerektirecek herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar gösterilir:
Bulunmamaktadır.
52
(Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk
Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı
Bakiyesi
Dönem Sonu
Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve
Komisyon Gelirleri
Banka’nın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Dolaylı Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi
G. Nakdi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
190.761
-
-
-
-
-
2.218
-
-
-
3) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka’nın
Dahil
Olduğu Risk
Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma
Hesapları
Kar Payı
Giderleri
2)
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
75.734
-
-
-
-
-
2.655
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Banka üst yönetimine ödenen ücretlere ilişkin bilgiler:
Banka Üst Yönetimine sağlanan faydalar toplamı 1.485 TL’dir.
VI.
-
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar /
Zarar
Riskten Korunma
Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar /
Zarar
3)
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
2.480
-
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
53
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI DENETİM
HUSUSLAR
RAPORUNA
İLİŞKİN
OLARAK
AÇIKLANMASI
GEREKEN
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan
finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 4 Kasım 2015
tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
…………………
54

30 Eylül 2015 - Ziraat Katılım

Transkript

Benzer belgeler

30 Haziran 2016 - Ziraat Katılım

2.Dönem Konsolide Raporu

3.Dönem Konsolide Raporu

hsbc bank a.ş. 30 haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

ARAP TÜRK BANKASI 30-06-2007 KONSOLİDE FİNANSAL