Faaliyet Raporu 2007
Transkript
Faaliyet Raporu 2007
KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 01 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT YILLIK FAALİYET RAPORU Genel Müdürlük KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:11 Altunizade 34662 İstanbul Tel: (0216) 556 66 66 Faks: (0216) 556 67 77 www.kocallianz.com.tr [email protected] İÇİNDEKİLER A- GENEL B‹LG‹LER B- YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER EK(1) YÖNET‹M KURULU RAPORU EK(2) DENETÇİ RAPORU EK(3) BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU EK(4) FİNANSAL TABLOLAR / SERMAYE YETERLİLİĞİNE İLİŞKİN ORANLAR 1 A- GENEL B‹LG‹LER 1- HESAP DÖNEMİNE AİT FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER fiirketimiz, 2007 yılında Nakliyat ve Saðlıkta ikinci, Yangın’da üçüncü, elementer branfllar toplamında ise % 9.0’lik pay ile üçüncü durumdadır. Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir : Prim (YTL) 149.999.212,46 15.255.664,30 Yangın DASK Nakliyat Oto Kaza Trafik Otodıflı Kaza Havacılık Mühendislik Ziraat Saðlık Ferdi Kaza Toplam Pay (%) 17,43 1,77 4,37 27,64 10,38 4,50 0,47 4,92 0,75 27,09 0,70 100,00 37.618.556,71 237.891.240,33 89.315.629,80 38.704.062,53 4.034.552,68 42.332.008,37 6.452.448,31 233.190.065,80 6.013.046,69 860.806.487,98 ‹stihsalimizin %17’sini Yangın, % 2’sini DASK, %4’ünü Nakliyat, %28’ini Oto Kaza, %10’unu Trafik, %5’ini Otodıflı Kaza, %1’ini Ziraat, %5’ini Mühendislik, %27’ini Saðlık, %1’ini Ferdi Kaza sigortaları teflkil etmektedir. fiirketimizin saðlık branflı dıflındaki branfllarda son 5 yıldaki pazar payı geliflimi flöyledir ; 2003 Koç Allianz Piyasa Hissesi (%) 8,9 2004 2005 2006 2007 8,3 8,0 8,1 7,5 Teknik katkımız 71.995.063,13 YTL’dir. Kar Zarar hesabımızda 50.017.829,96 YTL olan mali gelirimiz; faiz, kar payı, kira gelirleri ile kambiyo farkı ve diðer gelirlerden oluflmaktadır. Yıl içinde satılan Good-Year hisselerinden elde edilen karın %75’i olan 512.750,38 YTL Kurumlar Vergisi Kanunu uyarınca özel bir fon hesabına aktarılmıfltır. Genel giderlerimiz 82.741.032,92 YTL olup ayrıca 4.194.679,75 YTL amortisman ayrılmıfl ve kıdem tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 593.964,15 YTL dahil edilmifltir. Böylece teknik kar tutarına eklenen mali gelirlerimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem tazminatı tutarından sonra 34.483.216,27 YTL brüt bilanço karına ulaflılmaktadır. 2 Brüt kardan 12.673.236,00 YTL vergi karflılıðı düflüldüðünde; vergi sonrası karımız 21.809.980,27 YTL olmaktadır. 2- TARİHÇE Koç Allianz Sigorta A.fi.; 1 Eylül 1923 tarihinde, ‹talya’nın önde gelen sigorta flirketlerinden biri olan Riunione Adriatica di Sicurta tarafından fiark Sigorta adı ile kurulmufl ve daha sonra bu ünvanı fiark Sigorta T.A.fi. olarak tescil edilmifltir. 22 Ocak 1974`te Koç Topluluðu`nun bünyesine girmesi flirket için bir dönüm noktası olmufltur. 1988`de dünyanın en büyük sigorta flirketlerinden Allianz ve Japonya`nın en büyük sigorta flirketi Tokio Marine flirkete ortak oldu. Böylece, Allianz`ın dünya pazarındaki konumu, bilgi ve birikimini de bünyesine katan flirket Türkiye dıflında ifl yapan yatırımcı ve giriflimcilere de uygun çözümler üretmeyi ve sigorta hizmeti sunmayı üstlendi. Kuruluflundan bugüne Türkiye Cumhuriyeti ile yaflıt olmanın onurunu taflıyan flirket, yangın ve nakliyat sigortacılıðıyla çıktıðı yolda, ülke ekonomisinin geliflmesine paralel olarak hizmet yelpazesini çeflitlendirdi. 1950`li yıllarda zorunlu trafik sigortası, kaza ve hayat branflları, 60`lı yıllarda makine montaj branflı faaliyete geçti. fiirketimiz, Uluslararası Muhasebe Standartları (IFRS) ve Aktivite Bazlı Maliyetlendirme (ABC) uygulamaları yanında, S&P’ nin Risk Bazlı Sermaye yaklaflımına dayanan EVA uygulaması da yapmaktadır. Acentelerin ve çalıflanların Eðitim ve Geliflim ‹htiyaçlarının karflılanması amacıyla internet üzerinden interaktif olarak 7/24 Kesintisiz Eðitim hizmeti verilmektedir. Koç Akademi üzerinde tüm personelin Kiflisel Geliflim Planları yapılmıfltır. Koç Akademi sistemini tüm yönleri ile kullanan (e-eðitimler, OPAL, sınıf eðitimleri vb.) fiirketimiz, bu yolla kadrolu personelinin de eðitim ve geliflimine katkıda bulunmaktadır. fiirketimiz, acenteleri ve kurumsal müflterileri ile internet ortamında bilgi paylaflımı yanında, anlaflmalı saðlık kuruluflları, eczaneler ve uzman doktorlarla da network oluflturmufltur. Bölge müdürlükleri kapsamındaki direkt satıfl ofisleri vasıtası ile ürün pazarlama faaliyetleri desteklenmektedir. Müflterilerimizi daha iyi tanımak ve onlara daha iyi hizmet vermek amacıyla, Müflteri Segmentasyonu yapılmakta, segment bazlı pazarlama ve iletiflim aktiviteleri sürdürülmektedir. Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından tavsiye edilme derecesini gösteren NPS Top - down anketinde, fiirketimiz 2007 de 1. sırada yer almaktadır. fiirketimiz, Capital dergisi tarafından profesyonel yöneticiler arasında düzenlenen anket sonucuna göre, 2007 yılında sigorta sektörünün en beðenilen flirketlerinden biri olmufltur. Dünya sigorta sektörünün geliflimine paralel uygulamalarla bütünleflen fiirketimiz; karlı ve müflteri odaklı yönetim anlayıflıyla sürekli iyileflmeyi ön planda tutmaktadır. Hesap dönemi içinde ana sözleflmede deðifliklik yapılmamıfltır. 3 3- fi‹RKET‹N ORTAKLIK YAPISI fiirketimizin 31.12.2007 tarihi itibariyle ortaklık yapısı flöyledir: ORTAKLAR KOÇ HOLD‹NG A.fi. ALLIANZ SE THE TOKIO MARINE & NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD. TEMEL T‹CARET VE YATIRIM A.fi. M‹LL‹ REASÜRANS T.A.fi. ALLIANZ VERSICHERUNG (SCHWE‹Z) AG SOCIETE FINANCIERE DU LEMAN SA D‹⁄ER TOPLAM PAY TUTARI ( YTL ) ORANI (%) 26.044.219,80 22.253.300,40 6.000.000,00 2.209.480,20 1.708.200,00 199,80 199,80 1.784.400,00 60.000.000,00 43 37 10 4 3 0 0 3 100 fiirketimizin %3,3370 hissesine sahip bulunan Allianz Aktiengesellschaft (Allianz AG)’nin, yine fiirketimizin %33,7518 hissesine sahip bulunan RAS Holding’i “Elde etme yoluyla birleflme” fleklinde devralması ve yeni ünvanını Allianz SE olarak deðifltirmesi üzerine ortaklık kayıtlarımız 2007 yılında buna göre deðifltirilmifltir. Bu deðifliklik haricinde 2007 yılında , sermayenin %10’unu, %20’sini, %33’ünü veya %50’sini bulacak ya da aflacak flekilde hisse edinimleri ile bir ortaða ait hisselerin söz konusu oranları bulması veya bu oranların altına düflmesi sonucunu doðuran hisse devirleri gerçekleflmemifltir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Yıl içinde sermaye artırımı yapılmamıfltır. 4- ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. 5- FALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN GENEL MÜDÜR’ÜN GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLER DEĞERLENDİRMESİ VE Büyüme açısından baktıðımızda sektörün bu yıl geçtiðimiz yıldan daha yavafl büyüdüðünü gözlemlemekteyiz. ‹lk verilere göre sektör bu yıl yaklaflık %15 gibi bir büyümeye ulaflmıfltır. Bu oran geçtiðimiz yıl %26 düzeyindeydi. Buradaki gerilemenin birçok nedeni vardır. Bunların baflında yeni otomobil satıfllarındaki ciddi düflüfl gelmektedir. Fakat, karlılık rakamlarına baktıðımızda, sektörün bu yıl geçen yıla göre daha karlı olduðu görülmektedir. 2006 oldukça zorlu bir yıl olmufl ve sektör karlılık yönünden önemli sıkıntılar yaflamıfltır. Bu yıl sigorta sektörü geçtiðimiz iki yıla oranla çok daha kârlıdır. fiirketimiz ise yılı 861 milyon YTL prim üretimi ve 34,5 milyon YTL vergi öncesi karla kapatmıfltır. 4 Yeni Sigortacılık Yasası, sigorta sektörü ve sigortalılar için çok olumlu sonuçlar doðuracaktır. Bu kanun sektörde teknik uzmanlıðın geliflmesi için önemli bir fırsat yaratacaktır. Aynı zamanda sektörün saðlıklı yapısını desteklemek için gereken yasal yapının oluflturulması, Türkiye’nin sigortacılık alanında sıçrama yapmasına imkan tanıyacaktır. Her yeni kanunda olduðu gibi, Sigortacılık Yasasının da tüm sorunları çözmesi beklenemez. Bununla birlikte saðlam bir zemine oturan bu mevzuat, düzenleyici tarafından, gelecekteki sorun ve zorlukları aflmak için, daha da gelifltirilebilir. fiirket olarak bu geliflime ayak uydurabilmek için ortaklarımızın bilgi birikimlerinden, örnek teknik ve modellerinden de faydalanmaktayız. Hükümetimizin sektöre yönelik olarak attıðı bu adımlar piyasada karflılıðını bulmufl ve birçok yabancı sigorta flirketi satınalma ve ortaklıklar yolu ile ülkemize gelmifltir. Kifli baflı Prim tutarımızın geliflmifl ülkelere kıyasla düflük seviyede oluflu ve genç nüfusumuzun toplam nüfus içindeki payının yüksekliði de ülkemizi sigortacılık alanında cazip kılan diðer faktörlerdir. Bu yapısı ile geçen yıllarda olduðu gibi önümüzdeki yıllarda da sektörümüzün büyümesinin GSMH büyümesinin üzerinde olacaðı öngörülmektedir. 6- PERSONEL SAYISI ‹LE BÖLGE MÜDÜRLÜ⁄Ü, ‹RT‹BAT BÜROSU VE fiUBE SAYISINA, fi‹RKET‹N H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET KONULARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR VE BUNLAR ESAS ALINARAK fi‹RKET‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMUNUN DE⁄ERLEND‹R‹LMES‹ fiirketimizin 613 adet çalıflanı, 1.224 adet acentesi, 15 adet bölge müdürlüðü ve irtibat bürosu bulunmaktadır. Ayrıca 613 adet Yapı Kredi Bankası flubesi acentelik hizmeti vermektedir. fi‹RKET‹M‹Z‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU: Koç Allianz Sigorta A.fi. (“fiirket”) 1923 tarihinde ‹stanbul’da kurulmufltur. fiirket, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olaðanüstü Genel Kurulu’nda, daha önceden fiark Sigorta T.A.fi. olan flirket ünvanını Koç Allianz Sigorta A.fi. olarak deðifltirmifltir. fiirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, hastalık ve tarım sigortaları dallarında faaliyet göstermektedir. fiirket’in, 26 Mart 2004 tarihli 4 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren, Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.fi.’nin hastalık ve ferdi kaza sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin fiirket tarafından yapılmasına ve yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmifltir. fi‹RKET‹M‹Z‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMU: fiirketimiz, 2007 yıl sonu itibariyle Yangın branflı prim üretiminde % 10,1; Nakliyat branflı prim üretiminde % 10,3; otokaza branflı prim üretiminde %6,4; otodıflı kaza branflı prim üretiminde %7,6; Mühendislik branflı prim üretiminde %8,1; Ziraat branflı prim üretiminde %6,8; Saðlık branflı prim üretiminde %19,3 olmak üzere flirket toplamında %9,0 pazar payı ile sektörde 3. konuma sahiptir. 5 7- YEN‹ H‹ZMET VE FAAL‹YETLERLE UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER ‹LG‹L‹ OLARAK ARAfiTIRMA GEL‹fiT‹RME fiirketimiz 2007 yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç Allianz Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır. ‹stanbul`da 3 noktada (Altunizade, Güneflli ve Maslak), Ankara ve Antalya`da kurulan Hızlı Hasar Hizmet Noktaları (3H), ufak çaplı kazalar sonrasında dokümantasyon, tespit, onarım ve geri ödeme ifllemlerinin tek elden ve hızlı bir biçimde yapıldıðı merkezler olarak hizmet vermektedir. Anlaflmalı Oto Tamir Servis sayısı ise 448’e ulaflmıfltır. Anlaflmalı Saðlık Aðında ise 1.533 kurulufl, sigortalılar adına doðrudan ödeme kapsamındadir. 2007 yılında yeni ürün kapsamında, yangın branflında “Optimum Ev” poliçesi devreye alınmıfltır. Ayrıca piyasa koflulları ve acentelerden gelen talepler dikkate alınarak, “Tüm Ev” ve “Süper Ev” poliçeleri revize edilmifltir. Oto branflında Fiat marka araçlar için Tofafl ile birlikte oluflturduðumuz “Fiat Kasko Paket Poliçesi” ürünü ile Koç Allianz ile Tofafl flirketleri arasındaki ifl ortaklıðı gelifltirilerek, Fiat marka araç sahibi müflterilere özel kapsamlı bir hizmet sunulmaktadır. B - YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER 1- ÜST DÜZEY YÖNET‹C‹LERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Yönetim Kurulu Üyeleri : - M. Rahmi Koç Klaus Dührkop Rüfldü Saraçoðlu Ken Kamikouchi Candemir Önhon Cemal Zaðra Enrico Cucchiani M. Kemal Olgaç George D.Sartorel Baflkan Baflkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Genel Müdür Vekili - Üye Genel Müdür Yardımcıları : - Ahmet Turul Ömür fiengün A. Fahrican Akınsal Semih Yavuz Nurgül F. Akten Z. Gül Birgün T. fiansal Bayrakgil Mali ve ‹dari ‹fller Saðlık Bilgi Sistemleri Pazarlama Endüstriyel Sigortalar Bireysel Sigortalar Satıfl Denetçiler - Mehmet Erkan Özdemir Kemal Uzun 6 ‹ç Denetim Müdürü : - Altuð Dönmez Müdür YÖNET‹M KURULU ÜYELER‹ M. RAHM‹ KOÇ YÖNET‹M KURULU BAfiKANI 1930 Ankara doðumludur. John Hopkins Üniversitesi Endüstriyel Sevk ve ‹dare bölümünden mezun olan Sn. Rahmi Koç, kariyerine 1958 yılında Otokoç A.fi.’de bafllamıfltır. 1960 - 1963 yılları arasında Koç Ticaret A.fi.’de görev aldıktan sonra, 1963 -1970 yılları arasında Koç Holding A.fi.’de Genel Koordinatörlük görevini yürüten Sn. Rahmi Koç, sırasıyla; ‹cra Komitesi Baflkanlıðı, ‹dare Meclisi Baflkan Yardımcılıðı, ‹dare Komitesi Baflkanlıðı, Yönetim Kurulu Baflkanlıðı görevlerinde bulunmufltur. 2003 yılından bu yana, Koç Holding A.fi.’de fieref Baflkanı ve Yönetim Kurulu üyeliði görevini sürdürmektedir. fiirketimizin Mart 1974’den bu yana Yönetim Kurulu Baflkanı’dır. KLAUS DÜHRKOP YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VEK‹L‹ 1953 Hamburg Almanya doðumludur. Hamburg Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1982 yılında Pantaenius Dohse Insurance Broker (Almanya) fiirketinde Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla; Allianz Versicherungs’da Endüstriyel Sigortalar Yöneticisi, Allianz Ultramar’da Yönetim Kurulu üyesi, Allianz Industrial SA’da Murahhas Üye, Allianz Versicherung’da Genel Müdür ve Allianz AG’de Kamu Kurumları ‹flleri Baflkanı olarak görev almıfltır. 1998 - 2005 yılları arasında Allianz AG’de Baflkan Vekilliði görevini üstlenmifltir. fiirketimizin, Aralık 1997 yılından bu yana, Yönetim Kurulu Baflkan Vekili’dir. DR. RÜfiDÜ SARAÇO⁄LU YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1948 Ankara doðumludur. Orta Doðu Teknik Üniversitesi ‹ktisat bölümünden mezun olduktan sonra Minnesota Üniversitesi Ekonomi bölümünde yüksek lisans yapmıfl, ifl hayatına 1975 yılında Uluslararası Para Fonu’nda, Ekonomist olarak bafllamıfltır. 1984 - 1985 yılları arasında T.C. Merkez Bankası’nda Arafltırma Planlama & Eðitim Genel Müdürü olarak görev yapan Sn. Rüfldü Saraçoðlu, aynı kurumda 1986 yılında Baflkan Yardımcılıðı, 1987 yılında Baflkanlık görevlerini yürütmüfltür. 1993 yılında Devlet bakanı olduktan sonra , 1999 yılında Makro Danıflmanlık A.fi.’de, Danıflman olarak görev almıfltır. 2002 yılında Koç Holding A.fi.’de Finansman Grubu Baflkanı olan Sn. Saraçoðlu, 2006 yılından bu yana da Bankacılık ve Sigortacılık Grubu Baflkanı olarak görev yapmaktadır. fiirketimizin, Nisan 2002 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. KEN KAMIKOCHI YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1950 Tokyo doðumludur. Keio Üniversitesi Ekonomi Fakültesi mezunudur. 1973 – 2004 yılları arasında The Tokio Marine And Fire Insurance Company Limited fiirketi’nde Genel Müdür olarak görev almıfltır. 2004 yılından bu yana, Tokio Marine Europe Insurance Limited fiirketi’nde Direktörlük görevini sürdürmektedir. fiirketimizin, Aralık 2004 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 7 CANDEM‹R ÖNHON YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1933 ‹stanbul doðumludur. Ankara Üniversitesi Hukuk bölümünü bitirdikten sonra, 1956 yılında Dıfliflleri Bakanlıðında Üçüncü ve ‹kinci Katip olarak göreve bafllamıfltır. 1960 - 1973 yılları arasında Dıfliflleri Bakanlıðında sırasıyla; Konsolosluk, Müsteflarlık, Ortadoðu Dairesi Baflkan Yardımcılıðı görevlerini yürütmüfltür. 1973 yılında Çumhurbaflkanı Özel Kalem Müdürü olan Sn. Candemir Önhon, 1976 - 1995 yılları arasında Dıfliflleri Bakanlıðına baðlı olarak; Büyükelçi, Türkiye Yardım Heyeti Baflkanı, Tanıtma Müstefları, Tanıtma Fonu Kurulu Dıfliflleri Bakanlıðı Temsilcisi görevlerinde bulunmufltur. 1995 Yılında Ortadoðu Koordinatörü ünvanı ile Bakanlık Müflavirliðinde görev almıfltır. fiirketimizin, Aralık 1996 yılından bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. CEMAL ZA⁄RA YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1940 Bursa doðumludur. Sultanahmet ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi ‹flletme bölümünden mezun olduktan sonra, London Insurance Institute A.C.I.I. de öðrenimini tamamlamıfltır. 1962 yılında Devlet Planlama Teflkilatında göreve bafllayarak, Londra da çeflitli Sigorta Kurulufllarında staj yapmıfltır. 1968 yılında Günefl Sigorta A.fi’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Cemal Zaðra sırasıyla; 1975 – 1994 yılları arasında fiark Sigorta A. fi.’de Genel Müdür, 1992 -1994 yılları arasında fiark Hayat Sigorta A.fi.’ de Yönetim Kurulu Üyesi, 1995 - 2000 yılları arasında fiark Sigorta A.fi. ve fiark Hayat Sigorta A.fi.’de Murahhas Üye olarak görev almıfltır. fiirketimizin, Nisan 1992 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. DR. ENRICO TOMASO CUCHIANI YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1950 ‹talya doðumludur. Harvard ‹fl ‹daresi Okulu Uluslararası fiirketler Arafltırma Çalıflması bölümünü ve Stanford ‹fl ‹daresi Yüksek Lisans Programını bitirmifltir. Bocconi Üniversitesinde Ekonomi doktorasını tamamlamıfltır. 1977 yılında Continental Illinois National Bank and Trust’da memur olarak ifle bafllayan Sn. Enrıco Cuchiani, daha sonra sırasıyla; McKinsey & Co.’da Yönetim Danıflmanı, Gucci Grup’da Genel Müdür ve 1992 - 2007 yılları arasında da Lloyd Adriato .S.P.A.’da Genel Müdür, Yürütme Komitesi Üyesi ve Baflkan olarak görev almıfltır. Halen Allianz S.P.A.’nın Genel Müdürü ve Allianz SE’nin Yönetim Kurulu üyesidir. fiirketimizin de, Ocak 2006 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. M. KEMAL OLGAÇ YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1952 ‹stanbul doðumludur. Boðaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliði bölümünden mezundur. 1977 yılında, Koç Allianz Sigorta A. fi. de Yangın Mühendisi olarak göreve baflladıktan sonra sırasıyla; 1979 yılında Yangın Mühendis fiefi, 1981 yılında Teknik Müdür, 1985 yılında Genel Müdür Yardımcısı ve 1991 - 2006 yılları arasında Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.fi.’nin Genel Müdürü olarak görev yapmıfltır. Koç Allianz Sigorta A.fi.’de, Genel Müdür olarak, 2001 - 2003 ve 2006 - 2007 yılları arasında görev alan Sn.Kemal Olgaç, fiirketimizin, Ocak 2001 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 8 GEORGE D. SARTOREL GENEL MÜDÜR VE YÖNET‹M KURULU ÜYES‹ 1957 Avustralya Melbourne doðumludur. Heriot Watt Üniversitesi ‹fl idaresi bölümünden mezun olmufltur. Edinburg ‹fl ‹daresi Okulunda yüksek lisans eðitimini tamamlamıfltır. 1990 yılında MMI Insuranca Ltd’de, Operasyon Müdürü olarak ifle bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla 1993 - 1995 yılları arasında MMI Worksafe BHD (Kuala Lumpur, Malaysia), 1995 - 1998 yılları arasında MMI International, (Asia Pacific de), 1998 - 1999 yılları arasında MMI Insurance Ltd., (Avustralia & New Zeland), 1999 - 2004 yılları arasında Allianz Avustralia Ltd. (Sydney – Avustralia) fiirketlerinde Genel Müdürlük görevini yürütmüfltür. 2004 - 2006 yıllarında Allianz SE’de BPR Küresel Baflkanı olarak görev almıfltır. fiirketimizin, fiubat 2007 tarihinden bu yana Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi’dir. GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI AHMET TURUL GENEL MÜDÜR YRD. (MAL‹ VE ‹DAR‹ ‹fiLER) 1959 Van doðumludur. Ankara Universitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye bölümünden mezundur. Kariyerine, 1980 yılında Maliye Bakanlıðı’nda Hesap Uzman Yardımcısı olarak bafllamıfl ve 1984’de uzmanlıða terfi etmifltir. 1988 yılında Koç Holding’te Mali ‹fller Koordinatör Yardımcısı olarak çalıflmaya bafllayan Sn. Ahmet Turul, 1991’de Mali ‹fller Koordinatörü olmufltur. 1999 - 2002 yılları arasında Koç Finans A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıfltır. 2002 yılından beri Koç Allianz Sigorta A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıflmaktadır. ÖMÜR fiENGÜN GENEL MÜDÜR YRD. (SA⁄LIK) 1951 ‹stanbul doðumludur. ‹stanbul Üniversitesi Fen Fakültesi Matematik - Fizik bölümü mezunudur. 1984’de Sigorta Denetleme Kurul’unda Aktüer olarak çalıflmaya bafllamıfltır. 1990 yılında fiark Sigorta T. A.fi.’de Saðlık Departmanı Müdürü olarak göreve bafllamıfl ve 1995’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de Teknik Koordinatörlüðe terfi etmifltir. 1997 yılında Genel Müdür Yardımcılıðı (Teknik) ünvanını alan Sn. fiengün, 2001 yılında Saðlık ve Hayat branfllarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı görevini üstlenmifltir. 2003’den beri BES faaliyetlerinden de sorumludur. Sn. fiengün, 2005’den beri Aktüerler Derneði’nin baflkanlıðını da sürdürmektedir. AL‹ FAHR‹CAN AKINSAL GENEL MÜDÜR YRD. (B‹LG‹ S‹STEMLER‹) 1955 ‹stanbul doðumludur. Orta Doðu Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliði bölümünden mezundur. Profesyonel ifl yaflamına, 1979 yılında Opa Ltd.fiti’de Mühendis olarak bafllamıfl ve 1979 – 1981 yılları arasında da Mesnet Mühendislik Ltd.fiti.’de Bafl Mühendis olarak çalıflmıfltır. 1982 - 1984 yılları arasında Auer fiirketinde Endüstri Mühendis fiefi olarak çalıflan Sn. A. Fahrican Akınsal, 1984’de Turkish Philips Trade Company’de Otomatik Müzik Sistemleri Müdürü olarak görev yapmıfltır. 1993 yılında Organizasyonel Method Koordinatörü olarak fiark Sigorta’ya T.A.fi.’ye katılmıfl ve 1996’da Hasar Koordinatörlüðü’ne, 1998 yılında da Hasardan sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı’na terfi 9 etmifltir. 2000 yılında sorumluluk alanlarına IT de eklenmifltir. 2001 yılından beri Koç Allianz Sigorta A.fi. Bilgi Sistemleri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıflmaktadır. SEM‹H YAVUZ GENEL MÜDÜR YRD. (PAZARLAMA) 1961 Ankara doðumludur. 1984’de ODTÜ Metalurji Mühendisliði’ni bitirmifltir. 1989’da Marmara Üniversitesi’nde Avrupa Birliði üzerine yüksek lisansını tamamlamıfltır. 1985’de Hema Diflli Sanayi A.fi.’de Kalite Kontrol Mühendisi olarak çalıflmaya bafllamıfltır. Bolton Yüksek Eðitim Enstitüsü ve Bradford Universitesinde sertifika programı kapsamında Dünya Bankasının koordine ettiði projeye katılmıfltır. 1989 - 1990 yıllarında ‹stanbul Ünivertesinde akademisyen olarak çalıflmıfltır. 1990 yılında Avrupa Birliði Komsiyonunda da çalıflmalarda bulunmufltur. 1991’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de, pazarlama departmanında çalıflmaya bafllayan Sn.Yavuz, 2001 yılından itibaren Koç Alianz Sigorta A.fi.’nin Genel Müdür Yardımcılıðını yürütmektedir. 2005 yılından bu yana sorumluluk alanına bireysel ve kurumsal pazarlama ile müflteri iliflkileri yönetimi eklenmifltir. NURGÜL FATOfi AKTEN GENEL MÜDÜR YRD. (ENDÜSTR‹YEL S‹GORTALAR) 1965 ‹stanbul doðumludur. 1989 yılında Boðaziçi Üniversitesi ‹flletme bölümünden mezun olmufltur. Profesyonel ifl yaflamına 1989 yılında fiark Sigorta T.A.fi.’de Yetifltirme Elemanı olarak bafllamıfl ve 1992’de Servis fief Yardımcısı, 1993’de Servis fiefi olarak devam etmifltir. 2000 yılında Yangın ve Ziraat Grup Müdürü olmufltur. 2001 - 2003 yılları arasında Endüstriyel Sigortalar Koordinatörlüðü görevinde bulunmufltur. 2004 yılından bu yana Koç Allianz Sigorta A.fi.’de Endüstriyel Sigortalar Genel Müdür Yardımcılıðı görevini sürdürmektedir. Z. GÜL B‹RGÜN GENEL MÜDÜR YRD. (B‹REYSEL S‹GORTALAR) 1964 ‹stanbul doðumludur. 1989 yılında Boðaziçi Üniversitesi ‹flletme bölümünden mezun olmufltur. Profesyonel ifl yaflamına 1990 yılında fiark Sigorta T.A.fi.’de Oto Kaza Yetkilisi olarak bafllamıfl ve 19921999 yılları arasında Oto Dıflı Kaza Servis Müdürü olarak devam etmifltir. 2000 yılında Oto Dıflı Kaza Grup Müdürü olmufltur. 2001 - 2003 yılları arasında Bireysel Sigortalar Hasar Grup Müdürlüðü görevinde bulunmufltur. 2004 yılından bu yana Koç Allianz Sigorta A.fi.’de Bireysel Sigortalar Genel Müdür Yardımcılıðı görevini sürdürmektedir. TEVF‹K fiANSAL BAYRAKG‹L GENEL MÜDÜR YRD. (SATIfi) 1961 Kırklareli doðumludur. 1985 yılında Boðaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliði bölümünden mezun olmufltur. Profesyonel ifl yaflamına 1985 yılında ENKA Pazarlama Ltd.’de ‹hracat uzmanı olarak bafllayan Sn. Bayrakgil, 1989’da fiark Sigorta T.A.fi.’de Kurumsal Müflteriler Departmanında uzman olmufl ve 1995’de Acenteler Satıfl Bölge Müdürlüðü’ne terfi etmifltir. 2003 - 2005 yılları arasında Koç Allianz Sigorta A.fi.’de Acenteler Pazarlama Grup Müdürü olarak görev almıfl, 2005 - 2006 yılları arasında Satıfl Koordinatörü görevinde bulunmufltur. 2006 yılından bu yana Satıfl Genel Müdür Yardımcılıðı görevini sürdürmektedir. 10 2- DENETÇ‹LER‹N GÖREV SÜRELER‹ VE MESLEK‹ DENEY‹MLER‹ MEHMET ERKAN ÖZDEM‹R DENETÇ‹ 1967 Diyarbakır doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi ‹ktisadi Ve ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonomi bölümü mezunudur. Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulunda, 1994 - 2001 yılları arasında, Bankalar Yeminli Murakıp görevini üstlenmifltir. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak görev yapmaktadır. KEMAL UZUN DENETÇ‹ 1968 Karabük doðumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme bölümünden mezun olduktan sonra, University Of Illınoıs’da finans yüksek lisansı yapmıfltır. 1990 - 2002 yıllarında Maliye Bakanlıðında, Hesap Uzmanları Kurulunda Hesap Uzmanı ve 2002 – 2006 yıllarında Maliye Bakanlıðı Gelirler Müdürlüðünde, Daire Baflkanı olarak görev almıfltır. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak görev yapmaktadır. 3- YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN HESAP DÖNEMİ TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKINDA BİLGİLER İÇİNDE YAPILAN 2007 yılı hesap döneminde, Yönetim Kurulu Üyelerinin katıldıðı 24 adet toplantı gerçekleflmifltir. 4- GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU fiirketimizin özet Yönetim Kurulu raporu EK (1)’de yer almaktadır. 5- İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Demografik Bilgiler Cinsiyet Bayan Erkek Toplam Öğrenim Durumu İlkokul Ortaokul Lise Yüksekokul Üniversite Master Toplam Adet 326 287 613 Bayan 61 48 191 26 326 Yüzde(%) 53,18 46.82 100.00 Erkek 7 4 45 12 185 34 287 11 Yaş Grubu 17-25 Yaş 26-35 Yaş 36-45 Yaş 46-60 Yaş Toplam Adet 69 356 156 32 613 ‹nsan Kaynakları Vizyonumuz Açıklık, ekip çalıflması ve giriflimciliði destekleyerek, Koç Allianz'ı Türkiye'de çalıflmak için tercih edilen ve çalıflanların mutlu olduðu bir fiirket haline getirmek ve bunu sürekli kılmaktır. ‹nsan Kaynakları Misyonumuz ‹nsan Kaynakları fonksiyonlarının planlanması ve uygulanmasında iç ve dıfl müflterilerle koordinasyon içerisinde çalıflmak. Kiflilerin ve iflin ihtiyaçlarını karflılamada güvenilir, etkin, açık, samimi, dinlemesini bilen, objektif ve her zaman destekleyici bir takım olmak. ‹nsan Kaynakları Deðerlerimiz ‹nsana önem vermek, Kurumsal kültürümüzü yaflatmak, Amaç Birliði içinde olmak, ‹flin gerekleri ile çalıflanın ihtiyaçlarını buluflturmak, Geliflime ortam hazırlamak, Çalıflma barıflını sürdürmek, Arkadafllıðı ve dayanıflmayı güçlendirmek, Organizasyonel bütünlüðü saðlamak ve korumak, ‹lerleyen teknolojiden yararlanmak. 6- fi‹RKET‹N DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER fiirketin hissedarları, ifltirakleri, Koç Holding Grubu ve Allianz Grubu flirketleri iliflkili taraflar kapsamında deðerlendirilmifltir. ‹liflkili kiflilerle yapılan ifllemler , Ek (3)’de yeralan Baðımsız Denetim raporunun Bilanço Dipnotları bölümünün 10.maddesinde , 27. maddenin a – c bentlerinde, 31. maddede ve gelir tablosunun 5 ve 6. maddelerinde açıklanmıfltır. 12 C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER 1- 29/06/1956 TAR‹HL‹ VE 6762 SAYILI TÜRK T‹CARET KANUNU’NUN 347. MADDES‹ UYARINCA TEfiK‹L OLUNAN DENETÇ‹LER TARAFINDAN HAZIRLANAN RAPOR Sirketimizin denetçiler tarafından hazırlanan Denetçi Raporu EK ( 2 )’ de yer almaktadır. 2- İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER ‹ç denetim ve mali kontrol faaliyetleri fiirketimizin organizasyon yapısı içerisinde ‹ç Denetim Departmanı tarafından yürütülmektedir. Söz konusu Departman ‹ç Denetim Müdürü, 2 ‹ç Denetim Yöneticisi, 3 ‹ç Denetim Uzmanı ve 3 ‹ç Denetim Yetkilisi olmak üzere toplam 9 kifliden oluflmaktadır. ‹ç Denetim Departmanı, Yönetim Kurulu’na baðlı olarak çalıflmakta ve düzenlenen raporlar Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. ‹ç denetim faaliyetleri temel olarak ifl akıflı ve süreç denetimleri fleklinde yapılmakta olup, mali kontrol kapsamında her ay düzenli olarak kasa sayımları gerçeklefltirilmektedir. fiirketimiz bünyesindeki tüm bölge müdürlükleri, departmanlar, anlaflmalı saðlık kurumları, anlaflmalı servisler ve acenteler gibi sözleflmeyle hizmet alınan birimler süreç denetimine tabidir. Denetim faaliyetleri inceleme, faaliyet, soruflturma ve özel çalıflma olmak üzere dört grupta incelenebilir. ‹nceleme ve faaliyet çalıflmaları, sözleflme ile hizmet alınan birimleri ve baðlı organizasyondaki departmanları; soruflturma çalıflmaları ise personelle ilgili muhtemel suistimal durumlarını içermektedir. Bunun yanısıra Yönetim Kurulu’nun talepleri doðrultusunda özel denetim çalıflmaları da yürütülebilmektedir. ‹ç Denetim Departmanı yıllık program dahilinde çalıflmaktadır. Departman 2007 yılında 3 bölge, 4 satıfl ofisi, 8 departman, 18 acente, 7 hastane, 1 eczane ve 10 anlaflmalı servisi denetlemifl ve ilgili raporları Yönetim Kurulu’ na sunmufltur. Her ay düzenli olarak kasa sayımı yapılmıfltır. 2007 yılı içerisinde Yönetim Kurulu’ nun isteði üzerine toplam 4 adet özel çalıflma ve 6 adet soruflturma yapılmıfltır. 3- BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Baðımsız denetçiler tarafından hazırlanan Baðımsız Denetim Raporu EK ( 3 )’ de yer almaktadır. 4- F‹NANSAL TABLOLAR VE MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER fiirketimizin finansal tabloları EK ( 4 )’ de yer almaktadır. 5- MAL‹ DURUM , KARLILIK VE TAZM‹NAT ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME Yıl içerisinde 860.806.487,98 YTL istihsale karflılık , 34.483.216,27 YTL vergi öncesi kar elde edilmifltir. Vergi öncesi karlılık, % 4,0 olarak gerçekleflmifltir. 2007 yılında toplam 1.335.632 adet hasar dosyasından 1.171.227 adet dosya ödenerek kapatılmıfltır. Reasürör payı düflüldükten sonra ödenen tazminat tutarı 339.855.890,19 YTL’dir. 27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüðe giren “Sigorta ve Reasürans fiirketlerinin Kurulufl ve Çalıflma Esasları Yönetmeliðinde Deðifliklik Yapılmasına Dair 13 Yönetmelik” çerçevesinde 2004 yılından bafllamak üzere, sigorta flirketleri, her hesap döneminde branfllar itibariyle muallak hasar ve tazminat karflılıðı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diðer mali tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karflılıðı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son befl yıllık ortalamasının yüzde 90'ının altında olması halinde, sigorta flirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karflılıðı yeterlilik farkı ilave edilir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle fiirket muallak hasar karflılıðı yeterlilik oranı %90’ın altında olan dolu branflı içn 77.44 YTL, hukuksal koruma branflı için 29,276.33 YTL ve kredi branflı için 41.03 YTL tutarında muallak hasar ve tazminat karflılıðı yeterlilik farkı ayırmıfltır. 6- R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER fiirketimizde maruz kalınan en önemli risk türleri olarak sigorta riski, finansal risk (faiz riski, kur riski, kredi riski), likidite riski belirlenmifltir. Sigorta Riski: Bir sigorta sözleflmesinde risk, sigortalanan olayın gerçekleflme olasılıðı ve oluflacak hasarın miktarının kesin belirli olmamasıdır. Sigorta sözleflmelerinin yapısı gereði, riskler rastlantısaldır ve bu nedemle tahmin edilemez. fiirketimizin sigorta poliçelerinde karflılaflacaðı risk, oluflan hasarın ve sigortalıya yapılacak ödemenin, sigorta yükümlülüklerinin defter deðerlerinden yüksek olmasıdır. fiirketimiz, kabul edilen riskleri ve oluflan hasarların niteliðine göre çeflitli underwriting stratejileir gelifltirmifltir ve muhtemel riskleri bu stratejiler ve reasürans anlaflmaları ile yönetmektedir. Finansal Risk: fiirketimiz finansal varlık, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülükleri nedeniyle finansal riske maruz kalabilmektedir. En önemli finansal risk, finansal varlıklardan elde edilen hasılatın sigorta poliçlerinden doðan yükümlülüklerini karflılamaya yeterli olmamasıdır. fiirketimiz faiz oranı deðiflikliklerinin faizli varlık ve yükümlülüklerine muhtemel etkisi nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler fiirketimizce faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi gibi doðal hedging ifllemleri ile yönetilmektedir. fiirketimizin yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yükümlülükleri arasındaki fark kur riskine baz teflkil etmektedir. Kur riski fiirketimizde Döviz Pozisyonu Analizleri ile yönetilmektedir. Finansal varlıklara sahip olmak beraberinde kredi riskini de getirmektedir. Kredi riski fiirketimizin iliflki içinde bulunduðu karflı tarafın, sözleflme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden kaynaklanmaktadır. Bu riskler fiirketimizde tek bir karflı taraftan dolayı maruz kalınan toplam riskin sınırlandırılması ve gerekli ise gerekli teminatların alınması yoluyla kontrol edilmektedir. Likidite Riski: Likidite riski varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluðundan doðmaktadır. fiirketimiz sigorta poliçelerinden doðan hasarların zamanında karflılanmasına yönelik nakit çıkıflı riskine maruz kalmaktadır. fiirket yönetiminin temel hedeflerinden biri likidite gereksinimlerini saðlayacak fonları 14 hazir bulundurmaktir. Bunu saglamak için yeterli miktarda kisa vadeli fonlar ve fon kaynaklari hazir bulundurulmaktadir. 7- RAPORDÖNEMI DAHIL BES YILUK DÖNEME ILIsKIN ÖZET FINANSAL BILGILER Sirketlmizinson bes yillik döneme iliskinfinansal bilgileriasagIdakigibidir: JYTL) 2003 Prim 309.509.643 YSK 28.318.981 Teknik Karsiliklar 117.330.633 101.782.320 Öz Sermaye 2004 456.440.193 37.131.560 191.610.016 134.352.126 2005 636.338.557 35.810.150 266.611.589 177.208.745 2006 779.180.713 17.075.743 338.173.722 170.696.624 2007 860.806.488 21.809.980 358.381.150 255.121.837 Burapor, 07 Agustos2007 tarihli - 26606 sayili yönetmelikte belirlenen usul ve esaslara uyularak hazirlanmistir. ~~T~ GENEL MÜDÜR GENELMÜDÜRYkD. RAHMIM. KOÇ YÖNJiit~KURULU BASKANi 15 1 KOÇ ALLIANZ S‹GORTA A.fi.’nin 8/4/2008 Tarihli 84’üncü Olaðan Genel Kuruluna Sunulan YÖNET‹M KURULU RAPORU Deðerli Hissedarlarımız, fiirketimizin 84. çalıflma yılını tamamlamıfl olmaktan duyduðumuz memnuniyet ile 2007 yılı bilançosu ve kar zarar hesaplarını tetkiklerinize sunar, hepinizi saygı ve sevgi ile selamlarız. fiirketimiz, 2007 yılında piyasa büyüme hızının altında büyüme gerçeklefltirilmekle birlikte, piyasa payına branfllar bazında bakıldıðında; Nakliyat ve Saðlıkta ikinci, Yangın’da üçüncü, elementer branfllar toplamında ise % 9.0’lik pay ile üçüncü durumdadır. fiirketimizin saðlık branflı dıflındaki branfllarda son 5 yıldaki pazar payı geliflimi flöyledir ; 2003 Koç Allianz Piyasa Hissesi (%) 8,9 2004 2005 2006 2007 8,3 8,0 8,1 7,5 fiirketimizin personel sayısı yıl sonu itibariyle 564’e ulaflmıfltır. Mevcut acentelik yapımızın iyilefltirilmesi amacıyla sürdürdüðümüz yeni acentelik kabulü uygulamasına bu yıl da devam edilmifl ve bu suretle kadromuza daha aktif acenteler katılmıfltır. 2007 yılı sonunda toplam acente sayımız 1.224 olmufltur. 2007 yılı içinde flirketin mali plasmanları risksiz ve yüksek getirili yatırım araçları yoluyla gerçeklefltirilmifltir. Bu yatırım araçlarını; Devlet Tahvili, Hazine Bonosu, Eurobond, Döviz Tevdiat Hesapları ve TL Mevduat Hesapları olarak sayabiliriz. fiirketimiz 2007 yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç Allianz Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır. Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından tavsiye edilme derecesini gösteren NPS Top-Down anketinde, Koç Allianz 2007’de de 1. sırada yer almaktadır. Ufak çaplı kazalar sonrasında dokümantasyon, tespit, onarım ve geri ödeme ifllemlerinin tek elden ve hızlı bir biçimde yapıldıðı Hızlı Hasar Hizmet Noktaları (3H), ‹stanbul’da 3 noktada, ayrıca Ankara ve Antalya’da da hizmet vermektedir. fiirketimiz 7-24 Kesintisiz Eðitim Noktası ile sigorta sektöründe en fazla kullanıcı ve en büyük eöðrenme sistemine sahip olma özelliðini korumaktadır. 2007 yılında tüm personelin kendi talep ve gereksinimleri, yöneticilerinin görüflleri ve flirket ihtiyaçları doðrultusunda kiflisel geliflim planları yapılarak, flirket strateji ve hedefleriyle uyumlu eðitim-geliflim faaliyetlerine katılmaları saðlanmıfltır. 2007 yılında yeni ürün kapsamında, yangın branflında “Optimum Ev” poliçesi; oto branflında Fiat marka araç sahibi müflterilere özel bir hizmet sunmak amacıyla Tofafl ile birlikte oluflturduðumuz “Fiat Kasko Paket Poliçesi” devreye alınmıfltır. Ayrıca piyasa koflulları ve acentelerden gelen talepler dikkate alınarak, “Tüm Ev” ve “Süper Ev” poliçeleri revize edilmifltir. ‹stihsal Sonuçları Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir ; YANGIN DASK NAKL‹YAT OTO KAZA TRAF‹K OTODIfiI KAZA HAVACILIK MÜHEND‹SL‹K Z‹RAAT SA⁄LIK FERD‹ KAZA TOPLAM 2007 (YTL) 149.999.212,46 15.255.664,30 Pay (%) 17 2 37.618.556,71 237.891.240,33 89.315.629,80 38.704.062,53 4.034.552,68 42.332.008,37 6.452.448,31 233.190.065,80 6.013.046,69 860.806.487,98 4 28 10 5 0 5 1 27 1 100 ‹stihsalimizin %17’sini Yangın, % 2’sini DASK, %4’ünü Nakliyat, %28’ini Oto Kaza, %10’unu Trafik, %5’ini Otodıflı Kaza, %1’ini Ziraat, %5’ini Mühendislik, %27’ini Saðlık, %1’ini Ferdi Kaza sigortaları teflkil etmektedir. ‹liflikte tetkikinize sunulan Bilanço ve Kar Zarar Hesabının özeti ise flöyledir : Teknik katkımız 71.995.063,13 YTL’dir. Kar Zarar hesabımızda 50.017.829,96 YTL olan mali gelirimiz; faiz, kar payı, kira gelirleri ile kambiyo farkı ve diðer gelirlerden oluflmaktadır. Yıl içinde satılan Good-Year hisselerinden elde edilen karın %75’i olan 512.750,38 YTL Kurumlar Vergisi Kanunu uyarınca özel bir fon hesabına aktarılmıfltır. Genel giderlerimiz 82.741.032,92 YTL olup ayrıca 4.194.679,75 YTL amortisman ayrılmıfl ve kıdem tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 593.964,15 YTL dahil edilmifltir. Böylece teknik kar tutarına eklenen mali gelirlerimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem tazminatı tutarından sonra 34.483.216,27 YTL brüt bilanço karına ulaflılmaktadır. Brüt kardan 12.673.236,00 YTL vergi karflılıðı düflüldüðünde; vergi sonrası karımız 21.809.980,27 YTL olmaktadır. Karın Sermayeye ‹lavesi ve Kalanın Fevkalade ‹htiyata Alınması Özel fon hesabına aktarılan 512.750,38 YTL tutarındaki hisse satıfl karı dıflındaki 21.809.980,27 YTL’lık vergi sonrası kardan T. Ticaret Kanununun 466 ncı maddesi gereðince kanuni ihtiyatların ayrılmasından sonra, 19.500.000,00 YTL’nın sermayeye eklenmesini ve bakiyenin fevkalade ihtiyatlara ayrılmasını onaylarınıza arz ediyoruz. Raporumuza son vermeden önce, istihsal organlarımıza, yönetim kadromuza ve personelimize en içten teflekkürlerimizi sunar, büyük ortaklarımız KOÇ HOLD‹NG A.fi., ALLIANZ SE, TOKIO MARINE NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD.’in gösterdikleri yakın ilgi ve yardımları nedeni ile flükranlarımızı belirtmek istiyoruz. Gelecek yıllarda daha da baflarılı ve hayırlı neticelere ulaflılması temennisi ile yüksek heyetinize saygılarımızı tekrarlarız. Rahmi M. KOÇ Yönetim Kurulu Baflkanı KOÇALLIANZSIGORTAAS/nin 08/04/2008 Tarfhl1Ola~an Genel Kurulu'nun ; DENETÇIRAPORU Genel Kurul Baskanligina, Sirketin 2007 yili hesap dönemiyle ilgilimurakabe çalismalarimizin sonuçlari asagida yüksek görüslerinize sunulmustur. Abdülkadir Kahraman'in IStifasiile bosalan Kurulumuz üyefigi görevini 31.01.2007 tarihinden itibaren KemalUzun yürütmüstür. 1. Sirketin statüsünde yazili çesitli konularda gösterdigi faaliyet basarili neticelere ulasmistir. . 2. Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat geregince tutulmasi zorunlu. defter ve kayitlarin kanunlarin icaplarina uygun bir sekilde tutuldu~ ve kayitlari tevsik edici belgelerin muntazam bir sekilde muhafaza edildigigörülmüstür. 3. Envanter, bilanço, kar-zarar cetvellerinde gösterilen degerler defter kayitlarina uygun olup, bunlarin düzenlenmesinde ana sözlesme, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul K~unu hükümlerine göre hareket edilmistir. Yönetim Kurulu'nca Genel Kuru1a sunulan sirket mali tablolarinin T.T. Kanunu'nun 75. Maddesinde sözü edilen açiklik ve dogruluk ilkeleri ile SigortacilikMevzuati ve. Hazine Müstesarligi tatafindan yapilan düzenlemelere ve Vergi Usul Kanunu'nun enflasyon düzeltmesi hükümlerine uygun olarak düzenlendigi ve resmi defter kayitlarina uygun oldugu görülmüstür. 4. Yedek akçelerin ayrilmasinda, karin dagitiminda, ana sözlesme ve ilgili mevzuat hükümlerine uyulmustur. 5. Sirket yönetimi ile ilgili kararlarin usulüne uygun sekilde tutulan karar defterine geçirildigigörülmüstür. . Netice olarak, Yönetim Kuru1~tarafindan hazirlanmis bulunan raporda özetle~en sirket çalismalarini ve buna bagli olarak sunulan mali tablolari ve Yönetim Kurulu'nun karin dagitimi ile ilgili önerilerini Genel Kurul'un yüksek görüslerine sunariz. Istanbul 04/03/2008 Say~arimizla. ~i~ KemalUzun. ~ / ~/.-- h .'~ NETÇI Mehmet Erkan Özdemir PRicEWA1f~OUSE(roPERS i Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Besiktas 34357 Istanbul-Turkey www.pwc.comltr Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050 GENEL KURULA SUNULACAK YILLIK FAALiYET RAPORU. UYGUNLUK GÖRÜSÜ Koç Allianz Sigorta AS. . Genel Kurulu'na Koç Allianz Sigorta AS.'nin ("Sirket") 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Genel Kurulu'na sunulmak üzere hazirlanan yillik faaliyet raporunu denetlemekle görevlendiriimis bulunuyoruz. Rapor koni.isu yillik faaliyet raporu Sirket yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ile uyumuna iliskin olarak görüs bildirmektir. Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu hazirlanmasina ve yayimlanmasina iliskin usul ve esaslarauygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, denetimin yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin 'bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ile uyumuna iliskin önemli bir hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere yürütülmesini öngörmektedir. Gerçeklestirilen"denetimin, uygunluk görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz. Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflariyla Koç Allianz Sigorta AS.'nin bagimsiz denetimden geçmis 31 Aralik 2007 tarihli finansal tablolarinda yer alan bilgiler ile uyumludur.,_. Bu uygunluk görüsü Sirket'in Genel Kurulu'na sunulacak yillik faaliyet raporuna iliskin olarak hazirlanmistir. Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik AS. a member of PricewaterhouseCoopers 0t}LTalar Gül,SMMM Sorumlu Ortak, Basdenetçi Istanbul, 18 Mart 2008 A.S. KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR [JRicEWA7fRHOUSF(?rJPERS i Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve Serbest Mubasebeci Mali Müsavirlik a member of PricewaterbouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Besiktas 34357 Istanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050 KOÇ ALLlANZ SiGORTA A.S.'NiN 1 OCAK - 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMiNE AiT BAGIMSIZ DENETiM RAPORU Koç Allianz Sigorta A.S. Yönetim Kurulu'na 1. 2. 3. 4. Koç Allianz Sigorta A.S.'nin ("Sirket") 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle hazirlanan mali tablolarini denetlemis bulunmaktayiz. Rapor konusu mali tablolar Sirket yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüs bildirmektir. Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan hesap ve kayit düzeni ile muhasebe ve bagimsiz denetim ilkelerine iliskin düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler bagimsiz denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanin olup olmadigi konusunda makul bir güvenceyi saglamak üzere planlanmasini ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açiklamalara iliskin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve dogrulanmasinin yani sira, uygulanan muhasebe standartlarinin ve yönetim tarafindan yapilan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolarin bir bütün olarak sunumunun degerlendirilmesini içermektedir. Gerçeklestirilen denetimin, görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz. Görüsümüze göre, ilisikteki mali tablolar, bütün önemli taraflariyla, Sirket'in 31 Aralik 2007 tarihindeki mali durumunu ve ayni tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarini 5684 sayili Sigortacilik Kanunu geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir. Görüsümüzü etkilememekle birlikte asagidaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüstür: 11.9 no'lu bilanço dipnotunda da açiklandigi üzere Sirket, önceki dönemlerde bagli menkul kiymet olarak siniflandirdigi Ford Otomotiv Sanayi A.S. ve istirak olarak siniflandirdigi Koç Finansal Hizmetler A.S. hisselerini, sözkonusu hisselerin gerekli görüldügü takdirde satilabilecegini öngörerek, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle satilmaya hazir finansal varlik olarak siniflandirmistir. Sirket, sözkonusu hisseleri rayiç degerleriyle degerlemis ve 30,970,633 YTL tutarindaki rayiç deger artisini özkaynaklar içinde muhasebelestirmistir. Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. a member of PricewaterhouseCoopers 04J Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak, Basdenetçi istanbul, 14 Mart 2008 A.S. KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Not I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahahkkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 25 25 25 30 30 27-a 27-b 39,642,317 17 39,642,300 - 30,080,026 30 30,079,996 - 390,561,191 384,359,216 3,765,818 2,436,157 284,208,095 276,811,625 (984,934) 7,678,971 227,101 23,300,228 275,081,927 270,823,551 3,952,816 305,560 255,811,547 249,776,395 (3,354,148) 8,531,953 196,223 18,053,978 (22,824,896) 814,535 814,535 861,983 861,983 769,434 739,942 29,492 398,090 88,198 263,437 14,710 31,745 717,255,645 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2006 (17,392,854) 34,334 34,334 1,641,584 2,076 1,639,508 904,241 890,782 13,459 71,001 61,118 (12,869) 22,752 563,624,660 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Not II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3-Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakukkları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlılklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı AKTİF TOPLAMI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 68,140 68,140 4,702,972 1,820,359 (204,545) 3,087,158 31,852,007 9,002,563 29,812,338 10,378,849 58,000 259,834 6,230,363 (23,889,940) 765,622 9,806,411 (9,040,789) 37,388,741 31 31 31 754,644,386 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2006 67,940 67,940 29,742,667 7,408,126 19,512,089 (264,706) 3,087,158 32,512,314 9,021,513 29,812,338 12,064,471 47,540 316,007 4,135,419 (22,884,974) 669,519 8,643,891 (7,974,372) 62,992,440 626,617,100 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER Not III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 27-c 27-d 27-e Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2006 1,086,575 1,136,438 (49,863) 108,477,798 31,595,520 2,384,929 74,497,349 1,366,957 394 1,366,563 13,833,664 2,639 13,831,025 358,381,150 232,312,436 126,068,714 - 563,119 587,483 (24,364) 90,833,023 28,341,175 2,114,836 60,377,012 2,006,621 306 2,006,315 16,057,036 2,639 16,054,397 298,701,042 204,603,342 94,097,700 - 10,507,203 9,881,207 859,931 3,015,062 7,306,084 1,196,680 4,922 12,673,236 (12,912,093) 97,904 97,904 95,041 63,295 31,746 493,846,292 4,922 (5,492,624) 101,980 101,980 200,347 200,347 411,478,230 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER Not IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2006 - 39,472,680 - - 39,472,680 - 5,676,257 5,676,257 5,676,257 4,969,566 4,969,566 44,442,246 27-f 11.12 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) ÖZSERMAYE Not V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2 11.9 27-g Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 60,000,000 60,000,000 765,491 765,491 172,546,366 12,674,268 84,311,094 33,972,761 41,588,243 21,809,980 21,809,980 255,121,837 60,000,000 60,000,000 198,399 198,399 93,422,482 10,620,481 84,289,137 (1,487,136) 17,075,743 17,075,743 170,696,624 754,644,386 626,617,100 PASİF TOPLAMI Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2006 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) I-TEKNİK BÖLÜM Not A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderleri (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.200731.12.2007 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.200631.12.2006 537,952,183 503,260,890 530,969,984 502,737,001 465,700,760 502,920,471 2 2 (37,219,711) 39,354,617 (4,663,324) (512,228,398) (375,438,745) (339,855,890) 33,285,875 3,750,366 (492,600,774) (366,633,735) (340,901,599) (35,582,855) (25,732,136) 2 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 (27,709,094) (136,789,653) 25,723,785 - (4,593,238) (121,373,801) 10,136,227 - - - - - - - - - - - - - - - KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Not C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- iştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı Veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2007 31.12.2007 1 2 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 25,723,785 25,723,785 59,135,211 16,766,883 10,371,869 20,275,088 6,380,881 3,822,360 1,518,130 (52,700,223) (676,401) (3,329) (39,354,617) (8,330,537) (4,194,680) (140,659) 2,324,443 1,739,066 318,949 652,861 (386,433) 21,809,980 34,483,216 (12,673,236) 21,809,980 - Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2006 31.12.2006 10,136,227 10,136,227 54,556,100 7,759,051 1,994,875 27,177,496 9,399,083 6,892,530 1,333,065 (47,089,639) (386,102) (33,285,875) (9,671,415) (3,611,208) (135,039) (526,945) (1,714,782) 31,499 1,697,049 (540,711) 17,075,743 17,075,743 17,075,743 - KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 1) İşletmenin fiili faaliyet konusu: Koç Allianz Sigorta A.Ş. (“Şirket”) 1923 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, daha önceden Şark Sigorta T.A.Ş. olan şirket ünvanını Koç Allianz Sigorta A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, hastalık ve tarım sigortaları dallarında faaliyet göstermektedir. Şirket’in, 26 Mart 2004 tarihli 4 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren, Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin hastalık ve ferdi kaza sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin Şirket tarafından yapılmasına ve yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmiştir. 2) Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar : 31 Aralık 2007 Pay Oranı Pay Tutarı Adı Koç Holding A.Ş. %43.41 Allianz SE %37.09 Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. %10.00 RAS Holding S.P.A. - 26,044,220 22,253,300 6,000,000 - 31 Aralık 2006 Pay Oranı Pay Tutarı %43.41 %10.00 %33.75 26,044,220 6,000,000 20,251,100 3) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 4) Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 5) Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 6) Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 7) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 8) Cari dönemde duran varlık hareketleri: a) b) c) d) 9) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,388,665 YTL (31 Aralık 2006: 1,556,092 YTL). Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,044,006 YTL (31 Aralık 2006: 583,752 YTL). Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). - Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). - Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 8 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 10) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: 31 Aralık 2007 Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ortaklar Bağlı Ortaklıklar İştirakler 13,124,521 (*) 14,829(***) 765,267(***) 7,938 - 1,902,606 (**) 96,962 178,164(****) 31 Aralık 2006 Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ortaklar Bağlı Ortaklıklar İştirakler 18,613,378 (*) 5,542(***) 320 (***) - Borçlar Ticari Olmayan 394 - Borçlar Ticari Olmayan 6,390,376 (**) 61,907 1,524,805(****) 306 - (*) Bakiyenin 13,124,521 YTL’lik ( 31 Aralık 2006: 18,613,244 YTL) kısmı Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlerinden olan reasürans alacaklarını temsil etmekte olup bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir. (**) Bakiyenin 1,838,713 YTL’lik (31 Aralık 2006: 6,322,876 YTL) kısmı Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlere olan reasürans borçlarını temsil etmekte olup bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar içerisinde gösterilmektedir. (***) Bakiyeler bilançoda diğer ilişkili taraflardan alacaklar içerisinde gösterilmektedir. (27-a no’lu bilanço dipnotu). (****) Bakiyeler bilançoda diğer ilişkili taraflara borçlar içerisinde gösterilmektedir. (27-c no’lu bilanço dipnotu). 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: 11.1 Finansal Tabloların Hazırlanması Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara, göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığıtarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planıve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi TebliğNo:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. 14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun (“Yeni Sigortacılık Kanunu”) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nun Mali Bünye başlığı altında yer alan teknik karşılıkların hesaplanmasına ilişkin yönetmelikler Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakanlık tarafından çıkarılacaktır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nda öngörülen düzenlemeler yürürlüğe konuluncaya kadar mevcut düzenlemelerin Yeni Sigortacılık Kanunu’na aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmektedir. Bu çerçevede Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Temmuz 2007 tarihinde Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin 2007/3 sayılı Genelge (“Genelge”) yayımlanmıştır. Söz konusu Genelge ile birlikte geçmiş dönemlerde uygulanan değerleme esaslarında yapılan değişiklikler 11.4, 11.6 ve 11.7 no’lu bilanço dipnotlarında açıklanmıştır. 9 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda sigorta şirketlerinin faaliyetlerinin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi öngörülmüştür. 11.2 Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde yazılan poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. 11.3 Alınan ve Ödenen Komisyonlar Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir. 11.4 Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, belirli bir bitiş tarihi olmayan nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden acente komisyonları düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmış bununla birlikte söz konusu karşılığın reasürör payının hesabında ise reasürörlere devredilen primlerden alınan reasürans komisyonları düşüldükten sonra kalan tutar dikkate alınmıştır. Nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden sonra üretilen deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı ayrılması öngörülmüştür. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2007 tarihli mali tablolarında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen yangın ve mühendislik poliçelerinde bulunan deprem primleri için 8,602,136 YTL tutarında net kazanılmamış primler karşılığı ayırmıştır. Ayrıca, ilgili Genelge uyarınca Şirket kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında mevcut komisyon tenzili uygulamasına devam etmektedir. 11.5 Muallak Hasar Karşılığı Dönem sonu itibariyle Şirket’e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş hasar dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasarlar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Muallak hasarların reasürörlere ait kısmı teknik gelirler altında muallak hasarda reasürör payı hesabına yansıtılmaktadır. 10 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde 2004 yılından başlamak üzere, sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer mali tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde 90'ının altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %90’ın altında olan dolu branşı için 77 YTL, hukuksal koruma branşı için 29,276 YTL ve kredi branşı için 41 YTL tutarında muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayırmıştır. Ayrıca yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde sigorta şirketlerinin 2004 yılısonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığıayırmasıgerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplamasısırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son 5 yıllık sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, 20,015,708 YTL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2006: 13,515,485 YTL). Bunun yanısıra Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren muallak hasar karşılığının tespiti ile ilgili olarak uygulanmaya başlanacak olan aktüeryal zincir merdiven yönteminin yaratacağı ilave karşılığın bir kısmını dönem sonuçlarına yansıtmak üzere hesaplamış olduğu 13,618,687 YTL tutarında ilave karşılığı 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle düzenlediği mali tablolara gider olarak intikal ettirmiştir. 11.6 Deprem Hasar Karşılığı Şirket’in geçmiş dönemlerde üretilen deprem primleri ile ilgili olarak ayırmakla yükümlü olduğu deprem hasar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Bu çerçevede Şirket 14 Haziran 2007 tarihine kadar hesaplamış olduğu 2,611,142 YTL tutarındaki deprem hasar karşılığını Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca iptal etmiş ve böylelikle sözkonusu dönemde üretilen primler ile ilgili deprem hasar karşılığı ayırmamıştır. Şirket, ilgili Genelge uyarınca 31 Aralık 2006 tarihine kadar ayırmış olduğu deprem hasar karşılığının yönlendirildiği fonlar üzerinden cari dönemde elde ettiği 2,115,563 YTL tutarındaki geliri deprem hasar karşılıkları üzerine ilave etmiştir. Söz konusu Genelge gereğince 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle mevcut bulunan 41,588,243 YTL tutarındaki deprem hasar karşılıkları 1 Eylül 2007 tarihi itibariyle özsermaye hesaplarına aktarılmıştır. Özsermaye hesaplarında diğer kar yedekleri altında yer alan sözkonusu tutar hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmamaktadır. 11 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.7 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Şirketlerin geçmiş dönemlerde muaccel olup iki ay içinde tahsil edilemeyen prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Yeni Sigortacılılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca sözkonusu karşılığın mali tablolarda muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır. Bu çerçevede Şirket 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ayırmış olduğu karşılık tutarı olan 3,354,148 YTL’nin 2,369,214 YTL’lik kısmını 31 Aralık 2007 tarihi itibari ile iptal ederek gelir tablosuna yansıtmıştır. İptal edilmeyen 984,934 YTL tutarındaki karşılık ise Şirket yönetimi tarafından şüpheli olarak değerlendirilen alacaklara istinaden 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle bilançoda muhafaza edilmektedir (30 no’lu bilanço dipnotu ve 2 no’lu kar zarar dipnotu). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. 11.8 Rücu ve Sovtaj Gelirleri Şirket, sigorta şirketleri ile gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Bu çerçevede Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle sigorta şirketlerinden tahsil edileceğini düşündüğü konservasyonda kalan 4,303,641 YTL (31 Aralık 2006: 6,319,792 YTL) tutarındaki rücu alacakları için gelir tahakkuku yapmıştır. Şirket, gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını hasar ödemesi ve buna bağlı olarak sigortalıya bildirim işlemine başlandığı tarihte kayıtlarına intikal ettirmektedir. Bu şekilde muhasebeleştirilen konservasyonda kalan rücu alacaklarının tutarı 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 5,912,055 YTL’dir. Bununla birlikte Şirket, sözkonusu alacakların tahsil edilebilirliğini değerlendirerek 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2,664,861 YTL karşılık ayırmış ve gerçek ve tüzel kişilerden olan net rücu alacak tutarını 3,247,194 YTL olarak belirlemiştir (31 Aralık 2006: 5,705,546 YTL). Ayrıca Şirket, kanuni takibe intikal etmiş olan 17,598,783 YTL (31 Aralık 2006: 13,575,587 YTL) tutarındaki rücu alacaklarının tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Sovtaj gelirleri tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 11.9 Menkul Kıymetler 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul kıymetler rayiç değeri ile değerlenmekte ve değerleme farkları kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar ise özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı altında izlenmektedir. 12 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Şirket, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bağlı menkul kıymet olarak sınıflandırdığı Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ve iştirak olarak sınıflandırdığı Koç Finansal Hizmetler A.Ş. hisselerini, sözkonusu hisselerin gerekli görüldüğü takdirde satılabileceğini öngörerek, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket sözkonusu sınıflandırma neticesinde oluşan 30,970,633 YTL tutarındaki rayiç değer değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazancı özsermaye hesapları altında muhasebeleştirmiştir (25 no’lu bilanço dipnotu). 11.10 Cari Olmayan Finansal Varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen cari olmayan finansal varlıklar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle; 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir. 11.11 Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI, No:25) yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle birikmiş amortismanların elde etme maliyetinde kullanılan düzeltme katsayısı ile çevirilmesi suretiyle yeniden hesaplanmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanında kullanılan dönemler aşağıdaki gibidir: Yatırım ve kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri Gayrimaddi haklar 50 yıl 3-50 yıl 5 yıl 5 yıl 3-5 yıl Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Doğrusal %2 %2 - Binalar Diğer maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Hızlandırılmış %4 %13.3-%50 %40-%50 11.12 Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve beher hizmet yılı için 2,030.19 YTL ile sınırlandırılmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 5,676,257 YTL olup, bunun tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır (31 Aralık 2006: 4,969,566 YTL). 13 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): 11.13 Yabancı Para Birimi ile Olan İşlemlerin Yeni Türk Lirası’na Çevrilmesi Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para birimi ile ifade edilen aktif ve pasif kalemler ise dönem sonundaki TCMB döviz alış kurları ve efektif döviz satış kurlarıyla değerlenmekte ve ilgili kar veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. 11.14 Vergi karşılığı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19.8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2006:20%) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve 2007 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 14 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Transfer fiyatlaması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13.maddesi 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel ve fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallerde uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat ve bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde işlemin maliyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaktır. Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13’üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtılan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır. Transfer fiyatlandırması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından 18 Kasım 2007 tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ (Seri No: 1) yayımlanmıştır. 11.15 İlgili şirketler Şirket'in hissedarları, iştirakleri ve Koç Holding Grubu şirketleri ilgili şirketler kapsamında değerlendirilmiştir. 11.16 Karşılaştırmalı Bilgiler Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 15 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 12) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,087.92 YTL’ye yükseltilmiştir. 13) Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): Şirket aleyhine açılan davalar Şirket tarafından açılan davalar ve Şirket’in yapmış olduğu icra takipleri: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 35,173,512 20,155,597 20,705,886 18,219,895 14) Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 15) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Devlet tahvilleri İştirakler 125,257,512 20,592,000(*) 97,182,281 1,530,305 Toplam 145,849,512 98,712,586 (*) Önceki dönemlerde bağlı menkul kıymet olarak sınıflandırılan Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. hisseleri cari dönemde satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. %60.90’u bloke olarak gösterilen bu hisseler borsa rayiç değeriyle mali tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu tutar ayrıca 180,000 YTL tutarındaki bloke Tarsim hisselerini de içermektedir. 16) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 29,405,367 YTL (31 Aralık 2006: 35,393,210 YTL). 17) Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 18) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 İpotekler Teminat mektupları Devlet tahvilleri Nakit teminatlar Mevduatlar Diğer Teminatlar 33,334,100 18,337,480 2,709,425 744,382 137,574 130,015 26,711,312 14,687,930 2,214,185 785,782 161,129 131,265 Toplam 55,392,976 44,691,603 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 4,191,866 YTL (31 Aralık 2006: 4,032,260 YTL). 16 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 19) Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Hayat Dışı Branşlar 114,787,882 94,280,984 Toplam 114,787,882 94,280,984 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Devlet tahvilleri İştirakler 125,389,883 11,478,788 97,182,281 1,530,305 Toplam 136,868,671 98,712,586 Şirketin Tesis Etmesi Gereken Teminat Tutarları Şirketin Tesis Ettiği Teminat Tutarları (*) (*) Şirket’in tesis ettiği teminat tutarları, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, yönetmelik gereği işlem tarihindeki T.C. Merkez Bankası birim rayiç değeri ile hesaplanmıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle tutarlar, borsa rayici değeri ile gösterilmektedir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle teminatların T.C. Merkez Bankası birim rayiç değerleri üzerinden hesaplanan değeri 106,291,487 YTL’dir. 20) Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 21) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Kaza Yangın Ferdi kaza Mühendislik Sağlık Nakliyat DASK Ziraat 578,537,218,256 120,595,399,020 18,028,762,029 16,387,405,349 14,470,157,166 9,332,365,636 7,606,190,495 43,470,320 459,707,004,417 117,103,097,599 15,228,418,317 14,617,996,463 12,803,105,611 19,818,643,993 7,184,980,220 23,687,955 Toplam 765,000,968,271 646,486,934,575 22) Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 23) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 24) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 17 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 25) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2007 Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri 31 Aralık 2007 Rayiç Değeri 297,491,691 17,667,978 6,065,655 5,921,405 2,000,000 321,377,072 21,186,220 33,518,046 6,072,371 2,205,507 321,377,072 21,186,220 33,518,046 6,072,371 2,205,507 329,146,729 384,359,216 384,359,216 Satılmaya hazır finansal varlıklar Hazine bonosu – Devlet tahvili Koç Finansal Hizmetler A.Ş.(*) Ford Otomotiv San.A.Ş.(*) Eurobond Özel Sektör Tahvili (*) 11.9 no’lu bilanço dipnotunda da açıklandığıüzere Şirket, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bağlımenkul kıymet ve iştirak olarak sınıflandırdığı Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş. hisselerini 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.’nin rayiç değeri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören şirket hisselerinin dönem sonu kapanış fiyatı üzerinden belirlenmiş olup, Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin rayiç değeri ise bir bağımsız değerleme kuruluşu tarafından yapılan değerleme çalışması sonucunda belirlenmiştir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar Hisse senedi Yatırım fonları 1,921,507 156,161 2,042,410 393,747 2,042,410 393,747 2,077,668 2,436,157 2,436,157 3,636,774 3,765,818 3,703,183 334,861,171 390,561,191 390,498,556 Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri 31 Aralık 2006 Rayiç Değeri 232,992,432 6,410,643 2,000,000 261,927,953 6,748,598 2,147,000 261,927,953 6,748,598 2,147,000 241,403,075 270,823,551 270,823,551 156,161 305,560 305,560 3,981,636 3,952,816 3,851,120 245,540,872 275,081,927 274,980,231 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Eurobond Genel Toplam 31 Aralık 2006 Satılmaya hazır finansal varlıklar Hazine bonosu – Devlet tahvili Eurobond Özel sektör tahvili Alım satım amaçlı finansal varlıklar Yatırım fonu katılma belgeleri Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Eurobond Genel Toplam 18 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 25) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: (Devamı) Cari Olmayan Finansal Varlıklar Şirket’in borsada işlem gören bağlı menkul kıymetleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Rayiç Değeri Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Rayiç Değeri Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. Goodyear&Rubber Tire Comp. - - - 6,065,655 1,403,959 6,065,655 1,342,471 31,786,281 1,342,471 Toplam - - - 7,469,614 7,408,126 33,128,752 Şirket, 30 Mayıs 2007 tarihi itibariyle, Goodyear&Rubber Tire Comp. hisselerini New York borsasında cari piyasa değeri üzerinden 2,025,261 YTL bedelle satmış bulunmaktadır. Sözkonusu hisselerin satışı sonucunda oluşan 682,790 YTL kazancın 512,750 YTL’lik kısmı Özsermaye altında Diğer Sermaye Yedekleri hesap kalemi altında, 170,040 YTL’lik kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca Şirket, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. hisselerini satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırmıştır (11.9 no’lu bilanço dipnotu). 26) Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: 2,205,506 YTL Koç Finansal Hizmetler A.Ş. tarafından ihraç edilen özel sektör tahvili (31 Aralık 2006: 2,147,000 YTL Koç Finansal Hizmetler tahvili). 27) Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Magdeburger Sigorta A.Ş. Tokio Marine and Nichido Fire Ins.Co.Ltd. Diğer 765,267 24,269 14,829 7,938 2,232 320 23,418 5,542 134 4,920 Toplam 814,535 34,334 b) Diğer Çeşitli Alacaklar 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Zorunlu deprem sigortası alacakları Dövizli borçlu hesapların değerlemesi Kıbrıs şube alacakları Diğer 833,306 10,224 9,699 8,754 467,976 800,091 321,533 49,908 Toplam 861,983 1,639,508 19 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 27) Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): c) Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 31 Aralık 2007 Zer Merkezi Hiz.Tic.A.Ş.(Beko Ticaret A.Ş.) Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Divan Palmira Turizm Ticaret A.Ş. Koç Net Haber. Tekno. Hizm. A.Ş. Koç Holding A.Ş. Otokoç Otomotiv Tic.San.A.Ş. Setur Servis Turistik A.Ş. Diğer Toplam 572,079 220,643 178,164 97,946 64,145 63,893 48,722 46,329 74,642 126,887 20,412 1,524,805 99,184 33,289 66,131 42,681 48,965 43,961 1,366,563 d) Diğer Çeşitli Borçlar 31 Aralık 2007 Eczanelere ve hastanelere borçlar Dövizli alacaklı hesapların değerlemesi Personele borçlar DASK cari hesabı Satıcılara borçlar Ekspertiz şirketleri ve servislere borçlar Acenteler sağlık komisyon borcu Tarsim hesabı Diğer muhtelif borçlar Diğer 2,006,315 31 Aralık 2006 5,659,508 11,101,836 2,130,385 239,559 1,827,723 766,219 1,233,606 1,027,768 1,160,198 344,650 759,095 1,096,638 627,623 852,786 205,800 101,219 186,556 329,115 40,531 194,607 Toplam 13,831,025 16,054,397 e) Diğer Çeşitli Kısa vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Para puan kampanyası borçları 31,746 - Toplam 31,746 - f) Diğer Teknik Karşılıklar 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Deprem hasar karşılığı - 39,472,680 Toplam - 39,472,680 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 g) Diğer Kar Yedekleri 28) 31 Aralık 2006 Geçmiş dönemlere ilişkin Deprem hasar karşılığı 41,588,243 - Toplam 41,588,243 - “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 20 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 29) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 30) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 31) 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Kanuni ve idari takipteki alacaklar karşılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 22,824,896 984,934 17,392,854 3,354,148 Toplam 23,809,830 20,747,002 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2007 Kayıtlı Değer Bağlı Ortaklık Magdeburger Sigorta A.Ş. İştirakler Milli Reasürans T.A.Ş Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Tarım Sigortaları Havuz İşl. A.Ş. (***) Toplam İştirakler İştirak oranı 3,087,158 79.99 552,746 994,885 68,183 0.1350 2.00 0.059 Vergi öncesi Net dönerm Mali Tablo dönem karı karı veya dönemi /zararı zararı 31-12-07 31-12-06 31-12-07 30-09-07 757,892 Mali Tablo Hazırlama Standardı 635,366 SK (*) 65,075,645 48,413,135SK (*) 22,739,526 17,744,841SK (*) (930,295) (930,295) SK (*) Bağımsız Denetçi Görüşü Olumlu Olumlu Olumlu (**) 1,615,814 NOTLAR (*) 5684 sayılı sigortacılık kanunu uyarınca hazılanmıştır. (**) Söz konusu iştiraklerin rapor tarihi itibariyle bağımsız denetim raporu edinelememiştir. (***) Tarsim iştirakinin defter değeri 204,545 YTL tutarındaki sermaye taahhütleri düşülerek belirlenmiştir. 31 Aralık 2006 Kayıtlı Değer Bağlı Ortaklık Magdeburger Sigorta A.Ş. İştirakler Milli Reasürans T.A.Ş. İstanbul Reasürans A.Ş. Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Koç Finansal Hizmetler A.Ş.(***) Tarım Sigortaları Havuz İşl.A.Ş.(****) Toplam iştirakler İştirak oranı 3,087,158 79.99 496,284 994,885 17,667,979 88,235 0.14 1.01 2.00 0.23 0.06 Vergi öncesi Net dönerm Mali Tablo dönem karı karı veya dönemi /zararı zararı 31-12-06 31-12-06 31-12-06 31-12-06 31-12-06 31-12-06 415,092 Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü 353,220SMK (**) Olumlu 65,075,645 48,413,135SMK (**) Olumlu (201,789) (201,789)SMK (**) * 17,014,920 14,012,106SMK (**) Olumlu 804,235 645,890SMK (**) *** 415,092 353,220SMK (**) Olumlu 19,247,383 NOTLAR (*) İstanbul Reasürans A.Ş. tasfiye aşamasında olduğu için bağımsız denetim raporu yoktur. (**) 7397 sayılı sigorta murakabe kanunu uyarınca hazılanmıştır. (***) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin belirlenen değeri 17,667,978 YTL olup 31 Aralık 2006 itibariyle 2,648,405 YTL tutarındaki makul değer artışı gelir tablosunda iştiraklerden gelirler hesabında gösterilmiştir. (****) Tarsim iştirakinin defter değeri 264,706 YTL tutarındaki sermaye taahhütleri düşülerek belirlenmiştir. 21 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 32) İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 54,053 2,121 288 - Milli Reasürans T.A.Ş. Gayrimenkul satış karından (KVK.Geçici 28.Madde uyarınca) aktarılan Diğer ihtiyari yedek akçelerden aktarılan İştirak hissesi satış karından aktarılan 33) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 34) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: YIL 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 31 Aralık 2005 35) Değer artışları 30,970,633 2,929,747 5,656,551 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları: 31 Aralık 2007 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL Karşılığı Bankalar USD EUR CHF JPY GBP 2,725,158 286,079 117,992 27,063 15,714 1.1647 1.7102 1.0273 0.0103 2.3259 3,173,992 489,252 121,213 279 36,549 3,821,285 Menkul Kıymetler EUR 5,752,652 1.7102 9,838,185 EUR USD GBP CHF Diğer Dövizler 15,089,491 17,791,805 73,480 32,387 1.7102 1.1647 2.3259 1.0273 25,806,048 20,722,115 170,907 33,271 14 Prim Alacakları 46,732,355 Reasürörlerden Alacaklar (*) USD EUR 3,385,113 1,612,754 1.1647 1.7102 3,942,641 2,758,132 6,700,773 (*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir. 22 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 35) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları (Devamı): Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL Karşılığı Reasürörlere Borçlar (*) EUR USD GBP JPY CHF 16,796,657 10,658,868 39,135 3,609 1.7102 1.1647 2.3259 0.0103 1.0273 28,725,643 12,414,384 91,024 3,708 41,234,759 (*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar içerisinde gösterilmektedir. Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar USD 975,735 1.1647 1,136,438 1,136,438 Muallak Hasarlar USD EUR GBP CHF 5,449,956 3,323,567 12,074 - 1.1647 1.7102 2.3259 1.0273 6,347,564 5,683,964 28,083 12,059,611 31 Aralık 2006 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL Karşılığı Bankalar USD EUR GBP JPY CHF 4,009,800 500,258 72,285 3,188,123 13,787 1.4056 1.8515 2.7569 0.0118 1.1503 5,636,175 926,228 199,283 37,620 15,859 6,815,165 Menkul Kıymetler EUR 5,779,862 1.8515 USD EUR GBP CHF Diğer Dövizler 15,024,759 11,103,056 36,186 32,764 1.4056 1.8515 2.7569 1.1503 10,701,414 Prim Alacakları 21,118,801 20,557,308 99,761 37,688 1,180 41,814,739 Reasürörlerden Alacaklar (**) USD EUR 4,125,902 1,182,073 1.4056 1.8515 5,799,368 2,188,608 7,987,976 (**) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir. 23 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 35) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları (Devamı): Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL Karşılığı Reasürörlere Borçlar(*) EUR USD GBP JPY CHF 12,442,375 11,521,270 20,599 248,185 57 1.8515 1.4056 2.7569 0.0118 1.1503 23,037,057 16,194,297 56,789 2,929 66 39,291,138 (*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar içerisinde gösterilmektedir. Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar USD 417,959 1.4056 587,483 587,483 Muallak Hasarlar USD EUR GBP CHF 5,047,567 2,827,085 16,574 240 1.4056 1.8515 2.7569 1.1503 7,094,860 5,234,348 45,693 276 12,375,177 36) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 180,000 YTL, Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş. lehine verilen teminattır (31 Aralık 2006: Yoktur). 37) Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 2007 2006 Kadrolu Personel Sözleşmeli Personel 538 55 443 67 Toplam 593 510 38) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur ). 39) Alınan kısa vadeli veya (31 Aralık 2006: Yoktur). 40) Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 41) Nazım hesaplarda takip (31 Aralık 2006: Yoktur). 42) Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). uzun edilen vadeli rücu 24 kredilerinin alacaklarına alınma gerekçeleri: ilişkin tutarlar: Yoktur Yoktur KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) 1) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : a) Amortisman giderleri aa) Normal amortisman giderleri ve Hızlandırılmış amortisman giderleri 2,760,457 ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri b) İtfa ve tükenme payları 2) 850,751 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 4,194,680 3,611,208 3,051,891 2,760,457 3,051,891 1,142,789 - Dönemin reeskont ve karşılık giderleri / (gelirleri): Teknik olmayan karşılıklar 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Acente borç karşılığı 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 593,964 36,184 (2,369,214) Toplam (1,739,066) 373,952 837,279 (*) 503,551 1,714,782 (*) 14 Haziran 2007 tarihli sigortacılık kanunu uyarınca acente borç karşılığının 2,369,214 YTL’ si iptal edilmiştir. Teknik karşılıklar 3) 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Muallak hasarlar karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı Diğer teknik karşılıklar (Deprem hasar karşılığı) 35,582,855 27,709,094 - 25,732,136 37,219,711 4,593,238 Toplam 63,291,949 67,545,085 Dönemin tüm finansman giderleri: 140,659YTL (31 Aralık 2006: 135,039 YTL). a) Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). c) Doğrudan gider yazılanlar: Finansal kiralama faiz giderleri Hisse senedi işlemi komisyonları Menkul kıymet saklama giderleri Toplam 25 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 74,041 38,549 28,069 57,576 48,276 29,187 140,659 135,039 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) 4) Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 28,069 YTL (31 Aralık 2006: 29,187 YTL). 5) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) : 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 1,239,640 1,050,322 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (*) Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Magdeburger Sigorta A.Ş. 8,122,128 212,743 14,829 9,098,565 351,991 5,542 Toplam 8,349,700 9,456,098 Ortaklara satışlar Koç Holding A.Ş. İştiraklere ve bağlı menkul kıymetlere satışlar (*) Şirket, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. hisselerini satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırmıştır 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 1,210,901 1,147,611 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 50,074,998 48,522,163 6,079,683 1,013,071 80,528,744 16,444,264 5,857,137 1,083,197 105,689,915 103,913,342 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Allianz Aktien Gesellschaft Holding Alianz Versicherung A.G. Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Riunione Adriatica Di Sicurta S.P.A. 13,568,279 10,409,456 1,451,005 117,913 18,270,374 3,237,318 1,370,980 129,768 Toplam 25,546,653 23,008,440 İştiraklerden ve bağlı menkul kıymetlerden alışlar Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Devredilen primler Allianz Aktien Gesellschaft Holding Alianz Versicherung A.G. Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Riunione Adriatica Di Sicurta S.P.A. Toplam Alınan komisyonlar 26 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) 6) Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Magdeburger Sigorta A.Ş. 366,792 10,648 9,600 435,968 10,112 8,540 Toplam 387,040 454,620 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 6,511,055 5,563,325 1,500,000 552,370 427,050 446,200 7,422,603 1,710,000 629,531 486,837 5,771,564 570,627 508,838 15,000,000 17,100,000 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. Magdeburger Sigorta A.Ş. Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 3,198,180 239,998 200,000 9,960 3,589,095 259,198 108,000 5,959 Toplam 3,648,138 3,962,252 Ortaklardan ve iştiraklerden alınan kira gelirleri Ödenen temettüler Koç Holding A.Ş. Allianz SE Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Temel Ticaret A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ras Holding S.P.A. Allianz AG Holding Diğer Toplam Alınan temettüler 7) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 5,441,822 YTL (31 Aralık 2006: 2,476,123 YTL). 8) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Dönem amortismanları doğrusal ve hızlandırılmış amortisman yöntemine göre hesaplanmıştır. 27 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2007 VE 2006 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Yeni Türk lirası (YTL) olarak gösterilmiştir.) 9) Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri: Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 31 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderler “Aktivite bazlı maliyetlendirme sistemi” ile branşlara dağıtılmaktadır. Bu sistem direkt maliyetlerin aynen, diğer maliyetlerin ise çeşitli kriterlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmaktadır. 10) Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 11) Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları: 1 Yeni kuruş nominal değerdeki hisse senedi başına kar 0.36 YKr’tur. İmtiyazlı hisse senedi: Yoktur (31 Aralık 2006: 0.28 YKr). 12) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 13) Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 14) Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 15) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları :Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 16) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 17) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 18) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). 19) Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur). ................................ 28 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL) VARLIKLAR I- Cari (Dönen) Varlıklar Cari Dönem (31/12/2007) Geçmiş Dönem (31/12/2006) A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler) 39.642.317,57 30.080.026,38 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 17,30 0,00 39.642.300,27 0,00 0,00 29,85 0,00 30.079.996,53 0,00 0,00 B- Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 390.561.190,45 275.081.926,67 1- Satılmaya Hazır (Satışa Müsait) Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 3- Alım Satım (Spekülasyon) Amaçlı Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar 384.359.216,10 3.765.817,63 2.436.156,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 284.208.094,56 270.823.550,62 3.952.816,39 305.559,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 255.811.547,11 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler 7- Sigortalılara Krediler Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar 10- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 251.652.870,21 -984.933,69 32.837.725,50 0,00 227.101,17 0,00 0,00 0,00 23.300.227,79 -22.824.896,42 814.535,09 227.591.132,80 -3.354.147,92 30.717.214,55 0,00 196.223,57 0,00 0,00 0,00 18.053.978,00 -17.392.853,89 34.333,52 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 814.535,09 0,00 0,00 0,00 861.983,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.333,52 0,00 0,00 0,00 1.641.584,10 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0,00 0,00 0,00 861.983,11 0,00 0,00 2.076,00 1.639.508,10 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 0,00 0,00 769.433,21 0,00 0,00 0,00 904.240,99 1- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir G- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar 739.941,25 29.491,96 0,00 398.090,52 890.782,07 13.458,92 0,00 71.000,91 0,00 88.198,28 0,00 263.436,64 14.709,88 0,00 31.745,72 0,00 61.118,11 0,00 -12.869,05 22.751,85 0,00 0,00 Tahakkukları 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenen Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Çalışanlara (Personele) Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari (Dönen)Varlıklar 8- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı 0,00 0,00 717.255.644,51 563.624.659,68 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL) VARLIKLAR II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Cari Dönem (31/12/2007) Geçmiş Dönem (31/12/2006) A- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar 0,00 0,00 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Diğer Olağan Faaliyetlerinden Alacaklar 10- Diğer Olağan Faaliyetlerden Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Karşılığı (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.140,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 67.940,25 0,00 0,00 68.140,80 0,00 0,00 0,00 0,00 4.702.972,27 0,00 0,00 67.940,25 0,00 0,00 0,00 0,00 29.742.666,41 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10-(Sabit) Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi (Duran) Varlıklar 0,00 1.820.359,72 -204.545,45 3.087.158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.852.006,55 7.408.125,58 19.512.088,71 -264.705,88 3.087.158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.512.315,03 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 9.002.563,31 0,00 29.812.338,48 0,00 10.378.848,58 58.000,00 9.021.513,31 0,00 29.812.338,48 0,00 12.064.470,87 47.540,00 259.833,87 6.230.362,79 -23.889.940,48 0,00 765.621,79 316.007,49 4.135.419,30 -22.884.974,42 0,00 669.519,82 9.806.411,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9.040.789,21 0,00 0,00 8.643.891,42 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.974.371,60 0,00 0,00 1- Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenen Vergi Varlıkları 4- Diğer Çeşitli Cari (Duran)Olmayan Varlıklar 5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 6- Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Karşılığı (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- (Sabit) Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 7- Diğer Maddi (Duran) Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama (Leasing) Yoluyla Edinilmiş Maddi (Duran) Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Toplamı 37.388.741,41 62.992.441,51 AKTİF TOPLAMI 754.644.385,92 626.617.101,19 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Cari Dönem (31/12/2007) Geçmiş Dönem (31/12/2006) 1.086.575,13 563.119,21 0,00 1.136.438,37 -49.863,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 108.477.797,75 0,00 587.483,25 -24.364,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90.833.022,92 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar C-İlişkili Taraflara Borçlar 31.595.520,23 2.384.928,25 74.497.349,27 0,00 0,00 1.366.957,57 28.341.174,67 2.114.836,39 60.377.011,86 0,00 0,00 2.006.620,58 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 394,30 0,00 0,00 0,00 0,00 1.366.563,27 13.833.663,97 305,58 0,00 0,00 0,00 0,00 2.006.315,00 16.057.036,56 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Borçlar Reeskontu (-) 3- Diğer Çeşitli Borçlar E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.639,42 0,00 13.831.024,55 358.381.150,22 2.639,42 0,00 16.054.397,14 298.701.042,44 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net 232.312.436,13 0,00 0,00 126.068.714,09 204.603.341,92 0,00 0,00 94.097.700,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.507.202,68 0,00 0,00 3.015.062,26 9.881.207,06 859.930,63 0,00 4.922,16 12.673.236,00 -12.912.093,17 0,00 97.903,75 7.306.083,86 1.196.679,90 0,00 4.922,16 0,00 -5.492.623,66 0,00 101.979,63 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık 2- Maliyet Giderleri Karşılığı G-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları H- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri 97.903,75 101.979,63 2- Gelecek Aylara Ait Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00 95.040,57 0,00 0,00 200.347,26 1- Ertelenen Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlaları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 63.294,85 0,00 31.745,72 200.347,26 0,00 0,00 493.846.291,64 411.478.230,86 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Cari Dönem (31/12/2007) Geçmiş Dönem (31/12/2006) A- Finansal Borçlar 0,00 0,00 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar B- Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu C- İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.472.679,89 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.472.679,89 0,00 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0,00 0,00 0,00 5.676.257,44 0,00 0,00 0,00 4.969.566,29 1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 5.676.257,44 0,00 4.969.566,29 0,00 1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri 2- Gelecek Yıllara Ait Gider Tahakkukları 0,00 0,00 0,00 0,00 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00 0,00 0,00 5.676.257,44 44.442.246,18 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 31.12.2007 VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL) ÖZSERMAYE V- Özsermaye Cari Dönem (31/12/2007) Geçmiş Dönem (31/12/2006) A- Ödenmiş Sermaye 60.000.000,00 60.000.000,00 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 60.000.000,00 0,00 0,00 0,00 765.490,67 60.000.000,00 0,00 0,00 0,00 198.398,90 0,00 0,00 0,00 0,00 765.490,67 172.546.365,90 0,00 0,00 0,00 0,00 198.398,90 93.422.482,27 12.674.267,98 0,00 84.311.093,54 0,00 33.972.761,88 41.588.242,50 0,00 10.620.480,83 0,00 84.289.137,71 0,00 -1.487.136,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 0,00 21.809.980,27 0,00 17.075.742,98 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 21.809.980,27 0,00 17.075.742,98 0,00 Özsermaye Toplamı 255.121.836,84 170.696.624,15 PASİF TOPLAMI 754.644.385,92 626.617.101,19 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıklar Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 2007 VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL) I-TEKNİK BÖLÜM (01/01/2007 31/12/2007) (01/01/2006 31/12/2006) A- Hayat Dışı Teknik Gelir 537.952.182,31 502.737.000,65 1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 530.969.983,84 502.920.471,49 2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -27.709.094,36 -37.219.710,69 3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 4- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 39.354.616,80 33.285.874,63 5- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -4.663.323,97 3.750.365,22 B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) -512.228.398,51 -492.600.774,08 1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -339.855.890,19 -340.901.599,15 2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -35.582.855,20 -25.732.135,68 3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 -4.593.237,55 -136.789.653,12 -121.373.801,70 25.723.783,80 10.136.226,57 5- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 0,00 0,00 1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 0,00 0,00 2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 4- Hayat Branşı Yatırım Geliri 0,00 0,00 5- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 0,00 0,00 6- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0,00 0,00 E- Hayat Teknik Gider 0,00 0,00 1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0,00 0,00 2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 4- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0,00 0,00 5- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan Karşılıkta Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 0,00 0,00 6- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0,00 0,00 7- Faaliyet Giderleri (-) 0,00 0,00 8- Yatırım Giderler (-) 0,00 0,00 9- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 0,00 0,00 10- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0,00 0,00 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 0,00 0,00 G- Emeklilik Teknik Gelir 0,00 0,00 1- Fon Yönetim Gider Kesintisi 0,00 0,00 2- Yönetim Gider Kesintisi 0,00 0,00 3- Giriş Aidatları Gelirleri 0,00 0,00 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 0,00 0,00 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 0,00 0,00 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 0,00 0,00 7- Diğer Teknik Gelirler 0,00 0,00 H- Emeklilik Teknik Gideri 0,00 0,00 1- Fon İşletim Karşılığında Ödenen (-) 0,00 0,00 2- Sermaye Tahsis Avansları (-) 0,00 0,00 3- Faaliyet Giderleri (-) 0,00 0,00 4- Diğer Teknik Giderler (-) 0,00 0,00 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 0,00 0,00 KOÇ ALLIANZ SİGORTA A.Ş. 2007 VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL) II-TEKNİK OLAMAYAN BÖLÜM TEKNİK BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (01/01/2007 31/12/2007) (01/01/2006 31/12/2006) 25.723.783,80 10.136.226,57 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 0,00 0,00 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik 0,00 0,00 25.723.783,80 10.136.226,57 K- Yatırım Gelirleri 59.135.211,02 54.556.098,22 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 16.766.882,80 7.759.051,04 2-Finansal Yatırımların Nakte Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 10.371.869,16 1.994.874,74 3- Finansal Yatırımları Yeniden Değerlemesi 20.275.087,60 27.177.495,52 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 4- Kambiyo Karları 6.380.881,31 9.399.082,54 5- İştiraklerden Gelirler 3.822.360,42 6.892.529,77 0,00 0,00 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 1.518.129,73 1.333.064,61 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0,00 0,00 9- Diğer Yatırımlar 0,00 0,00 10- Hayat Teknik Bölümden Aktarılan yatırım Gelirleri 0,00 0,00 -52.700.222,20 -47.089.638,72 0,00 0,00 L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) -676.401,11 0,00 -3.328,63 -386.102,08 -39.354.616,80 -33.285.874,63 0,00 0,00 6- Kambiyo Zararları (-) -8.330.536,54 -9.671.414,84 7- Amortismanlar -4.194.679,75 -3.611.208,29 -140.659,37 -135.038,88 M- Olağan ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 2.324.443,65 -526.943,09 1- Karşılık Hesabı (+/-) 1.739.066,27 -1.714.782,12 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 0,00 0,00 318.949,38 31.498,69 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0,00 0,00 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-) 0,00 0,00 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri(-) 0,00 0,00 652.861,42 1.697.048,71 8-Diğer Gider ve Zararlar (-) -386.433,42 -540.708,37 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 0,00 0,00 10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0,00 0,00 21.809.980,27 17.075.742,98 34.483.216,27 17.075.742,98 7- Diğer Gelir ve Karlar N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı -12.673.236,00 0,00 21.809.980,27 17.075.742,98
Benzer belgeler
2011 Yılı Faaliyet Raporu
bulunmaktadır. Ayrıca 613 adet Yapı Kredi Bankası flubesi acentelik hizmeti vermektedir.
fi‹RKET‹M‹Z‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU:
Koç Allianz Sigorta A.fi. (“fiirket”) 1923 tarihinde ‹stanbul’da kurulm...