egeplast ege plastik ticaret ve sanayi anonim şirketi 01 ocak – 31

Transkript

EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ
ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK – 31 ARALIK 2006
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Global Reports LLC
Rapor No: SYMM/116/1263-64
EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK – 31 ARALIK 2006 DÖNEMİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Yönetim Kurulu’na;
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer
alan bilançosunu, aynı tarihlerde sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablolarını ve nakit akım
tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata
ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir
şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam
ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini
içermektedir.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve
dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıt toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal
tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır.
Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol
sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak
amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya
koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan
önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini
içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına
yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması
hükümleri doğrultusunda, Egeplast Grubu firmalarının Alacaklı bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması
amacıyla yapılan Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu toplantılarında alınan kararlar doğrultusunda hazırlanan Finansal
Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (FYYS)’nin 11.9.1. maddesi gereğince, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve
takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank tarafından ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle sözleşmenin
feshedildiği ve ilgili mevzuat gereğince muhataplar hakkında her türlü dava ve takibe başvurulacağı Şirket’e 02-092005 tarihinde tebliğ edilmiştir.
Global Reports LLC
Bahsedilen sözleşmelerde Grubun, alacaklı bankalara olan kredi borçları toplamı; 30.000.737.- Amerikan
Doları nakdi, 15.880.909.-Amerikan Doları gayrinakdi olmak üzere toplam 45.881.646.- Amerikan Doları’dır. 02-092005 tarihinde feshedilen söz konusu anlaşma kapsamında 31-12-2006 tarihi itibariyle Grubun feshedilen FYYS
kapsamındaki riski ise 54.067.452.- Amerikan Doları nakdi, 656.615.- Amerikan Doları gayri nakdi olmak üzere
toplam 54.724.067.- Amerikan Doları olarak hesaplanmaktadır.
Alacaklı bankalardan Vakıfbank tarafından 3.7.2006 tarihinde Grup aleyhine 20.000.000.-YTL’lik ilamsız
takipte ödeme emri ve 58.629.199,20 YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla takipte icra emri tebliğ edilmiştir.
Vakıfbank tarafından ayrıca 6.7.2006 tarihinde 45.000.000.-YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile
takipte icra emri tebliğ edilmiştir.
Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından gönderilen 64.213.994,28 YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi yolu
ile takip taleplerinde icra emrine ilaveten 21.06.2006 tarihinde 10.000.000.-YTL’lik ilamsız takiplerde ödeme emri
gönderilmiştir.
Alacaklı Kurum TMSF tarafından 03.10.2006 ve 21.11.2006 tarihlerinde Grup aleyhine toplam 33.276.087.YTL’lik ödeme emri gönderilmiştir.
Şirket tüm bu takiplere itiraz etmiş olup, hukuki süreç devam etmektedir.
Rapor tarihi itibariyle ilgili bankalarla borç tutarının kesinleştirilmesi ve bir çözüm bulunması konusunda
görüşmelerin devam ettiği şirket yetkililerince beyan edilmiştir.
FYYS sözleşmesinin lider banka olan Vakıfbank tarafından feshedilmesinin ve alacaklı bankalar tarafından
yapılan takiplerin Grup mali tablolarına etkisi konusunda belirsizlikler bulunmaktadır. İlişikteki mali tablolar bu
nedenle bu konudaki muhtemel düzeltmeleri içermemektedir.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda belirtilen hususlar nedeniyle ortaya çıkabilecek
düzeltmeler dışında, Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 ve 2006 tarihleri itibariyle gerçek
finansal durumunu, aynı tarihlerde sona eren yıllara ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası
Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 44’de açıklandığı üzere Grup’un 31.12.2006 tarihi itibariyle biten
hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda (9.721.332).- YTL zarar ettiği, sermayenin Türk Ticaret Kanunu
324/2 maddesinde yer alan 2/3’ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görünmektedir. Bu durumun ilgili dipnotta
yer alan banka kredisi borçlarının ödenememesi haliyle birlikte değerlendirilmesi gerektiği düşünülmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulunun bu konuyu düzenleyen 05.09.2005 tarih ve 35/1105 sayılı Kararı
gereğince konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını göstermesine rağmen, ana ortaklığın Seri:XI, No:25
sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda bu oranda bir sermaye kaybı görülmemesi nedeniyle
Türk Ticaret Kanununun 324’üncü maddesinde öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadığı bilanço dipnotu
44’de açıklamaktadır.
İzmir, 12 Nisan 2007
HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK
VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
(A member of HLB International)
Servet Eyüpgiller
Yeminli Mali Müşavir
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Global Reports LLC
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları
İÇİNDEKİLER
Konsolide Bilanço ........................................................................................................................................................... 1
Gelir Tablosu................................................................................................................................................................... 3
Öz Sermaye Değişim Tablosu ........................................................................................................................................ 4
Nakit Akım Tablosu ....................................................................................................................................................... 5
Mali Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar....................................................................................................................... 6
NOT 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ......................................................................................... 6
NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR............................................................................................... 7
NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI ............................................................... 7
NOT 4. HAZIR DEĞERLER .......................................................................................................................................................... 14
NOT 5. MENKUL KIYMETLER ................................................................................................................................................... 14
NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR ..................................................................................................................................................... 14
NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR................................................................................................................................... 15
NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI .......................................................................................... 16
NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR......................................................................................... 16
NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)......................................................................... 17
NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR.......................................................................................................................... 17
NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) .......................................................................................................... 18
NOT 11. CANLI VARLIKLAR....................................................................................................................................................... 18
NOT 12. STOKLAR ......................................................................................................................................................................... 18
NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ.................................... 18
NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................. 19
NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ...................... 19
NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR ............................................................................................................................................... 20
NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE .................................................................................................................................... 22
NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER................................................................................................................. 22
NOT 19. MADDİ VARLIKLAR ..................................................................................................................................................... 22
NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR................................................................................................................................ 22
NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler).................................................................................................... 22
NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI ............................................................................................................................................... 23
NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI .................................................................................................................................................. 23
NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR).......................................................... 23
NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ............................................................................ 23
NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ ................................................................................................................................................ 24
NOT 27. KAR YEDEKLERİ........................................................................................................................................................... 24
NOT 28. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI ........................................................................................................................................ 24
NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU...................................................................................................................................... 25
NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI .......................................................................................................................... 26
NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..................................................................... 26
NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)...................................................... 27
NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ ........................................................................................................................................... 27
NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................................................... 28
NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) ........................................................................................................... 29
NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................................................... 29
NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER................................................................................................................................... 29
NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ...................................................................................................................................... 29
NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ ................................................................................................................................................ 30
NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR .................................................................. 30
NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ............................................................................................................................................. 31
NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI............................................................................................................... 31
NOT 41. VERGİLER ....................................................................................................................................................................... 31
NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ............................................................................................................................................... 32
NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU ............................................................................................................................................... 32
NOT 44. DİĞER HUSUSLAR ......................................................................................................................................................... 33
Global Reports LLC
31 Aralık 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait
KONSOLİDE BİLANÇO
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25)
Dipnot
Referansları
KONSOLİDE BİLANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
(1)
Global Reports LLC
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
18
17
19
20
14
15
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
31.12.2006
19.074.100
1.113.998
-3.419.905
-1.369.902
492.456
-11.775.707
--902.132
67.467.315
1.018
-16.739.082
-18.439.377
--32.270.911
13.860
-3.067
86.541.415
Bağımsız
Denetim’den
Geçmiş
31.12.2005
18.763.763
1.022.393
229.940
4.864.460
-1.064.151
634.234
-10.643.488
--305.097
69.774.699
11.333
-15.434.452
-18.438.377
--35.870.152
16.106
-4.279
88.538.462
31 Aralık 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait
KONSOLİDE BİLANÇO
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hiss Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış
Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
(2)
Global Reports LLC
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
6
8
10
7
9
21
23
14
15
25
25
26
27
Bağımsız
Bağımsız
Denetim'den Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2006 31.12.2005
22.877.295 19.459.978
1.488.568
828.371
568.957
483.874
--7.989.410
5.223.416
5.158.908
6.333.119
360.209
853.198
6.426.426
5.408.997
--469.905
1.379
--414.912
327.624
70.727.577 65.759.402
66.180.104 60.518.510
----------3.170.998
2.800.515
1.376.475
2.440.377
--1.771.499
2.624.676
694.407
(8.834.957)
20.000.000 20.000.000
(3.779.535) (3.779.535)
39.525.449 40.650.378
--------39.525.449 40.650.378
1.014.577
822.609
206.989
206.989
--675.362
675.362
----
28
--
132.227
(59.742)
(9.721.332) (11.496.888)
(55.874.116) (45.502.157)
86.541.415 88.538.462
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Birim – Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25)
Bağımsız Denetim'den Geçmiş
01.01. - 31.12.2006
KONSOLİDE GELİR TABLOSU (YTL)
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler /
faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Dipnot
Referansları
36
36
36
97.983.372
(78.756.691)
--
91.357.764
(72.427.147)
--
36
219.703
74.502
19.446.383
(17.138.269)
2.308.115
8.103.707
(6.005.764)
(15.566.067)
(11.160.009)
19.005.119
(16.364.555)
2.640.564
8.769.693
(14.902.732)
(9.504.251)
(12.996.726)
37
38
38
39
40
24
41
(3)
Global Reports LLC
01.01. - 31.12.2005
--
--
856.041
(10.303.968)
582.635
(9.721.332)
2.075.039
(10.921.688)
(575.201)
(11.496.888)
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Sermaye
Yedekleri
Kar Yedekleri
Karşılıklı
İştirak Sermaye
Sermaye
01 Ocak 2005 itibariyle bakiye
20.000.000
Düzeltmesi (-)
(3.779.535)
Özsermaye kalemleri arasında mahsup
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
31 Aralık 2005 itibariyle bakiye
60.324.949
Yasal
Olağanüstü
Yabancı Para
Geçmiş Yıl
Net Dönem
Toplam
Yedekler
Yedekler
Çevrim
Farkları
Zararları (-)
Zararı (-)
Özsermaye
206.989
-
(65.176.727)
-
12.251.038
(11.496.888)
(59.742)
(11.496.888)
(45.502.156)
(11.496.888)
694.407
(11.496.888)
1.124..929
11.496.888
19.674.571
(59.742)
20.000.000
(3.779.535)
40.650.378
206.989
675.362
(59.742)
(1.124.929)
191.969
20.000.000
(3.779.535)
39.525.449
206.989
(4)
Global Reports LLC
675.362
(19.674.571)
Geçmiş yıl zararlarına transfer
Özsermaye kalemleri arasında mahsup
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
31 Aralık 2006 itibariyle bakiye
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
675.362
132.227
(55.874.116)
(9.721.332)
191.969
(9.721.332)
(9.721.332)
(8.834.957)
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
Bağımsız Denetim'den Geçmiş
Notlar
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Faaliyet Karı (Zararı)
Düzeltmeler:
Amortismanlar ve itfa payları
Dönem karı vergi gideri (geliri)
Diğer vergi giderleri
Ana ortaklık dışı kar (zarar)
Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış)
Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış)
Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Faiz geliri
Faiz gideri
Maddi duran varlık satış zararı (karı)
Finansal varlık satış zararı (karı)
18,19,20
24
23
38
39
38
İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı)
İşletme sermayesindeki değişim:
Ticari alacaklardaki azalış (artış)
İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış (artış)
Stoklardaki azalış (artış)
Ticari borçlardaki artış (azalış)
İlişkili taraflara borçlardaki artış (azalış)
Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış)
Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış)
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı
Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girişleri
(çıkışları)
19
20
16
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı:
Tahsil edilen faizler
Ödenen faizler
Sermaye artırımı
Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler)
Finansal kiralama borçlarına ilişkini net nakit girişleri
(ödemeler)
Ödenen temettüler
Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları
Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış)
31.12.2006
31.12.2005
(9.721.332)
(11.496.888)
3.846.230
(582.635)
(3.563.030)
(853.177)
(1.000)
191.969
370.483
(4.068.230)
15.786.424
10.676
-
3.969.563
575.201
365.197
(2.075.039)
8.139.967
(60.633)
312.356
(4.062.974)
9.504.251
(29.070)
-
1.416.378
5.141.930
5.431.556
(1.610.381)
(1.132.219)
(1.174.209)
(492.990)
866.660
1.212
3.860.235
(1.824.086)
1.645.650
(2.693.827)
253.342
(2.869.356)
35
3.306.007
3.513.923
24.649
(275.102)
(4.967)
29.162
(297.477)
(2.038)
-
-
-
-
(255.420)
(270.353)
91.543
(961.956)
(2.088.569)
8.396
(409.785)
(3.093.967)
-
-
(2.958.982)
(3.495.356)
91.605
(251.786)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
4
1.022.393
1.274.178
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
1.113.998
1.022.393
(5)
Global Reports LLC
KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI
NOT 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Egeplast, Şirket) 1973 yılında İzmir’de kurulmuştur.
Egeplast’ın hisselerinin belli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem
görmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi: “10003 Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir”dir.
Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır.
Şirket’in konsolide mali tabloları Yönetim Kurulu tarafından 12-04-2007 tarihinde yayınlanmak üzere
onaylanmıştır.
Şirket’in / Grup’un Faaliyet Alanları
Egeplast’ın ana faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve
yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. Bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise ağırlıklı olarak
bu ürünlerin pazarlaması olup ayrıca tekstil ürünleri satışı faaliyetinde de bulunmaktadır.
Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesindedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı
ile ilgili boru ve ek parçaları ile plastik bahçe mobilyaları üretimi yapılmakta, üretilen bu ürünler ağırlıklı
olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır.
Şirket’in Hissedarları
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile Şirket’in ortakları ve sahip oldukları hisse oranları
aşağıdaki gibi özetlenebilir :
31 Aralık 2006
Tutar
%
9.525.071 47,63
1.999.045 10,00
8.475.884 42,37
20.000.000 100.00
Mazhar Zorlu Holding A.Ş.
Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş.
Halka açık ve diğer
Tarihsel maliyetiyle sermaye
31 Aralık 2005
Tutar
%
9.525.071 47,63
1.999.045 10,00
8.475.884 42,37
20.000.000 100,00
31 Aralık 2005 tarihi itibari ile nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark
16.894.696 YTL tutarındadır. Şirket 2006 yılı içerisinde geçmiş yıl zararlarının enflasyon düzeltme
farkını, sermaye düzeltmesi olumlu farkları ile 1.124.929.-YTL mahsup etmiştir.Dolayısıyla 31.12.2006
tarihi itibariyle nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark 15.769.767.YTL’dir.
Bağlı Ortaklıkların Listesi
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse
payı oranları aşağıdaki gibidir:
Ülke
Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi
A.Ş.
Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Rom Ege Plast S.A.
Ana Faaliyet Konusu
Türkiye
Egeplast ürünlerinin pazarlaması
86,45
86,45
Türkiye
Tekstil ürünleri pazarlaması
93,35
93,35
Egeplast ürünlerinin Romanya’da
pazarlanması
98,53
98,53
Romanya
(6)
Global Reports LLC
Nihai Oran ve Oy
Hakkı %
31 Aralık 31 Aralık
2005
2006
KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (devamı)
NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na
uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Türk
Lirası’nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları
ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama
ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. Seri XI-25 no’lu “Sermaye
Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan
tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe
Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da,
SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu
bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan SPK Muhasebe Standartları’na veya UFRS’ye uygun mali tablo
hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından
uygulanması öngörülen formatlara uygun olarak sunulmuştur.
31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004
tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönem için enflasyon
düzeltmesine başvurulmamıştır.
NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI
Grup’un konsolide mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri
aşağıdaki gibidir:
Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk
Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na
uygun olarak hazırlamaktadırlar. Şirketin Romanya’da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast
muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya’nın para birimi cinsinden ve
ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklığının
yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS’ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve
sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıştır.
Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak konsolidasyon, yerel para birimlerinin satın alma
gücündeki değişimlerin etkilerinin yansıtılması, finansal araçların IFRS 39 ile uyumlu olarak
değerlenmesi ve ertelenmiş vergi etkilerinden oluşmaktadır.
Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan
yabancı şirket olarak kabul edilmektedir.
Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını
içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün
Grup’tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılacaktır.
(7)
Global Reports LLC
NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
Grup’un konsolide mali tabloları, Egeplast ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol
normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak %
50’sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet
politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar
sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir.
Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar
dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için
uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
İştirakler
Grup’un iştirakleri özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine
Grup’un iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişiklerin eklenmesi ve olması
halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup’un iştiraklerinin
faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup’un iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen
şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman
düşülmüş tutarıyla), konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır.
İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı
yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse, faaliyet hacminin düşük
olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler makul değeri tespit
edilebilenler dışında maliyet bedeliyle değerlenmiştir
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler
Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan
maliyetle gösterilirler.
Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri
üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul
değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi
alış emri ile belirlenir.
Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve
zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir.
Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde
ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu
yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler.
Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru
(tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler.
Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grup’un varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte,
diğer bir deyişle, Grup’un söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir.
Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri
çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır.
(8)
Global Reports LLC
Netleştirme
Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal
bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın
gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri
üzerinden gösterilmektedirler.
Varsayımların Kullanılması
Mali tabloların UFRS’ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve
raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek
varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı
olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve
gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki
nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir.
Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar
Ticari alacaklar fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten
sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın
tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır.
Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması
Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı
yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı
veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı
üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal
yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı
yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır.
Stoklar
Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden
düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve
satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki
değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk
madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal
faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının
düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
(9)
Global Reports LLC
Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden “doğrusal amortisman’’ yöntemi
kullanılarak hesaplanmıştır.
Maddi – Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis makina ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Haklar
Özel maliyetler
Faydalı Ömür
15 yıl
40-50 yıl
3-20
4-5
3-50
4-10
3-5
5 yıl ya da kira sözleşmesinin süresi
Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden
paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden
geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini
geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran
varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır.
Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa
koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü
değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri
varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler grubu için belirlenir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden
aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan
duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir.
Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif
şerefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine
göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde
aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi
ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir.
Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması
gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan
herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi
tutulur. İlgili dönemde araştırma geliştirme gideri bulunmamaktadır.
Karşılıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal
ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden
çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara
alınmaktadır.
(10)
Global Reports LLC
Hasılat
Gelirler, Grup’a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin
mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler
düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler.
Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür.
Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır:
Mal Satışları
Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan
malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin
bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili
ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak
yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı
hasılat olarak kaydedilir.
Hizmet
Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle
ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır.
Faiz
Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır.
Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler
Hükümet teşvikleri, Şirket’in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile
ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen
maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Hükümetin yaptığı teşviklerden
elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
Yabancı Para Cinsinden İşlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas
alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde
geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna
yansıtılır.
Grup’un Türkiye’de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde
kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir:
Tarih
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
USD / YTL
Alış
USD / YTL
Satış
EURO / YTL
(Alış)
EURO / YTL
(Satış)
1,4056
1,3418
1,4124
1,3483
1,8515
1,5875
1,8604
1,5952
(11)
Global Reports LLC
Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas
alınır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu da yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanış ve
ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisindeki yabancı para çevrim
farkları kalemi altında takip edilir.Yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana
ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak tümüne sahip olmadığı yabancı işletmelerle ilgili olması
durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dışı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda
topluluk dışı payın içinde gösterilir.
Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile
ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter
değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra
dönüştürülmek üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son
verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan
menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden
kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır.
Borçlanma Giderleri
Borçlanmayla ilgili giderler, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Vergi Karşılıkları
Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço
tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve
pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi
dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün
vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:
•
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir
işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne
muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar,
•
Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte
geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve
ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu
durumlar.
(12)
Global Reports LLC
Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve
kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde,
kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar
aşağıdaki durumlarda hariçtir:
•
Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan
bir işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne
muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar,
•
Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici
farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların
öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği
vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.
Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi
alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası
olmadığı durumlarda azaltılır.
Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği
dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
Vukuu Muhtemel Yükümlülükler
Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını
gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır.
Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali
yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Coğrafi ve İşletme Bölümleri
Yönetimsel bazı amaçlarla Grup faaliyetleri iki ana coğrafi bölgeye ayrılmıştır. Bu bölgeler Grup’un
temel bölüm bilgileri ile ilgili rapor vereceği bölgelere göre belirlenmiştir. İşletme iştigal konusuyla ilgili
sınıflandırma, ikincil bölüm olarak sunulmuştur. Coğrafi ve işletme bölümleri ile ilgili finansal bilgi
dipnot 33’te sunulmuştur.
(13)
Global Reports LLC
NOT 4. HAZIR DEĞERLER
Kasa
Alınan çekler
Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil)
Diğer hazır değerler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
106.710
564.297
442.991
-
37.867
253.206
725.656
5.664
1.113.998
1.022.393
Şirket’in 31.12.2006 tarihi itibariyle 50.210.-YTL bloke mevduatı bulunmaktadır. (31.12.2005 – 1.635.YTL)
NOT 5. MENKUL KIYMETLER
Hisse senetleri
Kamu kesimi tahvil senet ve bonoları
Diğer menkul kıymetler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
-
21
50.000
179.919
-
229.940
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.488.568
568.957
828.371
483.874
2.057.525
1.312.245
66.180.104
60.518.510
66.180.104
60.518.510
68.237.629
61.830.755
NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli
Finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları
Uzun Vadeli
Finansal borçlar
Toplam Finansal Borçlar
(14)
Global Reports LLC
NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Bilanço tarihindeki kredilerin etkin faiz oranlarının YTL ve dövizli tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Faiz oranı
31.Ara.06
Döviz
bakiyesi
YTL Tutar
Faiz oranı
31.Ara.05
Döviz
bakiyesi
YTL Tutar
Kısa vadeli
Spot Krediler
USD kredileri
Vakıfbank
T.İş Bankası
Finansbank
(TMSF) Egs Bank
141
8,12
6,46 - 8,99
6,46
491.010
475.523
139.633
350.492
693.502
671.629
197.218
495.035
Spot
8,12
6,46 - 8,99
-
31.414
451.450
358.877
139.633
608.690
483.874
188.267
2.057.525
1.312.245
Uzun vadeli
USD kredileri
T.İş Bankası
Vakıfbank
(TMSF) Egs Bank (*)
6,46
6,46
6,46
12.181.487
34.675.001
17.205.132
48.974.972
6,46
6,46
6,46
12.001.126
31.851.436
1.032.486
66.180.104
16.181.119
42.945.291
1.392.100
60.518.510
NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
TİCARİ ALACAKLAR ( Cari/Dönen Varlıklar)
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
2.115.141
1.121.037
(62.233)
245.960
10.774.931
(10.774.931)
2.475.222
2.507.116
(267.929)
150.051
8.244.624
(8.244.624)
3.419.905
4.864.460
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1.018
11.333
1.018
11.333
TİCARİ ALACAKLAR ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar)
Verilen depozito ve teminatlar
(15)
Global Reports LLC
NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
TİCARİ BORÇLAR ( Kısa Vadeli Yükümlülükler)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
5.222.502
(63.594)
5.815.277
675.967
(158.125)
5.158.908
6.333.119
Satıcılar
Borç senetleri
Borç reeskontu (-)
NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur ( 2005: Yoktur).
NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip
olması veya diğer şirketin mali ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Konsolide mali tablolar için, konsolide olmayan bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklar ve
müşterek yönetime tabi teşebbüsler ilişkili taraf olarak adlandırılır. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan
şahıslar, yönetim ve Grup’un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır.
İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ BAKİYELER
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari/Dönen Varlıklar)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
595.431
379.406
371.653
9.359
14.053
796.942
-250.857
7.527
8.825
1.369.902
1.064.151
Kemal Zorlu
Merpa Import Export SRL
Plant Tarım Ürünleri A.Ş.
Diğer
b) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar)
Güçbirliği Holding A.Ş.
(16)
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
16.739.082
15.434.452
16.739.082
15.434.452
NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
c) İlişkili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
175.188
185.021
670.904
182.295
360.209
853.198
İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış
önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
a) Alış ve Diğer Giderler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
(9.701.670)
(2.065.866)
(8.540)
(2.053.539)
(821.499)
(25)
-
(11.776.076)
(2.875.063)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Ege Söktes Tekstil San. A.Ş.
Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş.
Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş.
Diğer
Kardeş Gayrimenkul Yat. Dan. A.Ş.
Egebul Plastik San. Tic. Ltd.
1.922.494
92.255
199.965
391.459
1.882
421
1.410.512
475.357
370.099
266.548
64.013
1.938
1.800
1.737
1.500
Toplam
4.018.988
1.182.992
Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş.
Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş.
Egebul Plastik San. Tic. Ltd.
Toplam
b) Satış ve Diğer Gelirler
NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
DİĞER CARİ ALACAKLAR
31 Aralık 2006
Diğer çeşitli alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
(17)
Global Reports LLC
31 Aralık 2005
492.456
14.955.099
(14.955.099)
634.234
12.537.172
(12.537.172)
492.456
634.234
NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ( Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Vadesi geçmiş ertelenmiş veya taks. vergi ve diğer yük. (*)
Ödenecek diğer yükümlülükler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
682.413
483.831
6.815.904
7.262
322.703
302.214
4.582.084
16.415
7.989.410
5.223.416
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
438.432
980.014
1.360.005
96.050
324.750
248.904
994.527
2.373.222
912.901
448.045
1.220.889
3.168
75.936
36.677
280.758
1.603.710
-
6.815.904
4.582.084
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
2.162.132
5.943.624
3.294.344
18.331
(252.054)
604.310
1.581.086
4.458.328
4.149.673
19.489
(178.893)
613.804
11.775.707
10.643.488
(*)Vadesi Geçmiş Ert. veya Taks. Vergi ve Diğer Yükümlülükler
Ödenecek kdv
Ödenecek muhtasar
Ödenecek Ssk primleri
Ödenecek damga vergisi
Ödenmeyen kdv gecikme zamları
Ödenmeyen muhtasar gecikme zamları
Ödenmeyen Ssk primi gecikme zamları
Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı
Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı gecikme zamları
NOT 11. CANLI VARLIKLAR
Yoktur ( 2005 : Yoktur ).
NOT 12. STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
(18)
Global Reports LLC
NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın
bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının
ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve
azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Ertelenen vergi yükümlülüğü (-)
(1.376.475)
(2.440.377)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
(1.376.475)
(2.440.377)
NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Devreden kdv
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
İş avansları
Personel avansları
Sayım ve tesellüm noksanları
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
278.880
28.938
524.718
97
69.499
-
120.782
1.136
181.634
13
982
550
-
902.132
305.097
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
3.067
4.279
3.067
4.279
31 Aralık 2006
292.043
54.836
68.033
31 Aralık 2005
144.697
67.290
115.637
414.912
327.624
DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
Gelecek yıllar ait giderler
DİĞER CARİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer çeşitli borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları
(19)
Global Reports LLC
NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR
Satılmaya hazır menkul kıymetler
Satılmaya hazır menkul kıymetler karşılığı (-)
İştirakler
İştirakler sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-)
Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
603.193
(577.147)
16.875.085
(183.436)
23.853.408
(22.131.726)
602.193
(577.147)
16.875.085
(183.436)
23.853.408
(22.131.726)
18.439.377
18.438.377
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR
Satılmaya hazır finansal varlıkların listesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Bilançoda
Etkin
Taşınan
Sahiplik
Değer
Oranı (%)
31 Aralık 2005
Temel
Faaliyet
Alanı
Bulunduğu
Ülke
EGS Holding A.Ş.(*)
Holding
Türkiye
425.479
0,11
425.479
0,11
EGS Dış Tic A.Ş.(*)
Dış Tic.
Türkiye
6.771
0,01
6.771
0,01
Enerji
Türkiye
707
0
707
0
Şirket
Ataer A.Ş.
Bilançoda
Etkin Sahiplik
Taşınan Değer
Oranı (%)
İzmir Enerji A.Ş.
Enerji
Türkiye
20.472
9,09
19.472
9,09
Ares Alaçatı A.Ş.
Enerji
Türkiye
4.868
16,36
4.868
16,36
Plant Tarım Ürünleri A.Ş.(*)
Tarım
Türkiye
144.896
603.193
17,29
144.896
602.193
17,29
Toplam
Ayrılan karşılık
*(577.147)
*(577.147)
26.046
25.046
* 31.12.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Egs Dış Ticaret A.Ş., Egs Holding A.Ş. ve Plant Tarım Ürünleri A.Ş. için
ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
(20)
Global Reports LLC
NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı)
İŞTİRAKLER
İştiraklerin listesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Şirket
Temel
Faaliyet
Alanı
31 Aralık 2005
Etkin
Bulunduğu
Bilançoda
Sahiplik
Ülke
Taşınan Değer Oranı (%)
Bilançoda
Etkin Sahiplik
Taşınan Değer
Oranı (%)
Yatırım
Türkiye
16.691.649
41,71
16.691.649
41,71
Güçbirliği Tekstil A.Ş.(*)
Tekstil
Türkiye
183.436
36,79
183.436
36,79
Toplam
16.875.085
16.875.085
Ayrılan karşılık
*(183.436)
*(183.436)
16.691.649
16.691.649
* 31.12.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Güçbirliği Tekstil A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır
BAĞLI ORTAKLIKLAR
Bağlı ortaklıkların listesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Temel
Faaliyet
Alanı
Bulunduğu
Ülke
Güçyapı A.Ş.(**)
Merpa Import Exp.
SRL.
İnşaat
Türkiye
7.811.635
61,30
7.811.635
61,30
*
Romanya
1.721.682
86,43
1.721.682
86,43
EgeSökteks A.Ş.(**)
Tekstil
Türkiye
13.634.822
81,01
13.634.822
81,01
*
Türkiye
685.269
86,30
685.269
86,43
Şirket
Tempoplast Gmbh (**)
Toplam
Ayrılan Karşılık
Bilançoda
Taşınan
Değer
31 Aralık 2005
Etkin
Sahiplik
Oranı (%)
Bilançoda
Etkin Sahiplik
Taşınan Değer
Oranı (%)
23.853.408
23.853.408
**(22.131.726)
**(22.131.726)
1.721.682
1.721.682
* Şirket gayrifaaldir.
**31.12.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Ege Sökteks A.Ş., Güç Yapı A.Ş. ve Tempoplast Gmbh için ayrılan
karşılıklardan oluşmaktadır.
(21)
Global Reports LLC
NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı)
Güçyapı A.Ş., Merpa Import Export SRL., Ege Sökteks ve Tempoplast GMBH şirketleri, gerek toplam
aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler v.b mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olmaları, gerekse
faaliyet hacimlerinin küçük olması gibi nedenlerle, konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyen
işletmeler olarak, konsolidasyon dışı tutulmuşlardır.
NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
NOT 19. MADDİ VARLIKLAR
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis makina ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yapılmakta olan yatırımlar
Net Defter Değeri
Verilen Avanslar
Toplam
31.12.2005
94.474
1.209.518
24.332.883
63.004.329
9.579.538
6.912.876
73.537
(73.649.260)
4.281.069
35.838.965
31.187
İlaveler
-40.600
2.097
191.235
2.399
70.469
-(3.840.393)
82.871
(3.450.721)
Çıkışlar
---(119.810)
-(38.327)
-124.189
(83.383)
(117.332)
(31.187)
31.12.2006
94.474
1.250.118
24.334.980
63.075.754
9.581.937
6.945.018
73.537
(77.365.464)
4.280.557
32.270.911
--
35.870.152
(3.450.721)
(148.519)
32.270.911
31.12.2005
739.259
322.996
(1.046.149)
İlaveler
-4.967
(5.836)
Çıkışlar
-(11.415)
10.039
31.12.2006
739.259
316.548
(1.041.948)
16.106
(869)
(1.376)
13.860
NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Haklar
Özel Maliyetler
Birikmiş İtfa Payları
Net Defter Değeri
NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Alınan sipariş avansları
(22)
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
6.426.426
5.408.997
6.426.426
5.408.997
NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI
NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI
BORÇ KARŞILIKLARI ( Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yüküm. (-)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
482.540
(12.635)
1.825
(446)
469.905
1.379
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
3.170.998
2.800.515
3.170.998
2.800.515
BORÇ KARŞILIKLARI ( Uzun Vadeli Yükümlülükler)
Kıdem tazminatı karşılığı
Mevcut iş kanunu gereğince, Şirket ve Türkiye’de kurulmuş olan bağlı ortaklıkları, istifa veya kötü
davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdürler. Bu ödemeler, 30 günlük ücret üzerinden çalışılan yıl başına, çalışanın ayrıldığı tarihte
geçerli olan ücretle hesaplanır (31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde kullanılan kıdem tazminatı
tavanı sırasıyla 1.960,69 .-YTL ve 1.770,63.-YTL’dir).
Grup, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle konsolide mali tablolarında, kıdem tazminatını
Aktüeryal Metodu kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine
son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan
menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını kullanarak indirgenmiş net değerinden
hesaplamıştır.
NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR)
Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır.
NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, Ana Ortaklık’ın sermayesi 20.000.000.-YTL olup,
ihraç edilmiş ve her biri 1 Ykrş. nominal değerde 2.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Ana
Ortaklık’ın ortaklık yapısının detayı 1 nolu dipnotta belirtilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000.-YTL’dir.
Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ana ortaklık Ege Plast ‘ın ödenmiş/çıkarılmış
sermayesinden daha düşüktür. Bu durum bağlı ortaklık Ege Yıldız A.Ş’nin ana ortaklıkta pay sahibi
olmasından kaynaklanmaktadır. Bununla ilgili karşılık iştirak sermaye düzeltme tutarı 31 Aralık 2006 ve
31 Aralık 2005 tarihleri için 3.779.535.-YTL olup mali tablolara yansıtılmıştır.
(23)
Global Reports LLC
NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları:
31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerine bilançoda
kayıtlı değerleri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları mali tablolarda toplu
halde öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup detayı aşağıdaki gibidir:
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarının Kaynakları
Sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
15.769.767
1.758.079
21.997.603
16.894.696
1.758.079
21.997.603
39.525.449
40.650.378
NOT 27. KAR YEDEKLERİ
Yasal Yedekler-Olağanüstü Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek
akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin
tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri
itibariyle Şirket’in yasal yedekleri toplamı 206.989 YTL’dir. Şirket’in ayrıca 675.362 YTL tutarında
olağanüstü yedeği bulunmaktadır. Yasal yedeklere ve olağanüstü yedeklere ilişkin enflasyon farkları 26
no’lu dipnotta belirtilmiştir.
Yabancı Para Çevrim Farkları
Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas
alınmaktadır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurları esas alınarak
çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye
içerisindeki “Yabancı Para Çevirim Farkları” kalemi altında takip edilmektedir.
31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kar yedekleri içinde 132.227.-YTL’lik (31 Aralık 2005 - 59.742.-YTL)
“Yabancı Para Çevrim Farkları” Romanya’da kurulu Romegeplast S.A.’nın mali tablolarının YTL’ye
çevrilmesinden kaynaklanmaktadır.
NOT 28. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI
Mali tablolarda ayrıca sınıflandırılmıştır.
(24)
Global Reports LLC
NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU
31.12.2006 tarihi itibariyle döviz pozisyonu:
31 Aralık 2006
ABD
Doları
Diğer
Döviz
EURO
Döviz
Tutarı
Döviz
Tutarı
YTL
YTL
Karşılığı
YTL
Toplam
YTL
Varlıklar:
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
144.174
245.117
195.189
74.764
202.650
344.537
274.358
105.089
271
2.503
69.269
502
4.634
128.252
Maddi varlıklar
-
-
-
659.244
926.634
48.313.146
3.552
7.361
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Alınan avanslar
Net yabancı para pozisyonu
203.372
349.171
274.358
233.341
-
220
-
72.043
133.388
220
1.060.242
68.237.487
5.017
10.397
242.335
430
450.840
800
245.515
-
68.237.487
696.355
5.017
11.197
48.324.059
68.252.901
242.765
451.640
245.515
68.950.056
(47.664.815)
(67.326.267)
(170.722)
(318.252)
-
(245.295) (67.889.814)
31.12.2005 tarihi itibariyle döviz pozisyonu:
31 Aralık 2005
ABD Doları
Döviz
Tutarı
Varlıklar:
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Maddi varlıklar
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Alınan avanslar
Net yabancı para
pozisyonu
217.999
548.408
64.589
37.495
YTL
EURO
Döviz
Tutarı
YTL
292.511
735.853
86.666
50.311
95.031
2.715
23.866
151.593
4.331
38.071
Toplam
YTL
-
444.104
740.184
86.666
88.382
-
-
19.000
30.309
-
30.309
868.490
1.165.341
140.612
224.304
-
1.389.645
45.835.008
338.613
3.552
61.799.341
456.552
4.789
600.839
-
953.832
-
358
-
61.799.341
1.410.742
4.789
82.644
111.429
430
683
-
112.112
46.259.817
62.372.111
601.269
954.515
358
63.326.984
(45.391.327)
(61.206.770)
(460.657)
(730.211)
(358)
(61.937.339)
(25)
Global Reports LLC
Diğer Döviz
YTL
Karşılığı
NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket, 24 Nisan 2003 tarihinden sonra gerçekleştirilen yatırımlar için yatırım indirimi tercihini 4842
sayılı kanunla getirilen yeni düzenlemeler çerçevesinde yapacağına ilişkin Maliye İdaresi’ne başvuruda
bulunmamış olup, yatırım indirimini eski mevzuat hükümlerine göre uygulamaktadır. Teşvik belgesi
kapsamındaki tüm yatırımlar için yatırım indirimi oranı % 100’dür. Yatırım indiriminden
faydalanıldığında % 19,8 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılır. Teşvik belgesiz yatırımlarda ise yatırım
indirimi oranı % 40’dır.
Grubun 31.12.2006 tarihi itibariyle, gelecek dönemlerde yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı
1.727.913.-YTL (2005 - 3.650.203.-YTL) dir.
07.08.2006 tarih 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Sirküleri/3 nde;
“2006 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde, yatırım indirimi istisnasından yararlanmak isteyen
mükelleflerin 2006 yılının ikinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe
(14.08.2006) kadar tercihlerini belirlemeleri gerekmektedir. 2006 yılı birinci geçici vergilendirme dönemi
itibariyle yatırım indirimi istisnasından yararlanan mükelleflerin, ikinci geçici vergilendirme döneminde
bu istisnadan yararlanmamayı tercih etmeleri halinde, birinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin
olarak herhangi bir işlem yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
2007 ve 2008 yıllarında ise mükelleflerin tercihlerini ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin
beyannamenin verileceği tarihe kadar belirlemeleri gerekmektedir.” denilmektedir.
Şirket 14.08.2006 tarihine kadar bu konuda herhangi bir bildirimde bulunmamıştır.
NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen ipotekler
31.12.2006 tarihi itibariyle
Maliki
İpotek maliki
Döviz Döviz tutarı
cinsi
YTL ipotekler
Egeplast A.Ş.
Egeplast A.Ş.
Egeplast A.Ş.
Ege Yıldız A.Ş
Vakıfbank
İş Bankası
Pamukbank
Pamukbank
YTL
YTL
YTL
YTL
Egeplast A.Ş.*
İş BankasıVakıfbank
USD
55.000.000
55.000.000 USD
EUR ipotekler
Egeplast A.Ş.
Egeyıldız A.Ş.
Pamukbank
Pamukbank
EUR
EUR
1.000.000
500.000
İpotek bedeli
45.000.000
20.070.092
3.000.000
650.000
USD ipotekler
1.500.000 EUR
68.720.092 YTL
*FYYS anlaşmasına muhatap olan taraflar ( EgePlast A.Ş., Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş., Alsancak Turizm
İşletmeleri A.Ş., Kemal Zorlu, Nafiz Zorlu, Ege Sökteks Teks. A.Ş., Ege Pamtur Teks. A.Ş., Ege Sigorta Acenteliği
A.Ş., Mazhar Zorlu Holding A.Ş.) tamamı tarafından verilen ipotek tutarıdır.
(26)
Global Reports LLC
NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Ana Ortaklık’ın aktifleri üzerinde 31.12.2005 itibariyle
3.000.000.-EUR ipoteği bulunmaktadır.
Alınan ipotekler
72.720.092.-YTL, 55.000.000-USD, ve
Ana Ortaklık’ın 31.12.2006 itibariyle 2.813.517.-YTL ve 31.12.2005 itibariyle 3.784.224.-YTL alınan
ipoteği bulunmaktadır.
Teminatlar
31.12.2006 tarihi itibariyle:
Alınan Teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat senetleri
Teminat çekleri
Verilen Teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat senetleri
YTL
USD
EUR
238.996
3.494.061
745.000
555.558
1.000.000
6.000
61.521
4.478.057
1.561.558
61.521
30.008
100.000
-
-
130.008
-
-
YTL
USD
EUR
1.248.280
10.715.176
66.236
1.000.000
-
45.541
-
12.029.692
1.000.000
45.541
519.427
16.336
555.558
-
64.921
-
535.763
555.558
64.921
-
31.12.2005 tarihi itibariyle:
Alınan Teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat senetleri
Teminat çekleri
Verilen Teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat çekleri
NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur (2005: Yoktur).
(27)
Global Reports LLC
NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Coğrafi Bölüm
Grup’un öncelikli bölüm raporlama formatı coğrafi esasa, ikincil raporlama formatı ise işletme esasına
dayanmaktadır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle coğrafi bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi
Yurtdışı
Diğer Gelirler
Eliminasyon
Konsolide
Satış Gelirleri
Dış satışlar
Grupiçi Satışlar
94.104.467
81.466.457
10.392.767
1.280.899
219.703
9.977.998
-- 104.716.937
(92.725.354)
--
Toplam Satış ve
Diğer Gelirler
175.570.924
11.673.666
10.197.701
(92.725.354) 104.716.937
Satıştan İadeler Satış İskontoları Diğer İndirimler Eliminasyon
Satış İndirimleri
Dış satışlar
Grupiçi Satışlar
Toplam Satış
İndirimleri
Konsolide
(984.867)
(141.965)
(5.092.478)
(4.973.775)
(436.518)
(34.693)
-5.150.433
(6.513.863)
--
(1.126.832)
(10.066.253)
(471.211)
5.150.433
(6.513.863)
Net Satış ve Diğer
Gelirler
98.203.075
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle coğrafi bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi
Yurtdışı
Diğer Gelirler
Eliminasyon Konsolide
Satış Gelirleri
Dış satışlar
Grupiçi Satışlar
88.498.394
69.300.522
9.045.534
1.139.687
74.502
-- 97.618.430
9.088.747 (79.528.955)
--
Toplam Satış ve
Diğer Gelirler
157.798.916
10.185.221
9.163.249 (79.528.955) 97.618.430
Satıştan İadeler Satış İskontoları Diğer İndirimler Eliminasyon Konsolide
Satış İndirimleri
Dış satışlar
Grupiçi Satışlar
(1.442.301)
(153.796)
(4.373.842)
(4.122.871)
(370.022)
--
-- (6.186.164)
4.276.667
--
Toplam Satış
İndirimleri
(1.596.097)
(8.496.712)
(370.022)
4.276.667 (6.186.164)
Net Satış ve Diğer
Gelirler
91.432.266
(28)
Global Reports LLC
NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
İşletme Bölümü
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibari ile işletme bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Satış Gelirleri
Plastik ürünleri
Satış indirimleri (-)
Tekstil ürünleri
Satış indirimleri (-)
Net Satış ve Diğer Gelirler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
103.706.560
(6.270.657)
1.010.377
(243.205)
98.203.075
92.522.643
(5.319.848)
5.095.787
(866.316)
91.432.266
NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur. ( 2005 : Yoktur )
NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur ( 2005 : Yoktur )
NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
01.01.2006 31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer gelirler
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
Diğer indirimler (-)
94.104.467
10.392.767
219.703
(984.867)
(5.092.478)
(436.518)
88.498.394
9.045.534
74.502
(1.442.301)
(4.373.842)
(370.022)
Net Satışlar
98.203.074
91.432.266
(78.756.691)
(72.427.147)
19.446.383
19.005.119
Satışların maliyeti (-)
Brüt Esas Faaliyet Karı
(29)
Global Reports LLC
NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
01.01.2006 31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
(9.839.476)
(7.298.793)
(10.162.980)
(6.201.575)
(17.138.269)
(16.364.555)
NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR
DİĞER GELİRLER
Bağlı ortaklık temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Konusu kalmayan karşılıkları
Menkul kıymet satış karları
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Diğer olağan gelir ve karlar
Önceki dönem gelir ve karları
Diğer olağandışı gelir ve karlar
01.01.2006 31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
3.736.706
280.976
3.248
2.767.921
331.523
347.653
12.665
623.015
19
4.062.975
840.785
4.270
2.549.456
409.525
506.911
476
395.276
8.103.707
8.769.693
01.01.2006 31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
(3.797.043)
(374.653)
(220.357)
(373.146)
(251.967)
(781.940)
(206.655)
(12.533.699)
(906.280)
(407.047)
(487.491)
(221.710)
(346.504)
(6.005.761)
(14.902.732)
DİĞER GİDERLER
Karşılık giderleri (-)
Kambiyo zararları (-)
Reeskont faiz giderleri (-)
Diğer olağan gider ve zararları (-)
Çalışmayan kısım gider ve zararları (-)
Önceki dönem gider ve zararları (-)
Diğer olağandışı gider ve zararlar (-)
(30)
Global Reports LLC
NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ
Kısa vadeli finansman giderleri (-)
Uzun vadeli finansman giderleri (-)
01.01.2006 31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
(5.611.558)
(9.954.509)
(5.498.761)
(4.005.490)
(15.566.067)
(9.504.251)
NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI
SPK duyurusuyla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulamasına son verildiğinden , 1 Ocak – 31 Aralık 2006 dönemi için parasal pozisyon karı / (zararı)
oluşmamaktadır
NOT 41. VERGİLER
Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi prosedür ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
Türkiye'de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 (2005 yılı için %30)
olarak ilan edilmiştir Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın
yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici
vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden
mahsup edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi
matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre
düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2003 tarihi
itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlenmesiyle ortaya çıkan
geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime
tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait
beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap
dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır.
V.U.K Mükerrer 298. maddesine göre “Kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar
vergisi mükellefleri fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde
%100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde % 10'dan fazla olması halinde malî tablolarını enflasyon
düzeltmesine tâbi tutarlar. Enflasyon düzeltmesi uygulaması, her iki şartın birlikte gerçekleşmemesi
halinde sona erer.” denilmektedir. Söz konusu şartlar 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde
gerçekleşmediğinden cari ve geçmiş dönemde enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.
31 Aralık 2005 tarihine kadar geçerli olan yasal düzenlemeye göre, 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup bir ekonomik ömrü bulunan ve
değeri 10.000 YTL’yi aşan yeni maddi duran varlık alımları, bedelinin %40’ı oranında kurumlar vergisi
matrahından yatırım indirimi sağlamaktaydı. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan yatırım indirimleri ise
şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde, %19,8 oranında
stopaja tabi tutulmakta, tüm yatırım indirimleri süresiz olarak taşınabilmekteydi.
(31)
Global Reports LLC
NOT 41. VERGİLER (devamı)
Ancak, 08 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2.
maddesi ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 01.01.2006
tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir
Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine ilişkin
düzenlemeler yapılmıştır. 31.12.2005 tarihine kadar yapılmış olan yatırım harcamaları üzerinden hak
kazanılmış olan ve 1.1.2006 tarihinden önce başlanmış yatırımlarla ilgili olarak yapılacak yatırım
harcamaları üzerinden hesaplanacak yatırım indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ilişkin
vergi matrahlarının tespitinde indirimine imkân tanımaktadır. Bu dönem sonunda yatırım indirimi
uygulaması tamamen ortadan kalkmakta ve kullanılamayan yatırım indirimi istisna tutarlarının 2009 ve
sonraki yıllara ilişkin beyanlarda indirimine olanak sağlanmamaktadır. 2006, 2007 ve 2008 yıllarında
yatırım indirimi istisnasının kullanılması durumunda kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaya
devam edecektir.
07.08.2006 tarih 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Sirküleri/3 nde;
“2006 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde, yatırım indirimi istisnasından yararlanmak isteyen
mükelleflerin 2006 yılının ikinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe
(14.08.2006) kadar tercihlerini belirlemeleri gerekmektedir. 2006 yılı birinci geçici vergilendirme dönemi
itibariyle yatırım indirimi istisnasından yararlanan mükelleflerin, ikinci geçici vergilendirme döneminde
bu istisnadan yararlanmamayı tercih etmeleri halinde, birinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin
olarak herhangi bir işlem yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
2007 ve 2008 yıllarında ise mükelleflerin tercihlerini ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin
beyannamenin verileceği tarihe kadar belirlemeleri gerekmektedir.” denilmektedir.
Şirket 14.08.2006 tarihine kadar bu konuda herhangi bir bildirimde bulunulmamıştır.
Türkiye’de vergi makamları, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyan etmelerine izin
vermemektedir. Bu nedenle, konsolide mali tablolardaki vergi karşılığı bulunması halinde konsolide
edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmalıdır.
Cari yıl vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri (geliri), net
01.01.2006 –
31.12.2006
01.01.2005 31.12.2005
(481.267)
1.063.902
(31.206)
(543.995)
582.635
NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç bulunmamaktadır.
NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu konsolide mali tablolar içerisinde ayrıca gösterilmiştir.
(32)
Global Reports LLC
(575.201)
NOT 44. DİĞER HUSUSLAR
- Şirket’in 31.12.2006 tarihi itibariyle biten hesap döneminde konsolide bilançosunda (8.834.957).- YTL
özsermayesi ve (9.721.332).- YTL dönem zararı bulunmakta ve Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde
yer alan 2/3’ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir.
- Sermaye Piyasası Kurulunun bu konuyu düzenleyen 05.09.2005 tarih ve 35/1105 sayılı Kararı gereğince
konsolide bilanço üçte iki oranında sermaye kaybını göstermesine rağmen, ana ortaklığın Seri:XI, No:25
sayılı Tebliğ/UFRS uyarınca konsolide olmayan bilançosunda ise Şirket’in özsermayesi 36.637.983.-YTL
olup, bir sermaye kaybı görülmemesi nedeniyle Türk Ticaret Kanununun 324’üncü maddesinde
öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmamaktadır.
- Şirket 29 Aralık 2006 tarihi itibariyle Genel Kurulunu yapmıştır.
- 4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve
Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Egeplast Grubu firmalarının Alacaklı bankalarla olan borçlarının
yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Alacaklı Bankalar Konsorsiyumu toplantılarında alınan kararlar
doğrultusunda hazırlanan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (FYYS)’nin 11.9.1. maddesi
gereğince, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank
tarafından ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle sözleşmenin feshedildiği ve ilgili mevzuat
gereğince muhataplar hakkında her türlü dava ve takibe başvurulacağı Şirket’e 02-09-2005 tarihinde tebliğ
edilmişti.
Bahsedilen sözleşmelerde Grubun, alacaklı bankalara olan kredi borçları toplamı; 30.000.737.- Amerikan
Doları nakdi, 15.880.909.-Amerikan Doları gayrinakdi olmak üzere toplam 45.881.646.- Amerikan
Doları’dır. 02-09-2005 tarihinde feshedilen söz konusu anlaşma kapsamında 31-12-2006 tarihi itibariyle
Grubun feshedilen FYYS kapsamındaki riski ise 54.067.452.- Amerikan Doları nakdi, 656.615.Amerikan Doları gayri nakdi olmak üzere toplam 54.724.067.- Amerikan Doları olarak hesaplanmaktadır.
Alacaklı bankalardan Vakıfbank tarafından 3.7.2006 tarihinde Grup aleyhine 20.000.000.-YTL’lik ilamsız
takipte ödeme emri ve 58.629.199,20 YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi yoluyla takipte icra emri tebliğ
edilmiştir.
Vakıfbank tarafından ayrıca 6.7.2006 tarihinde 45.000.000.-YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile
takipte icra emri tebliğ edilmiştir.
Alacaklı bankalardan İş Bankası tarafından gönderilen 64.213.994,28 YTL’lik ipoteğin paraya çevrilmesi
yolu ile takip taleplerinde icra emrine ilaveten 21.06.2006 tarihinde 10.000.000.-YTL’lik ilamsız
takiplerde ödeme emri gönderilmiştir.
Alacaklı Kurum TMSF tarafından 03.10.2006 ve 21.11.2006 tarihlerinde Grup aleyhine toplam
33.276.087.-YTL ödeme emri gönderilmiştir.
Şirket tüm bu takiplere itiraz etmiş olup, hukuki süreç devam etmektedir.
Şirket 2005 yılı olağan genel kurul toplantısını 29 Aralık 2006 tarihinde yapmıştır.
(33)
Global Reports LLC

egeplast ege plastik ticaret ve sanayi anonim şirketi 01 ocak – 31

Transkript

Benzer belgeler

içerik ve program

net holding a.ş. bilanço (ytl)