işletme defteri belgeli uygulaması fatura fatura

işletme defteri belgeli uygulaması fatura fatura

UYGULAMA - 6
İŞLETME DEFTERİ BELGELİ UYGULAMASI
TUSEM NAMLAY LTD. ŞTİ. 01.04.2015 tarihinde faaliyetine başlamıştır.
1) Şirketin ismi TUSEM NAMLAY LTD. ŞTİ. olup, Osmanlı Mahallesi Selen Sokak No:2 Sincan
ANKARA adresinde faaliyet göstermektedir.
Vergi Dairesi: Sincan Vergi Dairesi _ Vergi Numarası: 12345678901
 TUSEM NAMLAY Ticaret İşletmesinin Ön Muhasebesinden Sorumlu Muhasebe Elemanısınız.
1- 01.04.2015 Dönem Başı Mal 3.000.-TL
2- Mal Alış Faturası
ASLAN TİCARET
FATURA
SİNCAN/ANKARA
Tel:
Sincan V.D.
Seri
Sıra No
Sayın:TUSEM NAMLAY
LTD.ŞTİ.
Düzenleme Tarihi:02/04/2015
.
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No:..A-001-1234
İMZA
KAŞE
V.D.:......SİNCAN......V.NO:......1234567890......
KOD
0001
0002
0003
CİNSİ
Bayan Pantolon Kışlık
Erkek Pantolon Kışlık
Bayan Pantolon Yazlık
: A-001
:0089778
BİRİM
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
Adet
Adet
Adet
100
50
80
50
55
60
%8
%8
%8
TUTAR
5.000.2.750.4.800.-
TOPLAM
12.550.-
İSKONTO%
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
ARA TOPLAM
12.550.-
KDV %8
1.004.-
GENEL TOPLAM
13.554.-
3- Mal Satış Faturası
TUSEM NAMLAY LTD.ŞTİ
FATURA
Osmanlı Mah. 12.Cadde Selen Sokak No:2
SİNCAN/ANKARA
Tel: +90 312 263 86 83
Sincan V.D. 1234567890
Sayın: YALMAN
Seri
Sıra No
İMZA
KAŞE
TİCARET
V.D.:.......................................V.NO:.......................................
..
KOD
0001
0002
0003
CİNSİ
Bayan Pantolon Kışlık
Erkek Pantolon Kışlık
Bayan Pantolon Yazlık
: A-001
:00001
Düzenleme Tarihi:03/04/2015
.
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No.A-001-00100
BİRİM
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
Adet
Adet
Adet
10
20
30
60
70
80
%8
%8
%8
TOPLAM
TUTAR
600.1.400.2.400.4.400.-
İSKONTO%
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
ARA TOPLAM
KDV %8
GENEL TOPLAM
4.400.352.4.752.-
4- 04.04.2015 tarihinde, 236.- TL (%18 KDV DAHİL) tutarındaki telefon faturasını ödemiştir.
5- 05.04.2015 tarihinde Z RAPORU ile %1 KDV DAHİL
505.- TL tutarındaki mal satılmıştır.
%8 KDV DAHİL
432.- TL tutarındaki mal satılmıştır.
%18KDV DAHİL 2.360.- TL tutarındaki mal satılmıştır.
6- 06.04.2015 tarihinde, işletme YALMAN TİCARET’ten 4.752.- TL nakit tahsilât yapmıştır.
7- 08.04.2015 tarihinde, 590.- TL (%18 KDV DAHİL) tutarındaki su faturasını ödemiştir.
8- 09.04.2015 tarihinde, işletme ASLAN TİCARET’e 13.554.- TL nakit ödeme yapılmıştır.
9- Daha önce alınan mallardan bir kısmı istenilen nitelikte olmadığı için iade edilmiştir.
İADE
TUSEM NAMLAY LTD.ŞTİ
FATURA
Osmanlı Mah. 12.Cadde Selen Sokak No:2
SİNCAN/ANKARA
Tel: +90 312 263 86 83
Sincan V.D. 1234567890
Seri
Sıra No
TUSEM NAMLAY LTD.ŞTİ.
İMZA
TİCARET
Osmanlı Mah. Selen SokakKAŞE
V.D.:.......................................V.NO:.......................................
No:2 Sincan / ANKARA
Düzenleme Tarihi:10/04/2015
Sayın: ASLAN
..
KOD
0001
0002
0003
CİNSİ
Bayan Pantolon Kışlık
Erkek Pantolon Kışlık
Bayan Pantolon Yazlık
: A-001
:00002
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No.
BİRİM
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
Adet
Adet
Adet
2
2
2
60
70
80
%8
%8
%8
TUTAR
120.140.160.-
TOPLAM
420.-
İSKONTO%
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
ARA TOPLAM
420.-
KDV %8
33,60
GENEL TOPLAM
453,60
10- Daha önce satılan mallardan bir kısmı istenilen nitelikte olmadığı için iade gelmiştir.
İADE
YALMAN TİCARET
FATURA
SİNCAN/ANKARA
Tel:
Sincan V.D.
Seri
Sıra No
Sayın:TUSEM NAMLAY
LTD.ŞTİ.
KOD
0001
0002
0003
CİNSİ
Bayan Pantolon Kışlık
Erkek Pantolon Kışlık
Bayan Pantolon Yazlık
Düzenleme Tarihi:11/04/2015
.
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No:..A-001-......
İMZA
KAŞE
V.D.:......SİNCAN......V.NO:......1234567890......
: A-001
:0045
BİRİM
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
Adet
Adet
Adet
5
5
5
50
55
60
%8
%8
%8
TOPLAM
TUTAR
250.275.300.825.-
İSKONTO%
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
ARA TOPLAM
825,00
KDV %8
66,00
GENEL TOPLAM
891,00
11- Demirbaş Alımı
SİNCAN TİCARET
FATURA
SİNCAN/ANKARA
Tel:
Sincan V.D.
Seri
Sıra No
Sayın:TUSEM NAMLAY
Düzenleme Tarihi:12/04/2015
.
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No:..A-001-......
LTD.ŞTİ.
V.D.:......SİNCAN......V.NO:......1234567890......
KOD
K.TK1
CİNSİ
OTURMA GRUBU
BİRİM
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
Takım
1
2.000.-
%18
İMZA
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
KAŞE
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
2.000.-
ARA TOPLAM
2.000.-
KDV %18
360.-
GENEL TOPLAM
İMZA
KAŞE
V.D.:.......................................V.NO:.......................................
..
BİRİM
YAZAR KASA (...marka)
2.360.-
Seri
Sıra No
TİCARET
CİNSİ
2.000.-
FATURA
Osmanlı Mah. 12.Cadde Selen Sokak No:2
SİNCAN/ANKARA
Tel: +90 312 263 86 83
Sincan V.D. 1234567890
KOD
İşletmede
Kullanılmak
için
Alınmıştır.
TUTAR
TOPLAM
12- Demirbaş Satışı
TUSEM NAMLAY LTD.ŞTİ
Sayın: AYKAN
: A-001
:00.......
DEMİRBAŞ SATIŞI
: A-001
:00006
Maliyeti: 1.000.-TL
Düzenleme Tarihi:13/04/2015
.
İrsaliye Tarihi:.../..../2015
İrsaliye No.A-001-00..
MİK.
BİRİM
FİYATI
KDV
%
1
750
%18
Birikmiş
Amortismanı:
600.-TL
TUTAR
TOPLAM
750.-
750.-
İSKONTO%
Yalnız, ...............................................................TL...............KURUŞ
Teslim Alan
................................................
Teslim Eden
...........................................
ARA TOPLAM
750.-
KDV %18
135.-
GENEL TOPLAM
885.-
13- 14.04.2015 tarihinde, vadesi gelen 100.- TL tutarındaki çek bankadan tahsil edilmiştir.
14- 15.04.2015 tarihinde, işletmenin Halk bankası Sincan Şubesindeki hesabından 700.- TL çekmiştir.
15- 30.04.2015 tarihinde, işletme işyeri kirası olarak Ahmet MÜLK’e 1.000.- TL ödeme yapılmıştır.
16- 30.04.2015 tarihinde, işletmede çalışan Ahmet ÇALIŞKAN’nın Brüt Ücreti 1.800.- TL’dir.
17- 30.04.2015 tarihinde, SMMM Hasan Hüseyin DÜRÜST’e Brüt 2.000.- TL ödeme yapılmıştır. (%18 Kdv
Hariç)
18- 31.04.2015 tarihinde Ziraat Bankası Sincan Şubesindeki Mevduat hesabımıza ait gelen hesap ekstresi
incelendi. Nisan ayı sonunda 900.-TL mevduat faizinin banka hesabımıza yatırıldığı anlaşılmıştır.
19- 31.04.2015 tarihinde 600.- TL’lik bu hesap dönemine ait Amortisman kaydını yapınız.
20- 31.04.2015 Dönem Sonu Mal Mevcudu 15.700.- TL
İSTENİLENLER:
1- İşletme Hesabı Defterinin Gider / Gelir taraflarını ilgilendiren ticari işlemlere ait kayıtları yapınız.
2- Dönem sonu itibariyle İşletme Hesabı Özetini Hesabını düzenleyiniz.