2008 faaliyet raporu_JPMprgan Chase Bank NA

Transkript

JPMORGAN CHASE BANK, N.A.
MERKEZĐ COLUMBUS, OHIO
ĐSTANBUL TÜRKĐYE ŞUBESĐ
2008 YILI FAALĐYET RAPORU
ĐÇĐNDEKĐLER
Bölüm I: SUNUŞ
1.
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
2.
JPMC Đstanbul Şubesi Hakkında
3.
Vizyon, Misyon ve Vazgeçilmez Değerlerimiz
4.
JPMC Đstanbul Şubesi Tarihçesi
5.
Ortaklık Yapısı, Yönetici Hisseleri ve Ana Sözleşme Değişiklikleri
6.
Özet Finansal Bilgiler
7.
Müdürler Kurulu Başkanı Mesajı
8.
Genel Müdür Mesajı
9.
Personel ve Şube Sayısı, Faaliyet Konuları ve Bankanın Sektördeki Konumu
10.
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle Đlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları
Bölüm II: YÖNETĐM VE KURUMSAL YÖNETĐM UYGULAMALARI
1.
Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile Đç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
2.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Đle Yaptığı Đşlemler
3.
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
4.
Đnsan Kaynakları Uygulamaları
5.
Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi ile Đç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin
Yöneticileri’nin 2008 Yılı Đçerisinde Yapılan Đlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
Bölüm III: FĐNANSAL BĐLGĐLER VE RĐSK YÖNETĐMĐNE ĐLĐŞKĐN DEĞERLENDĐRMELER
1.
Denetim Komitesinin Đç Kontrol, Đç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin Đşleyişine Đlişkin
Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi Đçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
2.
Bağımsız Denetim Raporu
3.
31 Aralık 2008 Đtibariyle Hazırlanan Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
4.
Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne Đlişkin Değerlendirme
5.
Risk Türleri Đtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları
6.
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu
7.
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme Đlişkin Özet Finansal Bilgiler
Bölüm I
SUNUŞ
YILLIK FAALĐYET RAPORU
UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi’nin Genel
Kurulu’na:
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio – Đstanbul Türkiye Şubesi’nin
(“Şube”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibariyle düzenlenen bağımsız denetim raporu ile
uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu
Şube yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize
düşen sorumluluk, denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu
hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine
ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık
faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak
üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin,
görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli
taraflarıyla, JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio – Đstanbul Türkiye
Şubesi’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40 ıncı
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun
olarak Şube’nin finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet
Müdürler Kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup,
bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Đstanbul, 18 Mayıs 2009
JPMC Đstanbul Şubesi Hakkında
JPMorgan Chase Bank N.A. Merkezi Columbus Ohio Đstanbul Türkiye Merkez Şubesi Türkiye’de
faaliyet gösteren bir yabancı banka şubesidir. Şirketin genel merkezi Amerika Birleşik
Devletlerinde mukim JPMorgan Chase & Co.’dur.
JPMC Đstanbul şubesi ağırlıklı olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi alanında faaliyette
buunmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şube’nin personel sayısı 53’tür.
JPMC Đstanbul Türkiye’deki faaliyetlerine merkez şube ile devam etmektedir.
2008 yılsonu itibariyle JPMC Đstanbul Şubesinin toplam aktifleri 242.903 bin YTL’dir.
Adres:
Büyükdere Cad. No:185
Kanyon Ofis Binası Kat: 8
34394 Levent - Đstanbul
Telefon:
Faks:
212 319 85 00
212 319 86 64
[email protected]
Şubenin Elektronik Site Adresi:
www.jpmorgan.com/pages/international/turkey
Genel Merkez Adresi:
111 Polaris Parkway, Columbus, Ohio 43240 USA
www.jpmorganchase.com
1
Vizyonumuz
JPMorgan Chase’in vizyonu finansal hizmet alanında dünyanın en iyi bankası olmaktır.
Misyonumuz
Amacımız istek, inanç ve etkinlikle çalışarak ortaklarımızın,
müşterilerimizin ve çevremizin gurur duyacağı bir banka yaratmaktır.
çalışanlarımızın,
Vazgeçilmez Değerlerimiz
•
Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerine odaklanmak suretiyle en iyi hizmeti en
etkin bir biçimde sunmak
•
Đyi ahlaklı ve doğru olmak
•
Topluma, doğal çevreye ve insanlığa yararlı olmak
•
Yaratıcı olmak
•
Đyi ve kötü zamanlar için güçlü bir mali disiplin yaratmak ve korumak
•
En iyi sistemleri ve altyapıyı tasarlamak ve geliştirmek
•
Đsraf ve bürokrasiden kaçınmak
•
Güçlü bir kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemi kurmak
•
Đnsana yatırım yapmak
•
Etkin ekip çalışması ruhu yaratmak
•
Her düzey ve her boyutta açık iletişime inanmak
2
JPMC Đstanbul Şubesi’nin Tarihçesi
The Chase Manhattan Bank Đstanbul Türkiye Merkez Şubesi 1984 yılında merkezi ABD New York
eyaletinde bulunan The Chase Manhattan Bank’ın Türkiye’deki şubesi olarak faaliyet göstermek
üzere kurulmuştur.
1996 yılında Chemical Bank’in The Chase Manhattan Bank N.A. ile birleşmesinin ardından
Türkiye’de faaliyet gösteren Chemical Bank A.Ş. ile The Chase Manhattan Bank Türkiye Merkez
Şubesi birleşmiş ve faaliyetlerine “The Chase Manhattan Bank Đstanbul Türkiye Merkez Şubesi”
ticari unvanı altında devam etme kararı almışlardır.
The Chase Manhattan Bank ile Morgan Guaranty Trust Company of New York’un, merkezi
ABD’de bulunan holding şirketleri, The Chase Manhattan Corporation ile J.P. Morgan & Co.
Incorporated, ABD kanunları çerçevesinde 31.12.2000 tarihi itibarıyla birleşmiş, JP Morgan & Co.
Incorporated’ın The Chase Manhattan Corporation’a iltihak etmek suretiyle hukuki varlığı sona
ermiş ve birleşen şirketlerden oluşan tüzel kişinin unvanı “JP Morgan Chase & Co.” olmuştur.
2001 yılında, bu kez, The Chase Manhattan Bank ile Morgan Guaranty Trust Company of New
York ABD kanunları çerçevesinde birleşmiş ve ticaret unvanı da “JPMorgan Chase Bank” olarak
değiştirilmiştir.
Söz konusu birleşme doğrultusunda merkezi ABD’de bulunan The Chase Manhattan Bank ile
Morgan Guaranty Trust Company of New York’un Đstanbul şubeleri de birleşmiş ve birleşen
şirketlerin ticaret unvanı ise “JPMorgan Chase Bank Đstanbul Türkiye Şubesi” olarak
değiştirilmiştir.
Banka 2005 yılında Amerika Birleşik Devletleri’nin önde gelen bankalarından Bank One ile
birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda Genel Merkezi’nin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine
taşınması nedeniyle 7 Ocak 2005’te unvan değişikliği amacıyla T.C. Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı’na başvurulmuş ve 18 Mart 2005 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde JPMorgan
Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus Ohio, Đstanbul - Türkiye Şubesi şeklindeki unvan değişikliği
tescil edilmiştir.
Ortaklık Yapısı, Yönetici Hisseleri ve Ana Sözleşme Değişiklikleri
Ortaklık Yapısı
JPMC Đstanbul Şubesi’nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase Bank & Co.’dur.
Yönetici Hisseleri
Bankanın Müdürler Kurulu Başkan ve üyeleri ile Genel Müdür Bankada pay sahibi değildirler.
Ana Sözleşme Değişiklikleri
Hesap dönemi içinde ana sözleşmede değişiklik yapılmamıştır.
3
Özet Finansal Bilgiler
Aktif Yapısı
Şube’nin toplam aktifleri 2008 yılı sonu itibarıyla 242.903 bin YTL (2007: 175.331 bin YTL)
olarak gerçekleşmiştir. Şube’nin ana aktif kalemlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
Toplam
içerisindeki
payı (%)
31 Aralık 2007
Toplam
içerisindeki
payı (%)
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Kıymetler
Duran Varlıklar
Diğer
44.020
192.138
3.424
3.321
18
79
2
1
7.696
158.544
3.958
5.133
4
91
2
3
Toplam aktifler
242.903
100
175.331
100
31 Aralık 2008
Toplam
Đçerisindeki
Payı (%)
31 Aralık 2007
Toplam
Đçerisindeki
Payı (%)
Mevduat
Alınan Krediler ve Bankalar
Diğer pasifler
Özkaynaklar
83.719
10.786
148.398
35
4
61
37.736
10.216
127.379
21
6
73
Toplam pasifler
242.903
100
175.331
100
Pasif Yapısı
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Şube’nin toplam pasifleri içerisinde özkaynakların oranı dönem net
karı dahil %61’e (2007: %73) inmiştir. Mevduatların toplam pasifler içindeki oranı % 35’e (2007:
%21) çıkmıştır.
Şube’nin 2008 yılında mevduatları artmış ve Şube’nin fonlamasında özkaynaklardan sağlanan
kaynakların payı azalmıştır.
4
Faiz Gelir ve Giderleri
Toplam
31 Aralık içerisindeki
2008
payı (%)
31 Aralık
2007
Toplam
içerisindeki
payı (%)
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası Đşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
17
6.081
10.317
37.016
1
11
19
69
368
12.332
2.895
23.377
1
32
7
60
Toplam faiz gelirleri
53.431
100
38.972
100
31Aralık
2008
Toplam
içerisindeki
payı (%)
31 Aralık
2007
Toplam
içerisindeki
payı (%)
Mevduatlara ödenen faizler
Para Piyasası Đşlemlerine Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Diğer
7.089
-
100
-
7.167
-
100
-
Toplam faiz giderleri
7.089
100
7.167
100
Şube’nin sene içinde kullandığı en önemli fonlama kaynağı olan mevduatlara ödediği faiz toplam
faiz giderinin tamamını oluşturmaktadır. Şube’nin toplam faiz giderleri 2008’de %1 oranında
gerilemiştir.
Şube, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 46.342 bin YTL (2007: 31.805 bin YTL) net faiz geliri elde
etmiştir.
Şube yıl içinde fonlarının büyük kısmını menkul değerlerle değerlendirdiğinden faiz gelirlerinin
%69’u (31 Aralık 2007: %60) menkul değerlerden alınan faizlerden oluşmaktadır.
5
Faiz Dışı Gelirler ve Giderler
31 Aralık 2008
Toplam
içerisindeki
payı (%)
31 Aralık 2007
Toplam
içerisindeki
Payı (%)
(4.087)
10.852
285
(58)
154
4
2.060
16.495
762
11
85
4
7.050
100
19.317
100
31 Aralık 2008
Toplam
içerisindeki
payı (%)
31 Aralık 2007
Toplam
içerisindeki
payı (%)
Personel giderleri
Karşılıklar
Diğer giderler
9.074
35
17.905
34
66
7.433
125
16.190
31
1
68
Toplam faiz dışı giderler
27.014
100
23.748
100S
Sermaye ve kambiyo işlemleri, net
Ücret ve komisyon gelirleri, net
Diğer gelirler
Toplam faiz dışı gelirler
Şube, 2008 yılı içerisinde 30.023 bin YTL tutarında net kambiyo zararı (2007: 2.412 bin YTL
kar), net sermaye işlemlerinde ise 25.936 bin YTL tutarında kar (2007: 352 bin YTL zarar)
kaydetmiştir.
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait gelir tablosunda vergi öncesi karı 26.378 bin
YTL (2007: 27.374 bin YTL)’dir. Şube 5.495 bin YTL (2007: 5.350 bin YTL) tutarında vergi
karşılık giderini finansal tablolarına yansıtmıştır.
6
Müdürler Kurulu Başkanı Mesajı
Değerli Çalışma Arkadaşlarım,
2007 yılının sonlarında başlayan ve 2008 yılında derinleşerek devam eden ekonomik kriz mali
piyasalardan sonra reel ekonomiyi de etkisi altına almış ve dünyanın en büyük ekonomileri
durgunluk sürecine girmiştir. 2007 sonu itibariyle %5 olan küresel ekonomik büyüme 2008
sonunda %3,4’e gerilemiştir. Aynı şekilde küresel ekonominin 2009 yılında da yavaşlama eğilimini
sürdürmesi beklenmektedir. Mali sektördeki krizin çabuk atlatılması ve mali piyasalarda güvenin
tekrar tesis edilmesi amacıyla bütün ülkeler ve uluslararası finans kuruluşları finans sektörüne
yönelik önlem paketleri açıklamaktadır. Ancak tüm çabalara rağmen piyasalardaki belirsizlik
hüküm sürmeye devam etmektedir.
Ülkemiz de kriz sürecinden diğer gelişmekte olan ülkelerle beraber etkilenmiş ve ekonomik
büyüme hızı uzun bir aradan sonra önemli oranda gerilemiştir. Türkiye’nin krizden diğer ülkelere
kıyasla daha az etkilenmesinin başlıca nedeni bankacılık sektöründe 2001 krizi sonrası
gerçekleştirilen yeniden yapılanma ve risk yönetimi konusunda atılan cesur adımlar sonucu
sektörde ulaşılan yüksek aktif kalitesi ve güçlü özkaynak yapısıdır. Buna rağmen, Türkiye
ekonomisinin küresel ekonomide yaşanan gelişmelerin dışında kalması mümkün değildir. Nitekim
2007’de %4,6 olan büyüme hızı 2008’de %2’nin altında kalmış, 2009’da ise %1’in altına
gerilemesi beklenmektedir. Yurtdışı finansman olanaklarınının kısıtlanması ve ihracat hacminin
daralması bu gerilemede rol oynayan başlıca unsurlar olarak dikkat çekmektedir.
Küresel piyasalarda yaşanan dalgalanmalar ve belirsizliklere rağmen J.P.Morgan Chase Bank 2008
yılını rakiplerine kıyasla başarılı bir yıl olarak kapatmıştır. Vergi sonrası kar 2007 yılına göre
(15 milyar dolar) %64 gerileyerek 6 milyar dolar seviyesinde gerçekleşmiştir. Kredi
maliyetlerindeki artış ve ipotekli konut kredilerinde yaşanan sorunlar nedeniyle ayrılan karşılıklar
2008 yılının başarısını gölgeleyen başlıca nedenlerdir. Öte yandan güçlü sermaye yapısı,
muhafazakar risk yönetimi ve kaliteli aktif yapısı ile Bankamız 2008 yılında büyümesini sürdürmüş
ve pazar payını artırmıştır.
2008 yılı JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesi açısından da başarılı bir yıl olmuştur. Yabancı
yatırımcıların Türkiye’ye ve Türkiye riski enstrümanlarına olan ilgisi devam ederken Bankamız
Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası Tahvil ve Bono piyasasında toplam işlem hacmi sıralamasında
ilk sıralarda yer almaya devam etmiştir. Bankamız para ve sermaye piyasalarındaki etkin
pozisyonunu korurken Türkiye ekonomisindeki büyük finansmanlara ve banka ve şirket satın alma
alanlarına ilişkin lider konumunu da sürdürmüştür.
JPMorgan Đstanbul Şubesi olarak içinde yer aldığımız topluma karşı sorumluluklarımızın da
bilincindeyiz. 2008 yılında Darüşşafaka Cemiyeti ile işbirliği yaparak uzun soluklu bir eğitim
projesini hayata geçirmiş bulunmaktayız. Toplumun geleceği ve refahı için sosyal sorumluluk
projelerine 2009 yılında da destek vermeye devam edeceğiz.
2009 yılında bizleri zor günlerin beklediğini biliyoruz. Olumsuz piyasa koşullarına karşın
Bankamız, güçlü sermaye yapısı, etkin risk yönetimi ve çalışanlarının özverili çalışmaları ile
önümüzdeki dönemde de başarılı çalışmalarını sürdürecektir.
Müdürler Kurulu adına, Bankamızın bugünlere gelmesinde özverili çalışmalarıyla katkıda bulunan
tüm çalışma arkadaşlarıma teşekkür ederim.
Belma Özmen
Müdürler Kurulu Başkanı
7
Genel Müdür Mesajı
Değerli çalışma arkadaşlarım,
2008 yılının zor piyasa koşullarına rağmen JPMorgan Chase & Co toplam aktif büyüklüğü
2,2 trilyon ABD dolara ulaşmış (2007: 1,6 trilyon ABD doları), toplam gelirleri ise 2007 yılına
göre %6 gerileyerek 67,2 milyar ABD doları olarak gerçekleşmiştir. JPMorgan Chase Bank’ın
özynakları ise 2008’de 66,9 milyar ABD dolarına yükselmiştir (2007: 123,2 milyar ABD doları).
Güçlü özkaynak yapısı ve muhafazakar risk yönetimi Bankamızın mali piyasalardaki
dalgalanmalara karşı mali yapısını korumasında en önemli etmenler olmuştur. Bu bağlamda 2008
yılı karlılığı da 5,6 milyar ABD doları (2007: 15,4 milyar ABD doları) olarak gerçekleşmiştir.
J.P.Morgan Đstanbul Şubesi de 2008 yılında başarılı bir performans sergilemiş bulunmaktadır.
Bankanın aktif toplamı 2008 yılında 242.903 bin YTL (2007: 175.331 bin YTL) olarak
gerçekleşmiş, özkaynaklarımız ise %17 artışla 148.398 bin YTL’ ye yükselmiştir. Vergi öncesi kar
is 26.378 bin YTL’ye ulaşmıştır.
Küresel krizin olumsuz etkileri ve iç siyasette ortaya çıkan belirsizliklere rağmen bankacılık
sektörü 2008 yılının ilk yarısında başarılı bir performans sergilemiş ancak ikinci yarıda kredi talebi
azalmış, takibe düşen krediler artmış ve karlılık azalmıştır.
2009 yılının gerek dünya gerek Türkiye ekonomisi açısından zorlu bir dönem olacağı açıktır.
Ancak Türkiye ekonomisinin büyüme potansiyeli Türkiye’yi orta vadede yabancı yatırımcılar
açısından çekici kılmaya devam etmektedir. J.P.Morgan Đstanbul Şubesi de güçlü sermaye yapısı,
global bir banka şubesi olmasının yarattığı sinerji, geniş ürün yelpazesi ve yetkin insan gücüyle
önümüzdeki yıl da sağlıklı büyüme stratejisini sürdürecektir.
Saygılarımla,
Mourad Michael Megalli
Genel Müdür
8
Personel ve Şube Sayısı, Faaliyet Konuları ve Bankanın
Sektördeki Konumu
Türkiye’de tek şube ile faaliyet gösteren JPMorgan Chase Đstanbul şubesinde 2008 yılsonu
verilerine göre 53 kişi çalışmaktadır. Bir önceki yıl çalışan kişi sayısı 50’dir.
Bankamız genel müdürlüğü ABD’de olmakla birlikte JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesi
organizasyon ve bölgesel dağılımı itibariyle Đngiltere’de bulunan bölgesel müdürlüğe bağlıdır.
JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesi operasyon, bilgi teknolojileri ve denetim gibi birçok birim
desteğini Londra Bölge ofisinden sağlamaktadır.
Şube’nin başlıca faaliyet alanlarının içinde hazine işlemleri, fon yönetimi ve yatırım danışmanlığı
gibi hizmet ürünlerini bulundurur.
Şirket Birleşmeleri Yatırım Danışmanlığı
Halka Açma Yatırım Danışmanlığı
Proje Finansmanı
Hazine Bonosu Alım Satımı
Döviz Alım Satımı
Döviz ve Faiz Riski Yönetimi
JPMorgan Chase Bank özellikle kurumsal müşterilere, yerli ve yabancı banka ile mali kuruluşlara
hizmet vermektedir. Bankalararası menkul kıymet alım satım işlemlerinde yabancı banka şubeleri
arasında işlem sıralamasında üst sıralarda yer almaktadır.
Uluslararası piyasalardaki başarısı, güvenirliliği, hizmet çeşitliliği ile bilinen bir banka olmasından
dolayı, yurt dışı banka ve fonlar tarafından Türkiye’de tercih edilen bir banka konumundadır.
Bankamız global stratejisi uyarınca sadece ABD’de bireysel bankacılık alanında faaliyet
göstermektedir. Đstanbul Şubesi olarak bireysel yatırımcıya hizmet vermemektedir.
Türk Bankacılık sektöründeki muhabir ilişkilerini takip eden ve dış ticaret finansmanı hizmetleri
sunan bir birimimiz de mevcuttur.
Bankamız aynı zamanda diğer ülkelerdeki şubelerimizin YTL muhabiri olarak çalışmaktadır.
Diğer şubelerimizin ülkemizdeki faaliyetleri ile ilgili olarak onlara gerektiği zaman danışmanlık
hizmeti de sunmaktadır.
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle Đlgili Olarak Araştırma ve Geliştirme
Uygulamaları
Bulunmamaktadır.
9
Bölüm II
YÖNETĐM VE KURUMSAL
YÖNETĐM UYGULAMALARI
Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Đç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin
Yöneticileri
Müdürler Kurulu
Belma Özmen
Müdürler Kurulu Başkanı
Görev Süresi: 05.02.1987’den itibaren
Sorumluluk Alanı: Mali Đşler, Operasyon, Teknoloji ve Đnsan Kaynakları
Hacettepe Üniversitesi, Đktisat Bölümü mezunu. 1982-1987 yılları arasında Đş Bankası, Đktisadi
Araştırmalar Müdürlüğünde Ekonomist olarak çalıştı. 1987 yılında Manufacturers Hannover
Bank’ta göreve başlayan Özmen banka birleşmeleri ile değişen Chemical Bank, Chase Manhattan
Bank ve JPMorgan Chase Bank’ta sırasıyla Kredilerden, Kredi ve Mali Đşler Bölümünden,
Krediler, Mali Đşler ve Operasyon Bölümlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev
yaptı. Halen Bankamızda Müdürler Kurulu Başkanı ve Denetim Komitesi Başkanı’dır.
Müdürler Kurulu Üyesi
Genel Müdür
Görev Süresi: 03.01.2002’den itibaren
Sorumluluk Alanı: Genel Müdür
1980’de George Washington Üniversitesi, Đnşaat Mühendisliği, 1983’de George Washington
Üniversitesi Fen Bilimleri Yüksek Lisansı’nı ve 1986’da Yale Üniversitesi, Kamu Yönetimi
Yüksek Lisansını bitirdi. 1985’de girdiği finans dünyasında 1985-1986 yıllarında Bank of America
ve Citibank’ta çalıştı. 1987-1990 yılları arasında Citibank Đstanbul’da Kurumsal Finansman
Bölümünde yönetici olarak çalıştı. 1990-1997 yılları arasında kendisine ait olan Pangea Partners
Şirketinde finansal danışmanlık yaptı. 1997’de girdiği Chase Manhattan Bank ve birleşmeyle isim
değiştiren JPMorgan Chase Bank’ta sırasıyla Londra’da Türkiye, Orta Asya ve Đsrail’den sorumlu
yönetici, Moskova’da Rusya, Polonya ve Đsrail’den sorumlu Genel Müdür görevlerinde bulundu.
Halen JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesinde Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.
Oya Aydınlık
Görev Süresi: 2006’dan itibaren
Sorumluluk Alanı: Mali Đşler
University of Maryland Đşletme bölümü mezunu. Uluslararası denetim şirketlerinde ve uluslararası
bankalarda çalıştıktan sonra 1999 yılında bankamıza katılmıştır. 2006 yılında Müdürler Kurulu
üyeliğine atanmıştır.
Lale Burkutoğlu
Görev Süresi: 2006’dan itibaren
Sorumluluk Alanı: Operasyon
Đstanbul Üniversitesi Đktisat Fakültesi, Đktisat Bölümü 1989 mezunu. Çeşitli özel sektör
bankalarında ve yabancı bankalarda yönetici olarak çalıştıktan sonra 1998 yılında JPMorgan Chase
Bank'a Operasyon Grup Müdürü olarak katılmıştır. 2006 yılında Müdürler Kurulu üyeliğine
atanmıştır.
11
Üst Yönetim
Mourad Michael Megalli- Genel Müdür
1980’de George Washington Üniversitesi, Đnşaat Mühendisliği, 1983’de George Washington
Üniversitesi Fen Bilimleri Yüksek Lisansı’nı ve 1986’da Yale Üniversitesi, Kamu Yönetimi
Yüksek Lisansını bitirdi. 1985’de girdiği finans dünyasında 1985-1986 yıllarında Bank of America
ve Citibank, NY’da bankacı olarak çalıştı. 1987-1990 yılları arasında Citibank Đstanbul’da
Kurumsal Finansman Bölümünde yönetici olarak çalıştı. 1990-1997 yılları arasında kendisine ait
olan Pangea Partners Şirketinde finansal danışmanlık yaptı. 1997’de girdiği Chase Manhattan Bank
ve birleşmeyle isim değiştiren JPMorgan Chase Bank’ta sırasıyla Londra’da Türkiye, Orta Asya ve
Đsrail’den sorumlu yönetici, Moskova’da Rusya, Polonya ve Đsrail’den sorumlu Genel Müdür
görevlerinde bulundu. Halen JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesinde Genel Müdür olarak görev
yapmaktadır.
Belma Özmen – Müdürler Kurulu Başkanı
1978 Hacettepe Üniversitesi, Đktisat Bölümü mezunu. 1982-1987 yılları arasında Đş Bankası,
Đktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde Ekonomist olarak çalıştı. 1987 yılında Manufacturers
Hannover Bank’ta göreve başlayan Özmen banka birleşmeleri ile değişen Chemical Bank, Chase
Manhattan Bank ve JPMorgan Chase Bank’ta sırasıyla Kredilerden, Kredi ve Mali Đşler
Bölümünden, Krediler, Mali Đşler ve Operasyon Bölümlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yaptı. Halen Bankamızda Müdürler Kurulu Başkanı ve Denetim Komitesi
Başkanı’dır.
Emre Yıldırım – Yatırım Bankacılığı
1994 Haverford College, Pennsylvania, Đktisat Bölümü ve 2000 University of Pennsylvania
Wharton School (MBA) mezunu. Çeşitli uluslararası yatırım bankalarında çalıştıktan sonra 2004
yılında bankamızın yatırım bankacılığı bölümüne katılmıştır.
Serpil Top – Krediler
1990 Boğaziçi Üniversitesi Đşletme Bölümü mezunu. Çalışma hayatına 1990 yılında Chemical
Bank Đstanbul Şubesi’nde kredi analisti olarak başladı. Banka birleşmeleriyle Chase Manhattan
Bank ve JPMorgan Chase Bank, N.A. Đstanbul Şubesi’nde Krediler bölümü içinde çeşitli
yöneticilik görevlerinde bulundu. 2002 senesinde bankanın Đstanbul Şubesi bünyesinde Krediler
bölümünde yönetici görevine atandı. Halen Kredi bölümünde üst düzey yönetici olarak görev
yapmaktadır.
Oya Aydınlık – Mali Kontrol
1986 University of Maryland Đşletme bölümü mezunu. Uluslararası denetim şirketlerinde ve
uluslararası bankalarda çalıştıktan sonra 1999 yılında bankamıza katılmıştır. 2006 yılında Müdürler
Kurulu üyeliğine atanmıştır.
Lale Burkutoğlu - Operasyon
1988. Đstanbul Üniversitesi Đktisat Fakültesi, Đktisat Bölümü 1989 mezunu. Çeşitli özel sektör
bankalarında ve yabancı bankaların Đstanbul ofislerinde yönetici olarak çalıştıktan sonra 1998
yılında JPMorgan Chase Bank'a Operasyon Grup Müdürü olarak katılmıştır. 2006 yılında Müdürler
Kurulu üyeliğine atanmıştır.
12
Đç Sistemler
Risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, faaliyetlerimizin kapsamı ve yapısıyla
uyumlu ve değişen koşullara uygun 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile 01.11.2006 tarihli
“Bankaların Đç Sistemleri Hakkında Yönetmeliğinde” öngörülen usul ve esaslar çerçevesinde
Bankamızca “Đç Sistemler Teşkilatımız” oluşturulmuştur.
Đç Sistemler Sorumlusu ve Denetim Komitesi Başkanı
Belma Özmen
Hacettepe Üniversitesi, Đktisat Bölümü mezunu. 1982-1987 yılları arasında Đş Bankası, Đktisadi
Araştırmalar Müdürlüğünde Ekonomist olarak çalıştı. 1987 yılında Manufacturers Hannover
Bank’ta göreve başlayan Özmen banka birleşmeleri ile değişen Chemical Bank, Chase Manhattan
Bank ve JPMorgan Chase Bank’ta sırasıyla Kredilerden, Kredi ve Mali Đşler Bölümünden,
Krediler, Mali Đşler ve Operasyon Bölümlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev
yaptı. Halen Bankamızda Müdürler Kurulu Başkanı ve Denetim Komitesi Başkanı’dır.
Đç Denetim
Hakkı Sözen
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü mezunu. Çeşitli özel
sektör bankalarında yöneticilik görevlerinde bulundu. Mayıs 2006’da Đç Kontrol ve Uyum görevlisi
olarak göreve başlamasından sonra, Ocak 2007’de Đç Denetim Müdürlüğü görevine atandı.
Đç Kontrol
Kezban Hergüner
Anadolu Üniversitesi, Đdari Bilimler Fakültesi, Đşletme mezunu. 1989 yılında Chase Manhattan
Bank Operasyon Müdürlüğü’nde göreve başladı. 2007 yılına kadar JPMorgan Chase Bank, Đstanbul
Şubesi’nde Muhasebe ve Finansal Kontrol Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. Halen bankamızda
Đç Kontrol ve Uyum Görevlisi olarak görev yapmaktadır.
Risk Yönetimi
Serpil Top
Boğaziçi Üniversitesi Đşletme Bölümü mezunu. Çalışma hayatına 1990’da Chemical Bank Đstanbul
Şubesi’nde kredi analisti olarak başladı. Banka birleşmeleriyle Chase Manhattan Bank ve
JPMorgan Chase Bank, N.A. Đstanbul Şubesi’nde Krediler bölümü içinde çeşitli yöneticilik
görevlerinde bulundu. 2002 senesinde Đstanbul Şubesi Krediler bölümünd yönetici görevine atandı.
Halen Kredi bölümünde üst düzey yönetici olarak görev yapmaktadır.
1.11.2006 tarihli “Bankaların Đç Sistemleri Hakkında Yönetmeliğinin” 4. maddesi 2. fıkrası
gereğince Müdürler Kurulu iç sistemler kapsamındaki görev ve sorumluluklarının tamamını iç
sistemler sorumlusuna devretmiştir. Đç sistemler Sorumlusu, iç sistemlerin belirlenen usul ve
esaslar çerçevesinde oluşturulmasından, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesinden,
muhasebe ve finansal raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin güvence altına alınmasından,
banka içindeki yetki ve sorumlulukların belirlenmesinden sorumludur.
Bankamızda Đç Sistemler Sorumlusu aynı zamanda Denetim Komitesi Başkanlığı görevini de
yürütmektedir.
13
Đç Sistemler Sorumlusu,
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerin faaliyetlerine ilişkin strateji ve politikalar ile uygulama
usullerini yazılı olarak belirlemek, bunların etkin bir şekilde uygulanmasını ve idame
ettirilmesini, birbirleri ile koordinasyonunu sağlamak, iç sistemler kapsamındaki birimlerin ve
yöneticilerinin görev, yetki ve sorumluluklarını açık ve görev çatışmaları olmayacak şekilde
belirlemek ve bu birimlerde görevlendirilen personelin çalışma usul ve esaslarını onaylamak,
gerekli kaynakların tahsisini sağlamak
•
Đç sistemlere ilişkin uygulamalar ile ilgili olarak Kurumca ya da bağımsız denetçilerce tespit
edilen veya banka denetim komitesince Müdürler Kurulu gündemine getirilen hata veya
eksiklikleri zamanında dikkate alarak gidermek için gerekli önlemleri almak; tespit edilen
eksiklik ve hataları değerlendirerek aynı veya benzer eksiklik ve hataların oluşabileceği
alanlara ilişkin iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerinin yönlendirilmesini sağlamak,
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin seçimine ve görevden alınmasına karar
vermek
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerde görev yapan personelin mesleki yeterlilik ve gelişimlerini
teminen ulusal ve uluslararası düzeyde konuları ile ilgili alanlarda sertifika edinmelerine
yönelik eğitim programlarına katılımlarını sağlamak
•
Bankanın maruz kaldığı riskler ve bu risklerin ölçüm yöntemleri ile yönetimi konusunda bilgi
sahibi olmak
•
Bankanın genel olarak ve her bir risk türü itibarıyla risk yönetimine ilişkin politika ve
stratejilerini, alabileceği risk seviyesini ve bunlara ilişkin uygulama usullerini yazılı olarak
belirlemek, birimler ve yöneticileri ya da bu birimlerde çalışan personel itibarıyla azami risk
limitleri tahsis etmek
•
Bankanın gelir ve giderlerini önemli ölçüde etkileyecek risklerin alınmasına, izlenmesine,
yönetilmesine ve raporlanmasına ilişkin politikaları ve bu politikalardaki değişiklikleri
onaylamak ve bunların uygulanmasını gözetmek
•
Bankanın, üstlenilen risk düzeyi ile ilişkili özkaynak seviyesini belirleyen bir sürece ve
özkaynak yönetim stratejilerine sahip olmasını temin etmek
•
Üst düzey yönetimin bankanın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda kendisine
zamanında ve güvenilir raporlamalar vermesini sağlamak
•
Risk yönetim sistemlerinin etkinliğini izlemek
•
Müşterilerin şikâyetlerinin araştırılmasını ve sonucu hakkında ilgililere cevap verilmesini
sağlayacak bir sistem geliştirilmesini ve bunların belirlenecek hususları ihtiva edecek şekilde
kendisine düzenli raporlanmasını sağlamak
ile görevli ve sorumludur.
14
Denetim Komitesi
Komite, hâlihazırda icrai görevi bulunmayan bir Müdürler Kurulu üyesinden oluşmaktadır.
Komite üyesi
Belma Özmen (Müdürler Kurulu Üyesi)
Komite Faaliyetleri
Denetim Komitesi,
•
Đç kontrole ilişkin yasal düzenlemelere ve banka içi politika ve uygulama usullerine uyulup
uyulmadığını gözetmek ve alınması gerekli görülen önlemler konusunda Müdürler Kurulu’na
önerilerde bulunmak,
•
Đç denetim biriminin yasal düzenlemelere ve banka içi politika ve uygulama usullerine uyulup
uyulmadığını gözetmek,
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerin personelinin doğrudan kendisine ulaşabilmesini
sağlayacak iletişim kanallarını oluşturmak,
•
Đç denetim sisteminin bankanın mevcut ve planlanan faaliyetlerini ve bu faaliyetlerden
kaynaklanan risklerini kapsayıp kapsamadığını gözetmek, Müdürler Kurulu’nun onayıyla
yürürlüğe girecek iç denetime ilişkin banka içi düzenlemeleri incelemek,
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerden denetim komitesine bağlananların yöneticilerinin
seçimine yönelik Müdürler Kurulu’na önerilerde bulunmak, Müdürler Kurulu’nun bunları
görevden alması sırasında görüş vermek,
•
Đç sistemlere ilişkin olarak üst düzey yönetimin görüş ve önerilerini almak ve bunları
değerlendirmek,
•
Banka içi usulsüzlüklerin doğrudan kendisine veya iç denetim birimine bildirilmesini
sağlayacak iletişim kanallarının tesis edilmesini sağlamak,
•
Đç Denetim Biriminin görevlerini bağımsız ve tarafsız şekilde yerine getirip getirmediklerini
izlemek,
•
Đç denetim planlarını incelemek,
•
Müdürler Kuruluna, iç sistemler kapsamındaki birimlerde görev yapacak personelde aranması
gereken nitelikler ile ilgili önerilerde bulunmak,
•
Đç denetim raporlarında tespit edilen hususlar konusunda üst düzey yönetimin ve bunlara bağlı
birimlerin aldığı önlemleri izlemek,
•
Đç sistemler kapsamındaki birimlerde görevli yönetici ve personelin mesleki eğitim düzeylerini
ve yeterliliğini değerlendirmek,
15
•
Bankanın taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için gerekli
yöntem, araç ve uygulama usullerinin mevcut olup olmadığını değerlendirmek,
•
Müfettişler ve bankanın bağımsız denetimini yürüten bağımsız denetim kuruluşunun bağımsız
denetçileri ile düzenli aralıklarla yılda dört defadan az olmamak üzere belirlenecek program ve
gündemler dahilinde görüşmelerde bulunmak,
•
Görev ve sorumlulukları kapsamındaki işlerin gereğine göre yerine getirilmesi, etkinliğinin
sağlanması ve geliştirilmesi için ihtiyaç duyulan uygulamalar konusunda ilgili üst düzey
yönetimin, iç kontrol ve iç denetimde çalışan personel ve bağımsız denetim kuruluşunun görüş
ve değerlendirmeleri hakkında Müdürler Kurulu’nu bilgilendirmek,
•
Bankanın muhasebe uygulamalarının Kanuna ve ilgili diğer mevzuata uygunluğu kapsamında
bağımsız denetim kuruluşunun değerlendirmelerini gözden geçirmek, ilgili üst düzey
yönetimin tespit edilen tutarsızlıklar konusundaki açıklamasını almak,
•
Üst düzey yönetim ve bağımsız denetçiler ile birlikte, bağımsız denetimin sonuçlarını, yıllık ve
üçer aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin dokümanları, bağımsız denetim raporunu
değerlendirmek ve bağımsız denetçinin tereddüt ettiği diğer konuları çözüme kavuşturmak,
•
Bankanın finansal raporlarının gerçek ve yansıtılması gereken tüm bilgileri kapsayıp
kapsamadığını, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını
gözetmek, tespit edilen hata ve usulsüzlükleri düzelttirmek,
•
Finansal raporların, bankanın mali durumunu, yapılan işlerin sonuçlarını ve bankanın nakit
akımlarını doğru olarak yansıtıp yansıtmadığı ve Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta belirlenen
usul ve esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığı konusunda bağımsız denetçiler ile
görüşmek,
•
Bankanın sözleşme imzalayacağı derecelendirme kuruluşları, bilgi sistemleri denetimi yapanlar
da dahil olmak üzere bağımsız denetim kuruluşları ve değerleme kuruluşları ile bunların
yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetçileri, yöneticileri ve çalışanlarının banka ile ilişkili
faaliyetlerinde bağımsızlığını ve tahsis edilen kaynakların yeterliliğini değerlendirmek,
değerlendirmelerini bir rapor ile Müdürler Kurulu’na sunmak, hizmet alınması halinde de
sözleşme süresince, üç aydan fazla olmamak üzere, düzenli bir şekilde bu işlemleri
tekrarlamak,
•
Bankanın alacağı destek hizmetine ilişkin risk değerlendirmesi yapmak, değerlendirmelerini bir
rapor halinde Müdürler Kurulu’na sunmak, hizmet alınması halinde de sözleşme süresince, üç
aydan fazla olmamak üzere, düzenli bir şekilde bu işlemleri tekrarlamak ve ayrıca, destek
hizmeti kuruluşunun sağladığı hizmetlerin yeterliliğini izlemek,
•
Altı aylık dönemi aşmamak kaydıyla, dönem içerisinde icra ettiği faaliyetleri ve bu faaliyetlerin
sonuçlarını Müdürler Kurulu’na raporlamak, raporda bankada alınması gereken önlemlere,
yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve bankanın faaliyetlerinin güven içinde
sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerine yer vermek,
•
Kredi açma yetkisini haiz olanların, kendileri ile eş ve velâyeti altındaki çocuklarının veya
bunlarla risk grubu oluşturan diğer gerçek ve tüzel kişilerin taraf olduğu kredi işlemlerine
ilişkin değerlendirme ve karar verme aşamalarında yer alıp almadığını takip etmek ve bu
hususların kendilerine bildirilmesini sağlayacak iletişim kanallarını oluşturmak
ile görevli ve yetkilidir.
16
Risk Komitesi
Risk Yönetimi Sistemi; bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini
sağlamaktır.
Risk Yönetim Komitesi Başkanı Müdürü Denetim Komitesine bağlı olarak faaliyette bulunur. Risk
Yönetim Komitesi aşağıdaki üyelerden oluşmaktadır:
Başkan
Serpil Top – Kredi Riski
Üye
Lale Burkutoğlu – Operasyonel Risk
Üye
Oya Aydınlık – Piyasa Riski
Risk Yönetim Sistemi, Bankamızın faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını,
standartların ve uygulama usullerinin oluşturulmasını ve bu risklerin analizi, izlenmesi, ölçülmesi
sonucu raporlanması ve denetimini kapsar.
Buna göre Bankamızın Risk Yönetimi Sistemi; Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk alt
komitelerinden oluşmaktadır.
Kredi Riski
Risk Yönetim Komitesi tarafından belirlenerek, Müdürler Kurulu tarafından onaylanan bu
politikalar, bankanın karşı karşıya kaldığı kredi risklerinin tanımlanmasını ve bu risklerle ilgili
limit ve standartları belirleme süreçlerini ve bu konudaki kontrol faaliyetlerini içerir. Bu politikalar,
Bankanın göze alabileceği risk düzeyini ve maruz kalacağı çeşitli kredi risklerinin yani sıra, riskgetiri dengesini de kapsar. Kredi riski strateji ve politikaları Müdürler Kurulu tarafından kabul
edilir ve belli aralıklarla gözden geçirilir.
Piyasa Riski
Risk Komitesi tarafından belirlenerek, Müdürler Kurulu tarafından onaylanan bu politikalar,
bankanın karşı karşıya kaldığı piyasa risklerinin tanımlanmasını ve bu risklerle ilgili limit ve
standartları belirleme süreçlerini ve bu konudaki kontrol faaliyetlerini içerir. Bu risklerin izlenmesi,
ölçülmesi ve raporlaması konusundaki uygulamalar da bu politika ve stratejilerle belirlenir.
Risk yönetim takibinin amacı, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri
yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve
gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini
sağlamaktır.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk genel olarak kredi ve piyasa riski dışında kalan tüm riskler olarak
tanımlanmaktadır. Banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden
kaçması, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koşullara uygun hareket
edilememesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve
aksamalar ile deprem, yangın, sel gibi felaketlerden kaynaklanabilecek kayıpları yada zarara
uğrama ihtimalini ifade eder.
17
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Đşlemler
JPMC Đstanbul Şubesinin 2008 yılında bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler
çoğunlukla kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmuştur. Risk Yönetim Birimi banka risk grubu
bünyesindeki firmalara tahsis edilen kredi ve ödünç verme işlemlerini analiz ederek bu işlemlerin
yasal sınırlar içerisinde kalıp kalmadığını izlemektedir.
JPMC Đstanbul Şubesinin 2008 yılında dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerle ilgili ayrıntılı
açıklama aşağıda yer almaktadır.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi
ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
Cari Dönem (31 Aralık 2008)
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
-
-
-
-
3.756
-
-
-
-
-
775
-
-
-
-
-
11.874
-
Önceki Dönem (31 Aralık 2007)
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
-
-
-
-
26.272
-
-
-
-
-
3.756
-
-
-
-
-
17.984
-
18
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Ortakları
Ortaklıklar
31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007
Dönem Başı
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
Mevduat Faiz
Gideri
-
-
-
37. 657
88.541
-
21.070
37.657
-
1.047
2.496
Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Đşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma
Amaçlı Đşlemler
Dönem Başı
Ortakları
Ortaklıklar
31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007
-
-
-
-
78. 574
174.692
-
-
-
-
160. 260
78.574
-
-
-
-
11. 830
(8.566)
-
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / Zarar
-
-
-
-
-
-
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
JPMorgan Đstanbul Şubesi operasyon faaliyetlerinin sürdürülebilmesi konusunda Londra ve New
York Merkez ofislerinden destek almaktadır. Bu destek kapsamında JPMorgan Đstanbul Şubesinin
Londra ve New York Merkez ofisleri ile “Swift Fin, Teleks ve Faks Küresel Finansal Mesaj
Đletişimi” ile “Küresel Kasa ve Mutabakat” Hizmet Düzeyi Anlaşmaları bulunmaktadır. Ayrıca
JPMorgan New York ve Londra Merkez ofislerinden network ve sunucularının kurulması, bakımı,
konfigürasyonu, yurtdışı bağlantılarının takibi, kullanıcı bilgisayarlarının güncellenmesi,
yedekleme, ağ güvenliği gibi konularda almakta olduğu teknik hizmetlere ilişkin olarak
düzenlenmiş olan “Teknik Hizmet Düzeyi Sözleşmesi” bulunmaktadır.
.
19
Đnsan Kaynakları Uygulamaları
2008 yılsonu verilerine göre JPMC Đstanbul Şubesinde 53 kişi çalışmaktadır. Bir önceki yıl çalışan
kişi sayısı 50’dir. 2008 yılında eleman sayımızda gerçekleşen artışı esas olarak işlem hacmindeki
artış ile açıklamak mümkündür.
Seçme ve Yerleştirme
•
Đstanbul şubesinde işe alım süreci, bölümlerden gelen personel taleplerinin JP Morgan Chase'in
Londra ofisindeki ilgili bölümüne bildirmesiyle başlamaktadır. Londra ofisindeki ilgili bölüm
sözkonusu talebi onaylayarak Đstanbul şubesindeki Đnsan Kaynakları bölümüne iletir. Đşe alım
sürecinde adaylara ulaşmak için iç kaynaklar, referanslar, dışarıdan yapılan başvurular ve
stajyerler kullanılmaktadır. Tecrübeli eleman ihtiyacı olduğunda, muhtelif insan kaynakları
şirketleri aracılığı ile personel alımı yapılmaktadır.
•
Adaylar belirlendikten sonra, öncelikle talepte bulunan bölümdeki yetkili personel ile ve daha
sonra Đnsan Kaynakları Müdürü ile görüşmekte, bu görüşme olumlu ise son olarak Genel
Müdür ve Operasyon ve Mali Đşlerden sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi ile görüşmekte ve
ardından iş teklifinde bulunulmaktadır.
•
Đstanbul şubesinde kadrolu personel dışında sözleşmeli personel alımı da yapılmaktadır ve işe
alım süreçleri sürekli personel alımı ile paraleldir.
•
Đşe alınan adaylarda yapacakları işin niteliğine göre; üniversite lisans ve/veya lisansüstü
eğitimi, yabancı dil bilgisi ve alanında tecrübe aranmaktadır.
•
Ayrıca JPMC Đstanbul Şubesi her yıl üniversite son sınıf öğrencileri ve yeni mezunlara ulaşmak
amacıyla çeşitli üniversitelerde tanıtım günleri düzenlemektedir. 2008 yılında Đstanbul’da
toplam 5 üniversitede kampus tanıtımları yapılmıştır. Yapılan sınavlar ve mülakatlarda başarılı
olan adaylar Londra merkezimizdeki mülakatlara davet edilerek tüm Avrupa’dan gelen
adaylarla birlikte değerlendirmeye tabi tutulmuştur.
•
2008 yılı Haziran - Ağustos aylarında toplam 18 üniversite öğrencisi Şubemizde yaz stajı
yapmıştır.
Oryantasyon ve Eğitim
JPMorgan Chase Bank’da Đnsan Kaynakları Departmanı gerek göreve yeni başlayan yeni çalışanın
gerekse bankada halen çalışmakta olan personelin eğitim ve gelişimi için çeşitli eğitim programları
ve yöntemler uygulamaktadır.
Đstihdam edilen her personele Đstanbul Şubesi’ndeki Đnsan Kaynakları bölümü tarafından şirketi
tanıtan kısa bir oryantasyon programı verilmektedir. Đstihdam edilen personele “Etik Kurallarımız”
adında bir kitapçık dağıtılmakta ve göreve başlarken tüm kullanıcılar, uyulması gereken kuralları
içeren bir form imzalamaktadır. Ayrıca, JPMorgan Đstanbul Şubesi’nde geçerli olan kural ve
ilkeleri anlatan bir başka kitapçık da Đnsan Kaynakları birimi tarafından yeni başlayan personele
sunulmaktadır.
Ayrıca iş üzerinde eğitim ve rotasyonlar ile çalışanların özellikle bölüm içinde her görev hakkında
bilgi ve beceri sahibi olmaları sağlanmaktadır.
20
Kariyer Gelişimi ve Terfi
JPMorgan Chase Bank’da tüm çalışanların kariyer gelişimi sıkı bir takip altındadır. Göreve
başlanılan ilk günden itibaren kişinin görevi yerine getirmek için gerek duyduğu bilgi ve beceri
seviyesi tespit edilir ve bunları geliştirmek için eğitim ve gelişim planları hazırlanır. Kişi bu plan ve
programlar doğrultusunda bilgi ve becerisini artırmaya çalışır. Bunun ölçümü ise performans ölçme
kriterleri ile yapılır.
Performans ölçme her sene başında tüm çalışanların ve yöneticilerinin ortak bir çalışma ile o yıla
yönelik olarak hedefler belirlenmesiyle başlar. Yıl boyunca üç aylık dönemlerde bu hedeflere
ulaşılıp ulaşılamadığı takip edilmekte, gerekli görüldüğü yerlerde revizeler yapılmaktadır. Yılın
sonunda ise kişinin performans kritelerini uyup uymadığı, kuvvetli ve gelişmesi gereken yönleri
tespit edilerek çalışana geri bildirim verilir. Her sene tekrarlanan bu proses çalışanın kendini
tanımasını, geliştirmesini ve ilerlemesini destekler.
Terfi uygulamaları ise performans kriterlerine bağlı olarak yapılan değerlendirmeler sonucunda
gerçekleştirilmektedir. Her sene sonunda yurt dışı merkez ofisinde toplanan terfi komiteleri her bir
çalışanı tüm JPMorgan dahilinde kendi eşdeğer görev ve sorumluluklarına sahip çalışanları
arasında ölçme ve değerlendirmeye tâbi tutar. Bunun neticesinde bir üst görev ve sorumluğu
almaya yeterli bilgi ve beceriye erişen personel terfi ile ödüllendirilir.
Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi ile Đç Sistemler Kapsamındaki
Birimlerin Yöneticileri’nin 2008 Yılı Đçerisinde Yapılan Đlgili
Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
Müdürler Kurulu toplantıları genellikle üç ayda bir kez Bağımsız Denetim Raporlarının
onaylanması için toplanmaktadır. Diğer zamanlarda bir karar alınması gerektiğinde Müdürler
Kurulu toplanır. Denetim Komitesi senede dört kez bağımsız denetim firmasının katılımıyla
toplanmaktadır. Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi toplantılarında tüm üyeler asaleten hazır
bulunmuştur.
21
Bölüm III
FĐNANSAL BĐLGĐLER VE
RĐSK YÖNETĐMĐNE
ĐLĐŞKĐN DEĞERLENDĐRMELER
Denetim Komitesinin Đç Kontrol, Đç Denetim ve Risk Yönetim
Sistemlerinin Đşleyişine Đlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi
Đçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
2008 yılı içindeki global mali kriz hem Türkiye ekonomisi hem de bankacılık sektörü açısından
olumsuz gelişmelere sahne olmuştur. Yılın ilk yarısında global likidite koşullarındaki bozulma
sebebiyle yaşanan sermaye piyasalarındaki dalgalanma ve yabancı yatırımcıların gelişmekte olan
piyasalardan çıkışı nedeniyle maruz kalınan piyasa riskinin Şubemiz bilançosu üzerindeki etkisi
sınırlı olmuştur. Banka yönetiminin izlediği aktif karar mekanizması sayesinde etkin bir piyasa
riski yönetimi yapılmış, banka pozisyonları erken alınan sinyaller uyarınca yeniden gözden
geçirilmiştir.
Operasyonel riskler ise Đç Denetim ve Đç Kontrol birimlerinin etkin faaliyetleri altında izlenmekte
ve kontrol edilmektedir. 2008 yılında bankamızın Đç Denetim ve Đç Kontrol birimleri
güçlendirilmiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun yayımlamış olduğu
yönetmeliklere tam uyum sağlanması amacıyla organizasyonel değişiklikler tamamlanmış, gerekli
düzenlemeler yapılmıştır.
Bankamız bankacılık sektörünün genel performansı açısından etkin bir risk yönetiminin büyük bir
önem arz ettiğini düşünmektedir. Bu nedenle JPMC Đstanbul Şubesi piyasa, kredi ve operasyonel
kredi risklerinin ölçüm ve kontrollerinde genel merkezimizin de üzerinde önemle durduğu
uluslararası uygulamalara paralel bir risk yönetim sistemi oluşturmuş bulunmaktadır.
Bankamız Basel II uyum ve geçiş süreci çalışmaları uyarınca BDDK yol haritasına paralel olarak
çalışmalarını sürdürmektedir. Bankamız Basel II uygulamalarını “standart yöntem” ile
yerleştirmeyi hedeflemektedir.
Belma Özmen
Müdürler Kurulu Başkanı &
Denetim Komitesi Başkanı
23
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi
Müdürler Kurulu’na:
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi’nin
(“Şube”) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu,
özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir
özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Şube Müdürler Kurulu’nun Sorumluluğuna Đlişkin Açıklama:
Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal
dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşu’nun Sorumluluğuna Đlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal
tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası
Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz
edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız
denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer
alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin
inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan
muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen
bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla,
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi’nin
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet
sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 inci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Đstanbul, 20 Mart 2009
JPMORGAN CHASE BANK, N.A.
MERKEZĐ COLUMBUS,
OHIO - ĐSTANBUL TÜRKĐYE ŞUBESĐ
31 ARALIK 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE HAZIRLANAN
YILSONU KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL RAPORU
Şube’nin
Yönetim Merkezi’nin Adresi
: 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA
Türkiye Merkez Şube’nin Adresi : Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul
Telefon
Faks
: (0 212) 319 85 00
: (0 212) 319 86 64
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: www.jpmorganchase.com/pages/jpmorgan/international/turkey
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda
yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
-
•
•
ALTINCI BÖLÜM
YEDĐNCĐ BÖLÜM
-
GENEL BĐLGĐLER
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLAR
MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE
DĐPNOTLAR
DĐĞER AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan yılsonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak,
aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
20 Mart 2009
Belma Özmen
Müdürler Kurulu ve
Denetim Komitesi Başkanı
Müdürler Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Oya Aydınlık
Lale Burkutoğlu
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad - Soyad / Unvan
Tel No
Faks No
: Belma Özmen
Oya Aydınlık
: (0212) 319 86 20
: (0212) 319 86 64
- Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı
- Müdürler Kurulu Üyesi
ĐÇĐNDEKĐLER
SAYFA
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
GENEL BĐLGĐLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Şube’nin tarihçesi...........................................................................................................................................
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama ....................................................................................................................................
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ...................................................
Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .......................................................
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi..........................................................................
Diğer bilgiler..................................................................................................................................................
29
29
29
30
30
30
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço ...........................................................................................................................................................
Gelir tablosu...................................................................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülükler tablosu ...............................................................................................................
Özkaynak değişim tablosu .............................................................................................................................
Nakit akış tablosu...........................................................................................................................................
Kâr dağıtım tablosu........................................................................................................................................
Yabancı Şube’nin Merkezi’nin konsolide finansal tabloları ..........................................................................
31-32
33
34
35-36
37
38
39
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar .....................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ...........................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ..........................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar............
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar ...................................................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..........................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ....................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ............................................................................
Koşullu varlıklar ............................................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar.........................................................................................................
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar ...............................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar ....................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar...........................................................................................................
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması .................................................................................................................
Hisse başına kazanç .......................................................................................................................................
Đlişkili taraflar ................................................................................................................................................
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar....................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar................................................................
Sınıflandırmalar .............................................................................................................................................
40
40-42
42
42
42
43-44
44
44
45
45
45
46
46
46
47
47
47-48
48
48
48
48
49
49
49
50
50
50
ĐÇĐNDEKĐLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ................................................................................
Kredi riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar...................................................................................................................
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ............................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar .............................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar ........................
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................
51-53
53-56
57
58
58-59
60-62
62-64
64
65
65
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................................
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.........................................................................................
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar.................................................................................
Şube’nin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................
66-71
71-76
76-80
80-84
84
84-85
86-87
87
88
ALTINCI BÖLÜM
DĐĞER AÇIKLAMALAR
I.
Şube’nin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar................................................................................................
88
YEDĐNCĐ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ......................................................................
88
88
JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS,
31 ARALIK 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE OLMAYAN
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
GENEL BĐLGĐLER
I.
Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Şube’nin tarihçesi:
The Chase Manhattan Bank, Đstanbul Şubesi’nin ve Morgan Guaranty Trust Company of New York,
Đstanbul Şubesi’nin ana holdingleri olan The Chase Manhattan Corporation ve JPMorgan & Co.
Incorporated 31 Aralık 2000 tarihinde birleşmiş olup yeni holding şirketi JPMorgan Chase Co. adı
altında faaliyete geçmiştir. Bundan dolayı, The Chase Manhattan Bank’ın bir şubesi olarak faaliyetlerini
sürdürmüş olan The Chase Manhattan Bank, Đstanbul Şubesi ve JPMorgan & Co. Incorporated iştiraki
olarak faaliyette bulunmuş olan Morgan Guaranty Trust Company of New York, Đstanbul Şubesi
9 Kasım 2001 tarihi itibariyle birleşmiş ve unvanını “JPMorgan Chase Bank Merkezi New York,
Đstanbul - Türkiye Şubesi” olarak değiştirmiştir. Söz konusu şube birleşmesi ve unvan değişikliği
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 20 Temmuz 2001 tarih ve 6039 sayılı, T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Ağustos 2001 tarih ve 67288 sayılı izinleri ile onaylanmıştır.
Banka Genel Merkezi’nin yine Amerika Birleşik Devletleri’nin büyük bankalarından Bank One ile
birleşmesinden dolayı genel merkezin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine taşınması nedeniyle
unvan değişikliği amacıyla 7 Ocak 2005 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmuş ve
28 Şubat 2005 tarih ve 6249 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde unvanın JPMorgan Chase Bank,
N.A. Merkezi Columbus Ohio, Đstanbul - Türkiye Şubesi (“Şube”) şeklindeki değişikliği tescil
edilmiştir.
II.
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama:
Şube’nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase Bank Co.’dır.
III.
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ilişkin açıklama (*):
Adı Soyadı
Eğitim Durumu
Müdürler Kurulu Üyeleri:
Belma Özmen
Oya Aydınlık
Lale Burkutoğlu
Lisans
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Genel Müdür:
Lisansüstü
Müdürler Kurulu ve
Denetim Kurulu Başkanı:
Belma Özmen
Lisans
(*) 24 Temmuz 2008 tarihli ve 2041 no’lu Müdürler Kurulu kararı ile Belma Özmen’in Genel Müdür Yardımcısı
görevinden istifa talebinin kabul edilmesine karar verilmiştir. 24 Temmuz 2008 tarihinden sonra Genel
Müdür Yardımcısı görevine bir atama yapılmamıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır.
29
IV.
Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
JPMorgan Chase Bank Co.
V.
Pay Tutarları
(Nominal)
100.000
Pay Oranları
100
Ödenmiş Paylar
(Nominal)
100.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Şube ağırlık olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi gibi ürünleri de içinde bulunduran yatırım
bankacılığı alanında faaliyet göstermektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şube’nin personel sayısı 53 (31 Aralık 2007: 50) kişidir.
VI.
Diğer bilgiler:
a.
Şube’nin ticaret unvanı:
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi
b.
Şube’nin Yönetim Merkezi’nin adresi:
111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA
c.
Türkiye Merkez Şube’nin adresi:
Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul
d.
Şube’nin telefon ve faks numaraları:
Telefon : (0 212) 319 85 00
Faks
: (0 212) 319 86 64
e.
Şube’nin elektronik site adresi:
www.jpmorganchase.com/pages/jpmorgan/international/turkey
f.
Şube’nin elektronik posta adresi:
[email protected]
g.
Raporlama dönemi:
1 Ocak - 31 Aralık 2008
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe
bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
30
31 ARALIK 2008 VE 2007 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇOLAR
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
I.
BĐLANÇO
AKTĐF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĐT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
PARA PĐYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĐMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDĐLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORĐNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
ĐŞTĐRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Đştirakler
Mali Olmayan Đştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĐRLĐKTE KONTROL EDĐLEN ORTAKLIKLAR
(ĐŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER (Net)
VERGĐ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin
DĐĞER AKTĐFLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(17)
(15)
(16)
(17)
AKTĐF TOPLAMI
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
1.755
192.138
192.138
192.138
2.621
35.015
35.015
-
YP
4.355
274
-
Toplam
6.110
192.138
192.138
192.138
2.895
35.015
35.015
-
TP
6.331
158.463
158.463
158.463
946
-
YP
116
81
81
303
-
Toplam
6.447
158.544
158.463
158.463
81
1.249
-
-
-
-
-
-
-
3.424
301
301
2.867
2.731
136
-
3.424
301
301
2.867
2.731
136
3.958
148
148
2.173
2.173
-
-
3.958
148
148
2.173
2.173
-
120
33
153
239
2.573
2.812
238.241
4.662
242.903
172.258
3.073
175.331
Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇOLAR
I.
BĐLANÇO (Devamı)
PASĐF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĐLER
PARA PĐYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĐMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĐF BORÇLAR
DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĐNG BORÇLARI
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĐ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTALN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin
SERMAYE BENZERĐ KREDĐLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (Đş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASĐF TOPLAMI
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
TP
18.816
14.982
3.834
3
4.174
26
510
3.638
5.967
5.967
-
YP
64.903
6.088
58.815
642
-
Toplam
83.719
21.070
62.649
642
3
4.174
26
510
3.638
5.967
5.967
-
TP
20.677
20.675
2
36
4.252
52
426
3.774
5.893
5.893
-
YP
17.059
16.982
77
35
-
Toplam
37.736
37.657
79
71
4.252
52
426
3.774
5.893
5.893
-
148.398
100.000
-
-
148.398
100.000
-
127.379
100.000
-
-
127.379
100.000
-
-
-
-
-
-
-
48.398
27.379
21.019
-
48.398
27.379
21.019
27.379
5.463
21.916
-
27.379
5.463
21.916
177.358
65.545
242.903
158.237
17.094
175.331
32
31 ARALIK 2008 VE 2007 TARĐHLERĐNDE SON EREN YILLARA ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN GELĐR TABLOLARI
II.
GELĐR TABLOSU
GELĐR VE GĐDER KALEMLERĐ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAĐZ GELĐRLERĐ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası Đşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĐZ GĐDERLERĐ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası Đşlemlerine Verilen Faizler
Đhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĐZ GELĐRĐ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐRLERĐ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĐRLERĐ
TĐCARĐ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo Đşlemleri Kârı/Zararı
DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ
FAALĐYET GELĐRLERĐ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĐ VE DĐĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DĐĞER FAALĐYET GĐDERLERĐ (-)
NET FAALĐYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĐRLEŞME ĐŞLEMĐ SONRASINDA GELĐR OLARAK KAYDEDĐLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK
YÖNTEMĐ
UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZĐSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GELĐRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GĐDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-III)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
53.431
17
6.081
10.317
37.016
37.016
(7.089)
(7.089)
46.342
10.852
10.858
10.858
(6)
(5)
(1)
(4.087)
25.936
(30.023)
285
53.392
(35)
(26.979)
26.378
38.972
368
12.332
2.895
23.377
23.377
(7.167)
(7.167)
31.805
16.495
16.502
16.502
(7)
(6)
(1)
2.060
(352)
2.412
762
51.122
(125)
(23.623)
27.374
-
-
26.378
(5.359)
(5.495)
136
21.019
-
27.374
(5.458)
(5.350)
(108)
21.916
-
-
-
21.019
0,2102
21.916
0,2192
(8)
(9)
(10)
(11)
33
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
III.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĐ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Đhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret Đşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Đthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Đh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
Đştir. ve Bağ. Ort. Ser. Đşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Đhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Đçin Ödeme Taahhütleri
Đhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Đlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Alım Satım Amaçlı Đşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım Đşlemleri
Vadeli Döviz Alım Đşlemleri
Vadeli Döviz Satım Đşlemleri
Para ve Faiz Swap Đşlemleri
Swap Para Alım Đşlemleri
Swap Para Satım Đşlemleri
Swap Faiz Alım Đşlemleri
Swap Faiz Satım Đşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para Đşlemleri
Futures Para Alım Đşlemleri
Futures Para Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım Đşlemleri
Futures Faiz Satım Đşlemleri
Diğer
EMANET VE REHĐNLĐ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Đhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĐNLĐ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĐLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĐLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-IV)
(1), (2)
(3)
(5)
31 Aralık 2008
TP
YP
92.936
79.945
9.132
9.132
9.132
21.436
21.436
21.436
71.500
70.813
71.500
70.813
71.500
70.813
70.813
71.500
258.998
258.998
258.998
351.934
79.945
Toplam
172.881
9.132
9.132
9.132
21.436
21.436
21.436
142.313
142.313
142.313
70.813
71.500
258.998
258.998
258.998
431.879
34
31 Aralık 2007
TP
YP
59.576
25.895
7.026
7.026
7.026
40.776
40.776
40.776
18.800
18.869
18.800
18.869
18.800
18.869
18.869
18.800
636.791
636.791
636.791
696.367
25.895
Toplam
85.471
7.026
7.026
7.026
40.776
40.776
40.776
37.669
37.669
37.669
18.869
18.800
636.791
636.791
636.791
722.262
31 ARALIK 2008 VE 2007 TARĐHLERĐNDE SONA EREN YILLARA ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI
IV.
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
Maddi ve
Maddi
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Geçmiş
Menkul Olmayan
Dipnot
Dönem Dönem
Değer.
Duran
Enflasyon Senedi Senedi Yasal
(Beşinci Ödenmiş Düzeltme
Kârı/ Değerleme
Đhraç
Đptal Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer Net Kârı/
Varlık
Farkı
YDF
Bölüm-V) Sermaye
Farkı Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı)
I.
ÖNCEKĐ DÖNEM
31 Aralık 2007
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Đçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin
kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
VII.
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz
HS
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XI.
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
Đç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi Đhraç Primi
XIV.
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
XVI.
Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I ila XVIII)
(b)
(a)
Satış A./
Ortaklıklardan
Riskten Durdurulan F.
Bedelsiz Hisse Korunma Đlişkin Dur. V.
Senetleri
Fonları
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
100.000
-
-
-
-
-
-
-
5.226
237
-
-
-
-
-
105.463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.916
(5.226)
(5.226)
5.226
5.226
-
-
-
-
-
21.916
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
21.916
5.463
-
-
-
-
-
127.379
35
31 ARALIK 2008 VE 2007 TARĐHLERĐNDE SONA EREN YILLARA ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI
IV.
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU (Devamı)
Maddi ve
Maddi
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Geçmiş
Menkul Olmayan
Dipnot
Dönem Dönem
Değer.
Duran
Enflasyon Senedi Senedi Yasal
(Beşinci Ödenmiş Düzeltme
Kârı/ Değerleme
Đhraç
Đptal Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer Net Kârı/
Varlık
Farkı
YDF
Bölüm-V) Sermaye
Farkı Primleri Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı)
I.
CARĐ DÖNEM
31 Aralık 2008
Dönem Đçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin
kısım)
4.1
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
Yeniden Değerleme Farkları
VII.
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz
HS
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XI.
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
Đç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi Đhraç Primi
XIV.
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
XVI.
Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I ila XVIII)
(b)
(a)
Satış A./
Ortaklıklardan
Riskten Durdurulan F.
Bedelsiz Hisse Korunma Đlişkin Dur. V.
Senetleri
Fonları
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
100.000
-
-
-
-
-
-
-
21.916
5.463
-
-
-
-
-
127.379
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.019
(21.916)
(21.916)
21.916
21.916
-
-
-
-
-
21.019
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
21.019
27.379
-
-
-
-
-
148.398
Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
36
31 ARALIK 2008 ve 2007 TARĐHLERĐNDE SONA EREN YILLARA ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN NAKĐT AKIŞ TABLOLARI
V.
NAKĐT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-VI)
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
24.680
22.607
55.515
(6.510)
10.858
285
(9.074)
(2.731)
(23.663)
35.483
(7.352)
16.502
762
(7.433)
(2.173)
(13.182)
7.866
(188.149)
(35.809)
(115.708)
(2.316)
42.325
3.660
6
(1.686)
(54.333)
(16.051)
(371)
32.546
(165.542)
(696)
(3.488)
-
-
(703)
7
-
(4.192)
704
-
-
A.
BANKACILIK FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Artış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net
(Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış
Diğer Aktiflerde Net Artış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit
B.
YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Đktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve Đştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(Đş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve Đştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
Đhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya Đlişkin Ödemeler
Diğer
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
-
-
31.850
(169.030)
2.2
(1)
(1)
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(2)
7.234
176.264
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
(3)
39.084
7.234
37
31 ARALIK 2008 ve 2007 TARĐHLERĐNDE SONA EREN YILLARA ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN KÂR DAĞITIM TABLOLARI
VI.
KÂR DAĞITIM TABLOSU
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Dönem Kârı
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
26.378
(5.359)
(5.495)
136
27.374
(5.458)
(5.350)
(108)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
21.019
21.916
1.3
1.4
1.5
Geçmiş Dönemler Zararı (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Bankada Bırakılması Ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-)
-
-
B.
DAĞITILABĐLĐR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
21.019
21.916
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara Birinci Temettü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma Đntifa Senetlerine
Kâra Đştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
Personele Temettü (-)
Yönetim Kuruluna Temettü (-)
Ortaklara Đkinci Temettü (-)
Đkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Statü Yedekleri (-)
Diğer Yedekler
Özel Fonlar
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan Yedekler
Đkinci Tertip Yasal Yedekler (-)
Ortaklara Pay (-)
Personele Pay (-)
Yönetim Kuruluna Pay (-)
-
-
III.
HĐSSE BAŞINA KÂR (YTL olarak)
3.1
3.2
3.3
3.4
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
IV.
HĐSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
Not:
Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şube’nin 2008 yılı kâr dağıtımı henüz kesinleşmemiştir.
38
YABANCI ŞUBE’NĐN MERKEZĐ’NĐN KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARI
VII.
YABANCI ŞUBE’NĐN MERKEZĐ’NĐN KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARI
31 Aralık 2008
milyon ABD Doları
Aktif Kalemler
Nakit Değerler
Bankalar
Ödünç Alınan Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
26.895
138.139
203.115
124.000
509.983
205.943
721.734
60.987
10.045
63.011
111.200
Aktif Toplamı
Pasif Kalemler
Mevduat
Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar
Đhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Alım Satım Faaliyetinden Doğan Borçlar
Faiz ve Gider Reeskontları
Uzun Vadeli Borçlanma Senetleri
Diğer Yabancı Kaynaklar
Toplam Pasifler
31 Aralık 2007
milyon ABD Doları
40.144
11.466
170.897
84.184
491.409
85.450
510.140
24.823
9.319
60.001
74.314
2.175.052
1.562.147
1.009.277
192.546
37.845
132.400
166.878
187.978
262.655
18.589
740.728
154.398
49.596
28.835
157.867
94.476
197.878
15.148
2.008.168
1.438.926
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Kârlar
128.024
38.860
82.255
40.966
Toplam Özkaynaklar
166.884
123.221
Pasif Toplamı
2.175.052
31 Aralık 2008
milyon ABD Doları
Gelir Gider Tablosu
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
1.562.147
31 Aralık 2007
milyon ABD Doları
73.018
(34.239)
71.387
(44.981)
Net Faiz Geliri
Faiz Dışı Gelirler Toplamı
38.779
28.473
26.406
44.966
Gelirler Toplamı
67.252
71.372
(20.979)
(6.864)
(43.068)
(432)
(41.494)
(209)
(43.500)
(41.703)
2.773
22.805
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
Faaliyet Giderleri
Birleşme ile Đlgili Giderler
Faiz Dışı Giderler Toplamı
Vergi Öncesi Kâr
Gelir Vergisi Geliri/(Gideri)
Devam Etmeyen Operasyonlara Ait Gelirler
926
1.906
Net Kâr
5.605
39
(7.440)
15.365
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
SUNUM ESASLARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları
ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Şube, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun
olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan
“Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”
(“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun
olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim
ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Đlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e ve 22 Eylül 2007 tarihli ve 26651 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Đlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Đlişkin Tebliğ”e göre
hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak
suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler
yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FĐNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĐSĐ VE YABANCI PARA CĐNSĐNDEN
ĐŞLEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Şube temel olarak yatırım bankacılığı alanında hizmet vermektedir. Hazine ve Fon Yönetimi
Bölümü, yüksek getirili ve düşük riskli hazine bonosu ve devlet tahvili gibi finansal araçları tercih
ederek risk faktörünü en aza indirgemeye çalışmaktadır. Likidite yapısı, vadesi gelen bütün
yükümlülükleri karşılayacak şekilde Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü tarafından izlenmektedir.
40
MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
b.
Yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri arasında türev
enstrümanlar bulunmaktadır.
c.
Şube, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulundurmamaktadır.
d.
Şube, yabancı banka şubesi olduğundan dolayı, yabancı işletmelerde net yatırımları
bulunmamaktadır.
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile
değerlenmişlerdir. Değerlemeden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri
kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.
e.
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri:
Şube’nin 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden parasal aktif ve
pasiflerinin önemli bir kısmını oluşturan bakiyeleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk parasına
dönüştürülmüştür:
31 Aralık 2008 (YTL)
31 Aralık 2007 (YTL)
1,5220
2,1526
1,1710
1,7215
USD
EURO
f.
Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları:
Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam net kambiyo zararı 30.023 YTL’dir
(31 Aralık 2007: 2.412 YTL net kambiyo kârı).
g.
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana
gelen değişiklikler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
h.
Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı:
Şube’nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
i.
Kur riski yönetim politikasının temel esasları:
Şube’nin yabancı para işlemleri Genel Merkez’in belirlemiş olduğu limitler uyarınca günlük olarak
izlenmektedir. Ayrıca Şube BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel pozisyon
rasyo limitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır. Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde
gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak türev araçları kullanmaktadır. Yasal limitler ve Şube
Genel Merkezi’nin limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyon taşınmaktadır.
j.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten
korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur
farklarının hangi hesaplarda izlendiği:
Şube’nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları
bulunmamaktadır.
k.
Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile, bu ortaklığın aktif ve
pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk parasına
dönüştürülmesinde uygulanan yöntem:
Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir.
41
l.
Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı:
Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır.
m. Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp
hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk
lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp
yansıtılmadığı:
Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak suretiyle
Türk lirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para cinsinden parasal
aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Şube’nin 31 Aralık 2008
tarihi itibariyle yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan
kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı
hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
n.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk
parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği:
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı
altında muhasebeleştirilmiştir.
III.
VADELĐ ĐŞLEM VE OPSĐYON SÖZLEŞMELERĐ ĐLE TÜREV ÜRÜNLERE ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMALAR
Şube’nin dönem içerisinde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemleri ağırlıklı olarak swap para ve vadeli
menkul kıymet alım/satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Şube’nin opsiyon sözleşmeleri
bulunmamaktadır. Şube’nin türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım
satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Şube için
risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım
satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde;
negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir.
Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev
işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç
değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle
hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden
nazım hesaplara kaydedilmektedir.
IV.
FAĐZ GELĐR VE GĐDERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Şube
yönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilât gerçekleşene kadar gelir olarak
gösterilmemektedir.
V.
ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐR VE GĐDERLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile saklama komisyon gelirleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da
üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler, tahsil edildiği veya ödendiği
tarihlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmiştir.
42
VI.
FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
Şube finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve
satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal
varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate
alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal
varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak
işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını
müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu
oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri
içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün III no’lu dipnotunda türev finansal
araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Şube’nin satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben
gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal
varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması
durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve
özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusu
menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş
gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi
durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmıştır.
43
c.
Kredi ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto
edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte
ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şube, Yönetim’in değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya
alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki
krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak
Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık
ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık
ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise
“Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün
olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Şube’nin,
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle krediler ve alacaklar için hesaplanan genel karşılık tutarı 26 YTL
olup (31 Aralık 2007: 52 YTL), özel karşılık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
d.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve
alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk
olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz
(iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “Đskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.
Şube’nin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Şube’nin önceden
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
VII.
FĐNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre
muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın
zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için
karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
VIII.
FĐNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTĐRĐLMESĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması
durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
44
IX.
SATIŞ VE GERĐ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERĐN ÖDÜNÇ VERĐLMESĐ
ĐŞLEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Şube
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde
tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar”
hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen
alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Şube’nin herhangi bir şekilde ödünce konu
edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
X.
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMALAR
Şube’nin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
XI.
ŞEREFĐYE VE
AÇIKLAMALAR
DĐĞER
MADDĐ
OLMAYAN
DURAN
VARLIKLARA
ĐLĐŞKĐN
Şube’nin 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle şerefiyesi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale
getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli
üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek
için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
45
XII.
MADDĐ DURAN VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve
varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.
Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Büro makine, mobilya mefruşat, özel maliyetler, yazılım ve taşıtlar
5 yıl
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde
olması durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal
veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen taahhütler mevcut
değildir.
Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir etkisi olan
veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması muhtemel değişiklikler beklememektedir.
XIII.
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla elde etmiş olduğu sabit kıymeti
bulunmamaktadır.
Şube ticaret bankası
gerçekleştirmemektedir.
XIV.
olması
sebebiyle,
kiralayan
sıfatıyla
finansal
kiralama
işlemleri
KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara Đlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Şube’den kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
46
XV.
KOŞULLU VARLIKLAR
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Şube’ye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna
ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ĐLĐŞKĐN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki
kanunlara göre, Şube emeklilik dolayısıyla veya istifa ve Đş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki
sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk Đş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık
hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda
doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şube çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede
sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĐ UYGULAMALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi:
5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Vergi Kanunu”) 21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Vergi Kanunu’nun pek çok hükmü
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı
kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da
mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i Vergi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
47
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
b.
Ertelenmiş Vergi:
Şube, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Đlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi
hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi
mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları
kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda
netleştirilerek gösterilmektedir.
XVIII.
BORÇLANMALARA ĐLĐŞKĐN ĐLAVE AÇIKLAMALAR
Alım/satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe
uygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde
“Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “Đskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Şube’nin alım/satım amaçlı finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
XIX.
HĐSSE SENETLERĐ VE ĐHRACINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin hisse senedi ihraç işlemleri bulunmamaktadır.
Şube’nin bilanço tarihinden sonra ilân edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĐLĐŞKĐN ĐLAVE AÇIKLAMALAR
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve
taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Şube’nin aktif karşılığı bir yükümlülük olarak
gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
XXI.
DEVLET TEŞVĐKLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle almış olduğu devlet teşvikleri
bulunmamaktadır.
48
XXII.
KÂR YEDEKLERĐ VE KÂRIN DAĞITILMASI
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına
tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü
şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş
sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. Đkinci yasal yedek ise,
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak
holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece
zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla
kullanılamamaktadır.
Şube’nin birikmiş kârları, BDDK’dan yazılı izin alınması kaydıyla dağıtıma açıktır.
XXIII.
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio Đstanbul Türkiye Şubesi anonim şirket statüsünde olmadığından dolayı çıkarılmış hisse senedi
bulunmamaktadır. Hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan hisse, 1 YTL karşılığı ödenmiş
sermaye tutarını ifade etmektedir. Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem
içerisindeki ağırlıklı ortalama ödenmiş sermaye tutarına bölünmesiyle bulunmaktadır.
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) (*)
Hisse Başına Kâr (Tam YTL tutarı ile gösterilmiştir)
(*)
31 Aralık 2008
21.019
100.000
0,2102
31 Aralık 2007
21.916
100.000
0,2192
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerinde sona eren oniki aylık dönemlere ilişkin ağırlıklı ortalama ödenmiş sermaye
tutarını ifade etmektedir.
Türkiye’de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse
başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda
kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunur. Đhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların
hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse
başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
XXIV.
ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLAR
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar “Đlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında
ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Đlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu
dipnotta gösterilmiştir.
49
XXV.
NAKĐT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan
banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer
varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki
vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
XXVI.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Bölümlere Göre Raporlamaya Đlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 14”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin
bilgiler Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVII. SINIFLANDIRMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık
2007 tarihli finansal tablolar üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
50
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
SERMAYE YETERLĐLĐĞĐ STANDART ORANINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermaye yeterliliği standart oranı %121,84’dür (31 Aralık
2007: %122,98).
b.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı
varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve
yine ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Şube’nin kur riskinin
toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Aşağıdaki tablolarda Şube’nin
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk Ağırlıklı Varlıkları”nın
ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: YTL, %
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez
ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama Đşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Đştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları) (Net)
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
10%
20%
50%
100%
43.992
1.727
-
2.895
-
-
3.477
-
35.000
4.336
62
-
2.357
538
-
37
-
2.867
43.992
-
4.566
4.566
7.461
-
3.424
16
3.477
Şube’nin %150 ve %200 risk ağırlıklı varlığı bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Şube
31 Aralık 2008
4.969
40.000
76.531
148.032
121,84
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
51
31 Aralık 2007
5.678
36.963
59.241
125.292
122,98
MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Đçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan
Kısmı
Đştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-) (*)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (**)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (**)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
Đkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
Đştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona
Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü
Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
52
31 Aralık 2008
100.000
100.000
-
31 Aralık 2007
100.000
100.000
-
48.398
21.019
27.379
27.379
21.916
5.463
91
301
148.398
1.869
122
148
127.379
26
-
52
-
-
-
-
-
26
148.424
52
127.431
SERMAYEDEN ĐNDĐRĐLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık
Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt Đçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Đkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler Đle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya Đkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt Đçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Đkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler Đle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya Đkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara Đlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı Đle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda
Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Đtibaren Beş Yıl Geçmesine
Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*)
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
392
2.139
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
148.032
125.292
10 Eylül 2007 tarihli ve 26639 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Tekdüzen Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğde
Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’in 1 inci maddesi uyarınca “Özel Maliyet Bedelleri” 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Tek Düzen
Hesap Planı’ndan çıkartılmıştır. Bu nedenle 31 Aralık 2008 tarihli özkaynak hesaplamasında “Özel Maliyet Bedelleri” sermayeden
indirilen değer olarak dikkate alınmamaktadır.
(**) Sermaye Yeterliliğine Đlişkin Yönetmelik’in geçici 1. maddesi uyarınca 1 Ocak 2009 tarihine kadar; ana sermaye içinde indirim
kalemi olarak gösterilen “Peşin ödenmiş giderler”, “Maddi olmayan duran varlıklar”, sermayeden indirilen değer olarak dikkate
alınmaktadır.
II.
KREDĐ RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Kredi risk tanımı ve izlenmesine ilişkin kredi prosedürleri Genel Merkez tarafından belirlenir.
Buna göre borçlu ve/veya borçlular grubu ve sektörler için belirlenmiş olan maksimum risk
limitleri olduğu gibi ülkeler için de belli risk limitleri getirilmiştir.
Genel Merkez’in getirmiş olduğu prosedürler uyarınca her müşteri için belirli aralıklarla analiz
yapılarak kredi değerliliğinin izlenmesi gerekir. Aynı şekilde, kredinin dokümantasyonu ve
teminatlarının takibi de kredi prosedürlerinin bir gereğidir.
Şube bir yabancı banka şubesi olduğundan Genel Merkez’in belirlediği limitler çerçevesinde kredi
kullandırabilir. Kullandırılacak her bir kredinin Kredi Komitesi’nde incelenerek risk limitleri
çerçevesinde onaylanması gerekir. Ancak, Şube yatırım bankacılığı alanında faaliyet göstermesi
nedeniyle kredi vermemektedir.
2.
Şube Genel Merkezi’nin hazırladığı risk ölçüm modelinde Şube’de vadeli işlemlerden dolayı
tutulan pozisyonlar da dikkate alınmaktadır. Dolayısıyla kredi riski ile birlikte piyasa riski de
kontrol altında tutulmaktadır.
53
3.
Şube kredi riskini doğru biçimde yöneterek yaptığı anlaşmaların tümünü yerine getirmeye
çalışmaktadır.
Şube’nin türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları oluşturmakta olup yapılan vadeli
işlem sözleşmeleri üzerinde kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi
riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin
minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan
alınarak risk kapatılmaktadır.
4.
Şube Genel Merkezi’nin kredi prosedürlerine uygun olarak tanzim edilen gayrinakdi krediler,
vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulur. Bununla birlikte
Şube’de yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan bir kredi bulunmamaktadır.
5.
Şube Genel Merkezi yurtdışında yürüttüğü bankacılık faaliyetlerine ilişkin olarak söz konusu
ülkenin ekonomik koşullarını dikkate alarak risk limitleri belirler. Şube bir yabancı banka şubesi
olarak önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.
6.
a.
Şube’nin nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır.
b.
Şube’nin ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi
krediler portföyü içindeki payı %100’dür (31 Aralık 2007: %100).
c.
Şube’nin kredi müşterilerinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi
ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %1,35’dir (31 Aralık 2007: %0,78).
7.
Şubece üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 26 YTL’dir (31 Aralık 2007:
52 YTL).
Kredi riskinin kullanıcılara göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Bankalar ve Diğer
Kullandırılan
Mali Kuruluşlara
Krediler
Kullandırılan Krediler
31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
2008
2007
2008
2007
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Toplam
(*)
Menkul Değerler (*)
31 Aralık
31 Aralık
2008
2007
Diğer Krediler (**)
31 Aralık
31 Aralık
2008
2007
-
-
-
-
192.138
-
158.463
-
48.125
73.720
-
6.447
22.675
-
-
-
-
-
192.138
158.463
121.845
29.122
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul
değerleri içermektedir.
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak
tanımlanan işlemleri içermektedir. Diğer krediler altında sınıflandırılan vadeli menkul değer işlemleri nominal
değerleri, swap para alım işlemleri, bankalararası para piyasasından alacaklar, banka plasmanları ve diğer alacaklar
kayıtlı değerleri üzerinden gösterilmiştir.
54
Kredi riskinin coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Bankalar ve Diğer
Kullandırılan
Mali Kuruluşlara
Krediler
Kullandırılan Krediler
31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
2008
2007
2008
2007
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
(*)
Menkul Değerler (*)
31 Aralık
31 Aralık
2008
2007
Diğer Krediler (**)
31 Aralık
31 Aralık
2008
2007
-
-
-
-
192.138
-
158.463
-
50.261
70.984
-
6.550
19.916
-
-
-
-
-
192.138
158.463
600
121.845
2.656
29.122
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul
değerleri içermektedir.
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak
tanımlanan işlemleri içermektedir. Diğer krediler altında sınıflandırılan vadeli menkul değer işlemleri nominal
değerleri, swap para alım işlemleri, bankalararası para piyasasından alacaklar, banka plasmanları ve diğer alacaklar
kayıtlı değerleri üzerinden gösterilmiştir.
(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Varlıklar
31 Aralık 2008
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Yükümlülükler Gayrinakdi Sabit Sermaye
(***)
Krediler
Yatırımları
Net Kâr
242.128
175
600
-
73.435
1.813
318
18.939
-
9.132
-
-
21.019
-
242.903
94.505
9.132
-
21.019
Yükümlülükler Gayrinakdi Sabit Sermaye
(***)
Krediler
Yatırımları
Net Kâr
Varlıklar
31 Aralık 2007
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
171.547
1.128
2.656
-
10.295
3.735
502
33.397
23
7.026
-
-
21.916
-
175.331
47.952
7.026
-
21.916
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***) Özkaynaklar dahil değildir.
55
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Şube’nin nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
Kredi riskine maruz kalan tutara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
6.110
2.895
35.015
192.138
192.138
153
6.447
1.249
158.544
158.463
81
2.812
9.132
7.000
70.813
7.026
18.869
Kredi riskine maruz kalan bilanço kalemleri:
Nakit değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Para piyasasından alacaklar
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-Devlet borçlanma senetleri
-Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Yatırım amaçlı finansal varlıklar
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Diğer varlıklar
Kredi riskine maruz kalan nazım hesap kalemleri:
Finansal garantiler
Teminat Mektupları
Valörlü Menkul Kıymet Đşlemleri
Türev Finansal Đşlemler
Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gecikmeli kredi ve diğer alacağı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:
Moody’s Rating
31 Aralık 2008
Aaa
Aa
A
Baa
Ba3 (*)
Toplam
Moody’s Rating
31 Aralık 2007
Aaa
Aa
A
Baa
Ba3 (*)
Toplam
(*)
Gerçeğe Uygun D Farkı
K/Z'a Yansıtılan FV (Net)
Satılmaya Hazır Finansal
Vadeye Kadar Elde
Varlıklar (Net) Tutulacak Yatırımlar (Net)
192.138
192.138
Gerçeğe Uygun D Farkı
K/Z'a Yansıtılan FV (Net)
-
Toplam
-
192.138
192.138
Satılmaya Hazır Finansal
Vadeye Kadar Elde
Varlıklar (Net) Tutulacak Yatırımlar (Net)
Toplam
158.463
158.463
-
T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
56
-
158.463
158.463
III.
PĐYASA RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke
mevzuatında yer alan, Standart Metot olarak bilinen yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir.
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla
gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Şube üst düzey
yönetimine raporlanmaktadır. Şube, piyasa riski politikası çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine
ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte ve piyasa koşulları doğrultusunda
gözden geçirilmektedir.
Aşağıdaki tablo 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın
Hesaplanması”na ilişkin 3 üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne
göre 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle piyasa riski hesaplamasının ayrıntılarını göstermektedir.
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle Standart Metot ile hesaplanan piyasa riski
rakamları aşağıda yer almaktadır:
a.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII)
Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI)
(IX)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b.
31 Aralık
2008
31 Aralık
2007
2.358
842
-
2.577
380
-
3.200
40.000
2.957
36.963
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu:
31 Aralık 2008
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
31 Aralık 2007
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
2.724
544
3.268
4.779
1.174
5.953
1.498
19
1.517
2.089
50
2.139
4.057
380
4.437
109
109
57
IV.
OPERASYONEL RĐSKE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle
yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Şube’nin
son 3 yılına ait 2007, 2006 ve 2005 (31 Aralık 2007: 2006, 2005 ve 2004) yılsonu brüt gelirleri
kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği
standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında kullanılan 76.531 YTL’nin (31
Aralık 2007: 59.241 YTL) tümü değil ancak %8’ine isabet eden bölümü olan 6.123 YTL (31 Aralık
2007: 4.739 YTL) maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmektedir. 6.123 YTL (31 Aralık
2007: 4.739 YTL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye
tutarını ifade etmektedir.
V.
KUR RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Şube’nin yabancı para işlemleri Genel Merkez’in belirlemiş olduğu risk ölçüm modeli uyarınca
günlük olarak izlenmektedir. Ayrıca Şube, BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net
genel pozisyon rasyo limitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır.
2.
Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak türev
araçları kullanmaktadır.
3.
Yasal limitler ve Şube Genel Merkezi’nin limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyon
taşınmaktadır.
4.
Şube’nin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları:
USD
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
5.
EURO
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Döviz Alış Kuru
1,5220
1,1710
2,1526
1,7215
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
1,5220
1,5220
1,5173
1,5195
1,5195
1,1710
1,1710
1,1768
1,1925
1,1925
2,1526
2,1526
2,1603
2,1179
2,1179
1,7215
1,7215
1,7144
1,7137
1,7137
Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri:
USD
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Aritmetik ortalama - 30 günlük
1,573340
58
1,186157
EURO
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
2,090320
1,736523
Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler: (YTL)
EURO
USD
Diğer
YP (*)
Yen
Toplam
31 Aralık 2008
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar (**)
11
154
4.344
92
-
28
4.355
274
-
-
-
-
-
165
12
4.448
-
28
12
4.641
-
61.489
3.414
64.903
-
-
61.489
3.414
64.903
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
165
-
(60.455)
70.813
70.813
9.132
-
28
-
(60.262)
70.813
70.813
9.132
31 Aralık 2007
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
106
35
71
-
2.789
17.059
(14.270)
18.869
18.869
7.026
-
86
86
-
2.981
17.094
(14.113)
18.869
18.869
7.026
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler (***)
(*)
Toplam Varlıklarda Diğer YP sütununda bulunan 28 YTL (31 Aralık 2007: 86 YTL)’lik tutarın içinde 28 YTL
(31 Aralık 2007: 86 YTL) Đngiliz Sterlin’i bulunmaktadır.
(**) Yabancı para cinsinden peşin ödenmiş giderler tutarı dönem sonu itibariyle 21 YTL (31 Aralık 2007: 11 YTL)
olup döviz pozisyonu içerisine alınmamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 81 YTL olan yabancı para cinsinden
alım satım amaçlı türev finansal alacaklar dönem sonu itibariyle bulunmamakta olup döviz pozisyonu içerisine
alınmamıştır. Bu nedenle döviz pozisyonundaki aktif toplamı bilançonun yabancı para aktif toplamıyla 21 YTL
(31 Aralık 2007: 92 YTL) fark edecektir.
(***) Yabancı para cinsinden alım satım amaçlı türev finansal borçlar dönem sonu itibariyle 642 YTL (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır) olup döviz pozisyonu içerisine alınmamıştır. Bu nedenle döviz pozisyonundaki pasif toplamı
bilançonun yabancı para pasif toplamıyla 642 YTL fark edecektir (31 Aralık 2007: Fark Bulunmamaktadır).
59
VI.
FAĐZ ORANI RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Şube’nin Hazine Bölümü
tarafından dikkatle takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize edecek
şekilde yönetilmektedir.
Günlük faiz oranları Hazine tarafından izlenmekte ve risk/getiri dengesi dikkate alınarak işlem
yapılmaktadır.
2.
Riske Maruz Değer hesaplanırken piyasa faiz oranlarındaki muhtemel dalgalanmalar da dikkate
alındığından beklenen etkiler belirlenen limitler dahilindedir. Yapılan işlemlerdeki faiz oranlarının
piyasaya uygunluğu ise Hazine Operasyon ve Đç Kontrol bölümü tarafından kontrol edilmektedir.
3.
Faize duyarlı aktif ve pasiflere ilişkin faiz riski, Genel Merkez tarafından belirlenen limitler içinde
kalacak şekilde yönetilmektedir. Faiz oranı riskinin arttığı düşünüldüğü dönemlerde bu limitler
dondurulmakta ya da azaltılmaktadır.
Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım
fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
hesapların
faize
duyarlılığı
(Yeniden
a.1. Cari dönem:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
1.755
2.538
-
-
-
-
4.355
357
6.110
2.895
35.015
9
39.317
3.996
3.996
23.162
23.162
164.980
164.980
-
6.736
11.448
192.138
35.015
6.745
242.903
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
61.489
644
62.133
-
-
-
-
14.920
7.310
3
158.537
180.770
76.409
7.310
3
159.181
242.903
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(22.816)
70.813
(71.500)
(23.503)
3.996
3.996
23.162
23.162
164.980
164.980
31 Aralık 2008
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bank.
Bankalar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
60
- 192.138
- (169.322) (192.138)
70.813
- (71.500)
- (169.322)
(687)
a.2. Önceki dönem:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
6.447
1.249
-
-
-
-
-
6.447
1.249
7.545
53
15.294
6.939
6.939
4.491
4.491
139.569
139.569
-
9.038
9.038
158.544
9.091
175.331
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
34.086
3.650
5
37.741
-
-
-
-
71
137.519
137.590
34.086
3.650
71
137.524
175.331
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(22.447)
18.869
(18.800)
(22.378)
6.939
6.939
4.491
4.491
139.569
139.569
31 Aralık 2007
Varlıklar
Çekler) ve T.C. Merkez Bank.
Bankalar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
(*)
- 150.999
- (128.552) (150.999)
18.869
- (18.800)
- (128.552)
69
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer
Aktifler eklenmiştir.
(**) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
61
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
b.1. Cari dönem:
EURO %
31 Aralık 2008
Varlıklar
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
USD %
Yen %
YTL %
-
-
-
12,00
15,00
-
-
-
16,90
15,00
-
-
0,14
-
-
-
b.2. Önceki dönem:
EURO %
31 Aralık 2007
Varlıklar
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
VII.
USD %
Yen %
YTL %
1,80
-
1,95
-
-
11,81
22,00
-
-
-
16,73
-
-
4,50
-
-
-
LĐKĐDĐTE RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Şube’nin likidite durumu Hazine Bölümü tarafından takip edilmektedir. Faiz oranları ve likidite
açığı arasındaki hassas denge, herhangi bir likidite sorunu ile karşılaşılmaması için dikkatle
korunmaktadır.
2.
Vadesi gelen borçların zamanında ödenebilmesi için yeterince nakit ve menkul değer
bulundurulmaktadır. Vade uyumsuzluğundan beklenebilecek kâr etkisi, likidite riski dikkate
alınarak sınırlanmıştır.
62
3.
Şube’nin kısa ve uzun vadeli fonlama ihtiyacı genellikle yurtdışı merkez ve şubelerden
karşılanmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki
çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade
yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, ayrıca, haftalık
bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı
hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik rasyosu ile 7 gün, 31 gün, 1 ay, 3 ay ve 12
aylık vade dilimlerinde döviz cinsleri ayrımında hesaplanan likidite yeterlilik rasyoları likidite
durumunun izlenmesinde gösterge olarak kullanılmaktadır. Yapılan nakit akım
projeksiyonlarından hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite
ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç
duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları
belirlenmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
31 Aralık 2008
Varlıklar
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Zarara Yansıtılan MD
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay
6.110
357
2.538
-
-
35.015
-
53
6.520
5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Toplam
-
-
-
11
-
23.163 168.964
-
-
192.138
- 35.015
-
9
37.562
2.731
2.742
23.163 168.964
-
3.952 6.745
3.952 242.903
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Diğer Mevduat
Đhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Likidite Açığı
14.920 61.489
7.310
3
1.114
22.230 62.606
(15.710) (25.044)
2.742
5.495
5.495
17.668 168.964
- 76.409
- 7.310
3
- 152.572 159.181
- 152.572 242.903
- (148.620)
-
31 Aralık 2007
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
7.430
2.665
20.754 17.604
5.347
(13.324) (14.939) (5.347)
14.500 146.508
14.500 146.508
4.228 175.331
- 131.626 175.331
- (127.398)
-
(*)
-
1-5 Yıl
6.110
2.895
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
63
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
31 Aralık 2008
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar
Para piyasalarına borçlar
Toplam
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
22.230
22.230
61.489
61.489
-
-
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
20.754
20.754
16.984
16.984
-
-
31 Aralık 2007
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar
Para piyasalarına borçlar
Toplam
VIII.
FĐNANSAL
VARLIK
VE
BORÇLARIN
GÖSTERĐLMESĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
GERÇEĞE
1 - 5 Yıl 5 Yıl Üzeri
-
Toplam
-
83.719
83.719
1 - 5 Yıl 5 Yıl Üzeri
Toplam
-
UYGUN
-
DEĞERĐ
37.738
37.738
ĐLE
Aşağıdaki tablo, Şube’nin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık
ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir. Đlgili varlık ve borçların defter değeri
elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile taşınmayan bilanço kalemlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle etkin faiz (iç
verim) oranı yöntemi ile bulunan değerleri yaklaşık olarak ilgili kalemlerin gerçeğe uygun değerlerini
ifade etmektedir.
Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken
oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli
mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz
oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.
Defter Değeri
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Finansal Varlıklar
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
64
Gerçeğe Uygun Değer
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
35.015
2.895
-
1.249
-
35.015
2.896
-
1.249
-
76.409
7.310
3
34.086
3.650
71
76.409
7.310
3
34.088
3.650
71
IX.
X.
BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN ĐŞLEMLER, ĐNANCA DAYALI
ĐŞLEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Şube, 1 Ocak 2006 tarihine kadar JPMorgan Chase Londra adına menkul kıymet saklama
hizmeti sunmuş olup 5 Mayıs 2006 tarihinden sonraki işlemlerin menkul kıymet saklama hizmeti
başka bir kuruluşa devredilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şube’nin hesaplarında
JPMorgan Chase Londra adına saklama hizmeti amacıyla kalan bakiye 258.998 YTL olup (31
Aralık 2007: 636.791 YTL) T.C. Merkez Bankası nezdinde saklanmaktadır.
2.
Şube’de inanca dayalı işlem sözleşmesi bulunmamaktadır.
FAALĐYET BÖLÜMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesi Hazine Đşlemleri ve Fon Yönetimi ile Yatırım Bankacılığı
alanlarında hizmet vermektedir.
Hazine Đşlemleri
ve Fon Yönetimi
Yatırım
Bankacılığı
Dağıtılamayan
Şube’nin
Toplam Faaliyeti
31 Aralık 2008
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
53.431
7.089
27.938
-
9.141
-
57.043
5.359
21.019
62.572
7.089
27.938
57.043
5.359
21.019
Bölüm Varlıkları
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
-
-
242.903
94.505
148.398
242.903
242.903
94.505
148.398
242.903
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Nakit Dışı Diğer Gelir/Gider
-
-
1.077
3.655
1.077
3.655
Hazine Đşlemleri
ve Fon Yönetimi
Yatırım
Bankacılığı
Dağıtılamayan
Şube’nin
Toplam Faaliyeti
31 Aralık 2007
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
38.972
7.167
4.564
-
15.112
-
24.107
5.458
21.916
54.084
7.167
4.564
24.107
5.458
21.916
Bölüm Varlıkları
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
-
-
175.331
47.952
127.379
175.331
175.331
47.952
127.379
175.331
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Nakit Dışı Diğer Gelir/Gider
-
-
814
3.199
814
3.199
65
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
I.
AKTĐF KALEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
a.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
TP
1.755
1.755
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
b.
31 Aralık 2007
YP
TP
6.331
6.331
116
116
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
TP
31 Aralık 2007
YP
1.755
1.755
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
c.
YP
4.355
4.355
TP
YP
4.355
4.355
6.331
6.331
10
106
116
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar
Hakkında Tebliği”nde 5 Aralık 2008 tarihli ve 27075 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2008/7 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”
ile yapılan değişikliğe göre Türk parası yükümlülükleri için Yeni Türk Lirası cinsinden %6
oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Euro döviz cinslerinden
olmak üzere %9 oranında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB
zorunlu karşılık tutarları üzerinden kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler
itibariyle faiz ödemesi yapmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranları
YTL için %12,00 (31 Aralık 2007: %11,81) olup, TCMB’nin 2008/7 sayılı tebliğ gereği
yabancı para zorunlu karşılıklara ilişkin faiz ödemesine 11 Aralık 2008 itibariyle son
verilmiştir (31 Aralık 2007: ABD Doları %1,95, Euro %1,80).
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal
varlıklardan repo işlemlerine konu olan bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 22.801 YTL’dir (31 Aralık
2007: 47.576 YTL).
b.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
31 Aralık 2008
TP
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
66
31 Aralık 2007
YP
TP
-
YP
-
81
81
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
(Devamı)
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
a.
Bankalara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
b.
31 Aralık 2007
YP
2.083
538
2.621
TP
53
221
274
YP
48
898
946
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
171
1.047
588
99
759
1.146
Serbest Olmayan Tutar (**)
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Serbest olmayan tutar Şube’nin kullandığı seküritizasyon kredileriyle ilgili anlaşmalar gereğince tutulan
depolardır.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilişkin bilgiler:
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
7.
Đştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
9.
55
248
303
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)’na ilişkin bilgiler:
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
67
-
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR (Devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilgisayar
ve Büro
Makineleri
Mobilya
Nakil
Araçları
Diğer
Özel
Maliyet
Toplam
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2007
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
3.190
1.426
1.764
820
497
323
-
18
16
2
2.097
228
1.869
6.125
2.167
3.958
Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2008
Dönem Başı Net Defter Değeri
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-) (Net)
Amortisman Bedeli (-)
Kapanış Net Defter Değeri
1.764
344
7
476
1.625
323
24
74
273
-
2
3
1
4
1.869
82
429
1.522
3.958
453
7
980
3.424
3.032
1.407
1.625
844
571
273
-
21
17
4
2.179
657
1.522
6.076
2.652
3.424
Bilgisayar
ve Büro
Makineleri
Mobilya
Nakil
Araçları
Diğer
Özel
Maliyet
Toplam
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2006
Maliyet
Net Defter Değeri
2.774
2.378
396
1.789
1.789
-
960
495
465
97
91
6
2.455
2.117
338
8.075
6.870
1.205
Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2007
Dönem Başı Net Defter Değeri
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-) (Net)
396
1.742
42
332
1.764
355
32
323
465
367
98
-
6
1
3
2
338
2.083
294
258
1.869
1.205
4.180
704
723
3.958
3.190
1.426
1.764
820
497
323
-
18
16
2
2.097
228
1.869
6.125
2.167
3.958
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
a.
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının
tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse;
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılımlardan oluşmaktadır.
1.
Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
31 Aralık 2008
1.719
1.418
301
Brüt Defter Değeri
Net Defter Değeri
68
31 Aralık 2007
1.469
1.321
148
2.
Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman
Net Defter Değeri
31 Aralık 2008
1.469
1.321
148
31 Aralık 2007
1.744
1.517
227
148
250
97
301
227
12
91
148
Açılış Bakiyesi
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
a.
Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
Maddi olmayan duran varlıklar beş yılda amortismana tabi tutulmaktadır.
b.
Kullanılan amortisman yöntemleri:
Amortisman maddi olmayan duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden doğrusal yöntem kullanılarak hesaplanmaktadır.
c.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran
varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman
süresi:
d.
Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe
uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki
tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:
e.
Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun
değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden
sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
f.
Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan
duran varlıkların defter değeri:
g.
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
h.
Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü
bazında açıklaması:
Yeniden değerleme bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
i.
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam
tutarı:
69
j.
Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya
negatif konsolidasyon şerefiyesi ortaklık bazında açıklaması:
k.
Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
l.
Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi
hareketleri:
m. Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi
hareketleri:
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
15. Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Şube’nin, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle net 136 YTL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır
31 Aralık 2008
Birikmiş geçici
Ertelenmiş vergi
farklar
varlığı/(borcu)
Çalışan hakları karşılığı
Diğer karşılıklar
Türev araç gider reeskontu
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı
Varlıkların kayıtlı değeri ile
vergi değeri arası farklar:
- Maddi duran varlıklar
- Finansal varlıklar
Türev araç gelir reeskontu
Ertelenmiş vergi borcu
31 Aralık 2007
Birikmiş geçici
Ertelenmiş vergi
farklar
varlığı/(borcu)
510
270
642
2
102
54
128
1
285
426
369
5
85
74
1
160
737
9
-
147
2
149
664
53
81
133
11
16
160
Ertelenmiş vergi varlığı, net
136
-
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
70
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a.
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler:
Peşin ödenen giderler büyük ölçüde peşin ödenen sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır.
Peşin ödenen vergi tutarı 2.731 YTL (31 Aralık 2007: 2.173 YTL)’dir.
b.
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla bilançonun diğer aktifler kalemi 153 YTL (31 Aralık 2007:
2.812 YTL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
II.
PASĐF KALEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Mevduata ilişkin bilgiler:
a.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.414
3.414
3.834
62
14.920
14.920
22.230
7 Gün
Đhbarlı
-
1 Aya
Kadar
61.489
55.401
6.088
61.489
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay-1
Yıl
-
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat Toplam
3.414
3.414
3.834
62
- 76.409
- 55.401
- 21.008
- 83.719
31 Aralık 2007
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
77
77
2
3.571
17.104
17.104
20.754
7 Gün
Đhbarlı
-
1 Aya
Kadar
16.982
16.982
16.982
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay-1
Yıl
-
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat Toplam
77
77
2
3.571
- 34.086
- 34.086
- 37.736
71
b.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
Sigorta kapsamına dahil olan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
31 Aralık 2008
TP
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
31 Aralık 2007
YP
-
TP
642
642
YP
-
-
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
4.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilanço toplamının %10’unu aşan diğer yabancı kaynaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Đçin Ayrılanlar
Diğer
72
31 Aralık 2008
26
18
8
31 Aralık 2007
52
14
38
b.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Türk Đş Kanunlarına göre Şube’nin
ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır.
TMS 19, işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
Đskonto Oranı (%)
Emeklilik Đhtimaline Đlişkin Kullanılan Oran (%)
31 Aralık 2008
6,26
10,10
31 Aralık 2007
5,71
9,57
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene
enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Şube’nin kıdem tazminatı yükümlülüğü,
kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
geçerli
olan
2.260,05 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
246
52
(5)
293
Yıl Đçinde Ayrılan/(Silinen) Karşılık
Yıl Đçinde Ödenen
Cari Dönem Sonu Bakiyesi
31 Aralık 2007
216
30
246
Şube’nin ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ayrılmış olan 217 YTL (31 Aralık 2007:
180 YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
c.
Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı:
Şube’nin diğer karşılıklar olarak muhasebeleştirdiği personele ödenecek ikramiyelerin tutarı
3.126 YTL (31 Aralık 2007: 3.238 YTL) olup söz konusu tutar 2009 yılı içinde ödenecektir.
d.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
e.
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüşü karşılığı:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 2 YTL teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş
karşılığı (31 Aralık 2007: 5 YTL), 9 YTL gelir reeskontu ayrılmıştır (31 Aralık 2007:
53 YTL).
f.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıklara ilişkin
bilgiler:
g.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
73
g.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep
olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır:
Prim karşılığı
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
Diğer karşılık
Toplam
8.
31 Aralık 2008
3.126
2
510
3.638
31 Aralık 2007
3.238
5
531
3.774
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Şube’nin vergi hesaplamalarına ilişkin açıklamalar Üçüncü Bölüm XVII no’lu dipnotta yer
almaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici
vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 2.764 YTL (31 Aralık 2007: 3.174 YTL)’dir.
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Geçici Vergi (-)
Ödenecek Kurumlar Vergisi
31 Aralık 2008
5.495
(2.731)
2.764
31 Aralık 2007
5.347
(2.173)
3.174
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Ödenecek Diğer Vergiler
Cari vergi borcu
31 Aralık 2008
5.495
472
5.967
31 Aralık 2007
5.347
546
5.893
31 Aralık 2008
2.764
2
154
6
246
3.172
31 Aralık 2007
3.174
18
180
4
69
213
3.658
31 Aralık 2008
28
29
7
64
31 Aralık 2007
24
33
5
62
a.1. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Đradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Đradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
b.
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-Đşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Đşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Đşveren
Đşsizlik Sigortası-Personel
Đşsizlik Sigortası–Đşveren
Diğer
Toplam
c.
Şube’nin ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
74
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
10. Şube’nin kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Şube’ye nakit karşılığı tahsis edilen sermaye 100.000 YTL’dir (31 Aralık 2007:
100.000 YTL).
31 Aralık 2008
100.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
Đmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
b.
31 Aralık 2007
100.000
-
Ödenmiş sermaye tutarı, Şube’de kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Şube, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
c.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye
payına ilişkin diğer bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
d.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen tutar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
e.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,
bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
f.
Şube’nin gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Şube’nin
özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Şube, gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik
olmadığını düşündüğünden, özkaynakları üzerinde tahmini bir etki öngörmemektedir
g.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Şube’de sermayeyi temsil eden hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
75
h.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
12. Azınlık Paylarına ilişkin açıklamalar:
III.
GELĐR TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
i.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
ii.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
TP
YP
186
4.697
1.114
5.997
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
iii.
4
45
35
84
31 Aralık 2007
TP
YP
10.296
71
1.455
11.822
98
271
141
510
-
31 Aralık 2007
TP
YP
23.377
-
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
TP
YP
37.016
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Toplam
iv.
37.016
-
Đştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
i.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
ii.
Đştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
iii.
Đhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
76
23.377
-
iv.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
d.1. Cari dönem:
31 Aralık 2008
Vadeli Mevduat
3 Aya 6 Aya
1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
-
4.437
4.437
-
-
-
-
-
4.437
4.437
-
2.652
2.652
7.089
-
-
-
-
-
2.652
2.652
7.089
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
3 Aya 6 Aya
1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Toplam
-
4.023
4.023
-
-
-
-
-
4.023
4.023
-
3.144
3.144
7.167
-
-
-
-
-
3.144
3.144
7.167
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün Đhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
d.2. Önceki dönem:
31 Aralık 2007
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
77
4.
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
31 Aralık 2008
2.879.887
385.666
299.019
86.647
2.494.221
2.883.974
359.730
287.189
72.541
2.524.244
Kâr
Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı
Türev Finansal Đşlemlerden
Diğer
Kambiyo Đşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Zararı
Türev Finansal Đşlemlerden
Diğer
Kambiyo Đşlemlerinden Zarar
5.
31 Aralık 2007
483.781
105.013
65.615
39.398
378.768
481.721
105.365
74.181
31.184
376.356
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Olağandışı hususları ve yeni gelişmeleri içeren ve Şube’nin gelirlerini önemli ölçüde
etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutu da belirtilerek açıklanır.
Olağandışı kalemlerden kaynaklanan gelirlerin niteliği ve miktarı ayrı ayrı açıklanır:
Diğer faaliyet gelirleri arasında olağandışı kalemlerden kaynaklanan gelir bulunmamaktadır.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara Đlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler Đçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Yansıtılan FV
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
Đştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Diğer
Toplam
78
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
26
7
52
68
7
-
68
-
2
35
5
125
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer
Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
Đlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer Đşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Đlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
31 Aralık 2008
9.074
52
980
97
31 Aralık 2007
7.433
30
723
91
-
-
12.623
533
499
15
11.576
4.153
26.979
12.388
594
413
12
11.369
2.958
23.623
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:
Vergi öncesi kârın, 46.342 YTL’si (31 Aralık 2007: 31.805 YTL) net faiz gelirlerinden,
10.852 YTL’si (31 Aralık 2007: 16.495 YTL) net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup,
diğer faaliyet giderleri toplamı 26.979 YTL’dir (31 Aralık 2007: 23.623 YTL).
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
a.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri ayrı ayrı
açıklanır:
Şube’nin ertelenmiş vergi geliri 170 YTL (31 Aralık 2007: 54 YTL) ve ertelenmiş vergi
gideri 34 YTL olup (31 Aralık 2007: 162 YTL), cari vergi gideri 5.495 YTL’dir (31 Aralık
2007: 5.350 YTL).
b.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri
ya da gideri açıklanır:
Şube 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından kaynaklanan net 136 YTL
ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2007: 108 YTL ertelenmiş vergi gideri) yaratmıştır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
79
11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama:
a.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,
boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Şube’nin dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarına ilişkin açıklama:
b.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisinin, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de
kapsayacak şekilde belirtilmesi:
Şube tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahminde değişiklik
bulunmamaktadır.
c.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesapların gösterilmesi:
Gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer gelirler kalemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Bulunmamaktadır).
IV.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
b.
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Şube’nin kesin teminatları teminat mektuplarından oluşmakta olup tutarı 9.132 YTL’dir
(31 Aralık 2007: 7.026 YTL).
b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
80
2.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
a.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
31 Aralık 2008
9.132
9.132
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
b.
31 Aralık 2007
7.026
7.026
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
b.1. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Đmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Đnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
-
31 Aralık 2008
(%)
YP
9.132
9.132
9.132
(%)
100
100
100
TP
-
31 Aralık 2007
(%)
YP
7.026
7.026
7.026
(%)
100
100
100
b.2. I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Đhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
81
I. Grup
TP
YP
9.132
9.132
-
II. Grup
TP
YP
-
-
b.3. Gayrinakdi kredilerin vade dağılımı (*):
31 Aralık 2008
Akreditifler
Teminat mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Süresiz
9.132
9.132
1 Yıla Kadar
-
1-5 Yıl
-
5 yıl ve üzeri
-
Toplam
9.132
9.132
31 Aralık 2007
Akreditifler
Teminat mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Süresiz
7.026
7.026
1 Yıla Kadar
-
1-5 Yıl
-
5 yıl ve üzeri
-
Toplam
7.026
7.026
(*)
3.
Orijinal vadeye göre dağıtılmıştır.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008 31 Aralık 2007
Alım Satım Amaçlı Đşlemlerin Türleri
Döviz ile Đlgili Türev Đşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım Đşlemleri
Swap Para Alım Satım Đşlemleri
Futures Para Đşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile Đlgili Türev Đşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım Đşlemleri
Swap Faiz Alım Satım Đşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım Đşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev Đşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev Đşlemler (I+II+III)
142.313
142.313
142.313
37.669
37.669
37.669
Riskten Korunma Amaçlı Türev Đşlem Türleri
Gerçeğe uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan Đştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev Đşlemler
Türev Đşlemler Toplamı (A+B)
142.313
37.669
82
Şube’nin türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
31 Aralık 2008
Alım satım amaçlı türev
finansal varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Giriş
- Çıkış
Faiz oranı türevleri:
--Giriş
- Çıkış
Riskten korunma amaçlı
varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
31 Aralık 2007
Alım satım amaçlı türev
finansal varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Riskten korunma amaçlı
varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
4.
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
(687)
70.813
(71.500)
-
-
-
-
-
(687)
70.813
(71.500)
-
70.813
(71.500)
-
-
-
-
70.813
(71.500)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
69
18.869
(18.800)
-
-
-
-
-
69
18.869
(18.800)
-
18.869
(18.800)
-
-
-
-
18.869
(18.800)
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Şube, Şube'nin bağlı olduğu holdingin bağlı ortaklığı olan tasfiye halindeki Chase Manhattan
Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tasfiye süresinin sonuna gelinmesinden ve tasfiye ile ilgili
çıkabilecek borçlardan dolayı Sermaye Piyasası Kurul'una 16 Ocak 2004 tarihinde vadesi süresiz
olan bir taahhütname vermiştir. Taahhüt tutarı Chase Manhattan Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.'nin tasfiye sürecinde oluşabilecek her türlü borcun ödenmesini kapsamaktadır. Şube bu
taahhütname ile ilgili olarak oluşabilecek bir yükümlülük beklememektedir.
83
5.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bankaların gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar
adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetlerinin varlığı halinde önemlilik
ilkesine göre, bu faaliyetlerin finansal tablolarda açıklanması:
Dördüncü Bölüm IX no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, Şube 1 Ocak 2006 tarihine kadar
JPMorgan Chase Londra adına menkul kıymet saklama hizmeti sunmuş olup bu tarihten sonra bu
hizmeti başka bir bankaya devretmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şube’nin hesaplarında
JPMorgan Chase Londra adına saklama hizmeti amacıyla kalan bakiye 258.998 YTL olup
(31 Aralık 2007: 636.791 YTL) T.C. Merkez Bankası nezdinde saklanmaktadır.
V.
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
a.
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
b.
Kâr dağıtımı ve sermaye artırımına ilişkin açıklamalar:
Şube, 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle sermaye artırımında bulunmamıştır
VI.
NAKĐT AKIŞ TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Nakit Akış Tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan
(-)23.663 YTL (31 Aralık 2007: (-)13.182 YTL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen
ücret ve komisyonlardan, diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden, kur farkı kâr/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman,
provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 6 YTL
(31 Aralık 2007: (-)371 YTL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif
borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki
değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi net kur farkı
kârı/zararı hesabına yansıtılmıştır. Söz konusu kur farkı kâr/zararı tutarı nakit akım tablosunda
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan
“Diğer” kalemi içinde gösterilmektedir.
84
2.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde
kullanılan muhasebe politikası:
Kasa ve efektif deposu ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit”
olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
b.
Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış
tablosunda kayıtlı tutarları arasında mutabakatı:
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
7.234
7.234
5.780
5.780
-
170.484
170.484
-
7.234
176.264
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası Para Piyasası
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul Kıymetler
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem
başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
3.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
2.084
2.084
7.234
7.234
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası Para Piyasası
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul Kıymetler
37.000
35.000
2.000
-
-
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
39.084
7.234
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
4.
Şube’nin elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Şube’nin ya da
diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna
ilişkin bilgiler:
85
VII.
ŞUBE’NĐN DAHĐL OLDUĞU RĐSK GRUBUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin dahil olduğu risk grubu, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci
fıkrasında tanımlanmıştır.
1.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.
Cari Dönem (31 Aralık 2008):
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(*)
b.
Nakdi
G.Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
3.756
775
-
-
-
-
-
11.874
-
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilere kullandırılmış nakdi krediler kolonu içerisinde yer alan
775 YTL yurt dışı merkez ve şubeler hesabı ile diğer alacaklardan oluşmaktadır.
Önceki Dönem (31 Aralık 2007):
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
26.272
3.756
-
-
-
-
-
17.984
-
c.1. Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz
Gideri
Birlikte Kontrol Edi

2008 faaliyet raporu_JPMprgan Chase Bank NA

Transkript

Benzer belgeler

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo istanbul türkiye

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

aralık bulten lise

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

CROWN PRINCESS ile BÜYÜK BRİTANYA

ata_200711281196269263_GB

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu